LKFS Bayan Resources 0914
PT BAYAN RESOURCES Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013/
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
4
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
8
Piutang usaha, bersih
- pihak ketiga
5
- pihak berelasi
5,28
Piutang non-usaha
- pihak ketiga
6
Piutang derivatif
19
Persediaan, bersih
7
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
9a
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
12
Biaya mobilisasi ditangguhkan jangka pendek
Aset lancar lainnya
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang non-usaha
- pihak ketiga, setelah
dikurangi bagian
jangka pendek
- pihak berelasi
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Aset tetap, bersih
Biaya eksplorasi dan
pengembangan yang
ditangguhkan, bersih
Aset pajak tangguhan, bersih
Properti pertambangan
Aset tidak lancar lainnya
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
121,653,260
181,380,887
30,672,068
31,604,904
50,712,915
7,833,937
57,793,175
5,402,043
5,052,058
796,900
118,806,779
5,102,704
1,770,834
149,837,224
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents
Trade receivables, net
third parties related parties Non-trade receivables
third parties Derivative receivables
Inventories, net
13,278,566
23,897,041
Prepaid taxes, current portion
13,649,336
1,757,589
3,345,606
10,923,025
2,358,454
4,077,240
Advances and prepaid expenses
current portion
Deferred mobilization - current portion
Other current assets
367,559,014
474,147,531
TOTAL CURRENT ASSETS
NON-CURRENT ASSETS
6
6,28
Non-trade receivables
third parties, net of current portion
related parties Restricted cash and
cash equivalents
3,440,000
830,778
3,440,000
454,734
8
400,000
400,000
12
16,276,605
18,460,998
9a
10
218,081,593
265,373,570
249,875,584
282,905,550
Advances and prepaid expenses
Prepaid taxes,
net of current portion
Fixed assets, net
11
9d
13
23,645,635
65,023,361
445,760,687
3,024,659
24,132,039
66,645,259
445,760,687
566,471
Deferred exploration and
development expenditures, net
Deferred tax assets, net
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
1,041,856,888
1,092,641,322
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
1,409,415,902
1,566,788,853
TOTAL ASSETS
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Hutang usaha
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Hutang pajak
Beban akrual
Pinjaman jangka panjang yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Hutang lain-lain
- pihak ketiga
14
14,28
9b
15
16
19
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Liabilitas derivatif, setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas pajak tangguhan, bersih
Penyisihan untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/
September
2014
150,051,328
16,140,007
13,438,913
52,800,083
31 Desember/
December
2013
172,179,722
21,844,750
20,783,870
68,664,455
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
Accrual expenses
280,128,026
130,155,211
136,715
102,729
7,469,773
5,949,941
4,573,542
6,797,872
4,031,075
4,977,997
Current maturities of
long-term loans
third parties Current maturities of
finance leases
Current maturities of
derivative liabilities
Advance from customer
third parties Other payables
third parties -
528,769,462
431,456,547
TOTAL CURRENT LIABILITIES
NON-CURRENT LIABILITIES
16
Long-term loans, net of current
maturities
third parties Long-term finance leases,
net of current
maturities
Long term
employee benefits liabilities
324,969,925
547,150,731
113,929
251,116
18
5,613,114
4,772,438
19
9e
3,033,303
114,741,772
9,016,757
115,270,674
17
8,904,244
9,029,372
Derivative liabilities, net of current
maturities
Deferred tax liabilities, net
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
457,376,287
685,491,088
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
986,145,749
1,116,947,635
TOTAL LIABILITIES
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
EKUITAS YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS
INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp 100 per lembar saham
Agio saham
Modal donasi
Akumulasi laba komprehensif lainnya:
- Selisih nilai transaksi atas
penambahan modal
entitas anak
perusahaan
- Cadangan lindung nilai arus kas
Laba ditahan:
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
Kepentingan nonpengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
20a
20b
19
21a
35
35,685,809
200,202,189
48,466
Share capital:
Authorised - 12,000,000,000 shares
issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp 100
per share
Additional paid in capital
Donated capital
1,886,148
(495,450)
1,886,148
601,875
Accumulation of other
comprehensive income :
Difference in value from transactions for
subscription of additional
shares in subsidiaries
Cash flow hedging reserve -
8,176,536
16,035,801
8,176,536
39,374,190
Retained earnings:
Appropriated Unappropriated -
35,685,809
200,202,189
48,466
261,539,499
285,975,213
161,730,654
163,866,005
Non-controlling interest
423,270,153
449,841,218
TOTAL EQUITY
1,409,415,902
1,566,788,853
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali laba bersih per saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
except earnings per share)
30 September/
30 September/
September
September
2014
2013
Pendapatan
22
657,134,803
849,979,487
Beban pokok pendapatan
23
(563,452,477)
(744,471,384)
Laba bruto
93,682,326
105,508,103
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Beban penjualan
Beban keuangan
24
16
(55,377,943)
(28,683,249)
(63,927,954)
(28,397,951)
Beban umum dan administrasi
Laba/(rugi) penjualan aset tetap
Pendapatan bunga
Penurunan nilai
Pendapatan/(beban) lain-lain, bersih
25
(22,759,213)
3,323,698
1,272,927
(894,160)
3,489,214
(22,279,079)
(1,828)
1,946,078
(29,398,205)
Selling expenses
Finance costs
General and administration
expenses
Gain/(loss) on sale of fixed asset
Interest income
Impairment charges
Other income/(expense), net
(5,946,400)
(36,550,836)
Loss before tax
26
Rugi sebelum pajak
Beban pajak penghasilan
9c
Rugi periode berjalan
Laba komprehensif lain
Cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas,
bersih setelah pajak
19
Beban pajak penghasilan
Terkait cadangan nilai wajar
Lindung nilai arus kas
9c
(19,527,340)
7,299,259
Income tax expense
(25,473,740)
(29,251,577)
Loss for the period
Other comprehensive income
Pendapatan komprehensif lain,
bersih setelah pajak
(1,463,100)
365,775
(1,097,325)
2,550,882
(662,373)
1,888,509
Cash flow hedging reserve,
net of tax
Related income tax expense on
cashflow hedging reserve
Other comprehensive income,
net of tax
Rugi komprehensif periode
berjalan
(26,571,065)
(27,363,068)
Comprehensive loss
for the period
Rugi yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
(23,338,389)
(2,135,351)
(25,037,064)
(4,214,513)
Loss attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
(25,473,740)
(29,251,577)
Jumlah rugi komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
(24,435,714)
(2,135,351)
(23,148,555)
(4,214,513)
Total comprehensive
loss attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah rugi komprehensif
(26,571,065)
(27,363,068)
Total comprehensive loss
(0.01)
(0.01)
Basic earnings per share
Rugi bersih per saham dasar
27
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/1 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2014
Rugi bersih
periode berjalan
Pendapatan komprehensif
lainnya:
Cadangan lindung nilai
arus kas
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan
lindung nilai arus kas
Saldo 30 September
2014
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars)
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Tambahan
transactions
lindung nilai
modal disetor/
Modal
for subscription
arus kas/
Laba ditahan/Retained earnings
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
601,875
8,176,536
-
-
-
-
-
-
Jumlah/
Total
39,374,190
285,975,213
(23,338,389)
(23,338,389)
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
163,866,005
(2,135,351)
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
449,841,218
(25,473,740)
-
-
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
(1,463,100)
365,775
(495,450)
Net loss
for the period
-
-
-
-
365,775
-
365,775
Other comprehensive
income:
Cash flow hedging
reserve
Related income tax
benefit on cash flow
hedging reserve
8,176,536
16,035,801
261,539,499
161,730,654
423,270,153
Balance at
30 September 2014
19
-
Balance at 1 January
2014
(1,463,100)
-
(1,463,100)
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/2 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2013
Rugi bersih
periode berjalan
Pendapatan komprehensif
lainnya:
Cadangan lindung nilai
arus kas
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan
lindung nilai arus kas
Saldo 30 September
2013
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars)
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Tambahan
transactions
lindung nilai
modal disetor/
Modal
for subscription
arus kas/
Laba ditahan/Retained earnings
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
5,381,414
8,176,536
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
2,550,882
(662,373)
7,269,923
Jumlah/
Total
75,684,158
327,064,720
(25,037,064)
(25,037,064)
-
-
-
-
8,176,536
50,647,094
2,550,882
(662,373)
303,916,165
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
182,772,065
(4,214,513)
178,557,552
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
509,836,785
(29,251,577)
2,550,882
(662,373)
482,473,717
Balance at 1 January
2013
Net loss
for the period
Other comprehensive
income:
Cash flow hedging
reserve
Related income tax
benefit on cash flow
hedging reserve
Balance at
30 September 2013
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
30 September/
September
2014
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran kepada pemasok
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Penerimaan kewajiban lindung nilai
Penerimaan/(pembayaran) lain-lain, bersih
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas investasi:
Perolehan aset tetap
Hasil penjualan aktiva tetap
Pembayaran biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
Penerimaan pendapatan bunga
