Jurnal Administrasi Bisnis JAB|Vol. 37 No. 1 Agustus 2016| administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
190
Sumber: Lampiran SE BI No. 1324DPNP Penentuan peringkat serta predikat rasio NIM
bank ditentukan sebagai berikut:
Tabel 4 Peringkat Komposit Rasio NIM Rating
Ratio Predicate
1 NIM 3
Sangat Baik 2
2 NIM ≤ 3 Baik
3 1,5 NIM ≤ 2
Cukup Baik 4
1 NIM ≤ 1,5 Kurang Baik 5
NIM ≤ 1 Tidak Baik
Sumber: Kodifikasi Penilaian Kesehatan Bank
4. Permodalan
Capital
Permodalan
capital
merupakan sumber utama pembiayaan kegiatan operasional suatu
perusahaan dan
juga berperan
sebagai penyangga atas kemungkinan-kemungkinan
terjadinya kerugian perusahaan Latumaerissa, 2014:47. Berdasarkan SE BI No.1324DPNP
tanggal 25 Oktober 2011, penilaian faktor permodalan
capital
meliputi penilaian
terhadap tingkat kecukupan permodalan serta penilaian mengenai pengelolaan permodalan
bank. Faktor
capital
dapat diukur dengan menggunakan
Capital Adequacy Ratio
CAR. Rumus perhitungan
Capital Adequacy Ratio
CAR yaitu:
Sumber: SE BI No.1324DPNP Penentuan
peringkat maupun
predikat
Capital Adequacy Ratio
CAR yang didasarkan oleh kodifikasi penilaian kesehatan bank
ditentukan sebagai berikut:
Tabel 5 Peringkat Komposit Rasio CAR Rating
Ratio Predicate
1 CAR ≥ 12
Sangat Baik 2
9 ≤ CAR 12 Baik
3 8 ≤ CAR 9
Cukup Baik 4
6 ≤ CAR 8 Kurang Baik
5 CAR ≤ 6
Tidak Baik Sumber: Kodifikasi Penilaian Kesehatan Bank
. METODE PENELITIAN
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian deskriptif
l serta
menggunakan pendekatan
kuantitatif. Tujuan
penelitian ini
adalah mendeskripsikan
dan menjelaskan
atau menggambarkan
tingkat kesehatan
bank berdasarkan data kuantitatif dari laporan keuangan
dan
annual report
bank. Fokus penelitian dalam penilaian
tingkat kesehatan
bank dengan
menggunakan metode RGEC ini yaitu: 1.
Profil risiko
risk profile
didasarkan pada risiko kredit dan risiko likuiditas. Risiko kredit diukur
dengan NPL dan risiko likuiditas diukur dengan menggunakan LDR.
2.
Good Corporate Governance
GCG didasarkan atas penilaian sendiri
self assessment
bank dengan sebelas faktor penilaian pelaksanaan
GCG yang dinyatakan dalam Surat Edaran Bank Indonesia No.1515DPNP tanggal 29 April
2013.
3. Rentabilitas
earning
diukur dengan
menggunakan ROA dan NIM. 4.
Permodalan
capital
diukur dengan
menggunakan CAR. Menurut Brannen dalam Munawaroh, 2012:83
analisis data merupakan kegiatan menelaah, mengelompokkan, sistematisasi, menafsirkan, dan
veritifikasi data yang bertujuan agar suatu fenomena memiliki nilai sosial, akademis, serta ilmiah.
Analisis data yang dilakukan dalam penelitian ini terdiri dari:
1.
Analisis terhadap faktor profil risiko
risk profile
a.
Non Performing Loan
NPL
Sumber: Lampiran SE BI No. 1324DPNP b.
Loan to Deposit Ratio
LDR
Sumber: Lampiran SE BI No. 623DPNP 2.
