LKFS Bayan Resources 30 Sept 2017
PT BAYAN RESOURCES Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016/
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/ 31 Desember/
September
December
2017
2016
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya,
bagian jangka pendek
Piutang usaha, neto
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Piutang non-usaha
- pihak ketiga
Piutang derivatif
Persediaan, neto
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Aset lancar lainnya
ASSETS
4
96,135,486
59,767,412
5
222,499
657,905
6
6, 28
102,553,669
4,641,618
58,602,341
2,589,711
7
17
8
4,712,525
2,229,988
74,475,404
7,083,552
1,526,160
44,890,607
9a
379
34,365,293
10
27,905,789
3,904,278
12,737,148
1,789,794
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents,
current portion
Trade receivables, net
third parties related parties Non-trade receivables
third parties Derivative receivables
Inventory, net
Prepaid taxes,
current portion
Advances and
prepaid expenses,
current portion
Other current assets
316,781,635
224,009,923
TOTAL CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya,
dikurangi bagian jangka pendek
Piutang non-usaha
- pihak berelasi
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
- pihak ketiga
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Aset tetap
Aset eksplorasi dan evaluasi
Aset pajak tangguhan
Properti pertambangan
Aset tidak lancar lainnya
11,853,067
10,004,502
223,191
225,054
10
10,664,599
15,915,264
9a
11
12
9d
13
81,699,741
257,860,863
34,243,465
212,961,576
1,683,220
73,313,383
247,142,103
39,422,650
213,238,784
1,414,998
NON-CURRENT ASSETS
Restricted cash and
cash equivalents,
net of current portion
Non-trade receivables
related parties Advances and
prepaid expenses,
net of current portion
third parties Prepaid taxes,
net of current portion
Fixed assets
Exploration and evaluation assets
Deferred tax assets
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
611,189,722
600,676,738
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
927,971,357
824,686,661
TOTAL ASSETS
5
7, 28
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/ 31 Desember/
September
December
2017
2016
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Utang pajak
- pajak penghasilan
- pajak lain-lain
Akrual
Pinjaman jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Utang lain-lain
- pihak ketiga
LIABILITIES
14
14, 28
53,761,512
1,925,704
25,543,709
1,005,355
9b
9b
15
40,526,205
15,886,504
66,521,206
13,405,129
7,403,949
34,315,969
16
29,028,428
-
5,829,251
1,056,212
4,691,818
5,251,328
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
corporate income tax other taxes Accruals
Current maturities of
long-term loans
third parties Advances from customers
third parties Other payables
third parties -
218,170,628
87,981,651
TOTAL CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Liabilitas pajak tangguhan
Provisi untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
NON-CURRENT LIABILITIES
16
233,812,595
481,432,815
18
9e
8,001,386
51,101,642
6,959,743
51,242,179
19
8,683,549
8,919,299
Long-term loans,
net of current maturities
third parties Long-term employee
benefit liabilities
Deferred tax liabilities
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
301,599,172
548,554,036
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
519,769,800
636,535,687
TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/ 31 Desember/
September
December
2017
2016
EKUITAS
Ekuitas yang diatribusikan
kepada pemilik entitas
induk
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham; ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp100 per lembar saham
Tambahan modal disetor, neto
Modal donasi
Komponen ekuitas lainnya
Cadangan lindung nilai arus kas
Laba ditahan/(akumulasi kerugian):
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
EQUITY
Equity attributable
to the owners of
the parent entity
Share capital:
authorised - 12,000,000,000
shares; issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp100
per share
Additional paid in capital, net
Donated capital
Other equity component
Cash flow hedging reserve
Retained earnings/(accumulated losses):
Appropriated Unappropriated -
20a
20b
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,530,420
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,144,620
21
8,176,536
80,288,949
8,176,536
(135,042,287)
327,818,517
112,101,481
80,383,040
76,049,493
Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS
408,201,557
188,150,974
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
927,971,357
824,686,661
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Kepentingan nonpengendali
35
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
30 September/
September
2017
30 September/
September
2016
Pendapatan
22
717,621,760
376,727,991
Beban pokok pendapatan
23
(342,206,117)
(245,362,808)
375,415,643
131,365,183
Laba bruto
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Beban penjualan
24
(53,143,192)
(49,146,899)
Beban umum dan administrasi
Penghasilan keuangan
Beban keuangan
Beban penurunan nilai
Pendapatan/(beban) lain-lain, neto
25
(18,399,923)
903,240
(23,606,779)
594,885
(18,138,501)
571,288
(35,431,024)
(46,000,000)
(4,728,947)
Selling expenses
General and administrative
expenses
Finance income
Finance expenses
Impairment charges
Other income/(expenses), net
281,763,874
(21,508,900)
Profit/(loss) before tax
(53,870,540)
(5,870,105)
Income tax expense
227,893,334
(27,379,005)
Profit/(loss) for the period
(136,398)
33,547
(105,024)
26,256
Other comprehensive income/
(loss) for the period:
Items that will not be reclassified
to profit or loss:
Remeasurements of
employee benefit liabilities
Related income tax
(102,851)
(78,768)
16
13
26
Laba/(rugi) sebelum pajak
Beban pajak penghasilan
9c
Laba/(rugi) periode berjalan
Laba/(rugi) komprehensif lain
periode berjalan:
Pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja
Pajak penghasilan terkait
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Perubahan nilai wajar
lindung nilai arus kas
Pajak penghasilan terkait
18
9c
17
9c
Laba/(rugi) komprehensif lain,
setelah pajak
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
periode berjalan
Laba/(rugi) periode berjalan yang
dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
35
35
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
Laba/(rugi) bersih per lembar saham
dasar dan dilusi yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
27
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
514,400
(128,600)
-
385,800
-
Items that will be reclassified
to profit or loss:
Changes in fair value of
cash flow hedges
Related income tax
282,949
(78,768)
Other comprehensive income/(loss),
net of tax
228,176,283
(27,457,773)
Total comprehensive income/
(loss) for the period
215,434,087
12,459,247
(8,673,289)
(18,705,716)
Profit/(loss) for the period
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
227,893,334
(27,379,005)
215,717,036
12,459,247
Total comprehensive income/(loss)
attributable to:
(8,752,057)
Owners of the parent entity
(18,705,716)
Non-controlling interests
228,176,283
(27,457,773) Total comprehensive income/(loss)
0.06
(0.00)
Basic and diluted earnings/(loss)
per share attributable to owners
of the parent entity
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/1 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2016
Rugi bersih periode berjalan
Rugi komprehensif lainnya:
Cadangan imbalan kerja
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan imbalan
kerja
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Saldo 30 September 2016
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
value from
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
for subscription
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Tidak
paid in
Donated
shares in
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