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
Arus kas dari aktivitas pendanaan:
Perolehan kas dari:
- Pinjaman
Pembayaran kembali atas:
- Pinjaman
- Sewa pembiayaan
Perubahan dalam kas dan setara kas
yang dibatasi penggunaannya
656,775,502
(33,521,485)
(577,366,226)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars)
30 September/
September
2013
Cash flows from operating activities:
864,219,220
Receipts from customers
(39,092,952) Payments to directors and employees
(738,814,224)
Payments to suppliers
45,887,791
86,312,044
Cash generated from operations
(23,864,791)
(66,589,673)
(15,279,662)
78,828,845
3,553,144
(1,375,368)
(28,397,951)
(89,401,479)
(8,242,705)
22,757,962
39,727,180
(4,522,417)
Payments of finance costs
Payments of royalty
Payments of taxes
Receipts of tax refund
Receipts of hedging obligations
Other Receipt/(payments), net
21,160,286
18,232,634
(6,925,959)
796,000
(4,271,565)
12,500
(128,697)
1,272,927
(4,985,729)
25,331,861
(102,060,000)
(106,881)
932,836
Net cash generated
from operating activities
Cash flows from investing activities:
Acquisitions of fixed assets
Proceeds from sale of fixed assets
Payments of deferred exploration and
(512,843)
development expenditures
1,946,078
Receipts of interest income
(2,825,830)
Net cash used in
investing activities
Cash flows from financing activities
Proceeds from :
68,000,000
Borrowings Repayment of:
Borrowings (25,472)
Finance leases Change in restricted cash and
(23,930,974)
cash equivalents
Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/
diperoleh dari aktivitas pendanaan
(75,902,184)
44,043,554
Net cash (used in)/generated
financing activities
(Penurunan)/kenaikan
bersih kas dan setara kas
(59,727,627)
59,450,358
Net (decrease)/increase in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode
181,380,887
152,769,325
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
Kas dan setara kas akhir periode
121,653,260
212,219,683
Cash and cash equivalents at
the end of the period
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember
2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
has been approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated
21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 139 tanggal 30 Mei
2013 yang dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., notaris
di Jakarta, yang pada pokoknya berisi mengenai
perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan.
The Company’s Articles of Association has been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 139 dated 30 May 2013
of Mala Mukti, S.H., notary in Jakarta, mainly
regarding the changes to the composition of the
Company’s Boards of Commissioners and Directors.
Akta Notaris tersebut telah diberitahukan kepada
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan diterbitkannya Surat Penerimaan
Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.1033416 tanggal 16 Agustus 2013.
The Notarial Deed has been notified to the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
as evidenced by Notification and Acceptance Letter
No. AHU-AH.01.10-33416 dated 16 Agustus 2013.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 saham biasa. Penawaran
saham kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an Initial
Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 ordinary
shares. The shares offered to the public in the IPO
were listed on the Indonesia Stock Exchange on
12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa.
The principal activity of the Company is trading and
services.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Office
8, lantai 37, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman,
Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan berdiri dan
berdomisili di Indonesia.
The Company’s head office is located at Office 8
th
Building, 37 floor, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal
Sudirman, Kav. 52-53, Jakarta. The Company is
incorporated and domiciled in Indonesia,
Perusahaan memiliki 54 karyawan pada tanggal
30 September 2014 (31 Desember 2013: 463).
The Company has 54 employees as
30 September 2014 (31 December 2013: 463).
at
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013 adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
:
:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 30 September 2014 and 31 December
2013 were as follows:
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Lee Je-Hyung
Hermanto Suparman
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
GENERAL (continued)
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 30 September 2014 and 31 December 2013 was
as follows:
Rozik B. Soetjipto
H. Abdurrohman
Bambang Gatot Ariyono
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect ownership
in the following subsidiaries:
Jumlah aset
Anak
Aktivitas bisnis/
sebelum eliminasi/
perusahaan/
Lokasi/
Business
Persentase kepemilikan/
Total assets
Location
activities
Percentage of ownership
before elimination
Subsidiaries
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September
December
September
December
2014
2013
2014
2013
Kepemilikan langsung/Direct ownership
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung atau
tidak langsung di entitas anak sebagai berikut:
PT Dermaga
Jakarta
Perkasapratama
(“DPP”)
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
87.40
87.40
92,507,291
76,497,410
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
100
100
73,155,565
59,132,410
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
50,093,247
70,682,625
PT Wahana
Jakarta
Baratama
Mining (“WBM”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
194,457,230
208,497,377
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Persentase kepemilikan/
Total assets
Percentage of ownership
before elimination
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September
December
September
December
2014
2013
2014
2013
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Bayan Energy Jakarta
(“BE”)
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
99.99
99.99
40,110,652
59,903,094
PT Firman Ketaun Jakarta
Perkasa (“FKP”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
84,742,700
90,534,666
PT Teguh
Sinarabadi
(“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
36,458,919
46,680,609
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
95.2
95.2
118,979,447
147,334,223
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
47,025,944
43,907,953
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
2,005,385
1,616,651
PT Brian Anjat
Kalimantan Pertambangan
Sentosa (“BAS”) Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
100
100
806,408
779,374
PT Muji Lines
(“ML”)
100
100
105,757,052
109,381,788
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
56.05
388,729,893
401,290,004
PT Apira
Utama (“AU”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
55.49
55.49
108,629
86,280
PT Bara
Sejati (“BS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
55.49
55.49
239,180
259,807
PT Cahaya Alam
(“CA”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
55.49
55.49
91,073
69,230
Jakarta
Kangaroo
Australia
Resources
Limited (“KRL”)
Perkapalan/
Shipping
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Persentase kepemilikan/
Total assets
Percentage of ownership
before elimination
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September
December
September
December
2013
2014
2013
2014
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan Jakarta
Pratamacoal
(“GBP”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
92.7
92.7
118,558,695
145,789,942
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL
PT Sumber Aset Jakarta
Utama (“SAU”)
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
56.04
56.04
12,317,175
12,312,977
PT Dermaga
Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
507,546
558,089
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
626,736
694,484
PT Silau
Jakarta
Kencana (“SK”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
511,906
495,245
PT Orkida
Makmur (“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
395,596
436,061
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
497,032
480,883
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
507,530
492,245
PT Mahakam
Energi Lestari
(“MEL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
318,613
241,447
PT Mahakam
Bara Energi
(“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
147,411
146,801
PT Mamahak
Coal Mining
(“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
6,479,966
8,414,976
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
65,568
52,070
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
GENERAL (continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these interim consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL dan BKL pada awalnya diatur dalam
Kuasa Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Pada tanggal laporan
keuangan konsolidasian interim ini, BAS, BT, FSP,
TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE,
MEL dan BKL telah mendapatkan Izin Usaha
Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur dalam
peraturan
pelaksanaan
Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 29s). Kegiatan
pertambangan GBP diatur dalam Perjanjian
Kerjasama Pengusahaan Pertambangan Batubara
(“PKP2B”) generasi kedua dan PIK, WBM, FKP dan
TSA dalam PKP2B generasi ketiga dengan
Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT, FSP,TA,
DE, AU, BS, CA,SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL
and BKL commenced under Mining Rights issued by
the Regency of Kutai Kartanegara. As the date of
these interim consolidated financial statements, BAS,
BT, FSP, TA, DE, AU, BS, CA,SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL and BKL have received the Mining
Business Licences (“IUP”) as required by the
implementing regulations for Mining Law No. 4/2009
on Mineral and Coal Mining (refer to Note 29s). Mining
activities of GBP is governed by second generations
of Coal Contracts of Work (“CCoW”) and PIK, WBM,
FKP and TSA by third generation CCoW with the
Government of the Republic of Indonesia.
