ANALISIS PENGARUH GIRO WADIAH, DEPOSITO MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2006-2007
ANALISIS PENGARUH GIRO WADIAH, DEPOSITO
MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN
2006-2007
SKRIPSI
Diajukan guna melengkapi tugas akhir dan memenuhi salah satu syarat
untuk menyelesaikan Program Studi Ilmu Ekonomi (S1)
dan mencapai gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
Eko Wahyudi Anto
NIM. 040810301213
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2009
i
!
"
!
$
ii
#
! " #$%
'
"
(
)
"
'
+
"
, !
#
! '
#
" "
'
!
*"
$
*! , !
! "
!
! "
&
"
, !
"
! "
"
! "
!
iii
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Eko Wahyudi Anto
NIM
: 040810301213
menyatakan dengan sesungguhnya bahwa karya tulis ilmiah yang berjudul : Analisis
Pengaruh Giro Wadiah, Deposito Mudarabah Dan Tabungan Mudarabah
Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2006-2007 adalah
benar-benar hasil karya sendiri, kecuali jika dalam pengutipan substansi disebutkan
sumbernya, dan belum pernah diajukan pada institusi mana pun, serta bukan karya
jiplakan. Saya bertanggung jawab atas keabsahan dan kebenaran isinya sesuai dengan
sikap ilmiah yang harus dijunjung tinggi.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya, tanpa adanya tekanan
dan paksaan dari pihak mana pun serta bersedia mendapat sanksi akademik jika
ternyata di kemudian hari pernyataan ini tidak benar.
Jember, 6 Januari 2009
Yang menyatakan
Eko Wahyudi Anto
NIM 040810301213
iv
SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH GIRO WADIAH, DEPOSITO
MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN
2006-2007
Oleh
EKO WAHYUDI ANTO
NIM 040810301213
Pembimbing
Dosen Pembimbing I : Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak.
Dosen Pembimbing II : Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak.
v
PERSETUJUAN
Yang bertanda tangan di bawah ini menyetujui:
Judul Skripsi
:
Analisis Pengaruh Giro Wadiah, Deposito Mudarabah Dan
Tabungan Mudarabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di
Indonesia Tahun 2006-2007
Nama
:
Eko Wahyudi Anto
NIM
:
040810301213
Jurusan
:
S-1 Akuntansi
Yang Menyetujui,
Pembimbing I,
Pembimbing II,
Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak.
NIP. 132 163 903
Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak.
NIP. 132 002 081
Ketua Jurusan Akuntansi,
Drs. Wasito, M.Si., Ak.
NIP. 131 966 372
Tanggal Persetujuan: 6 Januari 2009
vi
PENGESAHAN
JUDUL SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH GIRO WADIAH, DEPOSITO
MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA
TAHUN 2006-2007
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
Nama
: Eko Wahyudi Anto
NIM
: 040810301213
Jurusan
: Akuntansi
Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal:
15 Januari 2008
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna
memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Jember.
Susunan Panitia Penguji
1.
Ketua
2.
Sekretaris
3.
Anggota 1
4.
Anggota 2
: Drs. Wasito, M.Si, Ak
NIP. 131 966 372
: Agung Budi Sulistiyo, SE, M.Si, Ak
NIP. 132 832 326
: Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak
NIP. 132 163 903
: Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak
NIP. 132 002 081
(...................................)
(...................................)
(...................................)
(...................................)
Mengetahui/Menyetujui
Universitas Jember
Fakultas Ekonomi
Dekan,
Prof. Dr. H. Moch. Saleh, M.Sc
NIP 131 417 212
vii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan
rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Analisis Pengaruh Giro Wadiah, Deposito Mudarabah Dan Tabungan
Mudarabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Tahun 20062007”. Penulisan skripsi ini merupakan tugas akhir guna memperoleh gelar sarjana
ekonomi pada fakultas ekonomi Universitas Jember.
