ANALISIS PENERAPAN SISTEM ONE OBLIGOR TERHADAP KUALITAS PEMBIAYAAN : STUDI KASUS PADA PT BPR SYARIAH MANDIRI MITRA SUKSES GRESIK.

ABSTRAK
Skripsi yang berjudul “Analisis Penerapan Sistem One Obligor Terhadap
Kualitas Pembiayaan (Studi Kasus Pada PT BPR Syariah Mandiri Mitra Sukses
Gresik)” ini merupakan hasil penelitian kualitatif yang bertujuan menjawab
pertanyaan tentang bagaimana penerapan sistem one obligor di PT BPR Syariah
Mandiri Mitra Sukses Gresik dan bagaimana analisis sistem one obligor terhadap
kualitas pembiayaan di PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.
Penelitian menggunakan pendekatan kualitatif dengan jenis penelitian studi
kasus. Pengumpulan data dilakukan melalui observasi, dokumentasi dan wawancara,
yang selanjutnya data dianalisis dengan teknik deskriptif analisis.
Hasil penelitian menyimpulkan bahwa penerapan sistem one obligor di BPRS
Mandiri Mitra Sukses Gresik adalah melalui beberapa tahap: pertama,
Marketing/AO mengecek status kolektibilitas nasabah baru melalui Sistem
Informasi Debitur (SID). Untuk nasabah lama, marketing atau AO selalu melakukan
pengawasan mengenai kelancaran nasabah. Kedua, Ketua Bagian Operasional
menggolongkan kolektibilitas nasabah sesuai kelancaran angsuran nasabah. Ketiga,
Ketua Bagian Operasional membentuk Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP) sesuai kolektibilitas nasabah masing-masing.
Dari analisis sistem one obligor didapatkan hasil kualitas pembiayaan
semakin menurun karena kolektibilitas nasabah secara otomatis diturunkan
mengikuti kolektibilitas terendahnya masing-masing.

Dalam meningkatkan kualitas pembiayaan, hendaknya pihak BPRS Mandiri
Mitra Sukses Gresik lebih berhati-hati dalam proses penanaman dana atau
penanganan pembiayaan. Sehingga pihak BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik dapat
menekan jumlah pembiayaan bermasalah. Dan dengan diberlakukannya sistem one
obligor tidak berdampak besar pada kualitas pembiayaan di bank yang bersangkutan.

iv

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

ANALISIS PENERAPAN SISTEM ONE OBLIGOR TERHADAP
KUALITAS PEMBIAYAAN
(Studi Kasus pada PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik)

SKRIPSI

OLEH:
DZURIYATUL ATIQOH
NIM. C04211064

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN AMPEL
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH
SURABAYA
2015

DAFTAR ISI
Halaman
SAMPUL DALAM ..............................................................................

i

PERNYATAAN KEASLIAN ..............................................................

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING ........................................................

iii

ABSTRAK ...........................................................................................

iv

MOTTO ...............................................................................................

v

KATA PENGANTAR .........................................................................

vi

DAFTAR ISI ........................................................................................

viii

DAFTAR TABEL ................................................................................

xii

DAFTAR GAMBAR ...........................................................................

xiii

DAFTAR TRANSLITERASI ..............................................................

xiv

BAB I PENDAHULUAN .................................................................

1

A. Latar Belakang Masalah ...................................................

1

B. Identifikasi dan Batasan Masalah .....................................

12

C. Rumusan Masalah .............................................................

13

D. Tujuan Penelitian ..............................................................

13

E. Manfaat Hasil Penelitian ................................................

13

F. Kajian Pustaka ..................................................................

14

G. Definisi Operasional ..........................................................

18

viii

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

H. Metode Penelitian .............................................................

19

I. Sistematika Pembahasan ...................................................

24

BAB II TINJAUAN UMUM TENTANG SISTEM INFORMASI
DEBITUR (SID), SISTEM ONE OBLIGOR, KUALITAS
AKTIVA

PRODUKTIF,

KOLEKTIBILITAS,

PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF
(PPAP) DAN KUALITAS PEMBIAYAAN.......................

27

A. Sistem Informasi Debitur (SID) .......................................

27

1. Landasan Hukum Sistem Informasi Debitur ..............

28

2. Permintaan Informasi Debitur Oleh Pihak Pelapor
(Bank)..........................................................................

30

B. Sistem One Obligor .........................................................

32

1. Definisi Sistem One Obligor .......................................

32

2. Latar Belakang Adanya Sistem One Obligor ..............

34

3. Ruang Lingkup Kebijakan Sistem One Obligor ..........

36

4. Dampak Positif dan Negatif Sistem One Obligor........

37

C. Kualitas Aktiva Produktif

Pada Bank Pembiayaan

Rakyat Syariah .................................................................

39

1. Ruang Lingkup Kualitas Aktiva Produktif Pada Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)..........................

40

2. Penilaian Kualitas Aktiva Produktif Pada BPRS ........

44

ix

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

D. Kolektibilitas ...................................................................

47

E. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP\) ........

49

F. Kualitas Pembiayaan ........................................................

53

BAB III PENERAPAN SISTEM ONE OBLIGOR DI PT BPRS
MANDIRI MITRA SUKSES GRESIK ............................

58

A. Profil PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik ...............

58

B. Visi dan Misi PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik ....

59

C. Aktivitas Utama PT BPRS Mandiri Mitra Sukses
Gresik.................................................................................

60

D. Struktur Organisasi PT BPRS Mandiri Mitra Sukses
Gresik ................................................................................

62

E. Job Description ................................................................

64

F. Produk PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik ..............

72

G. Operasional Sistem Informasi Debitur di PT BPRS
Mandiri Mitra Sukses Gresik ...........................................

74

H. Penerapan Sistem One Obligor di PT BPRS Mandiri
Mitra Sukses Gresik .........................................................

76

I. Jumlah Pembiayaan Bermasalah Sebelum Diterapkannya
Sistem One Obligor di PT BPRS Mandiri Mitra Sukses
Gresik ...............................................................................

