EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PELAYANAN BENGKEL GAC AUTO SERVICE PADA PT GRAHA STAR AUTO CENTER
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2006 / 2007
EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN
SISTEM INFORMASI PELAYANAN
BENGKEL GAC AUTO SERVICE PADA
PT GRAHA STAR AUTO CENTER
ERINA 0700709584 MELANI 0700709621Kelas/Kelompok : 07 PIA / 09
ABSTRAKTujuan dari evaluasi terhadap pengendalian sistem informasi pelayanan bengkel GAC Auto Service ialah untuk mengidentifikasi sistem informasi pelayanan yang sedang berjalan, memastikan sistem yang sedang berjalan memiliki sistem pengendalian yang baik, terutama pada pengendalian umum dan pengendalian aplikasi, serta memberikan rekomendasi untuk kelemahan-kelemahan yang mungkin ditemukan untuk memperbaiki pengendalian sistem yang sedang berjalan.
Metodologi yang digunakan dalam mengerjakan kegiatan ini terdiri dari tiga tahapan, yaitu : perencanaan evaluasi, pemahaman sistem dan struktur pengendalian intern, dan pengumpulan bukti evaluasi. Pada tahapan perencanaan evaluasi kegiatan yang dilakukan adalah menentukan ruang lingkup, tujuan pelaksanaan dan persiapan penelitian lapangan. Pada tahapan pemahaman sistem dan struktur pengendalian intern kegiatan yang dilakukan adalah persiapan kerja evaluasi, memahami struktur pengendalian, menaksir risiko, dan membuat laporan hasil evaluasi. Dan pada tahapan pengumpulan bukti evaluasi dilakukan dengan cara studi kepustakaan dan studi lapangan (wawancara dan observasi).
Berdasarkan evaluasi yang telah dilakukan, maka penulis menyimpulkan bahwa pengendalian yang sedang berjalan telah berjalan dengan baik. Namun, masih terdapat beberapa temuan audit atau risiko pada beberapa pengendalian yang perlu lebih diperhatikan. Penulis juga memberikan saran atau rekomendasi kepada pihak bengkel GAC Auto Service agar perlu dilakukan peningkatan atau perubahan terhadap pengendalian sistem informasi pelayanan bengkel.
Kata Kunci : Evaluasi, Sistem Informasi, Pelayanan.
PRAKATA
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat dan anugerah- Nya sehingga dapat diselesaikannya penyusunan Skripsi ini tepat pada waktu yang telah ditentukan. Tanpa penyertaan dan kebaikan dari-Nya maka semua usaha kerja keras ini tidak akan ada hasilnya.
Penulisan Skripsi dengan judul “EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PELAYANAN BENGKEL GAC AUTO SERVICE PADA PT GRAHA STAR AUTO CENTER” ini disusun sebagai syarat untuk memperoleh gelar kesarjanaan pada jurusan Komputer Akuntansi jenjang studi strata-1 (S1) di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Dalam penulisan Skripsi ini disadari bahwa masih ada kekurangan dan kelemahan yang disebabkan keterbatasan dalam pengetahuan dan pengalaman. Untuk itu diharapkan kritik, saran dan tanggapan yang dapat membangun dari pembaca. Agar penulisan Skripsi ini dapat berguna di masa mendatang.
Atas terselesaikannya skripsi ini tepat pada waktunya, maka perlu diberikan ucapan terima kasih sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyusunan Skripsi ini. Adapun ucapan terima kasih ini disampaikan kepada : 1.
Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc selaku Rektor Universitas Bina Nusantara, yang telah memberikan kepercayaan dan kesempatan untuk menyelesaikan Skripsi ini.
Universitas Bina Nusantara yang yang telah memberikan kepercayaan dan kesempatan untuk menyelesaikan penyusunan Skripsi ini dengan baik. Ibu Yanti, S.Kom., MM. dan Ibu Noerlina, S.Kom, MM. selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi Komputerisasi Akuntansi yang telah memberikan kesempatan kepada kami untuk menyelesaikan Skripsi ini.