Penulis menyadari dalam penyusunan hingga terselesainya skripsi ini telah
banyak pihak yang membantu, membimbing, dan memberi semangat pada penulis.
Untuk itu pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan
yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak DR. H. Saleh, MM., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Jember.
2. Bapak Drs. Wasito, M.Si., Ak. dan Ibu Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak., selaku
ketua dan sekretaris Jurusan S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Jember.
3. Ibu Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak. selaku dosen pembimbing I dan Ibu Dra.
Ririn Irmadariani, M.Si, Ak., selaku dosen pembimbing II, yang telah banyak
meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran dalam membantu dan membimbing
penulis hingga akhir penyusunan skripsi ini.
4. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Jember khususnya pada
Jurusan S-1 Akuntansi.
5. Bapak Juriadi dan Ibu Siti Nur Hasanah, kedua orang tua saya yang telah
memberikan dorongan dan doanya demi terselesaikannya skripsi ini.
6. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu.
Penulis juga menerima segala kritik dan saran dari semua pihak demi
kesempurnaan skripsi ini. Akhirnya, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua.
Jember, 6 Januari 2009
Penulis
viii
ABSTRAKSI
Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh giro wadiah, deposito
mudarabah dan tabungan mudarabah terhadap profitabilitas bank syariah di
Indonesia tahun 2006-2007. Giro wadiah, deposito mudarabah dan tabungan
mudarabah merupakan dana pihak ketiga perusahaan perbankan syariah. Sedangkan
profitabilitas diwakili dengan rasio Return On Equity (ROE) dan rasio Beban
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO). Tujuan penelitian ini adalah untuk
mengetahui apakah giro wadiah, deposito mudarabah dan tabungan mudarabah
berpengaruh signifikan terhadap ROE dan BOPO.
Populasi penelitian ini adalah perusahaan perbankan syariah yang listed di
Bursa Efek Indonesia dan atau Bank Indonesia sampai tahun 2007. Dari populasi
tersebut diambil sampel penelitian sebanyak 3 perusahaan perbankan syariah umum
dengan metode judgement sampling. Data penelitian yang diuji adalah laporan
keuangan triwulan 2006-2007 dari 3 perusahaan sampel tersebut. Metode statistik
yang digunakan untuk menguji hipotesis dalam penelitian ini adalah analisis regresi
berganda, uji simultan (Uji F), dan uji parsial (Uji t). Variabel perubahan ROE dan
perubahan BOPO merupakan variabel dependen, sedangkan variabel independent
terdiri dari perubahan giro wadiah, deposito mudarabah dan tabungan mudarabah.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa tabungan mudarabah berpengaruh
signifikan dan dominan terhadap ROE dan BOPO. Sedangkan giro wadiah dan
deposito mudarabah ditemukan tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE dan
BOPO.
Kata kunci:
Return On Equity (ROE), Beban Operasional Pendapatan Operasional
(BOPO), Giro Wadiah, Deposito Mudarabah, Tabungan Mudarabah.
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .....................................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
HALAMAN PERNYATAAN .......................................................................
HALAMAN PEMBIMBING .......................................................................
HALAMAN PERSETUJUAN .....................................................................
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................
KATA PENGANTAR ...................................................................................
ABSTRAKSI ..................................................................................................
DAFTAR ISI ..................................................................................................
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
DAFTAR TABEL .........................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................
Bab 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ...........................................................................
1.2 Perumusan Masalah .................................................................
1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................
1.4 Manfaat Penelitian .....................................................................
Bab 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Landasan Teori ..........................................................................
2.1.1 Perbankan.........................................................................
2.1.2 Pembagian Perbankan Menurut Jenisnya ........................
2.1.2.a Menurut fungsinya ................................ ............
2.1.2.b Segi kepemilikan................................................
2.1.2.c Segi Penciptaan uang giral ................................
2.1.4.d Menurut Undang-undang ..................................