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B. Manajemen Grup
berpendapat bahwa uang muka pajak yang
bersangkutan dapat dipulihkan sepenuhnya.
In forms of fulfillment of the taxes payable and other
financial liabilities, the subsidiaries holding the third
generation CCoW comply with regulations which are
governed by the related CCoW. Management of the
Group believes that prepaid taxes are fully
recoverable.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup telah
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi
untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2014.
The Group’s interim consolidated financial statements
were prepared and finalised by the Board of Directors
and were authorised for issuance on 31 October
2014.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim Grup, yang sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Kebijakan
ini telah diaplikasikan secara konsisten terhadap
semua tahun yang disajikan, kecuali dinyatakan lain.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the interim consolidated
financial statements of the Group, which are in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards. These policies have been consistently
applied to all the years presented, unless otherwise
stated.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian interim
laporan
keuangan
Basis of preparation of the
consolidated financial statements
interim
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, serta
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan
arus kas konsolidasian interim.
The interim consolidated financial statements
have been prepared under the historical cost
convention, as modified by financial assets and
financial
liabilities
(including
derivative
instruments) at fair value through profit or loss,
and using accrual basis except for the interim
consolidated statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The interim consolidated statements of cash
flows have been prepared based on the direct
method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian interim ini dibulatkan dan disajikan
dalam Dolar Amerika Serikat (“AS$” atau “Dolar
AS”), kecuali dinyatakan lain.
Figures in the interim consolidated financial
statements are rounded to and stated in United
States Dollars (“US$” or “US Dollars”), unless
otherwise stated.
Selain yang dijelaskan dibawah, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 30 September 2014 yang
telah disusun berdasarkan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.
Except as described below, the accounting policy
applied are consistent with the financial
statements for the year ended 30 September
2014, which conform to Indonesian Financial
Accounting Standards.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
interim sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut
juga mengharuskan Manajemen untuk membuat
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan
akuntansi Grup. Area yang kompleks atau
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi
dapat berdampak signifikan terhadap laporan
keuangan konsolidasian interim diungkapkan di
Catatan 3.
The preparation of interim consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires the use
of certain critical accounting estimates. It also
requires Management to exercise its judgment in
the process of applying the Group’s accounting
policies. The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
interim consolidated financial statements are
disclosed in Note 3.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk
tahun buku yang dimulai pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2013 adalah sebagai berikut:
New standards, amendments and interpretations
issued but not yet effective for the financial year
beginning 1 January 2013 are as follows:
-
b.
KEBIJAKAN
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
-
ISAK 27 "Pengalihan aset dari pelanggan"
ISAK 28 "Pengakhiran liabilitas keuangan
dengan instrumen ekuitas"
PSAK
65
“Laporan
keuangan
konsolidasian”*)
PSAK 66 “Pengaturan bersama”*)
PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan
dalam entitas lain”*)
PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar”*)
PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan
keuangan”*)
PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan
tersendiri”*)
PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada
entitas asosiasi dan ventura bersama”*)
PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja”*)
-
ISFAS 27 “Transfer assets from customer”
ISFAS 28 “Extinguishing financial liabilities
with equity instrument”
SFAS
65
“Consolidated
financial
statements”*)
SFAS 66 “Joint arrangements”*)
SFAS 67 “Disclosure of interests in other
entities”*)
SFAS 68 “Fair value measurement”*)
SFAS 1 (revised 2013) “Presentation of
financial statements”*)
SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial
statements”*)
SFAS 15 (revised 2013) “Investment in
associates and joint ventures”*)
SFAS 24 (revised 2013) “Employee
benefits”*)
ISAK 27 dan 28 berlaku untuk tahun buku yang
dimulai sejak 1 Januari 2014 tidak menghasilkan
perubahan kebijakan akuntasi Grup, sedangkan
revisi dan standar baru lainnya akan berlaku
efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari
2015.
ISFAS 27 dan 28 will become effective for annual
period beginning 1 January 2014 did not result in
changes to the Group’s accounting policies while
the other new and revised standards will become
effective for the annual period beginning
1 January 2015.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Grup
sedang mempelajari dampak yang mungkin
timbul dari penerapan standar baru dan revisi
tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan konsolidasian interim Grup.
As at the authorisation date of this interim
consolidated financial statement, the Group is
evaluating the potential impact of these new and
revised SFAS.
Konsolidasi
(i) Entitas anak
b.
Consolidation
(i)
Subsidiaries are all entities over which the
Group has the power to govern the financial
and
operating
policies,
generally
accompanying a shareholding of more than
half of the voting rights. The existence and
effect of potential voting rights that are
currently exercisable or convertible are
considered when assessing whether the
Group controls another entity. The Group
also assesses existence of control where it
does not have more than 50% of the voting
power but is able to govern the financial and
operating policies by virtue of de-facto
control.
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana
Grup memiliki kekuasaan untuk mengatur
kebijakan
keuangan
dan
operasional
atasnya, biasanya melalui kepemilikan lebih
dari setengah hak suara. Keberadaan dan
dampak dari hak suara potensial yang saat
ini dapat dilaksanakan atau dikonversi,
dipertimbangkan ketika menilai apakah Grup
mengendalikan entitas lain. Grup juga menilai
keberadaan pengendalian ketika Grup tidak
memiliki lebih dari 50% hak suara namun
dapat mengatur kebijakan keuangan dan
operasional secara de-facto.
*)
Penerapan dini revisi dan standar baru diatas
sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan
Subsidiaries
*)
Early adoption of these new and revised
standards prior to 1 January 2015 is not permitted.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
(i) Entitas anak (lanjutan)
ACCOUNTING
Consolidation (continued)
(i)
Subsidiaries (continued)
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika
jumlah hak suara yang dimiliki Grup, secara
relatif terhadap jumlah dan penyebaran
kepemilikan hak suara pemegang saham lain
memberikan
Grup
kemampuan
untuk
mengendalikan kebijakan keuangan dan
operasi, serta kebijakan lainnya.
De-facto control may arise in circumstances
where the size of the Group’s voting rights
relative to the size and dispersion of holdings
of other shareholders give the Group the
power to govern the financial and operating
policies, etc.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal di mana pengendalian dialihkan
kepada
Grup.
Entitas
anak
tidak
dikonsolidasikan
sejak
tanggal
Grup
kehilangan pengendalian.
Subsidiaries are fully consolidated from the
date on which control is transferred to the
Group. They are de-consolidated from the
date on which that control ceases.
Grup menerapkan metode akuisisi untuk
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak
adalah sebesar nilai wajar aset yang
dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap
pemilik pihak yang diakusisi sebelumnya dan
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan
yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau
liabilitas yang timbul dari kesepakatan
imbalan kontinjensi. Aset teridentifikasi yang
diperoleh dan liabilitas serta liabilitas
kontinjensi yang diambil alih dalam suatu
kombinasi bisnis diukur pada awalnya
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi.