Appropriated
Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,886,148
8,176,536
(163,720,030)
-
-
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
82,279,118
89,880,897
172,160,015
(8,673,289)
(8,673,289)
(18,705,716)
(27,379,005)
-
(105,024)
(105,024)
-
(105,024)
-
26,256
26,256
-
26,256
Balance at 1 January 2016
Net loss for the period
Other comprehensive loss:
Employee benefits reserve
Related income tax
benefit on employee
benefits reserve
Transaction with
non-controlling interest:
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
8,176,536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian interim
(172,472,087)
73,527,061
(1,861,798)
69,313,383
(1,861,798)
142,840,444
Dividend declared and paid
Balance at 30 September 2016
The accompanying notes to the interim consolidated financial statemets form an integral part of these interim
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/2 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
Yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
lindung nilai
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
involving subscription
arus kas/
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
Saldo 1 Januari 2017
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,144,620
8,176,536
Laba periode berjalan
-
-
-
-
-
-
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
(135,042,287)
112,101,481
76,049,493
188,150,974
Balance at
1 January 2017
215,434,087
215,434,087
12,459,247
227,893,334
Profit for the period
Laba/(rugi) komprehensif lain
periode berjalan:
Pengukuran kembali
cadangan imbalan kerja
Pajak penghasilan terkait
pengukuran kembali
cadangan imbalan kerja
Cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas
Pajak penghasilan terkait
cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang dideklarasikan
dan dibayarkan
Saldo 30 September 2017
18
17
35
-
-
-
-
-
-
(136,398)
(136,398)
-
(136,398)
-
-
-
-
-
-
33,547
33,547
-
33,547
-
-
-
-
514,400
-
-
514,400
-
514,400
-
-
-
-
(128,600)
-
-
(128,600)
-
(128,600)
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,125,700)
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,530,420
8,176,536
80,288,949
327,818,517
80,383,040
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian interim
Other comprehensive
income/(loss) for
the period:
Remeasurement of
employee benefits
reserve
Related income tax
on remeasurement
of employee benefits
reserve
Cash flow hedging
reserve
Related income tax on
cash flow hedging
reserve
Transaction with
non-controlling interest:
Dividend declared
(8,125,700)
and paid
408,201,557
Balance at
30 September 2017
The accompanying notes to the interim consolidated financial statemets form an integral part of these interim
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
30 September/
September
2017
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Penerimaan neto lindung nilai
Pembayaran lain-lain, neto
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas investasi:
Pembelian aset tetap
Pembayaran atas penambahan
properti pertambangan
Hasil penjualan aset tetap
Penerimaan pendapatan keuangan
Penempatan dalam
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
30 September/
September
2016
676,391,564
(320,482,262)
(28,408,497)
(20,284,738)
(45,900,581)
(28,740,150)
52,579,118
365,792
(673,138)
372,957,041
(256,411,435)
(26,765,964)
(35,591,850)
(26,793,191)
(19,885,810)
37,534,883
(2,021,495)
Cash flow from operating
activities:
Receipts from customers
Payments to suppliers
Payments to directors and employees
Payments of finance expense
Payment of royalties
Payment of taxes
Receipt of tax refunds
Net receipts of hedges
Other payments, net
284,847,108
43,022,179
Net cash generated from
operating activities
(20,404,491)
(42,727,785)
(293,327)
101,202
903,240
(1,767,006)
299,965
571,288
Cash flow from investing
activities:
Acquisitions of fixed assets
Payments for additions to
mining properties
Proceeds from sales of fixed assets
Receipts of finance income
(1,413,159)
(2,173,878)
Placement in restricted
cash and cash equivalents
(21,106,535)
(45,797,416)
Net cash used in
investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan:
Pembayaran kembali atas:
- Pinjaman
- Sewa pembiayaan
- Capped loss link swap
Dividen kepada nonpengendali
(219,211,861)
(8,125,700)
(72,852)
(3,033,303)
(1,861,796)
Cash flow from financing
activities:
Repayment of:
Borrowings Finance leases Capped loss-linked swaps Dividend to non-controlling interests
Arus kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas pendanaan
(227,337,561)
(4,967,951)
Net cash used in
financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih
kas dan setara kas
36,403,012
(7,743,188)
Net increase/(decrease) in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode
59,767,412
90,289,274
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
441,940
Exchange differences on cash
and cash equivalents
82,988,026
Cash and cash equivalents at
the end of the period
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas
Kas dan setara kas akhir periode
(34,938)
96,135,486
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial
statements form an integral part of these interim consolidated
financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1. GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut mendapat pengesahan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-30690
HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember 2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
was approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by Virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated
21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 127 tanggal 22 Juni
2017 yang dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., notaris
di Jakarta, yang pada pokoknya terkait dengan
perubahan komposisi Direksi Perusahaan.
The Company’s Articles of Association have been
amended several times, most recently based on
Notarial Deed No. 127 dated 22 June 2017 of Mala
Mukti, S.H., notary in Jakarta, mainly regarding
changes to the composition of the Company’s
Directors.
Akta Notaris tersebut telah diberitahukan kepada
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan diterbitkannya Surat Penerimaan
Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.030149751 tanggal 3 Juli 2017.
The Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia has been notified of the above
Notarial Deed as evidenced by Receipt of Notification
Letter No. AHU-AH.01.03-0149751 dated 3 July 2017.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 lembar saham biasa yang
terdiri dari 500.000.000 lembar saham biasa atas
nama milik Pemegang Saham Penjual (saham
divestasi) dan 333.500.000 lembar saham biasa yang
baru ditempatkan (Saham Baru). Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an Initial
Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 ordinary shares
consisting of 500,000,000 ordinary shares on behalf of
the Seller Shareholders (divestment shares) and
333,500,000 newly issued ordinary shares (New
Shares). The shares offered to the public in the IPO
were listed on the Indonesia Stock Exchange on
12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa. Perusahaan memulai operasi komersialnya
pada Januari 2005.
The principal activity of the Company is trading and
services. The Company commenced its commercial
operations in January 2005.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Office
8, lantai 37, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman
Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan didirikan dan
berdomisili di Indonesia.
The Company’s head office is located at Office 8
th
Building, 37 floor, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal
Sudirman, Kav. 52-53, Jakarta. The Company is
incorporated and domiciled in Indonesia.
