ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA BMT TUMANG BOYOLALI CABANG ANDONG Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Camel Pada BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Tahun 2011-2013.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL
PADA BMT TUMANG BOYOLALI CABANG ANDONG
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana
Strata 1 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Di susun oleh:
Fauzizah Nur Hajjah
B.100 100144
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
“ ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL
PADA BMT TUMANG BOYOLALI KANTOR CABANG ANDONG TAHUN
2011-2013”
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
NAMA
: FAUZIZAH NUR HAJJAH
NIM
: B 100100144
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada tanggal ..... Januari 2016
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, Januari 2016
Pembimbing Utama
Prof. Dr. H. M. Wahyudin, MS
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Dr. Triyono, SE,M.Si
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini
Nama
: FAUZIZAH NUR HAJJAH
NIRM
: B 100100144
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN
METODE CAMEL PADA BMT TUMANG BOYOLALI
KANTOR CABANG ANDONG TAHUN 2011-2013
Menyatakan
dnegan
sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan
serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan
ringkasan-ringkasan yang semua telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan
Bisnis dan atau gelar ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah
Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 26 Januari 2016
Yang Membuat Pernyataan
(FAUZIZAH NUR HAJJAH)
iii
MOTTO
Adapun kemenangan itu beserta kesabaran dan sesunguhnya
Kemenangan itu dapat dicapai beserta kesusahan. Dan sesungguhnya
Dalam kesulitan ada kemudahan.
(HR. Ibnu Majah)
Tegaskan diri dengan bersyukur bahwa keikhlasan itu kelak
Mempunyai keajaiban yang besar. Karena Tuhan memuliakan orang
Yang iklas.
(Mario Teguh)
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.
(Q.S Alam Nasyrah:6)
Dan Allah menjadikan bumi untukmu sebagai hamparan. Agar kamu
menjalani jalan-jalan yang luas dibumi itu.
(Nuh : 19-20)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati dan ketulusan jiwa ku
persembahkan karya kecil ini spesial untuk mereka yang sangat
berarti dalam hidupku:
Allah SWT yang telah memberikan berkah dan karuniaNya kepada
Saya sampai saat ini.
Nabi Muhammad SAW semoga sholawat serta salam selalu
tercurah kepada beliau, keluarga, dan para sahabatnya.
Ibu dan ayah tercinta terimakasih atas doa yang tiada terputus untuk ku,
Nasehat,cinta,pengorbanan kalian agar aku mendapatkan
Yang terbaik dan menjadi yang terbaik dalam hidup ini.
Kakak ku,semua keluarga besarku tercinta. Dan mas hendrias yang
selalu mendukung ku.
Sahabat ku adalah mereka yang mampu mengeluarkan kemampuan
terbaik yang ada di dalam diriku. Mereka yang selalu memberiku semangat.
Terima kasih sahabat ku Mada, Rita, Anny, Husna, Dhian, Dhesita atas
persahabatan
yang kalian berikan selama ini kepada ku.
Almamater tempatku belajar.
v
KATA PENGANTAR
Asalamualaikum Wr.Wb
Alhamdullilah hirobbil’alamin, puji syukur penulis panjatkan kehadirat
Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan karuniaNya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Metode CAMEL pada BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang Andong Tahun
2011-2013”.
Didalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan bantuan,
bimbingan, dorongan, dan pengarahan berbagai pihak baik secara langsung
maupun tidak langsung sehingga penulis dapat menyelesaikanskripsi ini dengan
baik.
Untuk itu didalam kesempatan baik ini penulis dengan kerendahan hati
menyampaikan rasa terima kasih yang sebesarnya kepada :
1. Prof.Dr. H Bambang Setiaji, selaku Rektor UMS.
2. Dr. Triyono,Msi, selaku Dekan FEB UMS.
3. Anton Agus Setiawan,SE,M.Si, selaku Kajur FEB UMS.
4. Prof.Dr.H.M.Wahyudin,MS
selaku
pembimbing
yang
dengan
penuh
kesabaran telah memberikan dukungan, saran, pengarahan, dan bimbingan
hingga selesainya penulisan skripsi ini.