79

J. Kualitas Pembiayaan DI BPRS Mandiri Mitra Sukses

x

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

Sebelum Diterapkan Sistem One Obligor di BPRS
Mandiri Mitra Sukses Gresik ...........................................

82

K. Penilaian KAP pada Pembiayaan Musha>rakah dan

Muraba>h{ah Sebagai Bentuk Penerapan Sistem One
Obligor di PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik ........

84

BAB IV ANALISIS PENERAPAN SISTEM ONE OBLIGOR DI
PT BPRS MANDIRI MITRA SUKSES GRESIK ................

98

A. Analisis Operasional Sistem Informasi Debitur di PT
BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik ................................

98

B. Analisis Penerapan Sistem One Obligor di PT BPRS
Mandiri Mitra Sukses Gresik ............................................

99

C. Analisis Sistem One Obligor Terhadap Kualitas
Pembiayaan .......................................................................

103

BAB V PENUTUP ...............................................................................

107

A.

KESIMPULAN ............................................................

107

B.

SARAN ........................................................................

108

DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................

110

xi

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR TABEL
Tabel

Halaman
Tabel 1 : 1.1 Kolektibilitas pembiayaan debitur A di BPRS
Mitra Syariah sebelum dikenai sistem one

obligor ...............................................................

8

1.2 Kolektibilitas pembiayaan debitur A di BPRS
Mitra Syariah sesudah dikenai sistem one

obligor..................................................................

9

Tabel 3 : 3.1 Prosentase NPF PT BPRS Mandiri Mitra
Sukses Gresik Tahun 2013 ..................................

72

3.2 Kualitas Aktiva Produktif Per Triwulan PT
BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik Tahun
2013......................................................................

73

3.3 Penggolongan Kolektibilitas Pembiayaan

Musha>rakah .........................................................

76

3.4 Penggolongan Kolektibilitas Pembiayaan

Muraba>h{ah ..........................................................

78

3.5 Kualitas Aktiva Produktif Per Triwulan PT
BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik Tahun
2014......................................................................

84

xii

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

Tabel 4 : 4.1 Kualitas Pembiayaan PT BPRS Mandiri Mitra
Sukses Gresik Tahun 2014 .................................

93

xiii

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

DAFTAR GAMBAR
Gambar

Halaman

Gambar 1: Bagan Struktur Organisasi PT BPRS Mandiri
Mitra Sukses Gresik ...........................................

55

xiv

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Sektor perbankan memiliki peranan yang sangat strategis dan
penting untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional karena
salah satu fungsi dari lembaga perbankan adalah menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dan/atau bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.1
Kemudian peraturan mengenai Perbankan Syariah diperkuat
dengan dikeluarkannya Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang
perubahan atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan,
dimana dalam Pasal 1 angka (3) dan angka (4) dinyatakan bahwa:
“Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang
kegiatannya memberikan jasa lalu lintas pembayaran; dan
Perkreditan Rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan
secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah yang
kegiatannya tidak memberikan jasa lalu lintas pembayaran.”

secara
dalam
Bank
usaha
dalam

Pada tanggal 16 Juli 2008 disahkan Undang-Undang Nomor 21
Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dimana terdapat penyempurnaan
dari Undang-Undang sebelumnya diantaranya:2
1.

Adanya perubahan istilah Bank Perkreditan Rakyat menjadi Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah. Hal ini didasarkan pada adanya

1

Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Pasal 1 ayat 2 Tentang Perubahan atas UndangUndang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
2
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah

1

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

2

2.

perbedaan yang sangat mendasar antara kredit dan pembiayaan,
dimana kredit diasumsikan memakai sistem bunga, sedangkan
pembiayaan diasumsikan memakai sistem bagi hasil.
Adanya definisi prinsip syariah. Dalam definisi dimaksud memiliki
dua pesan penting, yaitu adanya prinsip syariah yang merupakan
prinsip hukum Islam serta adanya penetapan pihak/lembaga yang
berwenang mengeluarkan fatwa yang menjadi dasar prinsip syariah.
Berdasarkan Pasal 1 butir 12 UU Nomor 10 Tahun 1998,

pembiayaan adalah:
“Penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antar pihak bank dengan pihak
lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang
atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah atau
bagi hasil.”3
Besarnya jumlah pembiayaan yang disalurkan akan menentukan
keuntungan bank. Agar dana yang dihimpun dari masyarakat tersebut
menghasilkan pendapatan (produktif) bagi bank sebagai suatu badan
usaha, maka bank harus menyalurkannya kepada anggota masyarakat
yang membutuhkan antara lain dalam bentuk pembiayaan. Dari
pembiayaan yang diberikan tersebut, bank memungut imbalan yang
sebelumnya telah disepakati oleh kedua belah pihak, yaitu berupa bagi
hasil yang jumlahnya tentu harus lebih besar dari imbalan yang
dibayarkan kepada para penyimpannya.
Dalam proses pemberian pembiayaan yang diberikan kepada
nasabah oleh bank, sangat diperlukan prinsip kehati-hatian sehingga
mewujudkan perbankan yang sehat, oleh karenanya bank dalam
3

Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah (Jakarta: Alvabet, 2003), 200.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

3

menyalurkan dana pada masyarakat sebelumnya harus mempunyai
keyakinan akan kemampuan nasabah untuk melunasi seluruh fasilitas
pembiayaan yang diterimanya tepat pada waktunya.
Keuntungan akan dicapai oleh pihak bank apabila pembiayaan
yang disalurkan dapat dikembalikan dengan tertib dan lancar, sesuai
dengan apa yang telah diperjanjikan sebelumnya. Tetapi dalam hal
apapun, akan selalu ada risiko dalam penyaluran pembiayaan, misalnya
pembiayaan menjadi bermasalah atau macet.
Dalam berbagai peraturan yang diterbitkan Bank Indonesia tidak
dijumpai pengertian dari pembiayaan bermasalah. Begitu juga istilah Non

Performing Financing (NPF). Namun dalam Statistik Perbankan Syariah
yang diterbitkan oleh Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia dapat
dijumpai istilah Non Performing Financing (NPF) yang diartikan sebagai
pembiayaan nonlancar mulai dari kurang lancar sampai dengan macet.4
Dalam penjelasan Pasal 8 Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992
jo. UU Nomor 10

Tahun 1998 tentang Perbankan maupun dalam

penjelasan Pasal 37 UU Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan
Syariah antara lain menyatakan bahwa:
“Kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah yang diberikan oleh
bank mengandung risiko, sehingga dalam pelaksanaanya bank harus
memperhatikan asas-asas perkreditan atau pembiayaan berdasarkan
prinsip syariah yang sehat.”

