LKFS Bayan Resources 0316
PT BAYAN RESOURCES Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2016 DAN 2015/
31 MARCH 2016 AND 2015
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
Piutang usaha, neto
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Piutang non-usaha
- pihak ketiga
Persediaan, neto
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Aset lancar lainnya
31 Maret/
March
2016
31 Desember/
December
2015
4
73,983,379
90,289,274
5
14,111,087
671,722
6
6, 27
32,369,244
2,589,673
53,901,199
2,432,978
7
8
12,335,902
86,708,243
10,267,795
90,150,644
9a
9,049,473
26,104,237
10
11,278,215
1,783,851
5,485,372
2,255,585
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents
Trade receivables, net
third parties related parties Non-trade receivables
third parties Inventories, net
Prepaid taxes,
current portion
Advances and
prepaid expenses,
current portion
Other current assets
244,209,067
281,558,806
TOTAL CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang non-usaha
- pihak ketiga, setelah
dikurangi bagian
jangka pendek
- pihak berelasi
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Aset tetap
Aset eksplorasi dan evaluasi
Aset pajak tangguhan
Properti pertambangan
Aset tidak lancar lainnya
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
7
7, 27
4,295,197
105,565
5,742,714
90,930
10
10,914,916
9,643,778
9a
11
12
9d
13
74,041,799
252,686,930
41,704,245
262,276,564
2,116,966
74,565,962
259,990,067
40,429,922
263,654,691
2,174,858
NON-CURRENT ASSETS
Non-trade receivables
third parties, net of current
portion
related parties Advances and
prepaid expenses,
net of current portion
Prepaid taxes,
net of current portion
Fixed assets
Exploration and evaluation assets
Deferred tax assets
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
648,142,182
656,292,922
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
892,351,249
937,851,728
TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Utang pajak
- pajak penghasilan
- pajak lain-lain
Akrual
Pinjaman jangka panjang yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Utang lain-lain
- pihak ketiga
31 Maret/
March
2016
31 Desember/
December
2015
14
14, 27
40,394,167
1,942,367
64,002,185
3,905,701
9b
9b
15
2,242,737
5,662,744
47,306,655
165,605
9,694,386
61,010,589
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
corporate income tax other taxes Accruals
-
-
Current maturities of
long-term loans
third parties -
41,919
70,750
-
2,950,151
1,555,386
1,563,912
4,745,428
5,973,752
Current maturities of
finance leases
Current maturities of
derivative liabilities
Advance from customer
third parties Other payables
third parties -
103,891,403
149,337,031
TOTAL CURRENT LIABILITIES
16
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Liabilitas pajak tangguhan
Provisi untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
NON-CURRENT LIABILITIES
16
Long-term loans, net
of current maturities
third parties -
539,548,356
538,769,742
-
-
17
9e
6,263,743
63,064,976
5,748,341
63,433,149
18
8,814,540
8,403,450
Long-term finance leases,
net of current maturities
Long term employee
benefits liabilities
Deferred tax liabilities
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
617,691,615
616,354,682
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
721,583,018
765,691,713
TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
31 Maret/
March
2016
31 Desember/
December
2015
EKUITAS YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS
INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham; ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp100 per lembar saham
Tambahan modal disetor, neto
Modal donasi
Komponen ekuitas lainnya
Laba ditahan/(akumulasi kerugian):
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT ENTITY
19a
19b
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,886,148
Other equity component
Retained earnings/(accumulated losses):
Appropriated Unappropriated -
8,176,536
(164,555,280)
8,176,536
(163,720,030)
81,443,868
82,279,118
89,324,363
89,880,897
Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS
170,768,231
172,160,015
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
892,351,249
937,851,728
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Kepentingan nonpengendali
20
35,685,809
200,202,189
48,466
Share capital:
authorised - 12,000,000,000
shares; issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp100
per share
Additional paid in capital, net
Donated capital
34
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
31 Maret/
March
2016
31 Maret/
March
2015
Pendapatan
21
93,923,428
113,605,981
Beban pokok pendapatan
22
(68,396,838)
(93,338,697)
25,526,590
20,267,284
Laba bruto
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Beban penjualan
Beban keuangan
23
16
(8,510,726)
(12,130,326)
(17,800,531)
(7,831,551)
Beban umum dan administrasi
Penghasilan keuangan
(Beban)/pendapatan lain-lain, neto
24
(5,864,671)
196,979
718,775
(5,911,071)
446,374
(8,588,116)
Selling expenses
Finance expenses
General and administration
expenses
Finance income
Other (expense)/income, net
(63,379)
(19,417,611)
Loss before tax
25
Rugi sebelum pajak
(Beban)/manfaat pajak penghasilan
9c
Rugi periode berjalan
(1,295,459)
(1,358,838)
247,122
(19,170,489)
Rugi komprehensif lain periode berjalan:
Pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja
Pajak penghasilan terkait
Jumlah rugi komprehensif periode berjalan
Rugi yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah rugi komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah rugi komprehensif
Rugi bersih per lembar saham dasar
dan dilusi
26
(43,030)
10,084
-
(32,946)
-
Income tax (expense)/benefit
Loss for the period
Other comprehensive
loss for the period:
Items that will not be reclassified
to profit or loss:
Remeasurements of
employee benefit liabilities
Related income tax
(1,391,784)
(19,170,489)
Total comprehensive loss
for the period
(802,304)
(556,534)
(18,532,510)
(637,979)
Loss attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
(1,358,838)
(19,170,489)
(835,250)
(556,534)
(18,532,510)
(637,979)
Total comprehensive loss
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