The Group applies the acquisition method to
account for business combinations. The
consideration transferred for the acquisition
of a subsidiary is the fair value of the assets
transferred, the liabilities incurred to the
former owners of the acquiree and the equity
interests issued by the Group. The
consideration transferred includes the fair
value of any asset or liability resulting from a
contingent
consideration
arrangement.
Identifiable assets acquired and liabilities and
contingent liabilities assumed in a business
combination are measured initially at their fair
values at the acquisition date.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali
pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai
wajar atau sebesar bagian proporsional
kepentingan nonpengendali atas aset neto
pihak
yang
diakuisisi.
Kepentingan
nonpengendali disajikan di ekuitas dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian
interim, terpisah dari ekuitas pemilik entitas
induk.
The Group recognises any non-controlling
interest in the acquiree on an acquisition byacquisition basis, either at fair value or at the
non-controlling interest’s proportionate share
of the acquiree’s net assets. Non-controlling
interest is reported as equity in the interim
consolidated statements of financial position,
separate from the owner of the parent’s
equity.
Biaya
yang
terkait
dengan
dibebankan pada saat terjadinya.
akuisisi
Acquisition-related costs are expensed as
incurred.
Jika kombinasi bisnis diperoleh secara
bertahap, nilai wajar pada tanggal akuisisi
dari kepentingan ekuitas yang sebelumnya
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak
yang diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar
pada tanggal akuisisi melalui laporan laba
rugi.
If the business combination is achieved in
stages, the acquisition date fair value of the
acquirer’s previously held equity interest in
the acquiree is remeasured to fair value at
the acquisition date through profit or loss.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
(i) Entitas anak (lanjutan)
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Consolidation (continued)
(i)
Subsidiaries (continued)
Imbalan kontijensi yang masih harus
dialihkan oleh Grup diakui sebesar nilai wajar
pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya
atas nilai wajar imbalan kontijensi yang diakui
sebagai aset atau liabilitas dan dicatat sesuai
dengan PSAK 55 (revisi 2011) “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”,
dalam laporan laba rugi. Imbalan kontijensi
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya
diperhitungkan dalam ekuitas.
Any contingent consideration to be
transferred by the Group is recognised at fair
value at the acquisition date. Subsequent
changes to the fair value of the contingent
consideration that is deemed to be an asset
or liability is recognised in accordance with
SFAS 55 (revised 2011) “Financial
Instrument: Recognition and Measurement”,
in profit or loss. Contingent consideration
that is classified as equity is not remeasured,
and its subsequent settlement is accounted
for within equity.
Selisih lebih dari jumlah imbalan yang
dialihkan dengan nilai wajar jumlah
kepentingan nonpengendali atas jumlah neto
aset dan kewajiban teridentifikasi yang
diakusisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah
imbalan ini lebih rendah dari nilai wajar aset
neto entitas yang diakuisisi, dalam kasus
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui
langsung dalam laporan laba rugi.
Goodwill is initially measured as the excess
of the aggregate of the consideration
transferred, and the fair value of noncontrolling interest over the net identifiable
assets acquired and liabilities assumed. If
this consideration is lower than the fair value
of the net assets of the subsidiary acquired,
in case of purchase with discount, the
difference is recognised directly in the profit
or loss.
Transaksi, saldo dan keuntungan antar
entitas Grup yang belum direalisasi telah
dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi
juga dieliminasi. Kebijakan akuntansi entitas
anak
diubah
jika
diperlukan
untuk
memastikan konsistensi dengan kebijakan
akuntasi yang diadopsi Grup.
Inter-company transactions, balances and
unrealised gains on transactions between
Group companies are eliminated. Unrealised
losses are also eliminated. Accounting
policies of subsidiaries have been changed
where necessary to ensure consistency with
the policies adopted by the Group.
(ii) Perubahan kepemilikan tanpa kehilangan
pengendalian
(ii) Changes in ownership interests in
subsidiaries without change of control
Transaksi
dengan
kepentingan
nonpengendali yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian merupakan transaksi
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan
yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas
nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat
pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian
pelepasan kepentingan nonpengendali juga
dicatat pada ekuitas.
Transactions with non-controlling interests
that do not result in loss of control are
accounted for as equity transactions. The
difference between the fair value of any
consideration paid and the relevant share
acquired of the carrying value of net assets
of the subsidiary is recorded in equity. Gains
or losses on disposals to non-controlling
interests are also recorded in equity.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
(iii) Pelepasan entitas anak
Consolidation (continued)
(iii) Disposal of subsidiaries
When the Group ceases to have control, any
retained interest in the entity is remeasured
to its fair value at the date when the control is
lost, with the change in carrying amount
recognised in profit or loss. The fair value is
the initial carrying amount for the purposes of
subsequently accounting for the retained
interest as an associate, joint venture or
financial asset. In addition, any amounts
previously
recognised
in
other
comprehensive income in respect of that
entity are accounted for as if the Group had
directly disposed of the related assets or
liabilities. This may mean that amounts
previously
recognised
in
other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian
atau, kepentingan yang masih tersisa atas
entitas diukur kembali berdasarkan nilai
wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui
dalam laporan laba rugi. Nilai tercatat awal
adalah sebesar nilai wajar untuk kepentingan
pengukuran kembali kepentingan yang
tersisa sebagai entitas asosiasi, ventura
bersama atau aset keuangan. Di samping itu,
jumlah yang sebelumnya diakui pada
pendapatan komprehensif lain sehubungan
dengan entitas tersebut dicatat seolah-olah
Grup telah melepas aset atau liabilitas
terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah
yang sebelumnya diakui pada pendapatan
komprehensif lain direklasifikasi ke laporan
laba rugi.
(iv) Entitas asosiasi
c.
ACCOUNTING
(iv) Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas
dimana Grup memiliki pengaruh signifikan
namun bukan pengendalian, biasanya
melalui kepemilikan hak suara antara 20%
dan 50%. Investasi entitas asosiasi dicatat
dengan metode ekuitas. Di dalam investasi
Grup atas entitas asosiasi termasuk goodwill
yang diidentifikasi ketika akuisisi.
Associates are all entities over which the
Group has significant influence but not
control,
generally
accompanying
a
shareholding of between 20% and 50% of the
voting rights. Investments in associates are
accounted for using the equity method of
accounting. The Group’s investment in
associates includes goodwill identified on
acquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas
asosiasi berkurang, namun tetap memiliki
pengaruh signifikan, hanya suatu bagian
proporsional atas jumlah yang telah diakui
sebelumnya pada pendapatan komprehensif
lainnya yang direklasifikasi ke laporan laba
rugi.
If the ownership interest in an associate is
reduced but significant influence is retained,
only a proportionate share of the amounts
previously
recognised
in
other
comprehensive income is reclassified to
profit or loss where appropriate.
Penjabaran mata uang asing
(i) Mata uang fungsional dan penyajian
c.
Foreign currency translation
(i)
Functional and presentation currency
Unsur-unsur yang disertakan dalam laporan
keuangan setiap entitas anggota Grup diukur
menggunakan mata uang yang sesuai
dengan lingkungan ekonomi utama di mana
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”).