4

Faturrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah (Jakarta: Sinar
Grafika, 2012), 72.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

4

Banyak cara yang dapat dilakukan bank untuk penyelesaian
pembiayaan bermasalah, tergantung pada berat ringannya masalah yang
dihadapi, serta sebab-sebab terjadinya pembiyaan bermasalah. Apabila
pembiayaan itu masih dapat diharapkan akan berjalan baik kembali, maka
bank dapat memberikan keringanan seperti menunda jadwal angsuran. 5
Dalam hal ini Alquran memberikan pedoman` dalam Surat Al-Baqarah
ayat 280 yang berbunyi:

“Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, maka
berilah tangguh sampai dia berkelapangan.”6
Bila potensi usahanya masih baik tetapi untuk memperbaiki
kondisi usahanya perlu tambahan dana, bank dapat memberikan bantuan
tambahan dana. Tetapi bila kondisi perusahaan sudah tidak diharapkan
lagi, maka bank dapat melakukan penghapusan piutang atau pembiayaan
tersebut. Hal ini sesuai dengan petunjuk dalam Alquran Surat Al-Baqarah
ayat 280 yang berbunyi:

“Dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik
bagimu, jika kamu mengetahui”7
5

Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah (Jakarta: Alvabet, 2003), 224.
Departemen Agama Republik Indonesia, al-Qur’an dan Terjemahannya (Surabaya: Pustaka
Assalam, 2010), 59.
7
Ibid., 59.

6

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

5

Bila kemacetan tersebut akibat kelalaian, pelanggaran atau
kecurangan

nasabah,

maka

bank

dapat

meminta

agar

nasabah

menyelesaikan segera, termasuk menyerahkan barang yang diagunkan
kepada bank. Bila penyelesaian di luar pengadilan tidak dapat dicapai,
maka bank dapat menempuh jalur hukum. Dalam hal ini ada dua cara
yang dapat ditempuh, yaitu pengadilan negeri atau badan arbitrase.8
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) sebagai salah satu
bentuk lembaga/perbankan di Indonesia yang juga tidak luput dari
pembiayaan bermasalah. BPRS dituntut untuk tetap bertahan hidup dan
berkembang di dalam mencapai tujuannya.
Pada tahun 2011 Bank Indonesia mengeluarkan kebijakan tentang
penilaian kualitas aktiva pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)
yakni diantaranya menetapkan kualitas yang sama terhadap beberapa
rekening aktiva produktif yang digunakan untuk membiayai 1(satu)
nasabah pada BPRS yang sama.
Kelangsungan usaha BPRS tergantung pada kinerja, yang salah
satu indikatornya adalah kualitas dari penanaman dana BPRS. Dalam
melakukan penanaman dana, BPRS harus selalu memperbaiki kebijakan
dan prosedur pembiayaan termasuk penetapan kualitasnya, melakukan
pengelolaan portofolio aset dengan baik serta kemampuan untuk
mengantisipasi perubahan faktoreksternal yang dapat mempengaruhi
kualitas
8

pembiayaan.

Untuk

mendukung

pengembangan

industri

Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah (Jakarta: Alvabet, 2003), 225.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

6

perbankan syariah dari sisi penanaman dana, perlu dilakukan penyesuaian
ketentuan mengenai penilaian kualitas aktiva.9
Kebijakan tentang penilaian kualitas aktiva tersebut sering disebut
dengan sistem one obligor oleh para praktisi perbankan. Sistem one

obligor ialah sistem atas penyamaan kolektibilitas kredit atau
pembiayaan, 10 yang didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia (PBI)
Nomor

8/2/PBI/2006

tentang

Perubahan

Atas

PBI

Nomor

7/2/2005tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum, dimana bank
melakukan penilaian terhadap kualitas aktiva dengan pendekatan
penetapan kualitas yang sama terhadap aktiva produktif yang digunakan
untuk membiayai satu debitur atau satu proyek yang sama (uniform

classification), baik yang diberikan oleh 1 (satu) bank maupun lebih dari 1
(satu) bank.
Kualitas aktiva merupakan kepentingan semua pihak terkait, baik
pemilik, pengelola (manajemen) bank, masyarakat pengguna jasa bank,
selaku Otoritas Jasa Keuangan (OJK) selaku pengawas perbankan dan
lembaga keuangan lainnya. Kualitas aktiva tersebut digunakan untuk
mengevaluasi kinerja bank dalam menerapkan prinsip kehati-hatian dan
kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.

9

Peraturan Bank Indonesia No. 13/14/PBI/2011 Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah
10
BPPN,“Istilah
Penyelesaian
Kredit
Bermasalah
dan
Penyehatan
Bank”
dalamhttp://istilahbank.blogspot.com/2009/06/6-istilah-penyelesaian-kredit.html
(21November
2014)

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

7

Perkembangan industri perbankan, terutama produk dan jasa yang
semakin kompleks dan beragam akan meningkatkan eksposur risiko yang
dihadapi bank. Perubahan eksposur risiko bank akan mempengaruhi profil
risiko bank yang selanjutnya berakibat pada kondisi bank secara
keseluruhan.
Penilaian kualitas aktiva produktif ini mengikuti kebijakan sistem

one obligor yang sudah diterapkan di semua sektor perbankan di
Indonesia.Penerapan penilaian kualitas aktiva produktif melalui sistem

one obligoroleh PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik (Bank Mitra
Syariah)mulai diterapkan pada awal Januari 2014dalam operasional
pembiayaan (muraba>h{ahdan musha>rakah) atas instruksi dari pihak
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).11
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sebagai pengawas terhadap
kegiatan di sektor keuangan juga mewaspadai pertumbuhan tingkat non

performing financing (NPF) atau rasio pembiayaan bermasalah bank
syariah.
Penerapan

sistem

tersebut

diterapkan

karena

pembiayaan

bermasalah yang terdapat di Bank Mitra Syariah semakin bertambah
seiring dengan penyaluran pembiayaan yang semakin meningkat.