Perusahaan memiliki 245 karyawan pada tanggal
30 September 2017 (31 Desember 2016: 211).
The Company had 245 employees as
30 September 2017 (31 December 2016: 211).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2017 adalah sebagai
berikut:
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 30 September
2017 was as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
*) Ditunjuk pada Februari 2017
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero*
Rozik B. Soetjipto
Amir Sambodo
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
*) Appointed in February 2017
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2017 adalah sebagai
berikut: (lanjutan)
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur independen
:
GENERAL (continued)
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 30 September
2017 was as follows: (continued)
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Insu Lee**
Soemarno Witoro Soelarno**
:
:
President Director
Directors
:
Independent Director
**) Ditunjuk pada Juni 2017
**) Appointed in June 2017
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur independen
:
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 31 December
2016 was as follows:
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
:
Michael Sumarijanto
:
Ridha Juanda M. Wirakusumah*
Rozik B. Soetjipto
:
Amir Sambodo
Chin Wai Fong
:
Lim Chai Hock
:
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Jun Hyun-Oh**
R. Soedjoko Tirtosoekotjo**
:
*) Mengundurkan diri pada Februari 2017
**) Mengundurkan diri pada Juni 2017
Independent Commissioners
President Director
Directors
Independent Director
*) Resigned in February 2017
**) Resigned in June 2017
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
President Commissioner
Commissioners
:
:
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 30 September 2017 and 31 December 2016
was as follows:
Rozik B. Soetjipto
Abdurrohman M. Sastra
Kanaka Puradiredja
Amir Sambodo
:
:
Chairman
Members
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
The Company has either direct or indirect subsidiaries
as follows:
Perusahaan mempunyai entitas anak langsung atau
tidak langsung sebagai berikut:
Entitas anak/
Subsidiaries
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2017
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2017
2016
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
1995
87.40
87.40
70,099,870
74,499,198
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
2005
100
100
78,042,299
105,127,578
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
43,761,782
30,725,482
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
73,126,535
70,138,989
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
2005
99.99
99.99
53,519,167
33,287,326
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
63,209,653
49,196,071
PT Teguh
Sinarabadi
(“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
44,574,085
26,605,572
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
95.2
95.2
399,985
407,607
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
2005
90
90
45,882,628
40,646,895
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
2009
90
90
204,828,905
82,855,529
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
-
100
100
888,192
831,777
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Entitas anak/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2017
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2017
2016
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
Perkapalan/
Shipping
2007
100
100
76,477,499
69,016,978
Kangaroo
Resources
Limited (“KRL”)
Australia
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
56.05
56.05
322,576,890
307,101,177
92.7
25,890,194
29,570,200
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
1999
92.7
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL
PT Sumber Aset
Utama (“SAU”)
Jakarta
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
-
56.05
56.05
156,135
344,965
PT Dermaga
Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
7,686
2,659
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
47,216
147,223
PT Silau
Kencana (“SK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
370,709
381,193
PT Orkida
Makmur (“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
35,601
143,763
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
388,144
398,461
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
367,820
385,593
PT Mahakam
Energi Lestari
(“MEL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
2,964
9,523
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Entitas anak/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2017
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2017
2016
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL (lanjutan/continued)
PT Mahakam
Bara Energi
(“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
1,448
8,691
PT Mamahak
Coal Mining
(“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2010
55.49
55.49
2,475,249
2,927,220
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
13,761
10,049
PT Apira Utama
(“AU”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
11,671
6,615
PT Bara Sejati
(“BS”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
55.49
55.49
128,982
404,148
PT Cahaya Alam
(“CA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
45,707
62,391
Di samping itu, Kangaroo Minerals Pty Ltd, SGQ
Batubara Pte Ltd, SGQ Singapore Investment
Company Pte Ltd merupakan entitas tidak aktif yang
secara tidak langsung dimiliki melalui KRL.
In addition, Kangaroo Minerals Pty Ltd, SGQ
Batubara Pte Ltd, SGQ Singapore Investment
Company Pte Ltd are entities indirectly held through
KRL, which are dormant.
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these interim consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL dan BKL pada awalnya diatur dalam
Kuasa Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Seluruh perusahaan
tersebut
telah
mendapatkan
Izin
Usaha
Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur dalam
peraturan
pelaksanaan
Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 29s). Kegiatan
pertambangan GBP diatur dalam Perjanjian
Kerjasama Pengusahaan Pertambangan Batubara
(“PKP2B”) generasi kedua dan PIK, WBM, FKP dan
TSA dalam PKP2B generasi ketiga dengan
Pemerintah Republik Indonesia.
The mining or exploration activities of BAS, BT, FSP,
TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE,
MEL and BKL commenced under Mining Rights
issued by the Regency of Kutai Kartanegara. All the
entities referred to above have received Mining
Business Licences (“IUP”) as required by the
implementing regulations for Mining Law No. 4/2009
on Mineral and Coal Mining (refer to Note 29s). The
mining activities of GBP are governed by a second
generation Coal Contract of Work (“CCoW”) and PIK,
WBM, FKP and TSA by third generation CCoWs with
the Government of the Republic of Indonesia.
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B.
As regards the fulfillment of taxes payable and other
financial obligations, the subsidiaries holding the third
generation CCoWs are in compliance with the
regulations which are governed by the related
CCoWs.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup telah
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi
untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2017.
The Group’s interim consolidated financial statements
were prepared and finalised by the Board of Directors
and authorised for issuance on 30 October 2017.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim Grup, yang sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
tertanggal 25 Juni 2012 tentang Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik. Kebijakan ini telah diaplikasikan
secara konsisten terhadap semua periode yang
disajikan, kecuali dinyatakan lain.
Presented below are the significant accounting
policies adopted for the preparation of the interim
consolidated financial statements of the Group, which
are in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards and the Decree of the
Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
dated 25 June 2012 regarding the Presentation and
Disclosure of Financial Statements of Issuers or
Public Companies. These policies have been
consistently applied to all periods presented, unless
otherwise stated.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian interim
laporan
keuangan
Basis of preparation of the
consolidated financial statements
interim
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, serta
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan
arus kas konsolidasian interim.
The interim consolidated financial statements
have been prepared under the historical costs
concept, as modified by financial assets and
financial
liabilities
(including
derivative
instruments) at fair value through profit or loss,
and using the accruals basis except for the
interim consolidated statements of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan
arus
kas
berdasarkan
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The interim consolidated statements of cash
flows have been prepared based on the direct
method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian interim ini dibulatkan dan disajikan
dalam Dolar Amerika Serikat (“AS$” atau “Dolar
AS”), kecuali dinyatakan lain.
Figures in the interim consolidated financial
statements are rounded to and stated in United
States Dollars (“US$” or “US Dollars”), unless
otherwise stated.
Selain yang dijelaskan dibawah, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2016 yang telah disusun
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Except as described below, the accounting
policies applied are consistent with the annual
financial statements for the year ended
31 December 2016, which conform to Indonesian
Financial Accounting Standards.
Untuk memberi pemahaman yang lebih baik atas
kinerja keuangan Grup, karena sifat dan
jumlahnya yang signifikan, beberapa item
pendapatan dan beban telah disajikan secara
terpisah.