(1,391,784)
(19,170,489)
Total comprehensive loss
(0.00)
(0.01)
Basic and diluted loss per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/1 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2016
Rugi bersih periode berjalan
Rugi komprehensif lainnya:
Cadangan imbalan kerja
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan imbalan
kerja
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Saldo 31 Maret 2016
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
value from
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
for subscription
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Tidak
paid in
Donated
shares in
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
Appropriated
Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,886,148
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
8,176,536
(163,720,030)
-
(802,304)
(802,304)
-
-
(43,030)
(43,030)
-
(43,030)
-
-
10,084
10,084
-
10,084
-
82,279,118
89,880,897
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
(556,534)
172,160,015
Balance at 1 January 2016
(1,358,838)
Net loss for the period
Other comprehensive loss:
Employee benefits reserve
Related income tax
benefit on employee
benefits reserve
Transaction with
non-controlling interest:
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
8,176,536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian
(164,555,280)
-
-
-
81,443,868
89,324,363
170,768,231
Dividend declared and paid
Balance at 31 March 2016
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/2 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2015
Rugi bersih
periode berjalan
Rugi komprehensif
lainnya:
Cadangan lindung nilai
arus kas
Beban pajak penghasilan
terkait cadangan
lindung nilai arus kas
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Saldo 31 Maret
2015
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
lindung nilai
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
for subscription
arus kas/
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
-
8,176,536
(99,002,366)
146,996,782
-
-
-
-
-
-
(18,532,510)
(18,532,510)
108,535,263
(637,979)
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
Balance at 1 January
2015
255,532,045
Net loss
for the period
(19,170,489)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Other comprehensive
loss
Cash flow hedging
reserve
Related income tax
expense on cash flow
hedging reserve
Transaction with
non-controllong interest:
-
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
-
8,176,536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian
(117,534,876)
-
-
-
Dividend declared
and paid
128,464,272
107,897,284
236,361,556
Balance at
31 March 2015
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars)
31 Maret/
March
2016
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Pembayaran neto
kewajiban lindung nilai
Pembayaran lain-lain, neto
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas investasi:
Pembelian aset tetap
Pembayaran atas penambahan
properti pertambangan
Hasil penjualan aset tetap
Penerimaan pendapatan keuangan
Penempatan dalam/(reklasifikasi dari)
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
Arus kas dari aktivitas pendanaan:
Pembayaran kembali atas:
- Pinjaman
- Sewa pembiayaan
- Capped loss link swap
Penempatan dalam/(reklasifikasi dari)
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Arus kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas pendanaan
Kenaikan/(penurunan) bersih
kas dan setara kas
Kas dan setara kas awal periode
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas
Kas dan setara kas akhir periode
31 Maret/
March
2015
115,290,162
(96,723,926)
(8,292,042)
(9,878,377)
(8,893,903)
(5,793,554)
27,667,946
136,195,291
(93,330,255)
(8,365,473)
(6,970,594)
(11,605,197)
(2,604,263)
48,638,361
(598,567)
(1,431,050)
(1,683,951)
12,777,739
(12,162,147)
(1,165,062)
268,400
196,979
58,842,869
(16,849,656)
446,374
Cash flows from operating
activities:
Receipts from customers
Payments to suppliers
Payments to directors and employees
Payments of finance expense
Payments of royalty
Payments of taxes
Receipts of tax refunds
Net payments of
hedging obligations
Other payments, net
Net cash generated from
operating activities
Cash flows from investing
activities:
Acquisitions of fixed assets
Payments of additions to
mining properties
Proceeds from sale of fixed assets
Receipts of finance income
(13,439,365)
(7,069,283)
Placement in/(reclassification from)
restricted cash and cash equivalents
(26,301,195)
(23,472,565)
Net cash used in
investing activities
(34,020,000)
(32,838)
(2,983,304)
Cash flows from financing
activities:
Repayment of:
Borrowings Finance leases Capped loss link swap -
(30,915)
(3,033,303)
-
18,314,510
Placement in/(reclassification from)
restricted cash and cash equivalents
Net cash used in
financing activities
(3,064,218)
(18,721,632)
(16,587,674)
16,648,672
Net increase/(decrease) in
cash and cash equivalents
90,289,274
80,078,359
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
281,779
272,400
Exchange losses on cash
and cash equivalents
73,983,379
96,999,431
Cash and cash equivalents at
the end of the period
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut mendapat pengesahan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-30690
HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember 2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
was approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by Virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated
21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 145 tanggal 26 Juni
2015 yang dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., notaris
di Jakarta, yang pada pokoknya berisi mengenai
penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan dengan
peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
The Company’s Articles of Association have been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 145 dated 26 June 2015
of Mala Mukti, S.H., notary in Jakarta, mainly
regarding the amendment of the Company’s Articles
of Association to conform with the requirements of the
Financial Services Authority.