11

Ita Erola, Kabag Operasional, Wawancara, Gresik, 28, Oktober 2014.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

8

Penerapan sistem one obligor ini adalah menyangkut kualitas
aktiva produktif, kolektibilitas, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP) dan Sistem Informasi Debitur (SID).
Aktiva produktif ialah penanaman dana BPRS untuk mendapatkan
penghasilan, antara lain dalam bentuk pembiayaan dan penempatan pada
bank lain sesuai dengan prinsip syariah.12
Kolektibilitas adalah keadaan pembayaran pokok atau angsuran
oleh nasabah serta tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana yang
ditanamkan dalam surat-surat berharga atau penanaman lainnya.13
Penyisihan

Penghapusan

Aktiva

Produktif

(PPAP)

ialah

cadanganyang harus dibentuk sebesar prosentase tertentu berdasarkan
kolektibilitas pada aktiva produktif.
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) yang dibentuk
sesuai kolektibilitas masing-masing adalah sebagai berikut:
Kolektibilitas 1 (Lancar)

:0.5% (nol koma lima) persen dari
plafon

Kolektibilitas 2 (Kurang Lancar)

:10% (sepuluh) persen dari plafon

Kolektibilitas 3 (Diragukan)

:50% (lima puluh) persen dari plafon

12

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/14/PBI/2011 Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank
Pembiayaan Rakyat Syariah
13
Bank Indonesia,”Kamus Bank Indonesia” dalam http://www.bi.go.id/id/Kamus.aspx?id=K(01
Desember 2014)

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

9

Kolektibilitas 4 (Macet)
Tabel

dibawah

:100% (seratus) persen dari plafon
ini

14

menunjukkan

perbandingan

antara

kolektibilitas pembiayaan debitur A sebelum dan sesudah dikenai sistem

one obligor:
Tabel 1.1
Kolektibilitas pembiayaan debitur A di BPRS Mitra Syariah
sebelum dikenai sistem one obligor.
Jenis

Jumlah Plafond

Kolektibilitas

Cadangan PPAP

Pembiayaan

Muraba>h{ah

Musha>rakah

10 (sepuluh) juta Lancar

0.5% (nol koma

rupiah

lima) persen

20 (dua puluh) juta Kurang Lancar

10%

rupiah

persen

(sepuluh)

Tabel 1.2
Kolektibilitas pembiayaan debitur A di BPRS Mitra Syariah
sesudah dikenai sistem one obligor:
Jenis

Jumlah Plafond

Kolektibilitas

Pembiayaan

Muraba>h{ah

Musha>rakah

Cadangan
PPAP

10

(sepuluh) Kurang Lancar

10% (sepuluh)

juta rupiah

persen

20 (dua puluh) Kurang Lancar

10% (sepuluh)

juta rupiah

persen

Sumber: PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik
14

Ita Erola, Kabag Operasional, Wawancara, Gresik, 28, Oktober 2014.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

10

Dapat dilihat perbedaan antara kolektibilitas sebelum dan sesudah
dikenai sistem one obligor. Pada tabel 1 yaitu sebelum diberlakukannya
sistem one obligor, kolektibilitas masing-masing pembiayaan tidak
dipengaruhi oleh kolektibilitas pembiayaan yang lain. Sedangkan pada
tabel 2 kolektibilitas terendah sangat berpengaruh pada kolektibilitas
pembiayaan yang lain. Hal ini dapat dilihat pada tabel 2, dengan adanya
kebijakan sistem one obligor kolektibilitas yang mulanya dalam kategori
“Lancar” diturunkan menjadi “Kurang Lancar” karena hal tersebut
merupakan kebijakan yang dikehendaki dalam sistem one obligor. Yakni
kolektibilitas pembiayaan harus disamakan menurut kolektibilitas
terendah.
Dari kolektibilitas yang sudah disamakan tersebut, maka pihak
bank juga harus menyamakan cadangan PPAP untuk mengantisipasi
risiko pembiayaan yang sudah dikategorikan bermasalah tersebut. Pada
tabel 2, Cadangan PPAP untuk pembiayaan murabahah yang sudah
dikategorikan menjadi “Kurang Lancar” dibentuk menjadi 10% mengikuti
PPAP terendah pada pembiayaan musyarakah.
Pembiayaan bermasalah sangat mempengaruhi penilaian kualitas
aktiva produktif di bank yang bersangkutan. Apabila pembiayaan
bermasalah semakin meningkat, maka cadangan yang dibentuk oleh bank
berupa penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP) pun akan

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

11

semakin tinggi. Dengan semakin tingginya PPAP yang dibentuk oleh
bank maka semakin buruk pula kualitas pembiayaan di bank tersebut.
Kualitas pembiayaan ialah tolok ukur untuk menilai tingkat
kemungkinan diterimanya kembali dana yang ditanamkan dalam aktiva
produktif (pokok dan bagi hasil). Kualitas pembiayaan dinilai berdasarkan
tingkat ketertagihannya yaitu Lancar (L), Kurang Lancar (KL),
Diragukan (D), atau Macet (M).15
Dengan diterapkannya sistem tersebut diharapkan Bank Mitra
Syariah mempunyai cadangan risiko yang cukup sehingga likuiditas Bank
Mitra Syariah tetap terjaga seiring dengan meningkatnya jumlah
pembiayaan bermasalah.
Atas instruksi dari OJK, pihak Bank Mitra Syariah mengajukan
surat permohonan penyempurnaan sistem one obligor pada vendor IT.Dan
permohonan surat diterbitkan pada Juli 2014.Penyempurnaan sistem one

obligor bertujuan agar fitur-fitur dalam aplikasi bisa menunjang
operasional penilaian kualitas aktiva produktif .
Dalam operasional penerapan sistem one obligor ditunjang dengan
Sistem Informasi Debitur (SID) yaitu sistem yang menberikan informasi
mengenai kondisi debitur di satu bank yang juga bisa dimiliki bank lain,
sehingga Bank Mitra Syariah bisa melakukan penyesuaian penilaian
kolektibilitas terhadap debitur yang bersangkutan.