In order to provide further understanding of the
financial performance of the Group, due to the
significant nature or amount, several items of
income or expenses have been shown
separately.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
interim sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut
juga mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan
dalam
proses
penerapan
kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian
interim
diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of interim consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires the use
of certain critical accounting estimates. It also
requires management to exercise its judgement
in the process of applying the Group’s accounting
policies. Those areas involving a higher degree
of judgement or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
interim consolidated financial statements are
disclosed in Note 3.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
Perubahan
Akuntansi
Interpretasi
(“ISAK”)
PENTING
keuangan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
pada
Pernyataan
Standar
Keuangan
(“PSAK”)
dan
Standar Akuntansi Keuangan
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting
Standards
(“SFAS”)
and
Interpretations of Financial Accounting
Standards (“ISFAS”)
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk tahun
buku yang dimulai pada atau setelah tanggal
1 Januari 2017 namun tidak berdampak material
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim
Grup adalah sebagai berikut:
New standards, amendments and interpretations
issued and effective for the financial year
beginning 1 January 2017, which do not have a
material impact on the interim consolidated
financial statements of the Group, are as follows:
- Amandemen PSAK 1 (revisi 2015) “Penyajian
Laporan
Keuangan
Prakarsa
Pengungkapan”
- ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup
PSAK 13: Properti Investasi”
- ISAK 32 “Definisi dan Hierarki Standar
Akuntansi Keuangan”
- PSAK 3 (penyesuaian 2016) “Laporan
Keuangan Interim”
- PSAK 24 (penyesuaian 2016) “Imbalan Kerja”
- PSAK 58 (penyesuaian 2016) “Aset Tidak
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi
yang Dihentikan”
- PSAK 60 (penyesuaian 2016) “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan”
- The amendments to SFAS 1 (revised 2015)
“Presentation of Financial Statements Disclosure Initiative”
- ISFAS 31 “Interpretation of SFAS 13:
Investment Property”
- ISFAS 32 “Definiton and Hierarchy of Financial
Accounting Standards”
- SFAS 3 (adjusted 2016) “Interim Financial
Statements”
- SFAS 24 (adjusted 2016) “Employee Benefits”
- SFAS 58 (adjusted 2016) “Non-Current Assets
Held for Sale and Discountinued Operations”
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi
Grup dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah
yang dilaporkan di periode berjalan atau periode
sebelumnya.
The implementation of the above standards did
not result in changes to the Group’s accounting
policies and had no effect on the amounts
reported for current or prior financial periods.
Pada saat penerbitan laporan keuangan
konsolidasian interim ini, manajemen sedang
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari
penerapan standar baru dan revisi berikut yang
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif
untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari
2017:
As at the authorisation date of these interim
consolidated financial statements, management
is evaluating the potential impact of the following
new and revised SFAS which have been issued
but are not yet effective for the financial period
beginning on 1 January 2017:
- Amandemen PSAK 16 (revisi 2015) “Aset
Tetap”
- PSAK 69 “Agrikultur”
- Amandemen PSAK 2 “Laporan Arus Kas Prakarsa Pengungkapan”
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi
yang Belum Direalisasi”
- Penyesuaian Tahunan atas PSAK 15
“Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura
Bersama”
- Penyesuaian Tahunan atas PSAK 67 (revisi
2017) “Pengungkapan Kepentingan dalam
Entitas Lain”
- The amendments to SFAS 16 (revised 2015)
“Property, Plant and Equipment”
- SFAS 69 “Agriculture”
- The amendments to SFAS 2 “Statements of
Cash Flows - Disclosure Initiative”
- The amendments to SFAS 46 “Income Taxes Recognition of Deferred Tax Assets for
Unrealised Losses”
- Annual improvement on SFAS 15 “Investments
in Associates and Joint Ventures”
- SFAS
60
(adjusted
Instruments: Disclosures”
2016)
“Financial
- Annual improvement on SFAS 67 (revised
2017) “Disclosures of Interests in Other
Entities”
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
(“PSAK”)
dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
(“ISAK”) (lanjutan)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting
Standards
(“SFAS”)
and
Interpretations of Financial Accounting
Standards (“ISFAS”) (continued)
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak dengan
Pelanggan”
Amandemen PSAK 62 “Kontrak Asuransi Menerapkan PSAK 71: Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62: Kontrak dengan Asuransi”
- SFAS 71 “Financial Instruments”
- SFAS 72 “Revenue from Contracts with
Customers”
- The amendments to SFAS 62 “Insurance
Contracts - Applying SFAS 71: Financial
Instruments to SFAS 62: Insurance Contracts”
Standar-standar tersebut diatas baru berlaku
efektif pada tahun buku yang dimulai pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2018 kecuali untuk
PSAK 71, PSAK 72, dan Amandemen PSAK 62
yang baru berlaku efektif pada tahun buku
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020.
The above standards are effective for the
financial year beginning on or after 1 January
2018 except for SFAS 71, SFAS 72 and
amendments to SFAS 62 which are effective for
the financial year beginning on or after 1 January
2020.
Penerapan dini atas standar-standar tersebut
diperkenankan. Pada saat penerbitan laporan
keuangan konsolidasian interim, Grup masih
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari
penerapan standar baru dan amandemen
tersebut.
Early adoption of the above standards is
permitted. As at the authorisation date of these
interim consolidated financial statements, the
Group is still evaluating the potential impact of
the implementation of these new and amended
accounting standards.
-
b.
KEBIJAKAN
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
Konsolidasi
(i) Entitas anak
b.
Consolidation
(i)
Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas
(termasuk entitas terstruktur) dimana Grup
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan
entitas lain ketika Grup terekspos atas, atau
memiliki hak untuk pengembalian yang
bervariasi dari keterlibatannya dengan
entitas dan memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi
pengembalian
tersebut
melalui kekuasaannya atas entitas itu.
Subsidiaries include all entities (including
structured entities) over which the Group
has control. The Group controls an entity
when the Group is exposed to, or has rights
to, variable returns from its involvement with
the entity and has the ability to affect those
returns through its power over the entity.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal di mana pengendalian
dialihkan kepada Grup. Entitas anak tidak
dikonsolidasikan
sejak
tanggal
Grup
kehilangan pengendalian.
Subsidiaries are fully consolidated from the
date on which control is transferred to the
Group. They are deconsolidated from the
date on which that control ceases.
Grup menerapkan metode akuisisi untuk
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak
adalah sebesar nilai wajar aset yang
dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap
pemilik pihak yang diakusisi sebelumnya dan
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan
yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau
liabilitas yang timbul dari kesepakatan
imbalan kontinjensi. Aset teridentifikasi yang
diperoleh dan liabilitas serta liabilitas
kontinjensi yang diambil alih dalam suatu
kombinasi bisnis diukur pada awalnya
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi.
The Group applies the acquisition method to
account for business combinations. The
consideration transferred for the acquisition
of a subsidiary is equivalent to the fair value
of the assets transferred, the liabilities
recognised to the former owners of the
acquiree and the equity interests issued by
the Group. The consideration transferred
includes the fair value of any asset or liability
resulting from a contingent consideration
arrangement. Identifiable assets acquired
and liabilities and contingent liabilities
assumed in a business combination are
measured initially at their fair values at the
acquisition date.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
(i) Entitas anak (lanjutan)
ACCOUNTING
Consolidation (continued)
(i)
Subsidiaries (continued)
Grup mengakui kepentingan nonpengendali
pada pihak yang diakuisisi untuk setiap
akuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar
bagian
proporsional
kepentingan
nonpengendali atas aset bersih pihak yang
diakuisisi.
Kepentingan
nonpengendali
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian interim, terpisah dari
ekuitas pemilik entitas induk.