Items included in the financial statements of
each of the Group’s entites are measured
using the currency of the primary economic
environment in which the entity operates
(the” functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian interim
disajikan dalam Dolar Amerika Serikat yang
merupakan mata uang fungsional dan
pen
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013/
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
4
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
8
Piutang usaha, bersih
- pihak ketiga
5
- pihak berelasi
5,28
Piutang non-usaha
- pihak ketiga
6
Piutang derivatif
19
Persediaan, bersih
7
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
9a
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
12
Biaya mobilisasi ditangguhkan jangka pendek
Aset lancar lainnya
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang non-usaha
- pihak ketiga, setelah
dikurangi bagian
jangka pendek
- pihak berelasi
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Aset tetap, bersih
Biaya eksplorasi dan
pengembangan yang
ditangguhkan, bersih
Aset pajak tangguhan, bersih
Properti pertambangan
Aset tidak lancar lainnya
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
121,653,260
181,380,887
30,672,068
31,604,904
50,712,915
7,833,937
57,793,175
5,402,043
5,052,058
796,900
118,806,779
5,102,704
1,770,834
149,837,224
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents
Trade receivables, net
third parties related parties Non-trade receivables
third parties Derivative receivables
Inventories, net
13,278,566
23,897,041
Prepaid taxes, current portion
13,649,336
1,757,589
3,345,606
10,923,025
2,358,454
4,077,240
Advances and prepaid expenses
current portion
Deferred mobilization - current portion
Other current assets
367,559,014
474,147,531
TOTAL CURRENT ASSETS
NON-CURRENT ASSETS
6
6,28
Non-trade receivables
third parties, net of current portion
related parties Restricted cash and
cash equivalents
3,440,000
830,778
3,440,000
454,734
8
400,000
400,000
12
16,276,605
18,460,998
9a
10
218,081,593
265,373,570
249,875,584
282,905,550
Advances and prepaid expenses
Prepaid taxes,
net of current portion
Fixed assets, net
11
9d
13
23,645,635
65,023,361
445,760,687
3,024,659
24,132,039
66,645,259
445,760,687
566,471
Deferred exploration and
development expenditures, net
Deferred tax assets, net
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
1,041,856,888
1,092,641,322
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
1,409,415,902
1,566,788,853
TOTAL ASSETS
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Hutang usaha
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Hutang pajak
Beban akrual
Pinjaman jangka panjang yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Hutang lain-lain
- pihak ketiga
14
14,28
9b
15
16
19
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Liabilitas derivatif, setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas pajak tangguhan, bersih
Penyisihan untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/
September
2014
150,051,328
16,140,007
13,438,913
52,800,083
31 Desember/
December
2013
172,179,722
21,844,750
20,783,870
68,664,455
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
Accrual expenses
280,128,026
130,155,211
136,715
102,729
7,469,773
5,949,941
4,573,542
6,797,872
4,031,075
4,977,997
Current maturities of
long-term loans
third parties Current maturities of
finance leases
Current maturities of
derivative liabilities
Advance from customer
third parties Other payables
third parties -
528,769,462
431,456,547
TOTAL CURRENT LIABILITIES
NON-CURRENT LIABILITIES
16
Long-term loans, net of current
maturities
third parties Long-term finance leases,
net of current
maturities
Long term
employee benefits liabilities
324,969,925
547,150,731
113,929
251,116
18
5,613,114
4,772,438
19
9e
3,033,303
114,741,772
9,016,757
115,270,674
17
8,904,244
9,029,372
Derivative liabilities, net of current
maturities
Deferred tax liabilities, net
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
457,376,287
685,491,088
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
986,145,749
1,116,947,635
TOTAL LIABILITIES
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
30 SEPTEMBER 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
30 September/
September
2014
31 Desember/
December
2013
EKUITAS YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS
INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp 100 per lembar saham
Agio saham
Modal donasi
Akumulasi laba komprehensif lainnya:
- Selisih nilai transaksi atas
penambahan modal
entitas anak
perusahaan
- Cadangan lindung nilai arus kas
Laba ditahan:
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
Kepentingan nonpengendali
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT
20a
20b
19
21a
35
35,685,809
200,202,189
48,466
Share capital:
Authorised - 12,000,000,000 shares
issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp 100
per share
Additional paid in capital
Donated capital
1,886,148
(495,450)
1,886,148
601,875
Accumulation of other
comprehensive income :
Difference in value from transactions for
subscription of additional
shares in subsidiaries
Cash flow hedging reserve -
8,176,536
16,035,801
8,176,536
39,374,190
Retained earnings:
Appropriated Unappropriated -
35,685,809
200,202,189
48,466
261,539,499
285,975,213
161,730,654
163,866,005
Non-controlling interest
423,270,153
449,841,218
TOTAL EQUITY
1,409,415,902
1,566,788,853
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali laba bersih per saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
except earnings per share)
30 September/
30 September/
September
September
2014
2013
Pendapatan
22
657,134,803
849,979,487
Beban pokok pendapatan
23
(563,452,477)
(744,471,384)
Laba bruto
93,682,326
105,508,103
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Beban penjualan
Beban keuangan
24
16
(55,377,943)
(28,683,249)
(63,927,954)
(28,397,951)
Beban umum dan administrasi
Laba/(rugi) penjualan aset tetap
Pendapatan bunga
Penurunan nilai
Pendapatan/(beban) lain-lain, bersih
25
(22,759,213)
3,323,698
1,272,927
(894,160)
3,489,214
(22,279,079)
(1,828)
1,946,078
(29,398,205)
Selling expenses
Finance costs
General and administration
expenses
Gain/(loss) on sale of fixed asset
Interest income
Impairment charges
Other income/(expense), net
(5,946,400)
(36,550,836)
Loss before tax
26
Rugi sebelum pajak
Beban pajak penghasilan
9c
Rugi periode berjalan
Laba komprehensif lain
Cadangan nilai wajar
lindung nilai arus kas,
bersih setelah pajak
19
Beban pajak penghasilan
Terkait cadangan nilai wajar
Lindung nilai arus kas
9c
(19,527,340)
7,299,259
Income tax expense
(25,473,740)
(29,251,577)
Loss for the period
Other comprehensive income
Pendapatan komprehensif lain,
bersih setelah pajak
(1,463,100)
365,775
(1,097,325)
2,550,882
(662,373)
1,888,509
Cash flow hedging reserve,
net of tax
Related income tax expense on
cashflow hedging reserve
Other comprehensive income,
net of tax
Rugi komprehensif periode
berjalan
(26,571,065)
(27,363,068)
Comprehensive loss
for the period
Rugi yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
(23,338,389)
(2,135,351)
(25,037,064)
(4,214,513)
Loss attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
(25,473,740)
(29,251,577)
Jumlah rugi komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
(24,435,714)
(2,135,351)
(23,148,555)
(4,214,513)
Total comprehensive
loss attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
Jumlah rugi komprehensif
(26,571,065)
(27,363,068)
Total comprehensive loss
(0.01)
(0.01)
Basic earnings per share
Rugi bersih per saham dasar
27
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/1 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2014
Rugi bersih
periode berjalan
Pendapatan komprehensif
lainnya:
Cadangan lindung nilai
arus kas
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan
lindung nilai arus kas
Saldo 30 September
2014
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars)
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Tambahan
transactions
lindung nilai
modal disetor/
Modal
for subscription
arus kas/
Laba ditahan/Retained earnings
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
601,875
8,176,536
-
-
-
-
-
-
Jumlah/
Total
39,374,190
285,975,213
(23,338,389)
(23,338,389)
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
163,866,005
(2,135,351)
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
449,841,218
(25,473,740)
-
-
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
(1,463,100)
365,775
(495,450)
Net loss
for the period
-
-
-
-
365,775
-
365,775
Other comprehensive
income:
Cash flow hedging
reserve
Related income tax
benefit on cash flow
hedging reserve
8,176,536
16,035,801
261,539,499
161,730,654
423,270,153
Balance at
30 September 2014
19
-
Balance at 1 January
2014
(1,463,100)
-
(1,463,100)
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/2 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari
2013
Rugi bersih
periode berjalan
Pendapatan komprehensif
lainnya:
Cadangan lindung nilai
arus kas
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan
lindung nilai arus kas
Saldo 30 September
2013
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars)
Yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Tambahan
transactions
lindung nilai
modal disetor/
Modal
for subscription
arus kas/
Laba ditahan/Retained earnings
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
5,381,414
8,176,536
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
2,550,882
(662,373)
7,269,923
Jumlah/
Total
75,684,158
327,064,720
(25,037,064)
(25,037,064)
-
-
-
-
8,176,536
50,647,094
2,550,882
(662,373)
303,916,165
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
182,772,065
(4,214,513)
178,557,552
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
509,836,785
(29,251,577)
2,550,882
(662,373)
482,473,717
Balance at 1 January
2013
Net loss
for the period
Other comprehensive
income:
Cash flow hedging
reserve
Related income tax
benefit on cash flow
hedging reserve
Balance at
30 September 2013
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
30 September/
September
2014
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran kepada pemasok
Kas dihasilkan dari operasi
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Penerimaan kewajiban lindung nilai
Penerimaan/(pembayaran) lain-lain, bersih
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas investasi:
Perolehan aset tetap
Hasil penjualan aktiva tetap
