PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk dh PT. EATERTAINMENT INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DAN 2012 DAN TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan
PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk formerly PT. EATERTAINMENT INTERNATIONAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS MARCH 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED – Continued
- 51 -
31 Maret 2013 31 Maret 2012
March 31, 2013 March 31, 2012
Rp Rp
Beban penjualan Selling expenses
Gaji dan tunjangan karyawan -
848,866,674 Salary and employee benefit
Sewa gedung -
515,182,149 Building rent
Beban promosi -
325,063,203 Promotion expenses
Perlengkapan operasional -
221,147,920 Operating utilities
Listrik -
141,741,968 Electricity
Transportasi -
130,541,500 Transportation
Beban penyusutan -
79,900,242 Depreciation expenses
Perbaikan dan pemeliharaan -
52,034,245 Repair and maintenance
Biaya bank -
47,351,782 Bank charge
Beban lain-lain -
152,198,237 Other expenses
Jumlah -
2,514,027,920 Total
Seluruh beban penjualan dan beban umum dan administrasi untuk periode yang berakhir 31 Maret
2012 dialokasikan sebagai beban dari operasi dalam penghentian Catatan 26, sedangkan
untuk beban umum dan administrasi untuk periode yang berakhir 31 Maret 2013
dialokasikan sebagai berikut beban operasi yang dilanjutkan.
All selling expense and general and administrative expenses for the period ended
March 31, 2012 are allocated as expenses from discontinued operations Note 26, whereas
general and administrative expenses for the period ended March 31, 2013 are allocated as
expenses from continuing operations.
24. PAJAK PENGHASILAN
24. INCOME TAX
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per
consolidated statements of comprehensive income and taxable income is as follows:
2013 2012
Tiga bulan Tiga bulan
Three - month Three - month
Rp Rp
Laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
Income loss before tax per consolidated konsolidasian
statements of comprehensive income Operasi yang dilanjutkan
4,635,648,160 17,767,831
Continuing operations Operasi yang dihentikan
- 203,248,965
Discontinued operations Laba sebelum pajak
4,635,648,160 185,481,134
Income before tax Perbedaan temporer
Temporary differences Beban penyusutan dan amortisasi
88,194,496 21,306,088
Depreciation and amortization expense Imbalan kerja
212,405,050 46,746,903
Employee benefit Perbedaan tetap
Permanent differences Bagian laba bersih entitas asosiasi
4,865,560,349 -
Equity in net income of associate Beban yang tidak dapat dikurangkan
229,592,751 408,063,602
Non deductible expenses Penghasilan bunga
dikenakan pajak final 1,804,053,866
17,767,831 Interest income subjected to final tax
Rugi fiskal sebelum kompensasi Fiscal loss before fiscal loss
kerugian fiskal 1,680,162,752
265,791,114 carryforward
Kompensasi kerugian fiskal 11,539,552,208
4,513,292,131 Fiscal loss carryforward
Akumulasi rugi fiskal 13,219,714,960
4,247,501,017 Accumulated fiscal loss
PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk dh PT. EATERTAINMENT INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 MARET 2013 DAN 2012 DAN TAHUN-TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT – Lanjutan
PT GOLDEN EAGLE ENERGY Tbk formerly PT. EATERTAINMENT INTERNATIONAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS MARCH 31, 2013 AND 2012 AND FOR THE YEARS
THEN ENDED – Continued
- 52 - Rugi fiskal Grup dapat dikompensasikan dengan
laba kena pajak dalam jangka waktu lima tahun. Aset pajak tangguhan atas rugi fiskal tidak diakui
karena tidak terdapat dasar yang memadai bahwa aset pajak tangguhan dapat dimanfaatkan untuk
mengurangi laba kena pajak masa mendatang. The Group’s fiscal losses can be offset against
the taxable income for a period of five years. Deferred tax assets on fiscal losses are not
recognized since there is no appropriate bases underlying that deferred tax assets can be
utilized to reduce future taxable income.
25. LABA RUGI PER SAHAM DASAR 25. BASIC EARNING LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba rugi per saham dasar:
The computation of basic earnings loss per share is based on the following data:
31 Maret 2013 31 Maret 2012
March 31, 2013 March 31, 2012
Rp Rp
Laba Rugi Earnings Loss
Laba bersih dari operasi yang Net income from continuing
dilanjutkan 4,635,648,160
17,767,831 operations
Rugi bersih dari operasi yang Net loss from discontinued
dihentikan -
203,248,965 operations
Laba bersih diatribusikan Net income attributable to
kepada pemilik Entitas Induk 4,635,648,160
185,481,134 owners of the Company
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
untuk perhitungan rugi per saham shares for computation of basic
dasar 900,000,000
80,000,000 loss per share
Laba bersih per saham dasar dari Earnings per share from continuing
operasi yang dilanjutkan 5.15
0.22 operations
Rugi bersih per saham dasar dari Loss per share from discontinued
operasi yang dihentikan -
2.54 operations
Laba per saham dasar 5.15
2.32 Basic earnings per share
26. OPERASI DALAM PENGHENTIAN 26. DISCONTINUED OPERATION
Pada tanggal 10 Mei 2012, Grup menandatangani Perjanjian Pengalihan Kegiatan Usaha dan Aset
dengan PT Eatertainment Indonesia PTEI. Grup sepakat untuk menjual dan mengalihkan aset dari
kegiatan usaha restoran dan waralaba restoran bersama dengan seluruh liabilitas yang melekat
dengan harga transfer sebesar Rp 3,6 milyar. Berdasarkan Sertifikat Penyelesaian tanggal
28 September 2012 yang ditandatangani oleh Grup dan PTEI, kedua pihak menyepakati tanggal
31 Juli 2012 sebagai tanggal pengalihan. Pada reklasifikasi awal dari operasi sebagai dimiliki
untuk dijual, Grup tidak mengakui kerugian penurunan nilai.
Grup telah menerima seluruh pembayaran dari PTEI untuk transaksi ini. Pembayaran terakhir
pada diterima pada tanggal 28 September 2012. Pada tahun 2012, bisnis restoran dan waralaba
On May 10, 2012, the Group entered into Business and Assets Transfer Agreement with
PT Eatertainment Indonesia PTEI. The Group agreed to sell and transfer the assets of
restaurant and restaurant franchise business together with all related liabilities to PTEI with
transfer price amounting to Rp 3.6 billion. Based on Certificate of Completion dated September
28, 2012 signed by the Group and PTEI, both parties has agreed the transfer date is on
July 31, 2012 as transfer date. On the initial reclassification of these operations as held for
sale, the Group has not recognized any impairment loss.
The Group has received all payments from PTEI for this transaction. The final payment was
received on September 28, 2012. In 2012, the restaurant and restaurant franchise business