The Group recognises any non-co
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016/
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/ 31 Desember/
September
December
2017
2016
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya,
bagian jangka pendek
Piutang usaha, neto
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Piutang non-usaha
- pihak ketiga
Piutang derivatif
Persediaan, neto
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Aset lancar lainnya
ASSETS
4
96,135,486
59,767,412
5
222,499
657,905
6
6, 28
102,553,669
4,641,618
58,602,341
2,589,711
7
17
8
4,712,525
2,229,988
74,475,404
7,083,552
1,526,160
44,890,607
9a
379
34,365,293
10
27,905,789
3,904,278
12,737,148
1,789,794
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents,
current portion
Trade receivables, net
third parties related parties Non-trade receivables
third parties Derivative receivables
Inventory, net
Prepaid taxes,
current portion
Advances and
prepaid expenses,
current portion
Other current assets
316,781,635
224,009,923
TOTAL CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya,
dikurangi bagian jangka pendek
Piutang non-usaha
- pihak berelasi
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
- pihak ketiga
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Aset tetap
Aset eksplorasi dan evaluasi
Aset pajak tangguhan
Properti pertambangan
Aset tidak lancar lainnya
11,853,067
10,004,502
223,191
225,054
10
10,664,599
15,915,264
9a
11
12
9d
13
81,699,741
257,860,863
34,243,465
212,961,576
1,683,220
73,313,383
247,142,103
39,422,650
213,238,784
1,414,998
NON-CURRENT ASSETS
Restricted cash and
cash equivalents,
net of current portion
Non-trade receivables
related parties Advances and
prepaid expenses,
net of current portion
third parties Prepaid taxes,
net of current portion
Fixed assets
Exploration and evaluation assets
Deferred tax assets
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
611,189,722
600,676,738
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
927,971,357
824,686,661
TOTAL ASSETS
5
7, 28
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/ 31 Desember/
September
December
2017
2016
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Utang pajak
- pajak penghasilan
- pajak lain-lain
Akrual
Pinjaman jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Utang lain-lain
- pihak ketiga
LIABILITIES
14
14, 28
53,761,512
1,925,704
25,543,709
1,005,355
9b
9b
15
40,526,205
15,886,504
66,521,206
13,405,129
7,403,949
34,315,969
16
29,028,428
-
5,829,251
1,056,212
4,691,818
5,251,328
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
corporate income tax other taxes Accruals
Current maturities of
long-term loans
third parties Advances from customers
third parties Other payables
third parties -
218,170,628
87,981,651
TOTAL CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Liabilitas pajak tangguhan
Provisi untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
NON-CURRENT LIABILITIES
16
233,812,595
481,432,815
18
9e
8,001,386
51,101,642
6,959,743
51,242,179
19
8,683,549
8,919,299
Long-term loans,
net of current maturities
third parties Long-term employee
benefit liabilities
Deferred tax liabilities
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
301,599,172
548,554,036
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
519,769,800
636,535,687
TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/ 31 Desember/
September
December
2017
2016
EKUITAS
Ekuitas yang diatribusikan
kepada pemilik entitas
induk
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham; ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp100 per lembar saham
Tambahan modal disetor, neto
Modal donasi
Komponen ekuitas lainnya
Cadangan lindung nilai arus kas
Laba ditahan/(akumulasi kerugian):
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
EQUITY
Equity attributable
to the owners of
the parent entity
Share capital:
authorised - 12,000,000,000
shares; issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp100
per share
Additional paid in capital, net
Donated capital
Other equity component
Cash flow hedging reserve
Retained earnings/(accumulated losses):
Appropriated Unappropriated -
20a
20b
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,530,420
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,144,620
21
8,176,536
80,288,949
8,176,536
(135,042,287)
327,818,517
112,101,481
80,383,040
76,049,493
Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS
408,201,557
188,150,974
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
927,971,357
824,686,661
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Kepentingan nonpengendali
35
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
30 September/
September
2017
30 September/
September
2016
Pendapatan
22
717,621,760
376,727,991
Beban pokok pendapatan
23
(342,206,117)
(245,362,808)
375,415,643
131,365,183
Laba bruto
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Beban penjualan
24
(53,143,192)
(49,146,899)
Beban umum dan administrasi
Penghasilan keuangan
Beban keuangan
Beban penurunan nilai
Pendapatan/(beban) lain-lain, neto
25
(18,399,923)
903,240
(23,606,779)
594,885
(18,138,501)
571,288
(35,431,024)
(46,000,000)
(4,728,947)
Selling expenses
General and administrative
expenses
Finance income
Finance expenses
Impairment charges
Other income/(expenses), net
281,763,874
(21,508,900)
Profit/(loss) before tax
(53,870,540)
(5,870,105)
Income tax expense
227,893,334
(27,379,005)
Profit/(loss) for the period
(136,398)
33,547
(105,024)
26,256
Other comprehensive income/
(loss) for the period:
Items that will not be reclassified
to profit or loss:
Remeasurements of
employee benefit liabilities
Related income tax
(102,851)
(78,768)
16
13
26
Laba/(rugi) sebelum pajak
Beban pajak penghasilan
9c
Laba/(rugi) periode berjalan
Laba/(rugi) komprehensif lain
periode berjalan:
Pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja
Pajak penghasilan terkait
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Perubahan nilai wajar
lindung nilai arus kas
Pajak penghasilan terkait
18
9c
17
9c
Laba/(rugi) komprehensif lain,
setelah pajak
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
periode berjalan
Laba/(rugi) periode berjalan yang
dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
35
35
Jumlah laba/(rugi) komprehensif
Laba/(rugi) bersih per lembar saham
dasar dan dilusi yang dapat
diatribusikan kepada pemilik
entitas induk
27
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian interim
514,400
(128,600)
-
385,800
-
Items that will be reclassified
to profit or loss:
Changes in fair value of
cash flow hedges
Related income tax
282,949
(78,768)
Other comprehensive income/(loss),
net of tax
228,176,283
(27,457,773)
Total comprehensive income/
(loss) for the period
215,434,087
12,459,247
(8,673,289)
(18,705,716)
Profit/(loss) for the period
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
227,893,334
(27,379,005)
215,717,036
12,459,247
Total comprehensive income/(loss)
attributable to:
(8,752,057)
Owners of the parent entity
(18,705,716)
Non-controlling interests
228,176,283
(27,457,773) Total comprehensive income/(loss)
0.06
(0.00)
Basic and diluted earnings/(loss)
per share attributable to owners
of the parent entity
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/1 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2016
Rugi bersih periode berjalan
Rugi komprehensif lainnya:
Cadangan imbalan kerja
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan imbalan
kerja
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Saldo 30 September 2016
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
value from
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
for subscription
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Tidak
paid in
Donated
shares in
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
Appropriated
Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,886,148
