PEMBIAYAAN MUSYARAKAH
9. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH
a. S ek to r E ko no m i
2005 K u ra n g
Lancar
Lanc ar
Diragukan
Macet Jumlah
Rupiah Jas a so sial
80.000 2 9 . 2 4 9 .1 9 9 Penyisihan kerugian
42.000 2 8 . 8 5 7 .1 8 7 Jasa usaha
792.252 1 2 7 . 5 9 3 .7 8 7 Penyisihan kerugian
1 . 8 0 0 .0 0 0 2 1 . 1 4 9 .6 9 5 Penyisihan kerugian
2 . 8 0 7 .0 0 0 2 0 3 . 6 9 3 .3 9 3 Penyisihan kerugian
1 . 2 9 2 .8 8 1 1 9 7 . 8 2 5 .1 8 2 Ko nstr uk si
1 . 2 8 0 .0 0 0 4 9 4 . 8 4 0 .5 8 2 Penyisihan kerugian
686.527 4 8 9 . 1 4 4 .2 9 5 Ind ustr i
1 . 7 2 0 .0 0 0 2 4 4 . 8 1 6 .3 8 7 Penyisihan kerugian
-- 7 . 5 0 0 .0 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 7 5 .0 0 0 ) Bersih
-- 7 . 4 2 5 .0 0 0 Pertanian
-- 3 9 . 4 2 2 .5 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 9 9 2 .4 3 2 ) Bersih
-- 3 8 . 4 3 0 .0 6 8 Listrik dan Gas
-- 84.000 Penyisihan kerugian
-- (840) Bersih
-- 83.160 Lain-lain
-- -- Penyisihan kerugian
-- -- Bersih
-- -- Jumlah pembiayaan
musyarakah Rupiah
8 . 4 7 9 .2 5 2 1 . 1 6 8 .3 4 9 . 5 4 3 Jumlah penyisihan kerugian
( 3 .3 4 9 . 8 6 5 ) ( 1 8 .7 3 3 . 5 0 8 ) Jumlah pembiayaan musyarakah
Ru piah - be rsih
2005 K u ra n g
Lancar
Lanc ar
Diragukan
Macet Jumlah
Do lar Am erika Ser ikat Jasa usaha
-- 1 8 . 9 5 8 .6 9 6 Penyisihan kerugian
-- ( 1 8 9 .5 8 7 ) Bersih
-- 1 8 . 7 6 9 .1 0 9 Perdagangan
-- 2 . 8 5 0 .7 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 2 8 .5 0 7 ) Bersih
-- 2 . 8 2 2 .1 9 3 Ko nstr uk si
-- 1 4 . 2 5 3 .5 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 1 4 2 .5 3 5 ) Bersih
-- 1 4 . 1 1 0 .9 6 5 Indus tri
-- 518.041 Penyisihan kerugian
-- ( 5 .1 8 0 ) Bersih
-- 512.861 Pertambangan
-- 1 . 0 8 1 .3 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 1 0 .8 1 3 ) Bersih
-- 1 . 0 7 0 .4 8 7 Jumlah pembiayaan
musyarakah Dolar Amerika Serikat
-- 3 7 . 6 6 2 .2 3 7 Jumlah penyisihan kerugian
-- ( 3 7 6 .6 2 2 ) Jumlah pembiayaan
-- 3 7 . 2 8 5 .6 1 5 musyarakah Dolar Amerika Se rika t - be rsih
Jumlah Pembiayaan
8 . 4 7 9 .2 5 2 1 . 2 0 6 .0 1 1 . 7 8 0 Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian
2004 K u ra n g
Lancar
Lanc ar
Diragukan
Macet Jumlah
Rupiah Jas a so sial
70.000 3 0 . 0 9 7 .6 2 3 Penyisihan kerugian
-- ( 3 0 0 .2 7 6 ) Bersih
70.000 2 9 . 7 9 7 .3 4 7 Jasa usaha
1 . 3 5 5 .5 0 0 8 9 . 0 7 0 .3 9 9 Penyisihan kerugian
-- 9 . 3 8 7 .5 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 9 3 .8 7 5 ) Bersih
-- 9 . 2 9 3 .6 2 5 Perdagangan
4 . 2 3 0 .0 7 4 1 5 1 . 4 6 7 .2 3 9 Penyisihan kerugian
2 . 4 1 8 .4 5 5 1 4 8 . 1 6 6 .4 2 8 Ko nstr uk si
500.000 1 9 2 . 0 0 8 .0 3 2 Penyisihan kerugian
216.824 1 8 9 . 6 7 9 .2 4 1 Ind ustr i
795.000 1 5 1 . 9 4 2 .1 2 6 Penyisihan kerugian
-- 3 . 0 0 0 .0 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 3 0 .0 0 0 ) Bersih
-- 2 . 9 7 0 .0 0 0 Pertanian
64.333 1 1 6 . 5 2 7 .3 3 3 Penyisihan kerugian
-- ( 1 .1 7 1 . 5 8 6 ) Bersih
2004 K u ra n g
Lancar
Lanc ar
Diragukan
Macet Jumlah
Listrik dan Gas
-- -- Penyisihan kerugian