Akta Notaris tersebut telah diberitahukan kepada
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan diterbitkannya Surat Penerimaan
Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.030946835 tanggal 29 Juni 2015.
The Notarial Deed has been notified to the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
as evidenced by Notification and Acceptance Letter
No. AHU-AH.01.03-0946835 dated 29 June 2015.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 lembar saham biasa yang
terdiri dari 500.000.000 lembar saham biasa atas
nama milik Pemegang Saham Penjual (saham
divestasi) dan 333.500.000 lembar saham biasa yang
baru ditempatkan (Saham Baru). Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an Initial
Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 ordinary shares
consisting of 500,000,000 ordinary shares on behalf of
the Seller Shareholders (divestment shares) and
333,500,000 newly issued ordinary shares (New
Shares). The shares offered to the public in the IPO
were listed on the Indonesia Stock Exchange on 12
August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa. Perusahaan memulai operasi komersialnya
pada Januari 2005.
The principal activity of the Company is trading and
services. The Company commenced its commercial
operations in January 2005.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Office
8, lantai 37, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman
Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan didirikan dan
berdomisili di Indonesia.
The Company’s head office is located at Office 8
th
Building, 37 floor, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal
Sudirman, Kav. 52-53, Jakarta. The Company is
incorporated and domiciled in Indonesia.
Perusahaan memiliki 171 karyawan pada tanggal
31 Maret 2016 (31 Desember 2015: 82).
The Company has 180 employees
31 March 2016 (31 December 2015: 82).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
adalah sebagai berikut:
The Composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 31 March 2016
and 31 December 2015 were as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur independen
:
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Lee Je-Hyung
Hermanto Suparman
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
as
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Independent Director
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
:
:
Lokasi/
Location
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 31 March 2016 and 31 December 2015 was as
follows:
Rozik B. Soetjipto
Abdurrohman M. Sastra
Kanaka Puradiredja
Perusahaan mempunyai entitas anak langsung atau
tidak langsung sebagai berikut:
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
GENERAL (continued)
Aktivitas bisnis/
Business
activities
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect subsidiaries
as follows:
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2016
2015
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2016
2015
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
1995
87.40
87.40
72,683,259
71,499,192
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
2005
100
100
80,718,829
92,717,633
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
37,727,503
39,588,711
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
82,843,141
96,470,569
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
2005
99.99
99.99
31,490,451
34,346,621
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
46,973,704
53,978,138
PT Teguh
Sinarabadi
(“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
22,228,468
25,510,158
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2015
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2016
2015
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
95.2
95.2
4,817,079
11,232,372
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2005
90
90
32,595,389
42,352,217
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2009
90
90
42,678,565
35,191,971
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
100
100
833,000
833,830
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
Perkapalan/
Shipping
2007
100
100
76,648,489
81,469,418
Kangaroo
Resources
Limited (“KRL”)
Australia
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
56.05
56.05
PT Apira Utama
(“AU”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
681
6,526
PT Bara Sejati
(“BS”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
55.49
55.49
378,589
459,317
PT Cahaya Alam
(“CA”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
65,544
64,423
92.7
92.7
36,846,384
43,019,785
309,657,983 309,538,336
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
1999
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2015
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2016
2015
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL
PT Sumber Aset
Utama (“SAU”)
Jakarta
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
-
56.04
56.04
12,114,087
12,128,352
PT Dermaga
Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
29,377
30,767
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
138,944
114,060
PT Silau
Kencana (“SK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
390,800
365,265
PT Orkida
Makmur (“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
209,325
215,660
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
403,980
381,858
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
385,497
360,311
PT Mahakam
Energi Lestari
(“MEL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
7,666
10,367
PT Mahakam
Bara Energi
(“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
6,463
8,876
PT Mamahak
Coal Mining
(“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2010
55.49
55.49
6,724,982
7,517,484
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
6,536
9,726
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
Dalam
laporan
keuangan
konsolidasian
ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL dan BKL pada awalnya diatur dalam
Kuasa Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Pada tanggal laporan
keuangan ini, seluruh perusahaan tersebut (kecuali
AU dan BS) telah mendapatkan Izin Usaha
Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur dalam
peraturan
pelaksanaan
Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 28s).