15

Veithzal Rivai dan Andi P Veithzal, Islamic Financial Management (Jakarta: PT Raja Grafindo
Persada, 2008), 33-37.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

12

Hal inilah yang mendorong penulis tertarik untuk mengambil
judul “Analisis Penerapan Sistem One Obligor Terhadap Kualitas
Pembiayaan (Studi Kasus di PT. BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik)”.
B. Identifikasi dan Batasan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka penulis dapat
mengidentifikasi masalah sebagai berikut:
1. Penerapan sistem one obligor pada BPRS Mandiri Mitra Sukses
Gresik.
2. Analisis penerapan sistem one obligor terhadap kualitas
pembiayaan di BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.
3. Analisis penerapan sistem one obligor guna mengantisipasi atau
membentuk cadangan atas risiko pembiayaan bermasalah
terhadap likuiditas bank di BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik
4. Penurunan kualitas pembiayaan dikarenakan sistem one obligor,
sehingga mengakibatkan peningkatan pembiayaan bermasalah.
5. Langkah-langkah yang dilakukan oleh BPRS Mandiri Mitra
Sukses Gresik dalam menjaga kualitas pembiayaan.
Berdasarkan identifikasi masalah di atas, maka penulis membatasi
masalah sebagai berikut:

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

13

1. Penerapan sistem one obligor pada BPRS Mandiri Mitra Sukses
Gresik.
2. Analisis penerapan sistem one obligor terhadap kualitas
pembiayaan di BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.
C. Rumusan Masalah
1. Bagaimana penerapan sistem one obligor pada BPRS Mandiri Mitra
Sukses Gresik?
2. Bagaimana analisis penerapan sistem one obligor terhadap kualitas
pembiayaan di BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik?
E. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan dari penelitian ini adalah:
1. Menganalisis penerapan sistem one obligor di BPRS Mandiri Mitra
Sukses Gresik.
2. Menganalisis penerapan sistem one obligor terhadap kualitas
pembiayaan di BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.
F.

Manfaat Penelitian
Penelitian ini bermanfaat baik dari segi teoritis maupun praktis, yaitu:
1. Manfaat Teoritis
Penelitian ini diharapkan dapat menambah, memperdalam dan
memperluas wawasan keilmuan mengenai analisis penerapan sistem

one obligor terhadap kualitas` pembiayaan serta digunakan sebagai

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

14

landasan bagi mahasiswa yang ingin mengkaji lebih dalam dimasa
yang akan datang.
2. Manfaat Praktis
Aspek praktis, hasil penelitian ini sebagai bahan masukan dan
pertimbangan bagi manajemen PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik
dalam meningkatkan kualitas pembiayaan.
F.

Kajian Pustaka
Kajian pustaka digunakan untuk memberikan informasi tentang
penelitian atau karya-karya ilmiah yang berhubungan dengan penelitian
yang akan diteliti. Pembahasan tentang sistem one obligor yang berkaitan
dengan kualitas aktiva produktif, kolektibilitas, Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif (PPAP) dan Sistem Informasi Debitur (SID) sebenarnya
sudah pernah dibahas, penelitian penulis tentang “Analisis Penerapan
Sistem One Obligor Terhadap Kualitas Pembiayaan (Studi Kasus PT.
BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik)” belum pernah dilakukan, namun
secara umumterkait penelitian tentang sistem one obligor sudah pernah
diteliti sebelumnya, akan tetapi titik pembahasannya berbeda. Adapun
skripsi tersebut adalah:
Pertama, skripsi yang berjudul Pengaruh Penyisihan Penghapusan

Aktiva Produktif (PPAP) Terhadap Net Interest Margin (NIM) oleh
Wistina Gautami. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa secara
simultan terdapat pengaruh negatif dari Penyisihan Penghapusan Aktiva

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

15

Produktif (PPAP) untuk giro pada bank lain, Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif (PPAP) untuk penempatan pada bank lain, Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) untuk kredit dan Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) untuk efek terhadap NIM. Namun
secara parsial hanya Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)
untuk kredit saja yang berpengaruh negatif terhadap NIM. Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) untuk giro pada bank lain,
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) untuk penempatan
pada bank Lain, dan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)
untuk efek secara parsial tidak berpengaruh negatif terhadap NIM.16

Perbedaan penelitian tersebut dengan penelitian saya adalah
penelitian tersebut bertujuan untuk membuktikan bahwa PPAP
berpengaruh negatif terhadap Net Income Margin (NIM) sedangkan
pembahasan PPAP dalam penelitian saya bertujuan untuk menunjukkan
bahwa pembentukan PPAP mempengaruhi kualitas pembiayaan.

Kedua, skripsi yang berjudul Tinjauan Normatif Sistem Informasi

Debitur Sebagai Sistem Untuk Mengelola Risiko Hukum Perbankan
oleh Yogi Wiryono. Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa risiko
hukum dalam pemberian kredit itu dapat terjadi baik dapat di
indentifikasikan sebelumnya maupun tidak teridentifikasi sebelumnya
yang disebabkan oleh beberapa hal yaitu kelemahan aspek yuridis,
Wistina Gautami, “Pengaruh Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Terhadap Net Income
Margin.” (Skripsi--Universitas Padjajaran, Bandung, 2011).

16

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

16

adanya perubahan hukum, adanya kesalahan dalam kontrak, yang
memberi dampak adanya tuntutan hukum yang dilakukan para Stake

Holders terhadap bank dan adanya ketidakpastian legislasi, interprestasi,
proses pengadilan, perbedaan peraturan dan kelengkapan dokumentasi
yang dibutuhkan antar wilayah atau negara yang dapat menimbulkan
perselisihan. Untuk itu peran Sistem Informasi Debitur (SID) sangatlah
penting untuk mengelola risiko hukum.17
Perbedaan penelitian tersebut dengan penelitian saya adalah
penelitian tersebut bertujuan untuk membuktikan bahwa Sistem
Informasi Debitur (SID) sangat berguna untuk mengelola risiko hukum
di perbankan, sedangkan pembahasan SID dalam penelitian saya
bertujuan untuk menunjang operasional sistem one obligor.