2.1.3 Perbankan Syariah............................................................
2.1.4 Pengimpunan Dana bank Syariah ...................................
2.1.4.a Giro Wadiah ................................ ......................
2.1.4.b Deposito Mudarabah ................................ .........
2.1.4.c Tabungan Mudarabah ........................................
2.1.5 Penyaluran Dana Bank Syariah........................................
2.1.6 Alokasi Dana-Dana Bank ................................................
2.1.7 Profitabilitas Perbankan Syariah ......................................
2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................
2.3 Kerangka Pemikiran dan Hipotesis .........................................
2.3.1 Giro Wadiah, Deposito Mudarabah, dan Tabungan
Mudarabah terhadap ROE ............... ...............................
2.3.2 Giro Wadiah, Deposito Mudarabah, dan Tabungan
Mudarabah terhadap BOPO ............................................
Bab 3 METODE PENELITIAN
x
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
viii
ix
x
xii
xiii
iv
1
4
4
5
6
6
7
7
8
8
8
8
10
11
14
17
20
22
24
27
28
28
30
3.1 Jenis dan Sumber Data .............................................................
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ...............................................
3.3 Definisi Operasionalisasi dan Pengukuran Variabel .............
3.3.1 Variabel Dependen...........................................................
3.3.2 Variabel Independen ........................................................
3.4 Teknik Analisis Data .................................................................
3.4.1 Statistik Deskriptif ..........................................................
3.4.2 Uji Normalitas Data ........................................................
3.4.3 Uji Asumsi Klasik ...........................................................
3.4.3.a Uji Multikolinieritas...........................................
3.4.3.b Uji Normalitas....................................................
3.4.3.c Uji Heterokedastisitas ........................................
3.4.3.d Uji Autokorelasi .................................................
3.4.3.e Uji Linieritas ......................................................
3.4.4 Analisis Regresi Berganda ...............................................
3.4.5 Uji Hipotesis ....................................................................
3.4.5.a Uji Simultan (Uji F) ...........................................
3.4.5.b Uji Parsial (Uji t .................................................
3.5 Kerangka Pemecahan Masalah ................................................
Bab 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Karakteristik Sampel Penelitian...............................................
4.2 Hasil Pengujian ..........................................................................
4.2.1 Statistik Deskriptif ...........................................................
4.2.2 Uji Normalitas Data .........................................................
4.2.3 Uji Asumsi Klasik ............................................................
4.2.3.a Uji Multikolinieritas...........................................
4.2.3.b Uji Normalitas....................................................
4.2.3.c Uji Heterokedastisitas ........................................
4.2.3.d Uji Autokorelasi .................................................
4.2.3.e Uji Linieritas ......................................................
4.2.4 Analisis Regresi Berganda ...............................................
4.2.5 Uji Hipotesis ....................................................................
4.2.5.a Uji Simultan (Uji F) pada ROE..........................
4.2.5.b Uji Parsial (Uji t) pada ROE ..............................
4.2.5.c Uji Simultan (Uji F) pada BOPO .......................
4.2.5.d Uji Parsial (Uji t) pada BOPO............................
4.3 Pembahasan ................................................................................
Bab 5 SIMPULAN, KETERBATASAN, DAN SARAN
5.1 Simpulan .....................................................................................
5.2 Keterbatasan ..............................................................................
5.3 Saran .........................................................................................
Daftar Pustaka
Lampiran-Lampiran
xi
33
33
34
34
35
36
36
36
36
37
37
37
38
38
38
39
39
40
41
42
43
43
45
45
45
46
48
49
50
51
54
54
55
56
56
57
61
62
63
DAFTAR GAMBAR
2.1
2.2
2.3
2.4
3.1
4.1
4.2
4.3
4.4
Pool Of Funds Approach .................................................................... ..
Asset Allocation Approach.....................................................................
Kerangka Pemikiran 1............................................................................
Kerangka Pemikiran 2............................................................................
Kerangka Pemecahan Masalah ..............................................................