Permohonan IUP untuk AU dan BS telah diajukan
sesuai ketentuan yang ada dan masih diproses oleh
Pemerintah. Kegiatan pertambangan GBP diatur
dalam
Perjanjian
Kerjasama
Pengusahaan
Pertambangan Batubara (“PKP2B”) generasi kedua
dan PIK, WBM, FKP dan TSA dalam PKP2B generasi
ketiga dengan Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT, FSP, TA,
DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL
and BKL commenced under Mining Rights issued by
the Regency of Kutai Kartanegara. As of the date of
these financial statements, all the entities referred to
above (except for AU and BS) have received the
Mining Business Licences (“IUP”) as required by the
implementing regulations for Mining Law No. 4/2009
on Mineral and Coal Mining (refer to Note 28s). IUP
requests for AU and BS have been requested
according to the applicable requirements and are still
being processed by the Government. Mining activities
of GBP are governed by a second generation Coal
Contract of Work (“CCoW”) and PIK, WBM, FKP and
TSA by third generation CCoWs with the Government
of the Republic of Indonesia.
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B.
As regards fulfillment of the taxes payable and other
financial obligations, the subsidiaries holding the third
generation CCoWs comply with regulations which are
governed by the related CCoWs.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun
dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi untuk
diterbitkan pada tanggal 28 April 2016.
The Group’s consolidated financial statements were
prepared and finalised by the Board of Directors and
were authorised for issuance on 28 April 2016.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian Grup, yang sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Keputusan
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal
25 Juni 2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
Kebijakan ini telah diaplikasikan secara konsisten
terhadap semua tahun yang disajikan, kecuali
dinyatakan lain.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated
financial statements of the Group, which are in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards and the Decree of the Chairman of
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June
2012 regarding the Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuers or Public Companies.
These policies have been consistently applied to all
the years presented, unless otherwise stated.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian
laporan
keuangan
Laporan
keuangan
konsolidasian
disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, serta
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan
arus kas konsolidasian.
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
The consolidated financial statements have been
prepared under the historical cost concept, as
modified by financial assets and financial
liabilities (including derivative instruments) at fair
value through profit or loss, and using accrual
basis except for the consolidated statements of
cash flows.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows have
been prepared based on the direct method by
classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian ini dibulatkan dan disajikan dalam
Dolar Amerika Serikat (“AS$” atau “Dolar AS”),
kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements
are rounded to and stated in United States
Dollars (“US$” or “US Dollars”), unless otherwise
stated.
Selain yang dijelaskan dibawah, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 March 2016 yang telah disusun
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Except as described below, the accounting
policies applied are consistent with the annual
financial statements for the year ended
31 March 2016, which conform to Indonesian
Financial Accounting Standards.
Untuk memberi pemahaman yang lebih baik atas
kinerja keuangan Grup, karena sifat dan
jumlahnya yang signifikan, beberapa item
pendapatan dan beban telah disajikan secara
terpisah.
In order to provide further understanding of the
financial performance of the Group, due to the
significant nature or amount, several items of
income or expense have been shown separately.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasian
diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires the use
of certain critical accounting estimates. It also
requires management to exercise its judgment in
the process of applying the Group’s accounting
policies. The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
consolidated financial statements are disclosed in
Note 3.
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards
Pada tanggal 1 Januari 2015, Grup menerapkan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yang efektif
sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan
akuntansi Grup telah dibuat seperti yang
disyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi
dalam masing-masing standar dan interpretasi.
On 1 January 2015, the Group adopted new and
revised Statements of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) and Interpretations of
Statements of Financial Accounting Standards
(“ISFAS”) that are mandatory for application from
that date. Changes to the Group’s accounting
policies have been made as required, in
accordance with the transitional provisions in the
respective standards and interpretations.