5. Bapak, Ibu dosen dan Staff karyawan FEB UMS yang telah memberi bantuan
ilmu serta pengetahuannya.
6. M.Nasir, selaku PA yang telah memberikan bimbingan dan saran selama
penulis menempuh pendidikan di FEB.
7. Kedua orang tua (Ibu Jumi dan Bapak Wakirin) yang tidak pernah letih
menyayangi, mengasihi, dan mendampingi. Terima kasih atas doa dan butiran
keringatmu terwujud dalam karya kecil ini.
8. Kakak ku Yayuk, Win, dan Nur yang selalu menyayangi, menjaga dan
memberikan warna dalam hidup ku, Ajid, Hartoyo dan Wiyono anggota
vi
keluarga baruku serta Zhima, Fauzan, Daffa, Icha, Rois, Isna, Firly dan Aura
anggota baru ku yang menjadi hiburan ku.
9. Sahabat terbaik ku ( Mada, Rita, Desita, Dhian, Husna, dan Anny ) semua
yang telah kita lewati merupakan sebuah kenangan yang takkan pernah aku
lupakan dalam hidupku.
10. Sahabatku Nara, Sinta, Sasa, Silpa, Danar, Anggra, Puput, Ike, Faiz, Rinda,
Titong, Mia, Ikke, Sarah, Anggra,Indah,Risa,Nani dan Yanti semuanya
terimakasih.
11. Mas Hendrias yang selalu menyemangati dan mendukungku terima kasih.
12. Teman-teman seperjuanganku khususnya angkatan 2010 aku selalu
merindukan kalian.
13. Keluarga besar BMT Tumang Boyolali Cabang Andong yang telah
mengizinkan melakukan penelitian dan pemberian data yang diperlukan.
14. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
membantu peulis menyelesaikan skripsi ini.
Semoga Allah SWT memberikan balasan pada semua pihak yang telah
memberikan bantuan pada penulis.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan
yang penulis miliki. Oleh karena itu penulis mengharapkan adanya kritikan serta
saran dari pembaca bersifat membangun. Dan penulis berharap semoga skripsi ini
memberikan manfaat bagi para pembaca.
Wassalam..
Surakarta,
vii
Januari 2016
ABSTRAKSI
Penelitian ini berjudul Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode
Camel pada BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang Andong Tahun 2011-2013.
Tujuannya mengetahui bagaimana tingkat kesehatan bank pada BMT Tumang
Kantor Cabang Andong tahun 2011-2013.
Data yang digunakan adalah data kuantitatif, yaitu data yang diukur dalam
suatu skala numerik (angka). Sumber data dalam penelitian ini menggunakan data
sekunder. Data sekunder data yang diperoleh secara tidak langsung dan berbentuk
dokumen, data ini terdiri dari Laporan Laba Rugi dan Neraca tahun 2011-2013.
Metode analisis data yang digunakan adalah Analisis kuantitatif dilaksanakan
dengan mencari rasio yang didapat oleh masing-masing faktor, kemudian
dilakukan penelitian sesuai dengan bobot komponen sesuai dengan ketentuan
yang ditetapkan Bank Indonesia. Analisis rasionya terdiri dari analisis
permodalan, penilaian didasarkan pada CAR ( Capital Adequacy Ratio ). Kualitas
aktiva produktif penilaian pada Aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap
kualitas aktiva produktif ( KAP ),cadangan Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif yang Wajib dibentuk oleh Bank (PPAWPWB), Manajemen terdiri dari
manajemen umum dan resiko, Rentabilitas terdiri dari Return on Asset Ratio/
ROA dan Pendapatan Operasional atau Rasio Efisiensi (BOPO), dan Likuiditas
terdiri dari Cash ratio dan Loan Deposit Ratio/LDR.
Hasil penelitian ini adalah Pengukuran tingkat kesehatan bank pada BMT
Tumang Boyolali Kantor Cabang Andong tahun 2011 sampai dengan tahun 2013
dengan menggunakan metode CAMEL yang meliputi Permodalan, kualitas asset,
manajemen, rentabilitas dan likuiditas secara keseluruhan sehat.