8,176,536
(163,720,030)
-
-
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
82,279,118
89,880,897
172,160,015
(8,673,289)
(8,673,289)
(18,705,716)
(27,379,005)
-
(105,024)
(105,024)
-
(105,024)
-
26,256
26,256
-
26,256
Balance at 1 January 2016
Net loss for the period
Other comprehensive loss:
Employee benefits reserve
Related income tax
benefit on employee
benefits reserve
Transaction with
non-controlling interest:
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
8,176,536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian interim
(172,472,087)
73,527,061
(1,861,798)
69,313,383
(1,861,798)
142,840,444
Dividend declared and paid
Balance at 30 September 2016
The accompanying notes to the interim consolidated financial statemets form an integral part of these interim
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/2 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
Yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
lindung nilai
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
involving subscription
arus kas/
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
Saldo 1 Januari 2017
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,144,620
8,176,536
Laba periode berjalan
-
-
-
-
-
-
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
(135,042,287)
112,101,481
76,049,493
188,150,974
Balance at
1 January 2017
215,434,087
215,434,087
12,459,247
227,893,334
Profit for the period
Laba/(rugi) komprehensif lain
periode berjalan:
Pengukuran kembali
cadangan imbalan kerja
Pajak penghasilan terkait
pengukuran kembali
cadangan imbalan kerja
Cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas
Pajak penghasilan terkait
cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang dideklarasikan
dan dibayarkan
Saldo 30 September 2017
18
17
35
-
-
-
-
-
-
(136,398)
(136,398)
-
(136,398)
-
-
-
-
-
-
33,547
33,547
-
33,547
-
-
-
-
514,400
-
-
514,400
-
514,400
-
-
-
-
(128,600)
-
-
(128,600)
-
(128,600)
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,125,700)
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,530,420
8,176,536
80,288,949
327,818,517
80,383,040
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan konsolidasian interim
Other comprehensive
income/(loss) for
the period:
Remeasurement of
employee benefits
reserve
Related income tax
on remeasurement
of employee benefits
reserve
Cash flow hedging
reserve
Related income tax on
cash flow hedging
reserve
Transaction with
non-controlling interest:
Dividend declared
(8,125,700)
and paid
408,201,557
Balance at
30 September 2017
The accompanying notes to the interim consolidated financial statemets form an integral part of these interim
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
30 September/
September
2017
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Penerimaan neto lindung nilai
Pembayaran lain-lain, neto
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas investasi:
Pembelian aset tetap
Pembayaran atas penambahan
properti pertambangan
Hasil penjualan aset tetap
Penerimaan pendapatan keuangan
Penempatan dalam
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars)
30 September/
September
2016
676,391,564
(320,482,262)
(28,408,497)
(20,284,738)
(45,900,581)
(28,740,150)
52,579,118
365,792
(673,138)
372,957,041
(256,411,435)
(26,765,964)
(35,591,850)
(26,793,191)
(19,885,810)
37,534,883
(2,021,495)
Cash flow from operating
activities:
Receipts from customers
Payments to suppliers
Payments to directors and employees
Payments of finance expense
Payment of royalties
Payment of taxes
Receipt of tax refunds
Net receipts of hedges
Other payments, net
284,847,108
43,022,179
Net cash generated from
operating activities
(20,404,491)
(42,727,785)
(293,327)
101,202
903,240
(1,767,006)
299,965
571,288
Cash flow from investing
activities:
Acquisitions of fixed assets
Payments for additions to
mining properties
Proceeds from sales of fixed assets
Receipts of finance income
(1,413,159)
(2,173,878)
Placement in restricted
cash and cash equivalents
(21,106,535)
(45,797,416)
Net cash used in
investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan:
Pembayaran kembali atas:
- Pinjaman
- Sewa pembiayaan
- Capped loss link swap
Dividen kepada nonpengendali
(219,211,861)
(8,125,700)
(72,852)
(3,033,303)
(1,861,796)
Cash flow from financing
activities:
Repayment of:
Borrowings Finance leases Capped loss-linked swaps Dividend to non-controlling interests
Arus kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas pendanaan
(227,337,561)
(4,967,951)
Net cash used in
financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih
kas dan setara kas
36,403,012
(7,743,188)
Net increase/(decrease) in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode
59,767,412
90,289,274
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
441,940
Exchange differences on cash
and cash equivalents
82,988,026
Cash and cash equivalents at
the end of the period
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas
Kas dan setara kas akhir periode
(34,938)
96,135,486
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
interim
The accompanying notes to the interim consolidated financial
statements form an integral part of these interim consolidated
financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1. GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut mendapat pengesahan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-30690
HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember 2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
was approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by Virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated
21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 127 tanggal 22 Juni
2017 yang dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., notaris
di Jakarta, yang pada pokoknya terkait dengan
perubahan komposisi Direksi Perusahaan.
The Company’s Articles of Association have been
amended several times, most recently based on
Notarial Deed No. 127 dated 22 June 2017 of Mala
Mukti, S.H., notary in Jakarta, mainly regarding
changes to the composition of the Company’s
Directors.
Akta Notaris tersebut telah diberitahukan kepada
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan diterbitkannya Surat Penerimaan
Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.030149751 tanggal 3 Juli 2017.
The Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia has been notified of the above
Notarial Deed as evidenced by Receipt of Notification
Letter No. AHU-AH.01.03-0149751 dated 3 July 2017.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 lembar saham biasa yang
terdiri dari 500.000.000 lembar saham biasa atas
nama milik Pemegang Saham Penjual (saham
divestasi) dan 333.500.000 lembar saham biasa yang
baru ditempatkan (Saham Baru). Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an Initial
Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 ordinary shares
consisting of 500,000,000 ordinary shares on behalf of
the Seller Shareholders (divestment shares) and
333,500,000 newly issued ordinary shares (New
Shares). The shares offered to the public in the IPO
were listed on the Indonesia Stock Exchange on
12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa. Perusahaan memulai operasi komersialnya
pada Januari 2005.
The principal activity of the Company is trading and
services. The Company commenced its commercial
operations in January 2005.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Office
8, lantai 37, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman
Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan didirikan dan
berdomisili di Indonesia.
The Company’s head office is located at Office 8
th
Building, 37 floor, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal
Sudirman, Kav. 52-53, Jakarta. The Company is
incorporated and domiciled in Indonesia.