Pembayaran biaya eksplorasi dan
pengembangan yang ditangguhkan
Penerimaan pendapatan bunga
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
Arus kas dari aktivitas pendanaan:
Perolehan kas dari:
- Pinjaman
Pembayaran kembali atas:
- Pinjaman
- Sewa pembiayaan
Perubahan dalam kas dan setara kas
yang dibatasi penggunaannya
656,775,502
(33,521,485)
(577,366,226)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars)
30 September/
September
2013
Cash flows from operating activities:
864,219,220
Receipts from customers
(39,092,952) Payments to directors and employees
(738,814,224)
Payments to suppliers
45,887,791
86,312,044
Cash generated from operations
(23,864,791)
(66,589,673)
(15,279,662)
78,828,845
3,553,144
(1,375,368)
(28,397,951)
(89,401,479)
(8,242,705)
22,757,962
39,727,180
(4,522,417)
Payments of finance costs
Payments of royalty
Payments of taxes
Receipts of tax refund
Receipts of hedging obligations
Other Receipt/(payments), net
21,160,286
18,232,634
(6,925,959)
796,000
(4,271,565)
12,500
(128,697)
1,272,927
(4,985,729)
25,331,861
(102,060,000)
(106,881)
932,836
Net cash generated
from operating activities
Cash flows from investing activities:
Acquisitions of fixed assets
Proceeds from sale of fixed assets
Payments of deferred exploration and
(512,843)
development expenditures
1,946,078
Receipts of interest income
(2,825,830)
Net cash used in
investing activities
Cash flows from financing activities
Proceeds from :
68,000,000
Borrowings Repayment of:
Borrowings (25,472)
Finance leases Change in restricted cash and
(23,930,974)
cash equivalents
Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/
diperoleh dari aktivitas pendanaan
(75,902,184)
44,043,554
Net cash (used in)/generated
financing activities
(Penurunan)/kenaikan
bersih kas dan setara kas
(59,727,627)
59,450,358
Net (decrease)/increase in
cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal periode
181,380,887
152,769,325
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
Kas dan setara kas akhir periode
121,653,260
212,219,683
Cash and cash equivalents at
the end of the period
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut telah mendapat
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember
2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
has been approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated
21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 139 tanggal 30 Mei
2013 yang dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., notaris
di Jakarta, yang pada pokoknya berisi mengenai
perubahan susunan Dewan Komisaris dan Direksi
Perusahaan.
The Company’s Articles of Association has been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 139 dated 30 May 2013
of Mala Mukti, S.H., notary in Jakarta, mainly
regarding the changes to the composition of the
Company’s Boards of Commissioners and Directors.
Akta Notaris tersebut telah diberitahukan kepada
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan diterbitkannya Surat Penerimaan
Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.1033416 tanggal 16 Agustus 2013.
The Notarial Deed has been notified to the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
as evidenced by Notification and Acceptance Letter
No. AHU-AH.01.10-33416 dated 16 Agustus 2013.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 saham biasa. Penawaran
saham kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an Initial
Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 ordinary
shares. The shares offered to the public in the IPO
were listed on the Indonesia Stock Exchange on
12 August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa.
The principal activity of the Company is trading and
services.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Office
8, lantai 37, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman,
Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan berdiri dan
berdomisili di Indonesia.
The Company’s head office is located at Office 8
th
Building, 37 floor, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal
Sudirman, Kav. 52-53, Jakarta. The Company is
incorporated and domiciled in Indonesia,
Perusahaan memiliki 54 karyawan pada tanggal
30 September 2014 (31 Desember 2013: 463).
The Company has 54 employees as
30 September 2014 (31 December 2013: 463).
at
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember
2013 adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur tidak terafiliasi
:
:
:
The Company’s Boards of Commissioners and
Directors as at 30 September 2014 and 31 December
2013 were as follows:
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Lee Je-Hyung
Hermanto Suparman
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
GENERAL (continued)
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Non-affiliated Director
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 30 September 2014 and 31 December 2013 was
as follows:
Rozik B. Soetjipto
H. Abdurrohman
Bambang Gatot Ariyono
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect ownership
in the following subsidiaries:
Jumlah aset
Anak
Aktivitas bisnis/
sebelum eliminasi/
perusahaan/
Lokasi/
Business
Persentase kepemilikan/
Total assets
Location
activities
Percentage of ownership
before elimination
Subsidiaries
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September
December
September
December
2014
2013
2014
2013
Kepemilikan langsung/Direct ownership
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung atau
tidak langsung di entitas anak sebagai berikut:
PT Dermaga
Jakarta
Perkasapratama
(“DPP”)
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
87.40
87.40
92,507,291
76,497,410
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
100
100
73,155,565
59,132,410
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
50,093,247
70,682,625
PT Wahana
Jakarta
Baratama
Mining (“WBM”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
194,457,230
208,497,377
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Persentase kepemilikan/
Total assets
Percentage of ownership
before elimination
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September
December
September
December
2014
2013
2014
2013
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Bayan Energy Jakarta
(“BE”)
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
99.99
99.99
40,110,652
59,903,094
PT Firman Ketaun Jakarta
Perkasa (“FKP”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
84,742,700
90,534,666
PT Teguh
Sinarabadi
(“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
100
100
36,458,919
46,680,609
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
95.2
95.2
118,979,447
147,334,223
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
47,025,944
43,907,953
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
90
90
2,005,385
1,616,651
PT Brian Anjat
Kalimantan Pertambangan
Sentosa (“BAS”) Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
100
100
806,408
779,374
PT Muji Lines
(“ML”)
100
100
105,757,052
109,381,788
Investasi pada
entitas anak/
Investment in
subsidiary
56.05
56.05
388,729,893
401,290,004
PT Apira
Utama (“AU”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
55.49
55.49
108,629
86,280
PT Bara
Sejati (“BS”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
55.49
55.49
239,180
259,807
PT Cahaya Alam
(“CA”)
Kalimantan Pertambangan
Timur/East batubara/
Kalimantan Coal mining
55.49
55.49
91,073
69,230
Jakarta
Kangaroo
Australia
Resources
Limited (“KRL”)
Perkapalan/
Shipping
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Jumlah aset
sebelum eliminasi/
Persentase kepemilikan/
Total assets
Percentage of ownership
before elimination
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September
December
September
December
2013
2014
2013
2014
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan Jakarta
Pratamacoal
(“GBP”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
92.7
92.7
118,558,695
145,789,942
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL
PT Sumber Aset Jakarta
Utama (“SAU”)
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
56.04
56.04
12,317,175
12,312,977
PT Dermaga
Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
507,546
558,089
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
626,736
694,484
PT Silau
Jakarta
Kencana (“SK”)
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
511,906
495,245
PT Orkida
Makmur (“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
395,596
436,061
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
497,032
480,883
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
507,530
492,245
PT Mahakam
Energi Lestari
(“MEL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
318,613
241,447
PT Mahakam
Bara Energi
(“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
147,411
146,801
PT Mamahak
Coal Mining
(“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
6,479,966
8,414,976
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
55.49
55.49
65,568
52,070
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
GENERAL (continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these interim consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL dan BKL pada awalnya diatur dalam
Kuasa Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Pada tanggal laporan
keuangan konsolidasian interim ini, BAS, BT, FSP,
TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE,
MEL dan BKL telah mendapatkan Izin Usaha
Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur dalam
peraturan
pelaksanaan
Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 29s). Kegiatan
pertambangan GBP diatur dalam Perjanjian
Kerjasama Pengusahaan Pertambangan Batubara
(“PKP2B”) generasi kedua dan PIK, WBM, FKP dan
TSA dalam PKP2B generasi ketiga dengan
Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT, FSP,TA,
DE, AU, BS, CA,SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL
and BKL commenced under Mining Rights issued by
the Regency of Kutai Kartanegara. As the date of
these interim consolidated financial statements, BAS,
BT, FSP, TA, DE, AU, BS, CA,SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL and BKL have received the Mining
Business Licences (“IUP”) as required by the
implementing regulations for Mining Law No. 4/2009
on Mineral and Coal Mining (refer to Note 29s). Mining
activities of GBP is governed by second generations
of Coal Contracts of Work (“CCoW”) and PIK, WBM,
FKP and TSA by third generation CCoW with the
Government of the Republic of Indonesia.