Grafik Normal P-P Plot (ROE) ..............................................................
Grafik Normal P-P Plot (BOPO) ..........................................................
Grafik scatterplot (ROE) .......................................................................
Grafik scatterplot (BOPO) ....................................................................
xii
Halaman
23
24
28
30
41
46
47
48
49
DAFTAR TABEL
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
Pemilihan Sampel ..................................................................................
Statistik Deskriptif .................................................................................
Uji Normalitas Data ...............................................................................
Uji Multikolinieritas ..............................................................................
Uji Autokorelasi ROE ............................................................................
Uji Autokorelasi BOPO .........................................................................
Hasil Analisis Regresi Berganda 1 ........................................................
Hasil Analisis Regresi Berganda 2 ........................................................
Hasil Uji Parsial 1...................................................................................
Hasil Uji Parsial 2...................................................................................
xiii
Halaman
42
43
45
46
50
50
51
53
55
55
DAFTAR LAMPIRAN
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
Daftar Nama Perusahaan Perbankan Syariah yang Listed Di Bursa Efek
Indonesia/ Bank Indonesia sampai tahun 2007
Daftar Perusahaan Sampel
Daftar Giro Wadiah Tahun 2006-2007
Daftar Deposito Mudarabah Tahun 2006-2007
Daftar Tabungan Mudarabah Tahun 2006-2007
Daftar ROE Tahun 2006-2007
Daftar BOPO Tahun 2006-2007
Daftar Perubahan Giro Wadiah 2006-2007
Daftar Perubahan Deposito Mudarabah 2006-2007
Daftar Perubahan Tabungan Mudarabah 2006-2007
Daftar Perubahan ROE 2006-2007
Daftar Perubahan BOPO 2006-2007
Descriptive Statistic
One Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Regression 1
Regression 2
xiv
MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN
2006-2007
SKRIPSI
Diajukan guna melengkapi tugas akhir dan memenuhi salah satu syarat
untuk menyelesaikan Program Studi Ilmu Ekonomi (S1)
dan mencapai gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
Eko Wahyudi Anto
NIM. 040810301213
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS JEMBER
2009
i
!
"
!
$
ii
#
! " #$%
'
"
(
)
"
'
+
"
, !
#
! '
#
" "
'
!
*"
$
*! , !
! "
!
! "
&
"
, !
"
! "
"
! "
!
iii
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Eko Wahyudi Anto
NIM
: 040810301213
menyatakan dengan sesungguhnya bahwa karya tulis ilmiah yang berjudul : Analisis
Pengaruh Giro Wadiah, Deposito Mudarabah Dan Tabungan Mudarabah
Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2006-2007 adalah
benar-benar hasil karya sendiri, kecuali jika dalam pengutipan substansi disebutkan
sumbernya, dan belum pernah diajukan pada institusi mana pun, serta bukan karya
jiplakan. Saya bertanggung jawab atas keabsahan dan kebenaran isinya sesuai dengan
sikap ilmiah yang harus dijunjung tinggi.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya, tanpa adanya tekanan
dan paksaan dari pihak mana pun serta bersedia mendapat sanksi akademik jika
ternyata di kemudian hari pernyataan ini tidak benar.
Jember, 6 Januari 2009
Yang menyatakan
Eko Wahyudi Anto
NIM 040810301213
iv
SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH GIRO WADIAH, DEPOSITO
MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN
2006-2007
Oleh
EKO WAHYUDI ANTO
NIM 040810301213
Pembimbing
Dosen Pembimbing I : Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak.
Dosen Pembimbing II : Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak.
v
PERSETUJUAN
Yang bertanda tangan di bawah ini menyetujui:
Judul Skripsi
:
Analisis Pengaruh Giro Wadiah, Deposito Mudarabah Dan
Tabungan Mudarabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di
Indonesia Tahun 2006-2007
Nama
:
Eko Wahyudi Anto
NIM
:
040810301213
Jurusan
:
S-1 Akuntansi
Yang Menyetujui,
Pembimbing I,
Pembimbing II,
Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak.