Penerapan standar dan intepretasi baru atau
revisi, yang relevan dengan operasi Grup dan
memberikan dampak pada laporan keuangan
konsolidasian, adalah sebagai berikut:
The adoption of the following new or revised
standards and interpretations which are relevant
to the Group’s operations and resulted in an affect
on the consolidated financial statements, are as
follows:
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards (continued)
laporan
PSAK 1 (revised 2013), “'Financial statement
presentation”
Perubahan yang utama adalah persyaratan untuk
mengelompokkan hal-hal yang disajikan sebagai
‘pendapatan komperhensif lain’ berdasarkan
apakah hal-hal tersebut berpotensi untuk
direklasifikasi ke laporan laba rugi selanjutnya
(penyesuaian reklasifikasi).
The main change resulting from these
amendments is a requirement to group items
presented in 'other comprehensive income' (OCI)
on the basis of whether they are potentially
reclassifiable to profit or loss subsequently
(reclassification adjustments).
PSAK 46 (revisi 2014), “Pajak penghasilan”
SFAS 46 (revised 2014), “Income tax”
Standar ini mengatur bahwa mengenai pajak final
yang sudah tidak memenuhi kriteria sebagai pajak
penghasilan. Mempertimbangkan dampak yang
tidak material, Grup tidak melakukan perubahan
secara retrospektif atau penyajian kembali
laporan keuangan periode sebelumnya.
This standard prescribes that final tax does not
satisfy the criteria of income tax. Considering the
immaterial impact, the Group has not effected the
change retrospectively or re-presented the prior
period financial statements.
PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan nilai aset”
PSAK 48 (revised 2014), “Impairment of assets”
Perubahan ini menghilangkan pengungkapan
tertentu atas nilai terpulihkan unit penghasil kas
yang disyaratkan oleh PSAK 48 melalui
penerbitan PSAK 68. Dampak dari standar ini
terhadap laporan keuangan konsolidasian telah
disajikan di Catatan 13.
This amendment removed certain disclosures of
the recoverable amount of CGUs which had been
included in PSAK 48 by the issuance of PSAK 68.
The impact of this standard to the consolidated
financial statements is presented in Note 13.
PSAK 24 (revisi 2013), “Imbalan kerja”
PSAK 24 (revised 2013), “Employee benefits”
Penerapan PSAK 24 (revisi 2013), “Imbalan kerja”
mengakibatkan perubahan kebijakan akuntansi
Grup sebagai berikut:
The adoption of PSAK 24 (revised 2013),
“Employee benefits” results in changes in the
Group’s accounting policies as follows:
PSAK 1 (revisi
keuangan”
2013),
“Penyajian
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards (continued)
1)
Semua keuntungan/(kerugian) aktuarial dari
liabilitas imbalan kerja harus diakui secara
langsung di dalam penghasilan komprehensif
lainnya, sedangkan biaya jasa lalu diakui
pada laporan laba rugi. Sebelumnya, biaya
jasa lalu diakui berdasarkan metode garis
lurus sepanjang periode vesting jika
perubahan bersifat kondisional terhadap sisa
jasa pekerja untuk periode waktu tertentu
(periode
vesting).
Mempertimbangkan
dampak yang tidak material, Grup tidak
melakukan perubahan secara retrospektif
atau penyajian kembali laporan keuangan
periode sebelumnya.
1) All actuarial gains/(losses) in employee
benefits liabilities are to be recognised
immediately in other comprehensive income,
while past service costs are recognised in
profit or loss. Previously, past service costs
were recognised on a straight line basis over
the vesting period if the changes were
conditional on the employees remaining in
service for a specified period of time (the
vesting period). Considering the immaterial
impact, the Group has not effected the change
retrospectively or re-presented the prior period
financial statements.
2)
Biaya bunga dan hasil yang diharapkan dari
aset program diganti dengan nilai bunga
bersih yang dihitung berdasarkan tingkat
diskonto terhadap kewajiban (aset) imbalan
pasti bersih.
2) The interest cost and expected return on plan
assets is replaced with a net interest amount
that is calculated by applying the discount rate
to the net defined benefit liability (asset).
3)
Revisi standar ini juga mensyaratkan
pengungkapan
yang
lebih
ekstensif.
Pengungkapan tersebut telah diterapkan di
Catatan 17.
3) The revised standard also requires more
extensive disclosures. These have been
provided in Note 17.
PSAK 65, “Laporan keuangan konsolidasian”
PSAK 65, “Consolidated financial statements”
Standar ini mendasarkan prinsip yang telah ada
dengan mengidentifikasi konsep pengendalian
sebagai faktor utama dalam menentukan apakah
entitas harus dimasukkan ke dalam laporan
konsolidasian
entitas
induk.
Standar
ini
memberikan petunjuk tambahan untuk membantu
dalam kondisi penentuan pengendalian sulit untuk
dinilai. Dalam prinsip yang baru, Grup
mengendalikan suatu entitas ketika Grup
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas,
pengembalian variabel dari keterlibatannya
terhadap entitas dan memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui
kekuasaannya atas entitas tersebut.