Kata kunci : Tingkat kesehatan bank, CAMEL, Permodalan, kualitas asset,
manajemen, rentabilitas, likuiditas
viii
ABSTRACT
This research with the title The Level of Bank Health Analyze with Camel
Method at BMT Tumang Boyolali Andong Branch in 2011-2013. The purpose in
this research knew how The Level of Bank Health at BMT Tumang Boyolali
Andong Branch in 2011-2013.
Data used quantitative data that was data measured in a numerik scale
(number). The data source in this research use secondary data. Secondary data
get obtained indirectly and in form of document, this data was consisted the L/R
report and Balance report in 2011-2013. The data analyse method used
quantitative analysis executed with searching ratio got by each factor, and then
done research as according to component wight pursuant to specified Indonesia
Bank. Ratio analyze was consisted of capital analyse, assessment relied on CAR
(Capital Adequacy Ratio). Productive asset quality assessment at productive Asset
classified to productive asset quality (KAP), reserve of Productive Asset Abolition
Exclusion was which obliged to be formed by Bank ( PPAWPWB), Management
consisted the management and risk public, Rentability consisted of the Return on
Asset Ratio/ ROA and Earnings of Operational or Efficiency Ratio (BOPO), and
liquidity consisted of the Cash ratio and Loan Deposit Ratio/LDR.
Result of this research was Measurement mount the bank health at BMT
Tumang Boyolali of Andong Branch from 2011 until 2013 by using CAMEL
method covering capital, quality of asset, management, rentability and liquidity as
a whole healthy.
Key word : The Level of Bank Health, CAMEL, capital, quality of asset,
management, rentability, liquidity
.
ix
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL ............................................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................
ii
PERNYATAAN KEASLIAN PENELITIAN ................................................
iii
MOTTO ..........................................................................................................
iv
PERSEMBAHAN ...........................................................................................
v
KATA PENGANTAR ....................................................................................
vi
ABSTRAKSI ..................................................................................................
viii
ABSTRACT ....................................................................................................
ix
DAFTAR ISI ...................................................................................................
x
DAFTAR TABEL ...........................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
xiv
BAB 1
BAB II
BAB III
PENDAHULUAN ........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................
1
B. Perumusan Masalah ................................................................
3
C. Pembatasan Masalah ..............................................................
3
D. Tujuan Penelitian ....................................................................
4
E. Manfaat Penelitian ..................................................................
4
F. Sistematika Penulisan .............................................................
5
KAJIAN TEORI ...........................................................................
6
A. Tinjauan Pustaka ....................................................................
6
1. Perbankan ..........................................................................
6
2. Pengertian dan Tujuan Laporan Keuangan .......................
12
3. Tingkat Kesehatan BMT ...................................................
15
4. Analisis CAMEL ...............................................................
17
B. Kerangka Pemikiran ...............................................................
19
C. Penelitian Terdahulu ..............................................................
20
D. Hipotesis .................................................................................
21
METODOLOGI PENELITIAN ...................................................
22
A. Lokasi Penelitian ....................................................................
22
x
BAB IV
B. Metode Pengumpulan Data ....................................................
22
C. Jenis dan Sumber Data ...........................................................
22
D. Metode Analisis Data .............................................................
23
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...........................
30
A. Gambaran Umum BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang
BAB V
Boyolali ...................................................................................
30
B. Hasil Penelitian ......................................................................
46
C. Pembahasan ............................................................................
59
KESIMPULAN DAN SARAN ....................................................