-- -- Bersih
-- -- Lain-lain
-- -- Penyisihan kerugian
-- -- Bersih
-- -- Jumlah pembiayaan
7 . 0 1 4 .9 0 7 7 4 3 . 5 0 0 .2 5 2 Jumlah penyisihan kerugian
musyarakah Rupiah
( 2 .9 4 7 . 1 9 2 ) ( 1 0 .7 3 6 . 4 0 6 ) Jumlah pembiayaan
4 . 0 6 7 .7 1 5 7 3 2 . 7 6 3 .8 4 6 Do lar Am erika Ser ikat
m usy ara kah Ru piah - be rsih
-- 1 3 . 5 2 3 .2 2 2 Penyisihan kerugian
Jasa usaha
-- ( 1 3 5 .2 3 2 ) Bersih
-- 1 3 . 3 8 7 .9 9 0 Perdagangan
-- 2 . 6 9 2 .6 5 0 Penyisihan kerugian
-- ( 2 6 .9 2 7 ) Bersih
-- 2 . 6 6 5 .7 2 4 Ko nstr uk si
-- 7 . 4 2 8 .0 0 0 Penyisihan kerugian
-- ( 7 4 .2 8 0 ) Bersih
-- 7 . 3 5 3 .7 2 0 Jumlah pembiayaan
musyarakah Dolar Amerika Serikat
-- 2 3 . 6 4 3 .8 7 2 Jumlah penyisihan kerugian
-- ( 2 3 6 .4 3 9 ) Jumlah pembiayaan musyarakah Dolar Amerika Se rika t - be rsih
-- 2 3 . 4 0 7 .4 3 3 Jumlah Pembiayaan
7 . 0 1 4 .9 0 7 7 6 7 . 1 4 4 .1 2 4 Jumlah penyisihan kerugian
b. Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian)
Rupiah Kurang dari 1 tahun
471.972.775 1-2 tahun
65.810.130 >2-5 tahun
108.717.347 Lebih dari 5 tahun
743.500.252 Dolar A me rika Serika t Kurang dari 1 tahun
5.682.420 1-2 tahun
-- >2-5 tahun
767.144.124 Dikurangi penyisihan kerugian
Be rsih
26 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2005 26 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2005
Rupiah Kurang dari 1 tahun
971.053.479 561.105.221 1-2 tahun
22.793.095 >2-5 tahun
170.562.550 158.601.936 Lebih dari 5 tahun
743.500.252 Dolar A me rika Serika t
Kurang dari 1 tahun
20.538.420 1-2 tahun
2.722.826 >2-5 tahun
767.144.124 Dikurangi penyisihan kerugian
Be rsih
Informasi penting lainnya : (i)
Bagi hasil musyarakah berkisar antara setara 9,85% sampai dengan 26,00% pada tahun 2005 dan 0% sampai dengan 15,74% pada tahun 2004. Bagi hasil sebesa r 0% disebabkan adanya pembiayaan yang beberapa bulan belum ada bagi hasilnya.
(ii) Pada tahun 2005 dan 2004 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 777.395 dan Rp 1.198.490 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.
(iii) Jumlah pem biayaan m usyara kah ya ng dires trukturisasi pada tahun 2005 dan 2004 masing-masing sebesar Rp 95.766.726 dan Rp 11.016.300. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.
(iv) Pembiayaan musyarakah Non Performing pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 masing-masing sebesar 2,47% dan 1,65% dari total pembiayaan musyarakah.
(v)
Peru bahan ata s pem biayaan m usyara kah a dalah seba gai be rikut :
Saldo aw al 767.144.124 283.381.084 Ekspansi
869.196.675 1.317.519.088 Angsuran yang diterima
Sa ldo akhir
27 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2005
(vi) Ikhtisar perub aha n pen yisihan ke rugian pem biayaan m usyara kah a dalah seba gai be rikut:
Saldo aw al
4.943.480 Penghapusan selama tahun berjalan
(1.198.490) Penyisihan selama tahun berjalan
7.227.855 Selisih kurs
Saldo akhir
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akib at tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah mem enuhi ketentuan Bank Indonesia.