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B. Manajemen Grup
berpendapat bahwa uang muka pajak yang
bersangkutan dapat dipulihkan sepenuhnya.
In forms of fulfillment of the taxes payable and other
financial liabilities, the subsidiaries holding the third
generation CCoW comply with regulations which are
governed by the related CCoW. Management of the
Group believes that prepaid taxes are fully
recoverable.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian interim Grup telah
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi
untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2014.
The Group’s interim consolidated financial statements
were prepared and finalised by the Board of Directors
and were authorised for issuance on 31 October
2014.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim Grup, yang sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Kebijakan
ini telah diaplikasikan secara konsisten terhadap
semua tahun yang disajikan, kecuali dinyatakan lain.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the interim consolidated
financial statements of the Group, which are in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards. These policies have been consistently
applied to all the years presented, unless otherwise
stated.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian interim
laporan
keuangan
Basis of preparation of the
consolidated financial statements
interim
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, serta
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan
arus kas konsolidasian interim.
The interim consolidated financial statements
have been prepared under the historical cost
convention, as modified by financial assets and
financial
liabilities
(including
derivative
instruments) at fair value through profit or loss,
and using accrual basis except for the interim
consolidated statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The interim consolidated statements of cash
flows have been prepared based on the direct
method by classifying cash flows on the basis of
operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian interim ini dibulatkan dan disajikan
dalam Dolar Amerika Serikat (“AS$” atau “Dolar
AS”), kecuali dinyatakan lain.
Figures in the interim consolidated financial
statements are rounded to and stated in United
States Dollars (“US$” or “US Dollars”), unless
otherwise stated.
Selain yang dijelaskan dibawah, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 30 September 2014 yang
telah disusun berdasarkan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia.
Except as described below, the accounting policy
applied are consistent with the financial
statements for the year ended 30 September
2014, which conform to Indonesian Financial
Accounting Standards.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
interim sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut
juga mengharuskan Manajemen untuk membuat
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan
akuntansi Grup. Area yang kompleks atau
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi
dapat berdampak signifikan terhadap laporan
keuangan konsolidasian interim diungkapkan di
Catatan 3.
The preparation of interim consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires the use
of certain critical accounting estimates. It also
requires Management to exercise its judgment in
the process of applying the Group’s accounting
policies. The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
interim consolidated financial statements are
disclosed in Note 3.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk
tahun buku yang dimulai pada atau setelah
tanggal 1 Januari 2013 adalah sebagai berikut:
New standards, amendments and interpretations
issued but not yet effective for the financial year
beginning 1 January 2013 are as follows:
-
b.
KEBIJAKAN
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
-
ISAK 27 "Pengalihan aset dari pelanggan"
ISAK 28 "Pengakhiran liabilitas keuangan
dengan instrumen ekuitas"
PSAK
65
“Laporan
keuangan
konsolidasian”*)
PSAK 66 “Pengaturan bersama”*)
PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan
dalam entitas lain”*)
PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar”*)
PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan
keuangan”*)
PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan
tersendiri”*)
PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada
entitas asosiasi dan ventura bersama”*)
PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja”*)
-
ISFAS 27 “Transfer assets from customer”
ISFAS 28 “Extinguishing financial liabilities
with equity instrument”
SFAS
65
“Consolidated
financial
statements”*)
SFAS 66 “Joint arrangements”*)
SFAS 67 “Disclosure of interests in other
entities”*)
SFAS 68 “Fair value measurement”*)
SFAS 1 (revised 2013) “Presentation of
financial statements”*)
SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial
statements”*)
SFAS 15 (revised 2013) “Investment in
associates and joint ventures”*)
SFAS 24 (revised 2013) “Employee
benefits”*)
ISAK 27 dan 28 berlaku untuk tahun buku yang
dimulai sejak 1 Januari 2014 tidak menghasilkan
perubahan kebijakan akuntasi Grup, sedangkan
revisi dan standar baru lainnya akan berlaku
efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari
2015.
ISFAS 27 dan 28 will become effective for annual
period beginning 1 January 2014 did not result in
changes to the Group’s accounting policies while
the other new and revised standards will become
effective for the annual period beginning
1 January 2015.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Grup
sedang mempelajari dampak yang mungkin
timbul dari penerapan standar baru dan revisi
tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan konsolidasian interim Grup.
As at the authorisation date of this interim
consolidated financial statement, the Group is
evaluating the potential impact of these new and
revised SFAS.
Konsolidasi
(i) Entitas anak
b.
Consolidation
(i)
Subsidiaries are all entities over which the
Group has the power to govern the financial
and
operating
policies,
generally
accompanying a shareholding of more than
half of the voting rights. The existence and
effect of potential voting rights that are
currently exercisable or convertible are
considered when assessing whether the
Group controls another entity. The Group
also assesses existence of control where it
does not have more than 50% of the voting
power but is able to govern the financial and
operating policies by virtue of de-facto
control.
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana
Grup memiliki kekuasaan untuk mengatur
kebijakan
keuangan
dan
operasional
atasnya, biasanya melalui kepemilikan lebih
dari setengah hak suara. Keberadaan dan
dampak dari hak suara potensial yang saat
ini dapat dilaksanakan atau dikonversi,
dipertimbangkan ketika menilai apakah Grup
mengendalikan entitas lain. Grup juga menilai
keberadaan pengendalian ketika Grup tidak
memiliki lebih dari 50% hak suara namun
dapat mengatur kebijakan keuangan dan
operasional secara de-facto.
*)
Penerapan dini revisi dan standar baru diatas
sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan
Subsidiaries
*)
Early adoption of these new and revised
standards prior to 1 January 2015 is not permitted.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
(i) Entitas anak (lanjutan)
ACCOUNTING
Consolidation (continued)
(i)
Subsidiaries (continued)
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika
jumlah hak suara yang dimiliki Grup, secara
relatif terhadap jumlah dan penyebaran
kepemilikan hak suara pemegang saham lain
memberikan
Grup
kemampuan
untuk
mengendalikan kebijakan keuangan dan
operasi, serta kebijakan lainnya.
De-facto control may arise in circumstances
where the size of the Group’s voting rights
relative to the size and dispersion of holdings
of other shareholders give the Group the
power to govern the financial and operating
policies, etc.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal di mana pengendalian dialihkan
kepada
Grup.
Entitas
anak
tidak
dikonsolidasikan
sejak
tanggal
Grup
kehilangan pengendalian.
Subsidiaries are fully consolidated from the
date on which control is transferred to the
Group. They are de-consolidated from the
date on which that control ceases.