This standard builds on existing principles by
identifying the concept of control as the
determining factor in whether an entity should be
included within the consolidated financial
statements of the parent company. The standard
provides additional guidance to assist in the
determination of control where this is difficult to
assess. Under the new principles, the Group
controls an entity when the Group is exposed to,
or has rights to, variable returns from its
involvement with the entity and has the ability to
affect those return through its power over the
entity.
PSAK 67, “Pengungkapan kepentingan dalam
entitas lain”
PSAK 67, “Disclosure of interests in other entities”
Standar ini mengatur ketentuan pengungkapan
untuk semua bentuk kepentingan dalam entitas
lain, termasuk pengaturan bersama, asosiasi,
entitas terstruktur dan off balance sheet vehicles
lainnya. Dampak dari standar ini terhadap laporan
keuangan konsolidasi disajikan pada Catatan 34.
This
standard
includes
the
disclosure
requirements for all forms of interests in other
entities, including joint arrangements, associates,
structured entities and other off balance sheet
vehicles. The impact of this standard on the
consolidated financial statements is presented in
Note 34.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards (continued)
Penerapan dari standar baru, interpretasi baru
atau revisi standar berikut, tidak menimbulkan
perubahan substansial terhadap kebijakan
akuntansi Grup dan tidak mempunyai dampak
yang material atas jumlah yang dilaporkan atas
periode berjalan atau periode sebelumnya:
- PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan
tersendiri”
- PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas
asosiasi dan ventura bersama”
- PSAK 50 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
penyajian”
- PSAK 55 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
pengakuan dan pengukuran”
- PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
pengungkapan”
- PSAK 66 “Pengaturan bersama”
- PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar”
- ISAK 26 "Penilaian ulang derivatif melekat"
The adoption of the following new and revised
standards and interpretations did not result in
substantial changes to the Group’s accounting
policies and had no material effect on the
amounts reported for the current or prior financial
periods:
- SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial
statements”
- SFAS 15 (revised 2013) “Investment in
associates and joint ventures”
- SFAS
50
(revised
2014)
“Financial
instruments: presentation”
- SFAS
55
(revised
2014)
“Financial
instruments: recognition and measurement”
- SFAS
60
(revised
2014)
“Financial
instruments: disclosures”
- SFAS 66 “Joint arrangements ”
- SFAS 68 “Fair value measurement”
- ISFAS 26 “Reassessment of embedded
derivatives”
- ISFAS 15 (revised 2015), “The limit on a
defined benefit asset, minimum funding”
-
ISAK 15 (revisi 2015), “Batas aset imbalan
pasti, persyaratan pendanaan"
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan pada tahun 2015, dan yang berlaku
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2016 dan 2017 adalah
sebagai berikut:
- PSAK 1 (revisi 2015) “Penyajian laporan
keuangan”
- PSAK 4 (revisi 2015) “Laporan keuangan
tersendiri”
- PSAK
15
(revisi
2015)
“Penerapan
pengecualian konsolidasi”
- PSAK 16 (revisi 2015) “Aset tetap”
- PSAK 19 (revisi 2015) “Aset tak berwujud”
- PSAK 24 (revisi 2015) “ Imbalan kerja”
- PSAK 65 (revisi 2015) “Laporan keuangan
konsolidasian”
- PSAK 66 (revisi 2015) “Pengaturan bersama”
- PSAK 67 (revisi 2015) “Pengungkapan
kepentingan dalam entitas lain”
- ISAK 30 “Pungutan”
- ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkup
properti investasi”
New standards, amendments and interpretations
issued in 2015, and effective for the financial
year beginning 1 January 2016 and 2017 are as
follows:
- SFAS 1 (revised 2015) “Presentation of
financial statements”
- SFAS 4 (revised 2015) “Separate financial
statements”
- SFAS 15 (revised 2015) “Adoption of the
exception of consolidation”
- SFAS 16 (revised 2015) “Fixed assets”
- SFAS 19 (revised 2015) “Intangible assets”
- SFAS 24 (revised 2015) “Employee benefits”
- SFAS 65 (revised 2015) “Consolidated
financial statements”
- SFAS 66 (revised 2015)“Joint arrangements”
- SFAS 67 (revised 2015) “Disclosure of
interests in other entities”
- ISFAS 30 “Levies”
- ISFAS 31 “Interpretation of the scope of
investment property”
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi
(i) Entitas anak
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Consolidation
(i)
Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas
(termasuk entitas terstruktur) dimana Grup
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan
entitas lain ketika Grup terekspos atas, atau
memiliki hak untuk pengembalian yang
bervariasi dari keterlibatannya dengan entitas
dan
memiliki
kemampuan
untuk
mempengaruhi
pengembalian
tersebut
melalui kekuasaannya atas entitas tersebut.