68
A. Kesimpulan ............................................................................
68
B. Keterbatasan Penelitian ..........................................................
71
C. Saran .......................................................................................
71
DAFTAR PUSTAKA
Lampiran – lampiran
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel II.1
Faktor-faktor yang Dinilai Dalam Tingkat Kesehatan Bank dan
bobotnya......................................................................................... 16
Tabel II.2
Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ................... 17
Tabel IV.1 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)
BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember
2011 ............................................................................................... 47
Tabel IV.2 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)
BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember
2012 ............................................................................................... 47
Tabel IV.3 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)
BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember
2013 ............................................................................................... 48
Tabel IV. 4 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BMT
Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember 2011 ........... 48
Tabel IV.5 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BMT
Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember 2012 ........... 49
Tabel IV.6 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BMT
Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember 2013 ........... 49
Tabel IV.7 Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) BMT
Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 .............................................. 50
Tabel IV.8 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan BMT
Tumang Boyolali Tahun 2011 ....................................................... 51
Tabel IV.9 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan BMT
Tumang Boyolali Tahun 2012 ....................................................... 51
Tabel IV.10 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan BMT
Tumang Boyolali Tahun 2013 ....................................................... 52
Tabel IV.11 Hasil
Perhitungan
Kualitas
Aktiva
Produktif
Yang
Diklasifikasikan BMT Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 ......... 52
xii
Tabel IV.12 Hasil Perhitungan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) BMT
Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 .............................................. 53
Tabel IV.13 Manajemen Data Laba Bersih Dan Pendapatan Operasional
BMT Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 .................................... 53
Tabel IV.14 Manajemen Rasio Net Profit Margin (NMP) BMT Tumang
Boyolali Tahun 2011-2013 ............................................................ 55
Tabel IV.15 Hasil Perhitungan ROA BMT Tumang Boyolali Cabang
Andong Tahun 2011-2013 ............................................................. 56
Tabel IV.16 Hasil Perhitungan BOPO BMT Tumang Boyolali Tahun 20112013 ............................................................................................... 56
Tabel IV.17 Perincian Likuiditas dan Loan To Deposit Ratio BMT Tumang
Boyolali Tahun 2011-2013 ............................................................ 57
Tabel IV.18 Hasil Perhitungan Cash Ratio BMT Tumang Boyolali Tahun
2011-2013 ...................................................................................... 58
Tabel IV. 19 Hasil Perhitungan LDR BMT Tumang Boyolali Tahun 20112013 ............................................................................................... 59
Tabel IV.20 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2011
BMT Tumang Boyolali .................................................................. 65
Tabel IV.21 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2012
BMT Tumang Boyolali .................................................................. 66
Tabel IV.22 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2013
BMT Tumang Boyolali .................................................................. 67
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 19
Gambar IV.1 Struktur Organisasi BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang
Andong .......................................................................................... 35
xiv
PADA BMT TUMANG BOYOLALI CABANG ANDONG
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana
Strata 1 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Di susun oleh:
Fauzizah Nur Hajjah
B.100 100144
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
“ ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL
PADA BMT TUMANG BOYOLALI KANTOR CABANG ANDONG TAHUN
2011-2013”
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
NAMA
: FAUZIZAH NUR HAJJAH
NIM
: B 100100144
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada tanggal ..... Januari 2016
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, Januari 2016
Pembimbing Utama
Prof. Dr. H. M. Wahyudin, MS
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Dr. Triyono, SE,M.Si
ii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini
Nama
: FAUZIZAH NUR HAJJAH
NIRM
: B 100100144
Jurusan
: MANAJEMEN
Judul Skripsi
: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN
METODE CAMEL PADA BMT TUMANG BOYOLALI
KANTOR CABANG ANDONG TAHUN 2011-2013
Menyatakan
dnegan
sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan
serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan
ringkasan-ringkasan yang semua telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan
Bisnis dan atau gelar ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah
Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 26 Januari 2016
Yang Membuat Pernyataan
(FAUZIZAH NUR HAJJAH)
iii
MOTTO
Adapun kemenangan itu beserta kesabaran dan sesunguhnya
Kemenangan itu dapat dicapai beserta kesusahan. Dan sesungguhnya
Dalam kesulitan ada kemudahan.
(HR. Ibnu Majah)
Tegaskan diri dengan bersyukur bahwa keikhlasan itu kelak
Mempunyai keajaiban yang besar. Karena Tuhan memuliakan orang
Yang iklas.
(Mario Teguh)
Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.
(Q.S Alam Nasyrah:6)
Dan Allah menjadikan bumi untukmu sebagai hamparan. Agar kamu
menjalani jalan-jalan yang luas dibumi itu.
(Nuh : 19-20)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati dan ketulusan jiwa ku
persembahkan karya kecil ini spesial untuk mereka yang sangat
berarti dalam hidupku:
Allah SWT yang telah memberikan berkah dan karuniaNya kepada
Saya sampai saat ini.