Analisis faktor GCG Penilaian
Good Corporate
Governance
didasarkan atas atas laporan publikasi hasil penilaian sendiri
self assessment
yang telah dilakukan oleh bank dengan mengacu kepada Surat
NIM = Pendapatan Bunga Bersih
Rata − rata Aset Produktif ×
CAR = Modal
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko ATMR
×
NPL = Total Kredit Bermasalah
Total Kredit yang Diberikan
×
LDR = Kredit
Dana Pihak Ketiga DPK
×
Jurnal Administrasi Bisnis JAB|Vol. 37 No. 1 Agustus 2016| administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
191
3. Analisis terhadap faktor rentabilitas
earning
a.
Return on Asset
ROA
Sumber: Lampiran SE BI No. 1324DPNP b.
Net Interest Margin
NIM
Sumber: Lampiran SE BI No. 1324DPNP 4.
Analisis terhadap faktor permodalan
capital
Sumber: SE BI No. 1324DPNP 5.
Menetapkan tingkat kesehatan bank umum atas masing-masing
faktor dengan
cara membandingkan hasil analisis setiap faktor
dengan klasifikasi peringkat yang telah
ditetapkan oleh Bank Indonesia. 6.
Membuat kesimpulan akhir tingkat kesehatan bank berdasarkan peringkat masing-masing
faktor.
HASIL DAN PEMBAHASAN 1.
Analisis Faktor Profil Risiko
Risk Profile Tabel 6 NPL Bank Umum Tahun 2013-2015
Nama Bank
2013 2014
2015
BRI Agroniaga
1,63 1,38 1,88
1 1
1
Bank MNC Internasional
4,85 5,88 2,96
2 3
2
BCA
0,44 0,60 0,72
1 1
1
Bank Bukopin
2,43 2,77 2,84
2 2
2
BNI
2,16 1,96 2,67
2 1
2
BTN
3,93 3,74 3,15
2 2
2
Bank Danamon Indonesia
2,02 2,45 3,29
2 2
2
Bank BJB
1,99 2,46 1,81
1 2
1
Bank Jatim
3,44 3,31 4,29
2 2
2 1,91
2,16 2,62
Bank Permata
0,24 0,61 0,69
1 1
1
BTPN
0,67 0,70 0,70
1 1
1
Bank Mega
2,17 2,09 2,81
2 2
2
Bank OCBC NISP
0,73 1,34 1,30
1 1
1
Sumber: Data diolah, 2016 Analisis faktor profil risiko yang didasarkan
oleh risiko kredit yang dihitung dengan rasio NPL menunjukkan selama tahun 2013 seluruh
bank umum berada dalam kondisi yang baik. Berdasarkan tabel 6 terdapat 7 bank umum yang
menjadi
sampel penelitian
memperoleh peringkat 1 sangat baik dan 7 bank umum
lainnya memperoleh peringkat 2 baik. Bank dengan rasio NPL terendah adalah Bank
Permata yang berarti bahwa Bank Permata merupakan bank dengan risiko kredit terendah,
sedangkan bank dengan rasio NPL tertinggi adalah Bank MNC Internasional yang berarti
bahwa Bank MNC Internasional merupakan bank yang memiliki risiko kredit tertinggi
dibandingkan bank lain yang menjadi sampel penelitian. Selama tahun 2014 diketahui
sebanyak 6 bank umum memperoleh peringkat 1 sangat baik atau menurun dibandingkan tahun
sebelumnya, 7 bank umum lainnya memperoleh peringkat 2 sangat baik, dan terdapat 1 bank
yang memperoleh peringkat 3 cukup baik yaitu Bank
MNC Internasional.
Bank MNC
Internasional mengalami penurunan peringkat dibandingkan tahun sebelumnya disebabkan
oleh peningkatan jumlah kredit bermasalah yang lebih besar dibandingkan dengan peningkatan
kredit yang diberikan, sehingga menyebabkan risiko kredit bank mengalami peningkatan.