Ketiga, skripsi yang berjudul Analisis Kualitas Pembiayaan dan

Pengaruhnya Terhadap Efektivitas Pendapatan pada PT. BPR Syariah
PNM Al-Ma’soem Bandung oleh Ratih Agustina. Dari penelitian ini
dapat disimpulkan bahwa kualitas pembiayaan signifikan dalam
meningkatkan efektivitas pendapatan pada PT.BPR Syariah PNM AlMa’soem.18

17

Yogi Wiryono, “Tinjauan Normatif Sistem Informasi Debitur Sebagai Sistem Untuk
Mengelola
Risiko
Hukum
Perbankan”,
dalam
http://download.portalgaruda.org/article.php?article=111755&val=2342 (15 November 2014)
18
Ratih Agustina, ”Analisis Kualitas Pembiayaan dan Pengaruhnya Terhadap Efektivitas
Pendapatan pada PT. BPR Syariah PNM Al-Ma’soem Bandung” (Skripsi--Universitas Komputer
Indonesia, 2009).

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

17

Perbedaan penelitian tersebut dengan penelitian saya adalah
penelitian tersebut bertujuan untuk membuktikan bahwa kualitas
pembiayaan signifikan dalam meningkatkan efektivitas pendapatan,
sedangkan penelitian saya menitikberatkan kualitas pembiayaan dari hasil
penerapan sistem one obligor.
Keempat, penelitian oleh Novi Herawati yang berjudul Analisis

Hukum

Terhadap

Konsep

One

Obligor

Dalam

Pelaksanaan

Restrukturisasi Kredit di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penelitian ini menguraikan

prinsip dasar restrukturisasi kredit yang

memberi kesempatan agar debitur dapat bangkit kembali dalam
berusaha sehingga di masa yang akan datang usahanya dapat kembali
pulih. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penerapan konsep one

obligor dalam pelaksanaan restrukturisasi kredit bagi debitur bank BTN
telah memenuhi ketentuan-ketentuan restrukturisasi kredit yang
ditetapkan berdasar ketentuan internal Bank BTN maupun ketentuan
eksternal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.19

Perbedaan penelitian tersebut dengan penelitian saya adalah
penelitian tersebut bertujuan untuk menunjukkan bahwa penerapan
konsep one obligor dalam pelaksanaan restrukturisasi kredit bagi debitur
bank BTN telah memenuhi ketentuan-ketentuan restrukturisasi kredit

Novi Herawati, “Analisis Hukum Terhadap Konsep One Obligor Dalam Pelaksanaan
Restrukturisasi Kredit di Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk” (Tesis--Universitas Indonesia,
2013).
19

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

18

yang ditetapkan berdasar ketentuan internal Bank BTN maupun
ketentuan eksternal yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, sedangkan
penelitian saya bertujuan untuk menganalisis penerapan sistem one

obligor terhadap kualitas pembiayaan.
Semua penelitian di atas berkaitan dengan ruang lingkup sistem

one obligor, namun yang membedakan penelitian yang akan di bahas
dalam skripsi ini adalah penerapan sistem one obligor terhadap kualitas
pembiayaan, alasan tentang penerapan sistem one obligor tersebut
adalah pembiayaan bermasalah. Jadi fokus dalam penelitian ini adalah
bagaimana analisis penerapan one obligor terhadap kualitas pembiayaan.
Dari sini, menurut penulis judul tentang Analisis Penerapan Sistem One

Obligor Terhadap Kualitas Pembiayaan (Studi Kasus PT. BPRS Mandiri
Mitra Sukses Gresik) ini layak untuk diteliti lebih lanjut.
G. Definisi Operasional
Untuk mempermudah pemahaman terhadap istilah kunci dalam
penelitian ini, maka penulis memberikan penjelasan sebagai berikut:
a. Sistem one obligor:

Sistem

atas

kolektibilitas
diberikan

dasar

penyamaan

pembiayaan
kepada

yang
nasabah

pembiayaan yang berada dalam satu
grup atau satu kelompok usaha guna
mengetahui total risiko pembiayaan

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

19

secara keseluruhan.

obligor

yang

20

Sistem one

dimaksud

adalah

sistemone obligor yang diterapkan
pada

operasional

pembiayaan

di

BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.
b. Kualitas Pembiayaan:

Kualitas pembiayaan adalah tolok
ukur

untuk

menilai

tingkat

kemungkinan diterimanya kembali
dana yang ditanamkan dalam aktiva
produktif

(pokok

hasil).Kualitas

dan

bagi

pembiayaan dinilai

berdasarkan tingkat ketertagihannyan
yaitu

lancar,

kurang

lancar,

diragukan, atau macet (earnings asset

quality).21
H. Metode Penelitian
Penelitian ini merupakan jenis penelitian kualitatif. Adapun yang
dimaksud dengan penelitian kualitatif adalah suatu prosedur penelitian
yang menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan

20

Ikatan Bankir Indonesia, Mengelola Kredit Secara Sehat, (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama,
2014), 252.
21
Veithzal Rivai dan Andia P Veithzal, Islamic Financial Management (Jakarta: PT Raja
Grafindo Persada, 2008), 33-37.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

20

dari orang-orang dan perilaku yang dapat diamati. Pendekatan ini
diarahkan pada latar dan individu tersebut secara holistik (utuh).22
Penelitian ini akan dilaksanakan di BPRS Mandiri Mitra Sukses
Gresik yang beralamatkan di Ruko Andalusia Square Blok A2. Jl. Kartini
No. 7 Gresik.Adapun metode yang digunakan dalam penyusunan skripsi
ini adalah sebagai berikut:
1. Jenis Data
Jenis data yang diperlukan dalam penelitian ini dibagi menjadi dua
macam, yakni:
a. Data primer, berupa data kualitas aktiva produktif di Bank Mitra
Syariah, yang mencakuppenilaian jumlah kolektibilitas masingmasing pembiayaan, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
(PPAP), kualitas pembiayaan, dan Sistem InformasiDebitur (SID).
b. Data sekunder, berupa Peraturan Bank Indonesia (PBI) tentang
kualitas aktiva di BPR Syariah yang didalamnya memuat
penilaian kolektibilitas pada pembiayaan, tata cara pembentukan
Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), perhitungan
nilai agunan. PBI tentang Sistem Informasi Debitur (SID),teori
kolektibilitas debitur, teori PPAP dan nilai agunan, serta
teorikualitas pembiayaan.