Grup menerapkan metode akuisisi untuk
mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang
dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak
adalah sebesar nilai wajar aset yang
dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap
pemilik pihak yang diakusisi sebelumnya dan
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan
yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau
liabilitas yang timbul dari kesepakatan
imbalan kontinjensi. Aset teridentifikasi yang
diperoleh dan liabilitas serta liabilitas
kontinjensi yang diambil alih dalam suatu
kombinasi bisnis diukur pada awalnya
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi.
The Group applies the acquisition method to
account for business combinations. The
consideration transferred for the acquisition
of a subsidiary is the fair value of the assets
transferred, the liabilities incurred to the
former owners of the acquiree and the equity
interests issued by the Group. The
consideration transferred includes the fair
value of any asset or liability resulting from a
contingent
consideration
arrangement.
Identifiable assets acquired and liabilities and
contingent liabilities assumed in a business
combination are measured initially at their fair
values at the acquisition date.
Grup mengakui kepentingan nonpengendali
pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai
wajar atau sebesar bagian proporsional
kepentingan nonpengendali atas aset neto
pihak
yang
diakuisisi.
Kepentingan
nonpengendali disajikan di ekuitas dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian
interim, terpisah dari ekuitas pemilik entitas
induk.
The Group recognises any non-controlling
interest in the acquiree on an acquisition byacquisition basis, either at fair value or at the
non-controlling interest’s proportionate share
of the acquiree’s net assets. Non-controlling
interest is reported as equity in the interim
consolidated statements of financial position,
separate from the owner of the parent’s
equity.
Biaya
yang
terkait
dengan
dibebankan pada saat terjadinya.
akuisisi
Acquisition-related costs are expensed as
incurred.
Jika kombinasi bisnis diperoleh secara
bertahap, nilai wajar pada tanggal akuisisi
dari kepentingan ekuitas yang sebelumnya
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak
yang diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar
pada tanggal akuisisi melalui laporan laba
rugi.
If the business combination is achieved in
stages, the acquisition date fair value of the
acquirer’s previously held equity interest in
the acquiree is remeasured to fair value at
the acquisition date through profit or loss.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
(i) Entitas anak (lanjutan)
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Consolidation (continued)
(i)
Subsidiaries (continued)
Imbalan kontijensi yang masih harus
dialihkan oleh Grup diakui sebesar nilai wajar
pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya
atas nilai wajar imbalan kontijensi yang diakui
sebagai aset atau liabilitas dan dicatat sesuai
dengan PSAK 55 (revisi 2011) “Instrumen
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”,
dalam laporan laba rugi. Imbalan kontijensi
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya
diperhitungkan dalam ekuitas.
Any contingent consideration to be
transferred by the Group is recognised at fair
value at the acquisition date. Subsequent
changes to the fair value of the contingent
consideration that is deemed to be an asset
or liability is recognised in accordance with
SFAS 55 (revised 2011) “Financial
Instrument: Recognition and Measurement”,
in profit or loss. Contingent consideration
that is classified as equity is not remeasured,
and its subsequent settlement is accounted
for within equity.
Selisih lebih dari jumlah imbalan yang
dialihkan dengan nilai wajar jumlah
kepentingan nonpengendali atas jumlah neto
aset dan kewajiban teridentifikasi yang
diakusisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah
imbalan ini lebih rendah dari nilai wajar aset
neto entitas yang diakuisisi, dalam kasus
pembelian dengan diskon, selisihnya diakui
langsung dalam laporan laba rugi.
Goodwill is initially measured as the excess
of the aggregate of the consideration
transferred, and the fair value of noncontrolling interest over the net identifiable
assets acquired and liabilities assumed. If
this consideration is lower than the fair value
of the net assets of the subsidiary acquired,
in case of purchase with discount, the
difference is recognised directly in the profit
or loss.
Transaksi, saldo dan keuntungan antar
entitas Grup yang belum direalisasi telah
dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi
juga dieliminasi. Kebijakan akuntansi entitas
anak
diubah
jika
diperlukan
untuk
memastikan konsistensi dengan kebijakan
akuntasi yang diadopsi Grup.
Inter-company transactions, balances and
unrealised gains on transactions between
Group companies are eliminated. Unrealised
losses are also eliminated. Accounting
policies of subsidiaries have been changed
where necessary to ensure consistency with
the policies adopted by the Group.
(ii) Perubahan kepemilikan tanpa kehilangan
pengendalian
(ii) Changes in ownership interests in
subsidiaries without change of control
Transaksi
dengan
kepentingan
nonpengendali yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian merupakan transaksi
ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan
yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas
nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat
pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian
pelepasan kepentingan nonpengendali juga
dicatat pada ekuitas.
Transactions with non-controlling interests
that do not result in loss of control are
accounted for as equity transactions. The
difference between the fair value of any
consideration paid and the relevant share
acquired of the carrying value of net assets
of the subsidiary is recorded in equity. Gains
or losses on disposals to non-controlling
interests are also recorded in equity.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2014 AND 2013
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi (lanjutan)
2.
SUMMARY
OF
SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
(iii) Pelepasan entitas anak
Consolidation (continued)
(iii) Disposal of subsidiaries
When the Group ceases to have control, any
retained interest in the entity is remeasured
to its fair value at the date when the control is
lost, with the change in carrying amount
recognised in profit or loss. The fair value is
the initial carrying amount for the purposes of
subsequently accounting for the retained
interest as an associate, joint venture or
financial asset. In addition, any amounts
previously
recognised
in
other
comprehensive income in respect of that
entity are accounted for as if the Group had
directly disposed of the related assets or
liabilities. This may mean that amounts
previously
recognised
in
other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian
atau, kepentingan yang masih tersisa atas
entitas diukur kembali berdasarkan nilai
wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui
dalam laporan laba rugi. Nilai tercatat awal
adalah sebesar nilai wajar untuk kepentingan
pengukuran kembali kepentingan yang
tersisa sebagai entitas asosiasi, ventura
bersama atau aset keuangan. Di samping itu,
jumlah yang sebelumnya diakui pada
pendapatan komprehensif lain sehubungan
dengan entitas tersebut dicatat seolah-olah
Grup telah melepas aset atau liabilitas
terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah
yang sebelumnya diakui pada pendapatan
komprehensif lain direklasifikasi ke laporan
laba rugi.
(iv) Entitas asosiasi
c.
ACCOUNTING
(iv) Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas
dimana Grup memiliki pengaruh signifikan
namun bukan pengendalian, biasanya
melalui kepemilikan hak suara antara 20%
dan 50%. Investasi entitas asosiasi dicatat
dengan metode ekuitas. Di dalam investasi
Grup atas entitas asosiasi termasuk goodwill
yang diidentifikasi ketika akuisisi.
Associates are all entities over which the
Group has significant influence but not
control,
generally
accompanying
a
shareholding of between 20% and 50% of the
voting rights. Investments in associates are
accounted for using the equity method of
accounting. The Group’s investment in
associates includes goodwill identified on
acquisition.
Jika kepemilikan kepentingan pada entitas
asosiasi berkurang, namun tetap memiliki
pengaruh signifikan, hanya suatu bagian
proporsional atas jumlah yang telah diakui
sebelumnya pada pendapatan komprehensif
lainnya yang direklasifikasi ke laporan laba
rugi.
If the ownership interest in an associate is
reduced but significant influence is retained,
only a proportionate share of the amounts
previously
recognised
in
other
comprehensive income is reclassified to
profit or loss where appropriate.
Penjabaran mata uang asing
(i) Mata uang fungsional dan penyajian
c.
Foreign currency translation
(i)
Functional and presentation currency
Unsur-unsur yang disertakan dalam laporan
keuangan setiap entitas anggota Grup diukur
menggunakan mata uang yang sesuai
dengan lingkungan ekonomi utama di mana
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”).
Items included in the financial statements of
each of the Group’s entites are measured
using the currency of the primary economic
environment in which the entity operates
(the” functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian interim
disajikan dalam Dolar Amerika Serikat yang
merupakan mata uang fungsional dan
pen