NIP. 132 163 903
Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak.
NIP. 132 002 081
Ketua Jurusan Akuntansi,
Drs. Wasito, M.Si., Ak.
NIP. 131 966 372
Tanggal Persetujuan: 6 Januari 2009
vi
PENGESAHAN
JUDUL SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH GIRO WADIAH, DEPOSITO
MUDARABAH DAN TABUNGAN MUDARABAH TERHADAP
PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA
TAHUN 2006-2007
Yang dipersiapkan dan disusun oleh:
Nama
: Eko Wahyudi Anto
NIM
: 040810301213
Jurusan
: Akuntansi
Telah dipertahankan di depan panitia penguji pada tanggal:
15 Januari 2008
Dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk diterima sebagai kelengkapan guna
memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Fakultas Ekonomi Universitas Jember.
Susunan Panitia Penguji
1.
Ketua
2.
Sekretaris
3.
Anggota 1
4.
Anggota 2
: Drs. Wasito, M.Si, Ak
NIP. 131 966 372
: Agung Budi Sulistiyo, SE, M.Si, Ak
NIP. 132 832 326
: Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak
NIP. 132 163 903
: Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak
NIP. 132 002 081
(...................................)
(...................................)
(...................................)
(...................................)
Mengetahui/Menyetujui
Universitas Jember
Fakultas Ekonomi
Dekan,
Prof. Dr. H. Moch. Saleh, M.Sc
NIP 131 417 212
vii
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan
rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Analisis Pengaruh Giro Wadiah, Deposito Mudarabah Dan Tabungan
Mudarabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Tahun 20062007”. Penulisan skripsi ini merupakan tugas akhir guna memperoleh gelar sarjana
ekonomi pada fakultas ekonomi Universitas Jember.
Penulis menyadari dalam penyusunan hingga terselesainya skripsi ini telah
banyak pihak yang membantu, membimbing, dan memberi semangat pada penulis.
Untuk itu pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan
yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak DR. H. Saleh, MM., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Jember.
2. Bapak Drs. Wasito, M.Si., Ak. dan Ibu Dra. Ririn Irmadariani, M.Si, Ak., selaku
ketua dan sekretaris Jurusan S-1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Jember.
3. Ibu Indah Purnamawati, SE, M.Si, Ak. selaku dosen pembimbing I dan Ibu Dra.
Ririn Irmadariani, M.Si, Ak., selaku dosen pembimbing II, yang telah banyak
meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran dalam membantu dan membimbing
penulis hingga akhir penyusunan skripsi ini.
4. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Jember khususnya pada
Jurusan S-1 Akuntansi.
5. Bapak Juriadi dan Ibu Siti Nur Hasanah, kedua orang tua saya yang telah
memberikan dorongan dan doanya demi terselesaikannya skripsi ini.
6. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu.
Penulis juga menerima segala kritik dan saran dari semua pihak demi
kesempurnaan skripsi ini. Akhirnya, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua.
Jember, 6 Januari 2009
Penulis
viii
ABSTRAKSI
Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh giro wadiah, deposito
mudarabah dan tabungan mudarabah terhadap profitabilitas bank syariah di
Indonesia tahun 2006-2007. Giro wadiah, deposito mudarabah dan tabungan
mudarabah merupakan dana pihak ketiga perusahaan perbankan syariah. Sedangkan
profitabilitas diwakili dengan rasio Return On Equity (ROE) dan rasio Beban
Operasional Pendapatan Operasional (BOPO). Tujuan penelitian ini adalah untuk
mengetahui apakah giro wadiah, deposito mudarabah dan tabungan mudarabah
berpengaruh signifikan terhadap ROE dan BOPO.