Perusahaan memiliki 245 karyawan pada tanggal
30 September 2017 (31 Desember 2016: 211).
The Company had 245 employees as
30 September 2017 (31 December 2016: 211).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2017 adalah sebagai
berikut:
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 30 September
2017 was as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
*) Ditunjuk pada Februari 2017
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero*
Rozik B. Soetjipto
Amir Sambodo
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
*) Appointed in February 2017
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2017 adalah sebagai
berikut: (lanjutan)
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur independen
:
GENERAL (continued)
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 30 September
2017 was as follows: (continued)
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Insu Lee**
Soemarno Witoro Soelarno**
:
:
President Director
Directors
:
Independent Director
**) Ditunjuk pada Juni 2017
**) Appointed in June 2017
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai
berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur independen
:
The composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 31 December
2016 was as follows:
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
:
Michael Sumarijanto
:
Ridha Juanda M. Wirakusumah*
Rozik B. Soetjipto
:
Amir Sambodo
Chin Wai Fong
:
Lim Chai Hock
:
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Jun Hyun-Oh**
R. Soedjoko Tirtosoekotjo**
:
*) Mengundurkan diri pada Februari 2017
**) Mengundurkan diri pada Juni 2017
Independent Commissioners
President Director
Directors
Independent Director
*) Resigned in February 2017
**) Resigned in June 2017
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
30 September 2017 dan 31 Desember 2016 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
President Commissioner
Commissioners
:
:
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 30 September 2017 and 31 December 2016
was as follows:
Rozik B. Soetjipto
Abdurrohman M. Sastra
Kanaka Puradiredja
Amir Sambodo
:
:
Chairman
Members
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
The Company has either direct or indirect subsidiaries
as follows:
Perusahaan mempunyai entitas anak langsung atau
tidak langsung sebagai berikut:
Entitas anak/
Subsidiaries
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2017
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2017
2016
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
1995
87.40
87.40
70,099,870
74,499,198
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
2005
100
100
78,042,299
105,127,578
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
43,761,782
30,725,482
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
73,126,535
70,138,989
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
2005
99.99
99.99
53,519,167
33,287,326
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
63,209,653
49,196,071
PT Teguh
Sinarabadi
(“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
44,574,085
26,605,572
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
95.2
95.2
399,985
407,607
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
2005
90
90
45,882,628
40,646,895
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East
batubara/
Kalimantan Coal mining
2009
90
90
204,828,905
82,855,529
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
-
100
100
888,192
831,777
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Entitas anak/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2017
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2017
2016
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
Perkapalan/
Shipping
2007
100
100
76,477,499
69,016,978
Kangaroo
Resources
Limited (“KRL”)
Australia
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
56.05
56.05
322,576,890
307,101,177
92.7
25,890,194
29,570,200
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
1999
92.7
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL
PT Sumber Aset
Utama (“SAU”)
Jakarta
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
-
56.05
56.05
156,135
344,965
PT Dermaga
Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
7,686
2,659
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
47,216
147,223
PT Silau
Kencana (“SK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
370,709
381,193
PT Orkida
Makmur (“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
35,601
143,763
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
388,144
398,461
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
367,820
385,593
PT Mahakam
Energi Lestari
(“MEL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
2,964
9,523
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Entitas anak/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2017
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2017
2016
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL (lanjutan/continued)
PT Mahakam
Bara Energi
(“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
1,448
8,691
PT Mamahak
Coal Mining
(“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2010
55.49
55.49
2,475,249
2,927,220
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
13,761
10,049
PT Apira Utama
(“AU”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
11,671
6,615
PT Bara Sejati
(“BS”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
55.49
55.49
128,982
404,148
PT Cahaya Alam
(“CA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
45,707
62,391
Di samping itu, Kangaroo Minerals Pty Ltd, SGQ
Batubara Pte Ltd, SGQ Singapore Investment
Company Pte Ltd merupakan entitas tidak aktif yang
secara tidak langsung dimiliki melalui KRL.
In addition, Kangaroo Minerals Pty Ltd, SGQ
Batubara Pte Ltd, SGQ Singapore Investment
Company Pte Ltd are entities indirectly held through
KRL, which are dormant.
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these interim consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL dan BKL pada awalnya diatur dalam
Kuasa Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Seluruh perusahaan
tersebut
telah
mendapatkan
Izin
Usaha
Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur dalam
peraturan
pelaksanaan
Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 29s). Kegiatan
pertambangan GBP diatur dalam Perjanjian
Kerjasama Pengusahaan Pertambangan Batubara
(“PKP2B”) generasi kedua dan PIK, WBM, FKP dan
TSA dalam PKP2B generasi ketiga dengan
Pemerintah Republik Indonesia.
The mining or exploration activities of BAS, BT, FSP,
TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE,
MEL and BKL commenced under Mining Rights
issued by the Regency of Kutai Kartanegara. All the
entities referred to above have received Mining
Business Licences (“IUP”) as required by the
implementing regulations for Mining Law No. 4/2009
on Mineral and Coal Mining (refer to Note 29s). The
mining activities of GBP are governed by a second
generation Coal Contract of Work (“CCoW”) and PIK,
WBM, FKP and TSA by third generation CCoWs with
the Government of the Republic of Indonesia.
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B.
As regards the fulfillment of taxes payable and other
financial obligations, the subsidiaries holding the third
generation CCoWs are in compliance with the
regulations which are governed by the related
CCoWs.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup telah
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi
untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2017.
The Group’s interim consolidated financial statements
were prepared and finalised by the Board of Directors
and authorised for issuance on 30 October 2017.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim Grup, yang sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
tertanggal 25 Juni 2012 tentang Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik. Kebijakan ini telah diaplikasikan
secara konsisten terhadap semua periode yang
disajikan, kecuali dinyatakan lain.
Presented below are the significant accounting
policies adopted for the preparation of the interim
consolidated financial statements of the Group, which
are in conformity with Indonesian Financial
Accounting Standards and the Decree of the
Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
dated 25 June 2012 regarding the Presentation and
Disclosure of Financial Statements of Issuers or
Public Companies. These policies have been
consistently applied to all periods presented, unless
otherwise stated.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian interim
laporan
keuangan
Basis of preparation of the
consolidated financial statements
interim
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, serta
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan
arus kas konsolidasian interim.
The interim consolidated financial statements
have been prepared under the historical costs
concept, as modified by financial assets and
financial
liabilities
(including
derivative
instruments) at fair value through profit or loss,
and using the accruals basis except for the
interim consolidated statements of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan
arus
kas
berdasarkan
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The interim consolidated statements of cash
flows have been prepared based on the direct
method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian interim ini dibulatkan dan disajikan
dalam Dolar Amerika Serikat (“AS$” atau “Dolar
AS”), kecuali dinyatakan lain.
Figures in the interim consolidated financial
statements are rounded to and stated in United
States Dollars (“US$” or “US Dollars”), unless
otherwise stated.
Selain yang dijelaskan dibawah, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2016 yang telah disusun
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Except as described below, the accounting
policies applied are consistent with the annual
financial statements for the year ended
31 December 2016, which conform to Indonesian
Financial Accounting Standards.
Untuk memberi pemahaman yang lebih baik atas
kinerja keuangan Grup, karena sifat dan
jumlahnya yang signifikan, beberapa item
pendapatan dan beban telah disajikan secara
terpisah.