Nabi Muhammad SAW semoga sholawat serta salam selalu
tercurah kepada beliau, keluarga, dan para sahabatnya.
Ibu dan ayah tercinta terimakasih atas doa yang tiada terputus untuk ku,
Nasehat,cinta,pengorbanan kalian agar aku mendapatkan
Yang terbaik dan menjadi yang terbaik dalam hidup ini.
Kakak ku,semua keluarga besarku tercinta. Dan mas hendrias yang
selalu mendukung ku.
Sahabat ku adalah mereka yang mampu mengeluarkan kemampuan
terbaik yang ada di dalam diriku. Mereka yang selalu memberiku semangat.
Terima kasih sahabat ku Mada, Rita, Anny, Husna, Dhian, Dhesita atas
persahabatan
yang kalian berikan selama ini kepada ku.
Almamater tempatku belajar.
v
KATA PENGANTAR
Asalamualaikum Wr.Wb
Alhamdullilah hirobbil’alamin, puji syukur penulis panjatkan kehadirat
Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan karuniaNya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan
Metode CAMEL pada BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang Andong Tahun
2011-2013”.
Didalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan bantuan,
bimbingan, dorongan, dan pengarahan berbagai pihak baik secara langsung
maupun tidak langsung sehingga penulis dapat menyelesaikanskripsi ini dengan
baik.
Untuk itu didalam kesempatan baik ini penulis dengan kerendahan hati
menyampaikan rasa terima kasih yang sebesarnya kepada :
1. Prof.Dr. H Bambang Setiaji, selaku Rektor UMS.
2. Dr. Triyono,Msi, selaku Dekan FEB UMS.
3. Anton Agus Setiawan,SE,M.Si, selaku Kajur FEB UMS.
4. Prof.Dr.H.M.Wahyudin,MS
selaku
pembimbing
yang
dengan
penuh
kesabaran telah memberikan dukungan, saran, pengarahan, dan bimbingan
hingga selesainya penulisan skripsi ini.
5. Bapak, Ibu dosen dan Staff karyawan FEB UMS yang telah memberi bantuan
ilmu serta pengetahuannya.
6. M.Nasir, selaku PA yang telah memberikan bimbingan dan saran selama
penulis menempuh pendidikan di FEB.
7. Kedua orang tua (Ibu Jumi dan Bapak Wakirin) yang tidak pernah letih
menyayangi, mengasihi, dan mendampingi. Terima kasih atas doa dan butiran
keringatmu terwujud dalam karya kecil ini.
8. Kakak ku Yayuk, Win, dan Nur yang selalu menyayangi, menjaga dan
memberikan warna dalam hidup ku, Ajid, Hartoyo dan Wiyono anggota
vi
keluarga baruku serta Zhima, Fauzan, Daffa, Icha, Rois, Isna, Firly dan Aura
anggota baru ku yang menjadi hiburan ku.
9. Sahabat terbaik ku ( Mada, Rita, Desita, Dhian, Husna, dan Anny ) semua
yang telah kita lewati merupakan sebuah kenangan yang takkan pernah aku
lupakan dalam hidupku.
10. Sahabatku Nara, Sinta, Sasa, Silpa, Danar, Anggra, Puput, Ike, Faiz, Rinda,
Titong, Mia, Ikke, Sarah, Anggra,Indah,Risa,Nani dan Yanti semuanya
terimakasih.
11. Mas Hendrias yang selalu menyemangati dan mendukungku terima kasih.
12. Teman-teman seperjuanganku khususnya angkatan 2010 aku selalu
merindukan kalian.
13. Keluarga besar BMT Tumang Boyolali Cabang Andong yang telah
mengizinkan melakukan penelitian dan pemberian data yang diperlukan.
14. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
membantu peulis menyelesaikan skripsi ini.
Semoga Allah SWT memberikan balasan pada semua pihak yang telah
memberikan bantuan pada penulis.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari
kesempurnaan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan
yang penulis miliki. Oleh karena itu penulis mengharapkan adanya kritikan serta
saran dari pembaca bersifat membangun. Dan penulis berharap semoga skripsi ini
memberikan manfaat bagi para pembaca.
Wassalam..