Populasi penelitian ini adalah perusahaan perbankan syariah yang listed di
Bursa Efek Indonesia dan atau Bank Indonesia sampai tahun 2007. Dari populasi
tersebut diambil sampel penelitian sebanyak 3 perusahaan perbankan syariah umum
dengan metode judgement sampling. Data penelitian yang diuji adalah laporan
keuangan triwulan 2006-2007 dari 3 perusahaan sampel tersebut. Metode statistik
yang digunakan untuk menguji hipotesis dalam penelitian ini adalah analisis regresi
berganda, uji simultan (Uji F), dan uji parsial (Uji t). Variabel perubahan ROE dan
perubahan BOPO merupakan variabel dependen, sedangkan variabel independent
terdiri dari perubahan giro wadiah, deposito mudarabah dan tabungan mudarabah.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa tabungan mudarabah berpengaruh
signifikan dan dominan terhadap ROE dan BOPO. Sedangkan giro wadiah dan
deposito mudarabah ditemukan tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE dan
BOPO.
Kata kunci:
Return On Equity (ROE), Beban Operasional Pendapatan Operasional
(BOPO), Giro Wadiah, Deposito Mudarabah, Tabungan Mudarabah.
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .....................................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
HALAMAN PERNYATAAN .......................................................................
HALAMAN PEMBIMBING .......................................................................
HALAMAN PERSETUJUAN .....................................................................
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................
KATA PENGANTAR ...................................................................................
ABSTRAKSI ..................................................................................................
DAFTAR ISI ..................................................................................................
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
DAFTAR TABEL .........................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................
Bab 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ...........................................................................
1.2 Perumusan Masalah .................................................................
1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................
1.4 Manfaat Penelitian .....................................................................
Bab 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Landasan Teori ..........................................................................
2.1.1 Perbankan.........................................................................
2.1.2 Pembagian Perbankan Menurut Jenisnya ........................
2.1.2.a Menurut fungsinya ................................ ............
2.1.2.b Segi kepemilikan................................................
2.1.2.c Segi Penciptaan uang giral ................................
2.1.4.d Menurut Undang-undang ..................................
2.1.3 Perbankan Syariah............................................................
2.1.4 Pengimpunan Dana bank Syariah ...................................
2.1.4.a Giro Wadiah ................................ ......................
2.1.4.b Deposito Mudarabah ................................ .........
2.1.4.c Tabungan Mudarabah ........................................
2.1.5 Penyaluran Dana Bank Syariah........................................
2.1.6 Alokasi Dana-Dana Bank ................................................
2.1.7 Profitabilitas Perbankan Syariah ......................................
2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................
2.3 Kerangka Pemikiran dan Hipotesis .........................................
2.3.1 Giro Wadiah, Deposito Mudarabah, dan Tabungan
Mudarabah terhadap ROE ............... ...............................
2.3.2 Giro Wadiah, Deposito Mudarabah, dan Tabungan
Mudarabah terhadap BOPO ............................................
Bab 3 METODE PENELITIAN
x
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
viii
ix
x
xii
xiii
iv
1
4
4
5
6
6
7
7
8
8
8
8
10
11
14
17
20
22
24
27
28
28
30
3.1 Jenis dan Sumber Data .............................................................
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ...............................................
3.3 Definisi Operasionalisasi dan Pengukuran Variabel .............
3.3.1 Variabel Dependen...........................................................
3.3.2 Variabel Independen ........................................................
3.4 Teknik Analisis Data .................................................................
3.4.1 Statistik Deskriptif ..........................................................
3.4.2 Uji Normalitas Data ........................................................
3.4.3 Uji Asumsi Klasik ...........................................................
3.4.3.a Uji Multikolinieritas...........................................
3.4.3.b Uji Normalitas....................................................
3.4.3.c Uji Heterokedastisitas ........................................
3.4.3.d Uji Autokorelasi .................................................
3.4.3.e Uji Linieritas ......................................................