In order to provide further understanding of the
financial performance of the Group, due to the
significant nature or amount, several items of
income or expenses have been shown
separately.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
interim sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut
juga mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan
dalam
proses
penerapan
kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap
laporan
keuangan
konsolidasian
interim
diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of interim consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires the use
of certain critical accounting estimates. It also
requires management to exercise its judgement
in the process of applying the Group’s accounting
policies. Those areas involving a higher degree
of judgement or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
interim consolidated financial statements are
disclosed in Note 3.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
Perubahan
Akuntansi
Interpretasi
(“ISAK”)
PENTING
keuangan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
pada
Pernyataan
Standar
Keuangan
(“PSAK”)
dan
Standar Akuntansi Keuangan
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting
Standards
(“SFAS”)
and
Interpretations of Financial Accounting
Standards (“ISFAS”)
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk tahun
buku yang dimulai pada atau setelah tanggal
1 Januari 2017 namun tidak berdampak material
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim
Grup adalah sebagai berikut:
New standards, amendments and interpretations
issued and effective for the financial year
beginning 1 January 2017, which do not have a
material impact on the interim consolidated
financial statements of the Group, are as follows:
- Amandemen PSAK 1 (revisi 2015) “Penyajian
Laporan
Keuangan
Prakarsa
Pengungkapan”
- ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup
PSAK 13: Properti Investasi”
- ISAK 32 “Definisi dan Hierarki Standar
Akuntansi Keuangan”
- PSAK 3 (penyesuaian 2016) “Laporan
Keuangan Interim”
- PSAK 24 (penyesuaian 2016) “Imbalan Kerja”
- PSAK 58 (penyesuaian 2016) “Aset Tidak
Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi
yang Dihentikan”
- PSAK 60 (penyesuaian 2016) “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan”
- The amendments to SFAS 1 (revised 2015)
“Presentation of Financial Statements Disclosure Initiative”
- ISFAS 31 “Interpretation of SFAS 13:
Investment Property”
- ISFAS 32 “Definiton and Hierarchy of Financial
Accounting Standards”
- SFAS 3 (adjusted 2016) “Interim Financial
Statements”
- SFAS 24 (adjusted 2016) “Employee Benefits”
- SFAS 58 (adjusted 2016) “Non-Current Assets
Held for Sale and Discountinued Operations”
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi
Grup dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah
yang dilaporkan di periode berjalan atau periode
sebelumnya.
The implementation of the above standards did
not result in changes to the Group’s accounting
policies and had no effect on the amounts
reported for current or prior financial periods.
Pada saat penerbitan laporan keuangan
konsolidasian interim ini, manajemen sedang
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari
penerapan standar baru dan revisi berikut yang
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif
untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari
2017:
As at the authorisation date of these interim
consolidated financial statements, management
is evaluating the potential impact of the following
new and revised SFAS which have been issued
but are not yet effective for the financial period
beginning on 1 January 2017:
- Amandemen PSAK 16 (revisi 2015) “Aset
Tetap”
- PSAK 69 “Agrikultur”
- Amandemen PSAK 2 “Laporan Arus Kas Prakarsa Pengungkapan”
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi
yang Belum Direalisasi”
- Penyesuaian Tahunan atas PSAK 15
“Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura
Bersama”
- Penyesuaian Tahunan atas PSAK 67 (revisi
2017) “Pengungkapan Kepentingan dalam
Entitas Lain”
- The amendments to SFAS 16 (revised 2015)
“Property, Plant and Equipment”
- SFAS 69 “Agriculture”
- The amendments to SFAS 2 “Statements of
Cash Flows - Disclosure Initiative”
- The amendments to SFAS 46 “Income Taxes Recognition of Deferred Tax Assets for
Unrealised Losses”
- Annual improvement on SFAS 15 “Investments
in Associates and Joint Ventures”
- SFAS
60
(adjusted
Instruments: Disclosures”
2016)
“Financial
- Annual improvement on SFAS 67 (revised
2017) “Disclosures of Interests in Other
Entities”
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
laporan
konsolidasian (lanjutan)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
(“PSAK”)
dan
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan
(“ISAK”) (lanjutan)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting
Standards
(“SFAS”)
and
Interpretations of Financial Accounting
Standards (“ISFAS”) (continued)
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”
PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak dengan
Pelanggan”
Amandemen PSAK 62 “Kontrak Asuransi Menerapkan PSAK 71: Instrumen Keuangan
dengan PSAK 62: Kontrak dengan Asuransi”
- SFAS 71 “Financial Instruments”
- SFAS 72 “Revenue from Contracts with
Customers”
- The amendments to SFAS 62 “Insurance
Contracts - Applying SFAS 71: Financial
Instruments to SFAS 62: Insurance Contracts”
Standar-standar tersebut diatas baru berlaku
efektif pada tahun buku yang dimulai pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2018 kecuali untuk
PSAK 71, PSAK 72, dan Amandemen PSAK 62
yang baru berlaku efektif pada tahun buku
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020.
The above standards are effective for the
financial year beginning on or after 1 January
2018 except for SFAS 71, SFAS 72 and
amendments to SFAS 62 which are effective for
the financial year beginning on or after 1 January
2020.
Penerapan dini atas standar-standar tersebut
diperkenankan. Pada saat penerbitan laporan
keuangan konsolidasian interim, Grup masih
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari
penerapan standar baru dan amandemen
tersebut.
Early adoption of the above standards is
permitted. As at the authorisation date of these
interim consolidated financial statements, the
Group is still evaluating the potential impact of
the implementation of these new and amended
accounting standards.
-
b.
KEBIJAKAN
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
Konsolidasi
(i) Entitas anak
b.
Consolidation
(i)
Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas
(termasuk entitas terstruktur) dimana Grup
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan
entitas lain ketika Grup terekspos atas, atau
memiliki hak untuk pengembalian yang
bervariasi dari keterlibatannya dengan
entitas dan memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi
pengembalian
tersebut
melalui kekuasaannya atas entitas itu.
Subsidiaries include all entities (including
structured entities) over which the Group
has control. The Group controls an entity
when the Group is exposed to, or has rights
to, variable returns from its involvement with
the entity and has the ability to affect those
returns through its power over the entity.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal di mana pengendalian
dialihkan kepada Grup. Entitas anak tidak
dikonsolidasikan
sejak
tanggal
Grup
kehilangan pengendalian.
Subsidiaries are fully consolidated from the
date on which control is transferred to the
Group. They are deconsolidated from the
date on which that control ceases.
Grup menerapkan metode akuisisi untuk
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak
adalah sebesar nilai wajar aset yang
dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap
pemilik pihak yang diakusisi sebelumnya dan
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan
yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau
liabilitas yang timbul dari kesepakatan
imbalan kontinjensi. Aset teridentifikasi yang
diperoleh dan liabilitas serta liabilitas
kontinjensi yang diambil alih dalam suatu
kombinasi bisnis diukur pada awalnya
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi.
The Group applies the acquisition method to
account for business combinations. The
consideration transferred for the acquisition
of a subsidiary is equivalent to the fair value
of the assets transferred, the liabilities
recognised to the former owners of the
acquiree and the equity interests issued by
the Group. The consideration transferred
includes the fair value of any asset or liability
resulting from a contingent consideration
arrangement. Identifiable assets acquired
and liabilities and contingent liabilities
assumed in a business combination are
measured initially at their fair values at the
acquisition date.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2017 DAN 2016
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2017 AND 31 DECEMBER 2016
AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2017 AND 2016
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
(i) Entitas anak (lanjutan)
ACCOUNTING
Consolidation (continued)
(i)
Subsidiaries (continued)
Grup mengakui kepentingan nonpengendali
pada pihak yang diakuisisi untuk setiap
akuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar
bagian
proporsional
kepentingan
nonpengendali atas aset bersih pihak yang
diakuisisi.
Kepentingan
nonpengendali
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian interim, terpisah dari
ekuitas pemilik entitas induk.
The Group recognises any non-co