BAB III TOPIK PENELITIAN
A. Pengertian Tabungan
Menurut Suyatno 1999 tabungan adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, akan tetapi tidak dapat ditarik
dengan cek atau yang dipersamakan dengan itu. Dalam kehidupan di abad milenium ini, hampir tidak ada masyarakat yang tidak mengetahui tabungan. Bagi
bank, tabungan merupakan sumbangan yang besar terhadap sumber dana bank, walaupun saat sekarang ini banyak kegiatan lainnya berkembang dengan pesat,
seperti giro dan deposito, namun tabungan tetap memegang peranan. Hal ini dikarenakan nasabah pada umumnya menginginkan kemudahan. Kemudahan-
kemudahan tersebut menyebabkan persaingan antar bank dalam menyediakan fasilitas-fasilitas bank. Dengan ketatnya persaingan yang dihadapi oleh bank
dalam menghimpun dana masyarakat melalui setor tabungan, dengan hal ini bank harus dapat menciptakan jenis produk tabungan yang lebih bervariasi disamping
tingkat bunga dan hadiah yang cukup menarik. Hal ini ditunjukkan dengan adanya pernyataan dari Siamat 2001. Pihak-pihak yang terlibat dalam tabungan adalah
pihak nasabah sebagai penabung atau kreditur dan pihak bank sebagai depositoris atau debitur. Kedua unsur ini sangat erat hubungannya, karena tanpa adanya
hubungan yang baik, maka masyarakat tidak ingin menjadi nasabah.
Universitas Sumatera Utara
B. Manfaat Tabungan
Manfaat tabungan dapat digolongkan dalam dua golongan, yaitu pihak bank depositoris dan pihak nasabah penabung.
1. Manfaat bagi bank itu sendiri a.
sebagai sumber dana bagi bank, b.
dapat membina hubungan baik dengan nasabah atau masyarakat, c.
dapat digunakan sebagai dana pemberian kredit. 2. Manfaat bagi penabung
a. penyimpanan uang yang aman dan terpercaya,
b. dana yang produktif,
c. dapat dijadikan sebagai jaminan kredit,
d. cara pengumpulan uang sedikit demi sedikit,
e. frekuensi tabungan tidak dibatasi.
C. Sistem Perhitungan Bunga Sistem perhitungan bunga ada dua, yaitu bunga dihitung berdasarkan saldo
terendah dan bunga dihitung berdasarkan saldo harian.
1. Bunga Dihitung Berdasarkan Saldo Terendah Dalam perhitungan bunga yang didasarkan sldo terendah ini, terlebih dahulu
bank harus melihat rekening tabungan nasabah untuk melihat saldo terendah, kemudian dikalikan dengan persentase bunga dan dibagi dua belas bulan. Rumus
yang digunakan untuk menghitung bunga dengan sistem saldo terendah adalah:
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3.1. Contoh Perhitungan Metode Saldo Terendah
Rekening nasabah Tuan Hanafi Bunga: 12 p.a
Tanggal Mutasi Debet
Kredit Saldo
Akhir 02-05-2009
Setoran Tunai
- Rp. 10.000.000
Rp.10.000.000 05-05- 2009
Setoran Tunai
- Rp. 8.000.000
Rp. 18.000.000
09-05-2009 Setoran
Kliring -
Rp. 5.000.000 Rp. 23.000.000
12-05-2009 Penarikan
Tunai Rp. 15.000.000
- Rp. 8.000.000
15-05-2009 Setoran
Tunai -
Rp. 12.500.000 Rp. 20.500.000
15-05-2009 Penarikan
Tunai Rp. 5.000.000
- Rp. 14.500.000
17-05-2009 Penarikan
tunai Rp. 1.000.000
- Rp. 13.500.000
23-05-2009 Transfer
Rp. 1.500.000 -
Rp. 12.000.000 25-05-2009
Setoran Tunai
- Rp. 15.000.000
Rp. 27.000.000
Dari rekening nasabah diatas diketahui adanya saldo terendah terdapat pada tanggal 12-05-2009 yaitu Rp. 8.000.000.
Maka yang diperoleh adalah:
Universitas Sumatera Utara
2. Bunga Dihitung Berdasarkan Saldo Harian Bunga dihitung berdasarkan saldo harian terlebih dahulu harus memperhatikan
hal-hal seperti hari dalam satu takwin adalah 365 hari dan dicari dahulu jumlah hari pengendapan mutasi. Rumus yang digunakan untuk menghitung bunga
berdasarkan saldo harian adalah:
Tabel 3.2. Contoh Perhitungan Metode Saldo Harian Rekening Tuan Hanafi
Bunga = 12 p.a
Tanggal Saldo Akhir
Lamanya Mengendap
Bunga 2-5052009 Rp.10.000.000
3 hari
3365×12×10.000.000 = Rp. 9.863
5-9052009 Rp. 18.000.000
4 Hari 4365×12×18.000.000
= Rp. 23.671,2 9-12052009
Rp. 23.000.000 3 Hari
3365×12×23.000.000 = Rp. 22.684,9
12-15052009 Rp. 8.000.000
3 Hari 3365×12×8.000.000
= Rp. 7.890,4 15-17052009
Rp. 14.500.000 2 hari
2365×12×14.500.000 = Rp. 9.534,2
17-23052009 Rp. 13.500.000
6 hari 6365×12×13.500.000
= Rp. 26.630,1 23-25052009
Rp. 12.000.000 2 hari
2365×12×12.000.000 = Rp7.890,4
Jumlah bunga dalam satu bulan adalah Rp. 108.164,2. Berarti bank lebih untung bila menggunakan bunga menurut metode saldo terendah.
Universitas Sumatera Utara
D. Sumber Dana Bank
Kategori