Surakarta,
vii
Januari 2016
ABSTRAKSI
Penelitian ini berjudul Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode
Camel pada BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang Andong Tahun 2011-2013.
Tujuannya mengetahui bagaimana tingkat kesehatan bank pada BMT Tumang
Kantor Cabang Andong tahun 2011-2013.
Data yang digunakan adalah data kuantitatif, yaitu data yang diukur dalam
suatu skala numerik (angka). Sumber data dalam penelitian ini menggunakan data
sekunder. Data sekunder data yang diperoleh secara tidak langsung dan berbentuk
dokumen, data ini terdiri dari Laporan Laba Rugi dan Neraca tahun 2011-2013.
Metode analisis data yang digunakan adalah Analisis kuantitatif dilaksanakan
dengan mencari rasio yang didapat oleh masing-masing faktor, kemudian
dilakukan penelitian sesuai dengan bobot komponen sesuai dengan ketentuan
yang ditetapkan Bank Indonesia. Analisis rasionya terdiri dari analisis
permodalan, penilaian didasarkan pada CAR ( Capital Adequacy Ratio ). Kualitas
aktiva produktif penilaian pada Aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap
kualitas aktiva produktif ( KAP ),cadangan Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif yang Wajib dibentuk oleh Bank (PPAWPWB), Manajemen terdiri dari
manajemen umum dan resiko, Rentabilitas terdiri dari Return on Asset Ratio/
ROA dan Pendapatan Operasional atau Rasio Efisiensi (BOPO), dan Likuiditas
terdiri dari Cash ratio dan Loan Deposit Ratio/LDR.
Hasil penelitian ini adalah Pengukuran tingkat kesehatan bank pada BMT
Tumang Boyolali Kantor Cabang Andong tahun 2011 sampai dengan tahun 2013
dengan menggunakan metode CAMEL yang meliputi Permodalan, kualitas asset,
manajemen, rentabilitas dan likuiditas secara keseluruhan sehat.
Kata kunci : Tingkat kesehatan bank, CAMEL, Permodalan, kualitas asset,
manajemen, rentabilitas, likuiditas
viii
ABSTRACT
This research with the title The Level of Bank Health Analyze with Camel
Method at BMT Tumang Boyolali Andong Branch in 2011-2013. The purpose in
this research knew how The Level of Bank Health at BMT Tumang Boyolali
Andong Branch in 2011-2013.
Data used quantitative data that was data measured in a numerik scale
(number). The data source in this research use secondary data. Secondary data
get obtained indirectly and in form of document, this data was consisted the L/R
report and Balance report in 2011-2013. The data analyse method used
quantitative analysis executed with searching ratio got by each factor, and then
done research as according to component wight pursuant to specified Indonesia
Bank. Ratio analyze was consisted of capital analyse, assessment relied on CAR
(Capital Adequacy Ratio). Productive asset quality assessment at productive Asset
classified to productive asset quality (KAP), reserve of Productive Asset Abolition
Exclusion was which obliged to be formed by Bank ( PPAWPWB), Management
consisted the management and risk public, Rentability consisted of the Return on
Asset Ratio/ ROA and Earnings of Operational or Efficiency Ratio (BOPO), and
liquidity consisted of the Cash ratio and Loan Deposit Ratio/LDR.
Result of this research was Measurement mount the bank health at BMT
Tumang Boyolali of Andong Branch from 2011 until 2013 by using CAMEL
method covering capital, quality of asset, management, rentability and liquidity as
a whole healthy.
Key word : The Level of Bank Health, CAMEL, capital, quality of asset,
management, rentability, liquidity
.
ix
DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL ............................................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................
ii
PERNYATAAN KEASLIAN PENELITIAN ................................................
iii
MOTTO ..........................................................................................................
iv
PERSEMBAHAN ...........................................................................................
v
KATA PENGANTAR ....................................................................................
vi
ABSTRAKSI ..................................................................................................
viii
ABSTRACT ....................................................................................................
ix
DAFTAR ISI ...................................................................................................
x
DAFTAR TABEL ...........................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
xiv
BAB 1
BAB II
BAB III
PENDAHULUAN ........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................