3.4.4 Analisis Regresi Berganda ...............................................
3.4.5 Uji Hipotesis ....................................................................
3.4.5.a Uji Simultan (Uji F) ...........................................
3.4.5.b Uji Parsial (Uji t .................................................
3.5 Kerangka Pemecahan Masalah ................................................
Bab 4 HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Karakteristik Sampel Penelitian...............................................
4.2 Hasil Pengujian ..........................................................................
4.2.1 Statistik Deskriptif ...........................................................
4.2.2 Uji Normalitas Data .........................................................
4.2.3 Uji Asumsi Klasik ............................................................
4.2.3.a Uji Multikolinieritas...........................................
4.2.3.b Uji Normalitas....................................................
4.2.3.c Uji Heterokedastisitas ........................................
4.2.3.d Uji Autokorelasi .................................................
4.2.3.e Uji Linieritas ......................................................
4.2.4 Analisis Regresi Berganda ...............................................
4.2.5 Uji Hipotesis ....................................................................
4.2.5.a Uji Simultan (Uji F) pada ROE..........................
4.2.5.b Uji Parsial (Uji t) pada ROE ..............................
4.2.5.c Uji Simultan (Uji F) pada BOPO .......................
4.2.5.d Uji Parsial (Uji t) pada BOPO............................
4.3 Pembahasan ................................................................................
Bab 5 SIMPULAN, KETERBATASAN, DAN SARAN
5.1 Simpulan .....................................................................................
5.2 Keterbatasan ..............................................................................
5.3 Saran .........................................................................................
Daftar Pustaka
Lampiran-Lampiran
xi
33
33
34
34
35
36
36
36
36
37
37
37
38
38
38
39
39
40
41
42
43
43
45
45
45
46
48
49
50
51
54
54
55
56
56
57
61
62
63
DAFTAR GAMBAR
2.1
2.2
2.3
2.4
3.1
4.1
4.2
4.3
4.4
Pool Of Funds Approach .................................................................... ..
Asset Allocation Approach.....................................................................
Kerangka Pemikiran 1............................................................................
Kerangka Pemikiran 2............................................................................
Kerangka Pemecahan Masalah ..............................................................
Grafik Normal P-P Plot (ROE) ..............................................................
Grafik Normal P-P Plot (BOPO) ..........................................................
Grafik scatterplot (ROE) .......................................................................
Grafik scatterplot (BOPO) ....................................................................
xii
Halaman
23
24
28
30
41
46
47
48
49
DAFTAR TABEL
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
4.9
4.10
Pemilihan Sampel ..................................................................................
Statistik Deskriptif .................................................................................
Uji Normalitas Data ...............................................................................
Uji Multikolinieritas ..............................................................................
Uji Autokorelasi ROE ............................................................................
Uji Autokorelasi BOPO .........................................................................
Hasil Analisis Regresi Berganda 1 ........................................................
Hasil Analisis Regresi Berganda 2 ........................................................
Hasil Uji Parsial 1...................................................................................
Hasil Uji Parsial 2...................................................................................
xiii
Halaman
42
43
45
46
50
50
51
53
55
55
DAFTAR LAMPIRAN
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
P.
Daftar Nama Perusahaan Perbankan Syariah yang Listed Di Bursa Efek
Indonesia/ Bank Indonesia sampai tahun 2007
Daftar Perusahaan Sampel
Daftar Giro Wadiah Tahun 2006-2007
Daftar Deposito Mudarabah Tahun 2006-2007
Daftar Tabungan Mudarabah Tahun 2006-2007
Daftar ROE Tahun 2006-2007
Daftar BOPO Tahun 2006-2007
Daftar Perubahan Giro Wadiah 2006-2007
Daftar Perubahan Deposito Mudarabah 2006-2007
Daftar Perubahan Tabungan Mudarabah 2006-2007
Daftar Perubahan ROE 2006-2007
Daftar Perubahan BOPO 2006-2007
Descriptive Statistic
One Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Regression 1
Regression 2
xiv