22

Lexy J. Moleong, Metodologi Penelitian Kualitatif
2002),3.

(Bandung: PT. Remaja Rosdakarya,

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

21

2.

Sumber Data
Data dalam penelitian ini berasal dari dua sumber, yakni:
a.

Sumber data primer yaitu data yang diperoleh dari sumber utama
yakni Direktur Utama, Customer Service (CS), Ketua Bagian
(Kabag) Operasional, Back Office, dan staff bagian umum.

b.

Sumber data sekunder yaitu data yang diambil dan diperoleh dari
bahan pustaka dengan mencari data atau informasi berupa bendabenda tertulis seperti buku-buku, majalah, dokumen peraturanperaturan dan catatan harian lainya. 23 Adapun dalam penelitian
ini penulis menggunakan data sekunder berupa buku-buku yang
terkait dengan pembahasan ini, yaitu:
1. Ikatan Bankir Indonesia, Mengelola Kredit Secara Sehat
2. Ikatan Bankir Indonesia, Memahami Bisnis Bank Syariah
3. Muhamad, Manajemen Dana Bank Syariah
4. Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah
5. Julius R. Latumaerissa, Bank dan Lembaga Keuangan Lain
6. Siswanto Sutojo, Menangani Kredit Bermasalah
7. Jundiani, Pengaturan Hukum Perbankan Syariah di Indonesia
8. Faturrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah

di Bank Syariah
Dan sumber sekunder lainnya berupa; Peraturan Bank Indonesia,
jurnal, artikel, dan lain-lain.
Suharismi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek (Jakarta: PT. Rineka cipta,
1997), 115.
23

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

22

3.

Teknik Pengumpulan Data
Dalam mengumpulkan data pada penelitian ini, peneliti akan
menggunakan beberapa metode yaitu :
a.

Wawancara (Interview)
Menurut Esterberg, wawancara merupakan pertemuan dua
orang untuk bertukar informasi dan ide melalui tanya jawab,
sehingga dapat dikonstruksikan makna dalam suatu topik. Ia juga
mengemukakan beberapa macam wawancara, yaitu wawancara
terstruktur, semiterstruktur dan tidak terstruktur.24
Dalam wawancara ini peneliti menggunakan wawancara
semiterstruktur.

Tujuannya

adalah

untuk

menemukan

permasalahan secara lebih terbuka, di mana pihak yang diajak
wawancara

diminta

pendapat

dan

ide-idenya.

25

Dalam

wawancara ini peneliti langsung melakukan tanya jawab dengan
narasumber yaitu Direktur Utama, Ketua Bagian (Kabag)
Operasional, Account Officer, Customer Service (CS), Back

Office, dan staff bagian umum.
b.

Observasi
Metode ini diartikan sebagai suatu aktivitas yang sempit,
yakni memperhatikan sesuatu dengan mata. 26 Dalam kaitannya

24

Sugiyono,Metode Penelitian Pendidikan;Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D
(Bandung: CV. Alfabeta, 2008), 317.
25
Ibid., 320.
26
Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek(Jakarta: PT. Rineka Cipta,
1986), 128.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

23

dengan pengumpulan data, metode ini akan dilakukan dengan
pengamatan secara langsung terhadap kegiatan yang terjadi pada
obyek penelitian seperti dengan cara mengamati keadaan sekitar
lokasi dan proses penerapan sistem one obligor pada BPRS
tersebut.
c.

Dokumentasi
Dokumentasi adalah catatan peristiwa baik berbentuk
tulisan, gambar, atau karya-karya monumental. 27 Metode ini
digunakan untuk menguatkan data-data yang telah didapatkan.

4.

Teknik Analisis Data
Analisis data dalam penelitian kualitatif dilakukan sejak
merumuskan dan menjelaskan masalah, sebelum terjun ke lapangan
dan berlangsung terus sampai penulisan hasil penelitian.28
Menurut Bogdan dalam Sugiyono. 29 “Analisis data adalah
proses mencari dan menyusun secara sistematis data yang diperoleh
dari hasil wawancara, catatan lapangan, dan bahan-bahan lain,
sehingga

dapat

mudah

dipahami,

dan

temuannya

dapat

diinformasikan kepada orang lain”.
Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan teknik analisis data
deskriptif, yaitu suatu analisis yang bersifat mendeskripsikan makna

27

Ibid., 329.
Ibid., 317.
29
Ibid., 334.
28

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

24

data atau fenomena yang dapat ditangkap oleh peneliti, dengan
menunjukkan bukti-buktinya.30
Metode deskriptif analisis ini digunakan untuk mendeskripsikan
atau menggambarkan secara jelas tentang proses penerapan sistem

one obligor melalui penilaian kualitas aktiva produktif. Setelah itu
melakukan analisis terhadap kualitas pembiayaan dengan pola pikir
deduktif

yaitu diawali dengan mengemukakan Peraturan Bank

Indonesia (PBI) tentang kualitas aktiva produktif, teori mengenai
sistem one obligor dan teori umum tentang kualitas pembiayaan.
Kemudian teori tersebut digunakan sebagai alat untuk menganalisis
sistem one obligor melalui penilaian kualitas aktiva produktif
terhadap kualitas pembiayaan, lalu ditarik kesimpulan yang bersifat
khusus.
I.