4. Bapak Rudy M. Harahap, Ak., MM., M.Comm. selaku pembimbing kami yang bersedia meluangkan waktu untuk membimbing, memberikan petunjuk, saran dan masukan selama masa penyusunan Skripsi ini.
5. Bapak Hendra A. Budhi Yuwono selaku Direktur PT GSAC beserta seluruh Staf Bengkel GAC Auto Service, yang telah bersedia memberikan kesempatan, menyediakan waktu dan memberikan informasi serta bahan penelitian di lapangan yang berguna bagi penulis.
6. Para Orang Tua dan Teman-teman (Marcella, Letti, Jeffrey, Ridwan, Dio, Kiki, Juven, Amel, dan teman-teman lainnya) yang telah memberikan dorongan dan semangat untuk menyelesaikan Skripsi ini.
7. Seluruh pihak lain yang telah membantu dalam penyusunan Skripsi ini.
Akhir kata, penulis berharap agar Skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan dan mohon maaf apabila terdapat kata-kata yang kurang berkenan bagi para pembaca sekalian.
Jakarta, 26 Februari 2006 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover .....................................................................................iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji................................................................................iv Halaman Pernyataan Dewan Penguji.................................................................................v Abstrak..............................................................................................................................vi Prakata..............................................................................................................................vii Daftar Isi............................................................................................................................ix Daftar Tabel.....................................................................................................................xiv Daftar Gambar..................................................................................................................xv Daftar Lampiran..............................................................................................................xvi
BAB 1 PENDAHULUAN..................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang..................................................................................... 1
1.2 Ruang Lingkup.................................................................................... 2
1.3 Tujuan dan Manfaat............................................................................. 3
1.3.1 Tujuan....................................................................................... 3
1.3.2 Manfaat.....................................................................................3
1.4 Metodologi Penelitian......................................................................... 4
1.4.1 Perencanaan Evaluasi................................................................4
1.4.2 Pemahaman Sistem dan Struktur Pengendalian Intern ............5
1.4.3 Pengumpulan Bukti Evaluasi...................................................7
1.5 Sistematika Penulisan.......................................................................... 9
2.1 Sistem Informasi Akuntansi..............................................................11
2.1.1 Sistem Informasi Akuntansi...................................................11
2.1.2 Tujuan/Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi .....................11
2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi............12
2.2 Sistem Pengendalian Intern...............................................................13
2.2.1 Sistem Pengendalian Intern....................................................13
2.2.2 Tujuan Sistem Pengendalian Intern........................................14
2.2.3 Komponen Sistem Pengendalian Intern.................................14
2.3 Audit Sistem Informasi.......................................................................15
2.3.1 Audit Sistem Informasi...........................................................15
2.3.2 Tujuan Audit Sistem Informasi...............................................16
2.3.3 Langkah-langkah Audit Sistem Informasi..............................17
2.3.4 Standar Audit Sistem Informasi.............................................18
2.3.5 Resiko Audit...........................................................................24
2.4 Sistem Pengendalian Intern pada Sistem Berbasis Komputer...........25
2.4.1 Pengendalian Manajemen Keamanan....................................26
2.4.2 Pengendalian Manajemen Operasional..................................30
2.4.3 Pengendalian ..........................................................33
Boundary
2.4.4 Pengendalian Input .................................................................35
2.4.5 Pengendalian Output ..............................................................37
2.5 Penetapan Penilaian Resiko...............................................................39
2.6 Sistem Informasi Penjualan...............................................................44
2.6.1 Penjualan Jasa.........................................................................44
2.6.3 Fungsi yang Terkait Dalam Penjualan...................................46
3.6 Rich Picture Sistem yang Sedang Berjalan pada Bengkel GAC Auto Service...............................................................................................61
3.9.2 Pengendalian Aplikasi.......................................................75
3.9.1.2 Pengendalian Manajemen Keamanan.........................73
3.9.1.1 Pengendalian Manajemen Operasional.......................71
3.9.1 Pengendalian Umum.........................................................71