Selama tahun 2015, bank dengan peringkat 1 sangat baik berjumlah 6 bank sedangkan bank
dengan
peringkat 2
baik mengalami
peningkatan sebanyak 8 bank. Bank MNC Internasional merupakan bank yang mengalami
peningkatan peringkat dibandingkan tahun sebelumnya yang ditandai dengan menurunnya
kualitas kredit bermasalah. Hal ini menunjukkan pengelolaan kredit yang semakin baik. Dapat
disimpulkan bahwa berdasarkan rasio NPL seluruh bank umum yang menjadi sampel
penelitian tidak mengalami permasalahan atas
ROA = Laba Sebelum Pajak
Rata − rata Total Aset ×
NIM = Pendapatan Bunga Bersih
Rata − rata Aset Produktif
×
CAR = Modal
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko ATMR
×
Jurnal Administrasi Bisnis JAB|Vol. 37 No. 1 Agustus 2016| administrasibisnis.studentjournal.ub.ac.id
192
tercermin dari hasil perhitungan rasio NPL dengan
tidak ditemukannya
bank yang
memperoleh peringkat 4 kurang baik maupun bank dengan peringkat 5 tidak baik.
Tabel 7 LDR Bank Umum Tahun 2013-2015
Nama Bank
2013 2014
2015
BRI Agroniaga
89,77 90,17
88,09 3
3 3
Bank MNC Internasional
80,71 80,90
72,55 2
2 1
BCA
76,26 77,37
81,84 2
2 2
Bank Bukopin
86,81 84,51
86,71 3
2 3
BNI
88,65 92,46
92,14 3
3 3
BTN
104,43 108,87 108,81 4
4 4
Bank Danamon Indonesia
96,90 94,06
89,32 3
3 3
Bank BJB
96,66 93,41
88,33 3
3 3
Bank Jatim
84,98 86,54
82,92 2
3 2
Bank Mandiri
91,78 89,66
94,27 3
3 3
Bank Permata
90,00 90,13
89,02 3
3 3
BTPN
90,58 101,67 102,39
3 4
4
Bank Mega
57,61 66,01
65,26 1
1 1
Bank OCBC NISP
92,79 93,90
98,39 3
3 3
Sumber: Data diolah, 2016 Analisis faktor profil risiko yang didasarkan
oleh risiko likuiditas yang dihitung dengan LDR menunjukkan selama tahun 2013 terdapat 1
bank yang memperoleh peringkat 1 sangat baik yaitu bank Mega, 3 bank memperoleh
peringkat 2 baik, 9 bank memperoleh peringkat 3 cukup baik, dan terdapat 1 bank
yang memperoleh peringkat 4 kurang baik yaitu BTN dengan rasio 104,43. Pada periode
2014, Bank Mega mampu mempertahankan peringkat 1 sangat baik, 3 bank memperoleh
peringkat 2 baik, 8 bank memperoleh peringkat 3 cukup baik, dan bank dengan
peringkat
4 kurang
baik mengalami
peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya berjumlah 2 bank yaitu BTN dan BTPN. Tahun
peringkat 3
cukup baik,
sedangkan bank dengan peringkat 4 kurang baik kembali diperoleh BTN dan BTPN yang
disebabkan oleh besarnya kredit yang diberikan bank namun tidak diimbangi oleh dana pihak
ketiga yang berakibat tingginya risiko likuiditas kedua bank tersebut. BTN dan BTPN
diharapkan dapat meningkatan dana pihak ketiga atau membatasi pemberian kredit bank
sehingga risiko likuiditas bank dapat menurun.
Berdasarkan penilaian tingkat kesehatan bank umum yang diukur dari faktor profil risiko,
BTN berdasarkan LDR perlu mendapatkan perhatian terhadap tingkat kesehatannya untuk
periode 2013 hingga periode 2015. BTPN berdasarkan LDR juga memerlukan perhatian
terhadap tingkat kesehatan banknya untuk periode 2014 dan 2015.
2. Analisis Faktor GCG