Sistematika Penulisan
Untuk menghasilkan suatu tulisan yang teratur dan terarah,
peneliti menguraikan penelitian ini dalam lima bab sebagai berikut:
Bab pertama berupa pendahuluan, yang berisi latar belakang
masalah, identifikasi dan batasan masalah, rumusan masalah, tujuan
penelitian, kegunaan penelitian, kajian pustaka, definisi operasional,
metode penelitian, dan sistematika pembahasan.
Bab dua berfungsi sebagai dasar kajian untuk menjawab
permasalahan yang ada pada penelitian ini. Dalam bab ini, dibahas

30

Muhammad Ali, Strategi Penelitian Pendidikan(Bandung: Angkasa, 1993), 161.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

25

Peraturan Bank Indonesia (PBI) dan teori yang menjadi dasar pedoman
tema penelitian yang diambil dari PBI Nomor 9/14/PBI/2007 tentang
Sistem Informasi Debitur (SID), PBI Nomor 13/14/PBI/2011 tentang
Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang
dalam pembahasannya mencakup Kualitas Aktiva Produktif (KAP),
kolektibilitas, Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP),dan
perhitungan nilai agunan, serta teori tentang kualitas pembiayaan. Hal
ini merupakan studi literatur yang di dapat dari berbagai referensi.
Dalam bab tiga dimuat deskripsi data yang berkenaan dengan
variabel yang diteliti secara objektif, meliputi profil PT BPRS Mandiri
Mitra Sukses Gresik yaitu meliputi sejarah berdirinya, visi dan misi,
aktivitas utama, struktur organisasi,job description, operasional Sistem
Informasi Debitur (SID), pembiayaan bermasalah sebelum diterapkan
sistem one obligor, kualitas pembiayaan sebelum diterapkan sistem

one obligor, serta penilaian kualitas aktiva produktif setelah
diterapkansistem one obligor pada operasional pembiayaan yang juga
mencakup jumlah pembiayaan bermasalah dan kualitas pembiayaan
setelah diterapkan sistem tersebut. Setelah mengetahui gambaran
umum objek penelitian, tersebut maka dapat membantu dalam proses
penelitian selanjutnya yaitu proses analisis data.
Kemudian bab empat berisi analisis hasil penelitian yang
dilakukan oleh peneliti yang mengacu pada rumusan masalah. Pertama,
menganalisis operasional Sistem Informasi Debitur di PT BPRS

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

26

Mandiri Mitra Sukses Gresik. Kedua, menganalisis penerapan sistem

one obligor di PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik. Ketiga,
menganalisis sistem one obligor terhadap kualitas pembiayaan di PT
BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.
Bab lima merupakan bab terakhir yang berisi kesimpulan hasil
penelitian dan saran-saran yang dapat bermanfaat bagi banyak pihak,
khususnya mengetahui analisis penerapan sistem one obligor terhadap
kualitas pembiayaan di PT BPRS Mandiri Mitra Sukses Gresik.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

27

BAB II
TINJAUAN UMUM TENTANG SISTEM INFORMASI DEBITUR (SID),
SISTEM ONE OBLIGOR, KUALITAS AKTIVAPRODUKTIF,
KOLEKTIBILITAS, PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA
PRODUKTIF (PPAP) DAN KUALITAS PEMBIAYAAN
A. Sistem Informasi Debitur (SID)
Berdasarkan perundang-undangan yang berlaku, Bank Indonesia
berperan untuk mengatur dan mengembangkan penyelenggaraan sistem
informasi antar bank maupun lembaga lain di bidang keuangan,
khususnya dalam rangka memperoleh dan menyediakan informasi debitur
dan dalam rangka memperlancar proses penyediaan dana untuk
mendorong pembangunan ekonomi dan penerapan manajemen risiko
kredit ataupun pembiayaan yang efektif serta tersedianya informasi
kualitas debitur yang dapat diandalkan, maka diperlukan adanya sistem
informasi debitur yang lengkap, akurat, terkini, dan utuh yang dikelola
oleh Pusat Informasi Kredit (Biro Informasi Kredit) Bank Indonesia.31
Proses pengecekan untuk mendapatkan informasi calon debitur
oleh lembaga keuangan baik bank maupun non-bank disebut BI –

Checking atau SID. Lembaga keuangan baik bank maupun non bank
melakukan pengecekan melalui sebuah sistem yang disebut Sistem
Informasi Debitur (SID) yang dikelola Bank Indonesia.
Kelancaran proses kredit ataupun pembiayaan dan penerapan
manajemen risiko yang efektif dan ketersediaan informasi kualitas debitur
31

Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/14/PBI/2007 Tentang Sistem Informasi Debitur

27
digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

28

yang diandalkan dapat dicapai apabila didukung oleh sistem informasi
yang utuh dan komprehensif mengenai profil dan kondisi debitur,
terutama debitur yang sebelumnya telah memperoleh penyediaan dana.32
Dalam proses kredit atau pembiayaan, sistem informasi mengenai profil
dan kondisi debitur dapat mendukung percepatan proses analisis dan
pengambilan keputusan pemberian kredit atau pembiayaan. Untuk
kepentingan manajemen risiko, sistem informasi mengenai profil dan
kondisi debitur dibutuhkan demi menentukan profil debitur. Selain itu
tersedianya informasi kualitas debitur diperlukan untuk melakukan
sinkronisasi penilaian kualitas debitur diantara bank pelapor. Sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Bank Indonesia
mengembangkan sistem informasi debitur yang dari waktu ke waktu
selalu disempurnakan untuk disesuaikan dengan perkembangan ekonomi
dan teknologi. Peraturan awal mengenai sistem informasi debitur tersebut
dikeluarkan pertama kali dalam PBI Nomor 7/8/PBI/2005 tanggal 31
Maret 2005.33
1. Landasan Hukum Sistem Informasi Debitur
Sesuai dalam Undang-Undang Nomor 13/14/PBI/2011
tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bagi Bank Pembiayaan Rakyat
Syariah, bank wajib menyampaikan laporan debitur kepada Bank
Indonesia secara lengkap, akurat, terkini, utuh dan tepat waktu setiap
32

Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/8/PBI/2005 Tentang Sistem Informasi Debitur
Ikatan Banki