3.9 Pengendalian pada Sistem Informasi Pelayanan Bengkel GAC Auto Service...............................................................................................71
3.8 Uraian Aplikasi..................................................................................68
3.7 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang Sedang Berjalan pada Bengkel GAC Auto Service.......................................62
3.5 Tinjauan Sistem yang Sedang Berjalan pada Bengkel GAC Auto Service...............................................................................................58
2.6.4 Sistem Informasi Penjualan....................................................47
3.4 Deskripsi Tugas (Job Descriptions) Bengkel GAC Auto Service.....51
3.3 Struktur Organisasi Bengkel GAC Auto Service..............................50
3.2 Visi dan Misi Bengkel GAC Auto Service........................................50
3.1 Sejarah dan Latar Belakang Perusahaan............................................49
BAB 3 ANALISIS SISTEM SEDANG BERJALAN.......................................49
2.6.6 Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pelayanan.......................48
2.65. Pelayanan................................................................................47
3.9.2.1 Pengendalian Input......................................................75
3.9.2.3 Pengendalian Boundary...............................................78
BAB 4 EVALUASI TERHADAP PENGENDALIAN SISTEM INFORMASI PELAYANAN PADA BENGKEL GAC AUTO SERVICE...............81
4.1 Temuan Audit pada Pengendalian Umum dan Pengendalian Aplikasi..............................................................................................81
4.1.1 Pengendalian Umum..............................................................81
4.1.1.1 Pengendalian Manajemen Operasional............................81
4.1.1.2 Pengendalian Manajemen Keamanan..............................84
4.1.2 Pengendalian Aplikasi............................................................86
4.1.2.1 Pengendalian Input...........................................................86
4.1.2.2 Pengendalian Output........................................................87
4.1.2.3 Pengendalian Boundary.....................................................88
4.2 Penilaian Resiko dan Pengendalian pada Pengendalian Umum dan Pengendalian Aplikasi.................................................................92
4.2.1 Penilaian Resiko dan Pengendalian pada Pengendalian Umum.................................................................................... 92
4.2.1.1 Pengendalian Manajemen Operasional..........................92
4.2.1.2 Pengendalian Manajemen Keamanan.............................94
4.2.2 Penilaian Resiko dan Pengendalian pada Pengendalian Aplikasi...................................................................................95
4.2.2.1 Pengendalian Input..........................................................95
4.2.2.2 Pengendalian Output.......................................................96
4.2.2.3 Pengendalian Boundary...................................................97
4.5 Laporan Audit.................................................................................101
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN..................................................................109
5.1 Simpulan..........................................................................................109
5.2 Saran................................................................................................110
DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Tindakan Pengamanan Virus....................................................................29Tabel 4. 1 Tabel Pengujian Perhitungan Dokumen.................................................100
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.7 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang SedangSoftware ....................................................................................................69
Gambar 3.11 Tampilan layar ketika masuk ke dalam sistem Flex AccountingGambar 3.10 Tampilan layar untuk login ke dalam sistem Flex Accounting Software 68Berjalan (Lanjutan)...................................................................................67
Gambar 3.9 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang SedangBerjalan (Lanjutan)...................................................................................66
Gambar 3.8 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang SedangBerjalan (Lanjutan)...................................................................................65
Gambar 2.1 Matriks Penilaian Risiko..........................................................................41Gambar 2.2 Matriks Penilaian Pengendalian...............................................................43Gambar 3.6 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang SedangBerjalan (Lanjutan)...................................................................................63
Gambar 3.5 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang SedangBerjalan.....................................................................................................62
Gambar 3.4 Bagan Alir Dokumen (Document Flowchart) Sistem yang SedangService......................................................................................................61
Gambar 3.3 Rich Picture Sistem yang Sedang Berjalan pada Bengkel GAC AutoGambar 3.2 Struktur Organisasi Bengkel GAC Auto Service.....................................51Gambar 3.1 Struktur PT Graha Star Auto Center .......................................................50Berjalan (Lanjutan)...................................................................................64