PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 Serta Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2010
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
42
16. PERPAJAKAN lanjutan b. Manfaat beban pajak penghasilan lanjutan
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
2011 2010
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 58.130.052.590
50.415.707.507 Dikurangi:
Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Anak 31.213.510.413 30.299.233.772
Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Induk 26.916.542.177
20.116.473.735 Beda temporer
Penyisihan imbalan kerja karyawan 2.551.460.032
1.807.181.377 Rugi laba belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 314.909.942
339.943.225 Penyisihan penurunan nilai persediaan
285.211.904 -
Penyisihan penurunan nilai piutang 242.755.715
159.505.309 Penyusutan aset tetap
91.441.199 1.130.823.414
Pembayaran imbalan kerja karyawan 1.178.710.222
1.756.168.405 Pemulihan penurunan nilai piutang
159.505.309 96.369.596
Beda tetap Kesejahteraan karyawan
727.058.683 438.875.696
Jamuan dan sumbangan 214.943.252
274.051.279 Lain-lain
414.412.750 1.031.154.966
Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa
6.857.870.159 6.981.062.400
Laba penjualan investasi jangka pendek 1.254.605.607
1.120.745.694 Pendapatan bunga
1.146.202.584 566.290.868
Pendapatan dividen 51.254.541
38.416.066
Penghasilan kena pajak Entitas Induk 20.281.761.732
11.996.759.590
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 Serta Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2010
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
43
16. PERPAJAKAN lanjutan b. Manfaat beban pajak penghasilan lanjutan
Perhitungan beban pajak dan hutang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
2011 2010
Beban pajak kini Entitas Induk
5.070.440.433 2.999.189.898
Entitas Anak 10.482.493.481
7.568.826.526
Jumlah beban pajak kini 15.552.933.914
10.568.016.424
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
2.950.042.020 2.842.883.948
Entitas Anak 5.680.136.476
4.315.620.644 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
8.630.178.496 7.158.504.592
Hutang pajak penghasilan Entitas Induk
2.120.398.413 156.305.949
Entitas Anak 4.802.357.005
3.253.205.883
Jumlah hutang pajak penghasilan 6.922.755.418
3.409.511.832
Entitas Induk akan melaporkan jumlah penghasilan kena pajak untuk tahun 2011 dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahunan SPT Entitas Induk yang akan disampaikan ke
Kantor Pajak. Entitas Induk telah melaporkan jumlah penghasilan kena pajak tahun 2010 dalam SPT yang disampaikan ke Kantor Pajak.
Rekonsiliasi antara manfaat beban pajak penghasilan yang dihitung menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 25 dari laba sebelum pajak penghasilan, dengan manfaat beban pajak
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
2011 2010
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian 58.130.052.590
50.415.707.507 Dikurangi :
Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Anak 31.213.510.413 30.299.233.772
Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Induk 26.916.542.177 20.116.473.735
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan 31 Desember 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 Serta Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2011 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2010
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
44
16. PERPAJAKAN lanjutan b. Manfaat beban pajak penghasilan lanjutan