Subsidiaries are all entities (including
structured entities) over which the Group has
control. The Group controls an entity when
the Group is exposed to, or has rights to,
variable returns from its involvement with the
entity and has the ability to affect those
returns through its power over the entity.
Entit
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2016 DAN 2015/
31 MARCH 2016 AND 2015
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/1 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Kas dan setara kas yang
dibatasi penggunaannya
Piutang usaha, neto
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Piutang non-usaha
- pihak ketiga
Persediaan, neto
Pajak dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
bagian jangka pendek
Aset lancar lainnya
31 Maret/
March
2016
31 Desember/
December
2015
4
73,983,379
90,289,274
5
14,111,087
671,722
6
6, 27
32,369,244
2,589,673
53,901,199
2,432,978
7
8
12,335,902
86,708,243
10,267,795
90,150,644
9a
9,049,473
26,104,237
10
11,278,215
1,783,851
5,485,372
2,255,585
CURRENT ASSETS
Cash and cash equivalents
Restricted cash and
cash equivalents
Trade receivables, net
third parties related parties Non-trade receivables
third parties Inventories, net
Prepaid taxes,
current portion
Advances and
prepaid expenses,
current portion
Other current assets
244,209,067
281,558,806
TOTAL CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
Piutang non-usaha
- pihak ketiga, setelah
dikurangi bagian
jangka pendek
- pihak berelasi
Uang muka dan
biaya dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Pajak dibayar dimuka,
dikurangi bagian jangka pendek
Aset tetap
Aset eksplorasi dan evaluasi
Aset pajak tangguhan
Properti pertambangan
Aset tidak lancar lainnya
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
7
7, 27
4,295,197
105,565
5,742,714
90,930
10
10,914,916
9,643,778
9a
11
12
9d
13
74,041,799
252,686,930
41,704,245
262,276,564
2,116,966
74,565,962
259,990,067
40,429,922
263,654,691
2,174,858
NON-CURRENT ASSETS
Non-trade receivables
third parties, net of current
portion
related parties Advances and
prepaid expenses,
net of current portion
Prepaid taxes,
net of current portion
Fixed assets
Exploration and evaluation assets
Deferred tax assets
Mining properties
Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
648,142,182
656,292,922
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
892,351,249
937,851,728
TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang usaha
- pihak ketiga
- pihak berelasi
Utang pajak
- pajak penghasilan
- pajak lain-lain
Akrual
Pinjaman jangka panjang yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
Liabilitas derivatif yang akan jatuh
tempo dalam satu tahun
Uang muka dari pelanggan
- pihak ketiga
Utang lain-lain
- pihak ketiga
31 Maret/
March
2016
31 Desember/
December
2015
14
14, 27
40,394,167
1,942,367
64,002,185
3,905,701
9b
9b
15
2,242,737
5,662,744
47,306,655
165,605
9,694,386
61,010,589
CURRENT LIABILITIES
Trade payables
third parties related parties Taxes payable
corporate income tax other taxes Accruals
-
-
Current maturities of
long-term loans
third parties -
41,919
70,750
-
2,950,151
1,555,386
1,563,912
4,745,428
5,973,752
Current maturities of
finance leases
Current maturities of
derivative liabilities
Advance from customer
third parties Other payables
third parties -
103,891,403
149,337,031
TOTAL CURRENT LIABILITIES
16
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PENDEK
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang akan
jatuh tempo dalam satu tahun
- pihak ketiga
Sewa pembiayaan jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang
akan jatuh tempo dalam
satu tahun
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang
Liabilitas pajak tangguhan
Provisi untuk pembongkaran,
pemindahan, reklamasi dan
restorasi
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
NON-CURRENT LIABILITIES
16
Long-term loans, net
of current maturities
third parties -
539,548,356
538,769,742
-
-
17
9e
6,263,743
63,064,976
5,748,341
63,433,149
18
8,814,540
8,403,450
Long-term finance leases,
net of current maturities
Long term employee
benefits liabilities
Deferred tax liabilities
Provision for decommissioning,
demobilisation, reclamation
and restoration
JUMLAH LIABILITAS JANGKA
PANJANG
617,691,615
616,354,682
TOTAL NON-CURRENT
LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
721,583,018
765,691,713
TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 1/3 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
31 Maret/
March
2016
31 Desember/
December
2015
EKUITAS YANG DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMILIK ENTITAS
INDUK
Modal saham:
Modal dasar - 12.000.000.000 lembar
saham; ditempatkan dan disetor
penuh - 3.333.333.500 lembar
saham dengan nilai nominal
Rp100 per lembar saham