1
B. Perumusan Masalah ................................................................
3
C. Pembatasan Masalah ..............................................................
3
D. Tujuan Penelitian ....................................................................
4
E. Manfaat Penelitian ..................................................................
4
F. Sistematika Penulisan .............................................................
5
KAJIAN TEORI ...........................................................................
6
A. Tinjauan Pustaka ....................................................................
6
1. Perbankan ..........................................................................
6
2. Pengertian dan Tujuan Laporan Keuangan .......................
12
3. Tingkat Kesehatan BMT ...................................................
15
4. Analisis CAMEL ...............................................................
17
B. Kerangka Pemikiran ...............................................................
19
C. Penelitian Terdahulu ..............................................................
20
D. Hipotesis .................................................................................
21
METODOLOGI PENELITIAN ...................................................
22
A. Lokasi Penelitian ....................................................................
22
x
BAB IV
B. Metode Pengumpulan Data ....................................................
22
C. Jenis dan Sumber Data ...........................................................
22
D. Metode Analisis Data .............................................................
23
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...........................
30
A. Gambaran Umum BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang
BAB V
Boyolali ...................................................................................
30
B. Hasil Penelitian ......................................................................
46
C. Pembahasan ............................................................................
59
KESIMPULAN DAN SARAN ....................................................
68
A. Kesimpulan ............................................................................
68
B. Keterbatasan Penelitian ..........................................................
71
C. Saran .......................................................................................
71
DAFTAR PUSTAKA
Lampiran – lampiran
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel II.1
Faktor-faktor yang Dinilai Dalam Tingkat Kesehatan Bank dan
bobotnya......................................................................................... 16
Tabel II.2
Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ................... 17
Tabel IV.1 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)
BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember
2011 ............................................................................................... 47
Tabel IV.2 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)
BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember
2012 ............................................................................................... 47
Tabel IV.3 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)
BMT Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember
2013 ............................................................................................... 48
Tabel IV. 4 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BMT
Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember 2011 ........... 48
Tabel IV.5 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BMT
Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember 2012 ........... 49
Tabel IV.6 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BMT
Tumang Boyolali Cabang Andong Per 31 Desember 2013 ........... 49
Tabel IV.7 Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) BMT
Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 .............................................. 50
Tabel IV.8 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan BMT
Tumang Boyolali Tahun 2011 ....................................................... 51
Tabel IV.9 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan BMT
Tumang Boyolali Tahun 2012 ....................................................... 51
Tabel IV.10 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan BMT
Tumang Boyolali Tahun 2013 ....................................................... 52
Tabel IV.11 Hasil
Perhitungan
Kualitas
Aktiva
Produktif
Yang
Diklasifikasikan BMT Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 ......... 52
xii
Tabel IV.12 Hasil Perhitungan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) BMT
Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 .............................................. 53
Tabel IV.13 Manajemen Data Laba Bersih Dan Pendapatan Operasional
BMT Tumang Boyolali Tahun 2011-2013 .................................... 53
Tabel IV.14 Manajemen Rasio Net Profit Margin (NMP) BMT Tumang
Boyolali Tahun 2011-2013 ............................................................ 55
Tabel IV.15 Hasil Perhitungan ROA BMT Tumang Boyolali Cabang
Andong Tahun 2011-2013 ............................................................. 56
Tabel IV.16 Hasil Perhitungan BOPO BMT Tumang Boyolali Tahun 20112013 ............................................................................................... 56
Tabel IV.17 Perincian Likuiditas dan Loan To Deposit Ratio BMT Tumang
Boyolali Tahun 2011-2013 ............................................................ 57
Tabel IV.18 Hasil Perhitungan Cash Ratio BMT Tumang Boyolali Tahun
2011-2013 ...................................................................................... 58
Tabel IV. 19 Hasil Perhitungan LDR BMT Tumang Boyolali Tahun 20112013 ............................................................................................... 59
Tabel IV.20 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2011
BMT Tumang Boyolali .................................................................. 65
Tabel IV.21 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2012
BMT Tumang Boyolali .................................................................. 66
Tabel IV.22 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2013
BMT Tumang Boyolali .................................................................. 67
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 19
Gambar IV.1 Struktur Organisasi BMT Tumang Boyolali Kantor Cabang
Andong .......................................................................................... 35
xiv