Tambahan modal disetor, neto
Modal donasi
Komponen ekuitas lainnya
Laba ditahan/(akumulasi kerugian):
- Dicadangkan
- Tidak dicadangkan
EQUITY ATTRIBUTABLE
TO THE OWNERS OF
THE PARENT ENTITY
19a
19b
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
1,886,148
Other equity component
Retained earnings/(accumulated losses):
Appropriated Unappropriated -
8,176,536
(164,555,280)
8,176,536
(163,720,030)
81,443,868
82,279,118
89,324,363
89,880,897
Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS
170,768,231
172,160,015
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN
EKUITAS
892,351,249
937,851,728
TOTAL LIABILITIES AND
EQUITY
Kepentingan nonpengendali
20
35,685,809
200,202,189
48,466
Share capital:
authorised - 12,000,000,000
shares; issued and fully paid 3,333,333,500 shares
at par value of Rp100
per share
Additional paid in capital, net
Donated capital
34
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 2 Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali nilai nominal dan data saham)
Catatan/
Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION AS AT
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
except for par value and share data)
31 Maret/
March
2016
31 Maret/
March
2015
Pendapatan
21
93,923,428
113,605,981
Beban pokok pendapatan
22
(68,396,838)
(93,338,697)
25,526,590
20,267,284
Laba bruto
Revenue
Cost of revenue
Gross profit
Beban penjualan
Beban keuangan
23
16
(8,510,726)
(12,130,326)
(17,800,531)
(7,831,551)
Beban umum dan administrasi
Penghasilan keuangan
(Beban)/pendapatan lain-lain, neto
24
(5,864,671)
196,979
718,775
(5,911,071)
446,374
(8,588,116)
Selling expenses
Finance expenses
General and administration
expenses
Finance income
Other (expense)/income, net
(63,379)
(19,417,611)
Loss before tax
25
Rugi sebelum pajak
(Beban)/manfaat pajak penghasilan
9c
Rugi periode berjalan
(1,295,459)
(1,358,838)
247,122
(19,170,489)
Rugi komprehensif lain periode berjalan:
Pos yang tidak akan direklasifikasi
ke laba rugi:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja
Pajak penghasilan terkait
Jumlah rugi komprehensif periode berjalan
Rugi yang dapat diatribusikan
kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah rugi komprehensif
yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah rugi komprehensif
Rugi bersih per lembar saham dasar
dan dilusi
26
(43,030)
10,084
-
(32,946)
-
Income tax (expense)/benefit
Loss for the period
Other comprehensive
loss for the period:
Items that will not be reclassified
to profit or loss:
Remeasurements of
employee benefit liabilities
Related income tax
(1,391,784)
(19,170,489)
Total comprehensive loss
for the period
(802,304)
(556,534)
(18,532,510)
(637,979)
Loss attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
(1,358,838)
(19,170,489)
(835,250)
(556,534)
(18,532,510)
(637,979)
Total comprehensive loss
attributable to:
Owners of the parent entity
Non-controlling interests
(1,391,784)
(19,170,489)
Total comprehensive loss
(0.00)
(0.01)
Basic and diluted loss per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/1 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2016
Rugi bersih periode berjalan
Rugi komprehensif lainnya:
Cadangan imbalan kerja
Manfaat pajak penghasilan
terkait cadangan imbalan
kerja
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Saldo 31 Maret 2016
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
value from
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
for subscription
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Tidak
paid in
Donated
shares in
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
Appropriated
Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
35,685,809
200,202,189
48,466
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,886,148
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
8,176,536
(163,720,030)
-
(802,304)
(802,304)
-
-
(43,030)
(43,030)
-
(43,030)
-
-
10,084
10,084
-
10,084
-
82,279,118
89,880,897
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
(556,534)
172,160,015
Balance at 1 January 2016
(1,358,838)
Net loss for the period
Other comprehensive loss:
Employee benefits reserve
Related income tax
benefit on employee
benefits reserve
Transaction with
non-controlling interest:
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
8,176,536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian
(164,555,280)
-
-
-
81,443,868
89,324,363
170,768,231
Dividend declared and paid
Balance at 31 March 2016
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 3/2 Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
Catatan/
Notes
Saldo 1 Januari 2015
Rugi bersih
periode berjalan
Rugi komprehensif
lainnya:
Cadangan lindung nilai
arus kas
Beban pajak penghasilan
terkait cadangan
lindung nilai arus kas
Transaksi dengan kepentingan
nonpengendali:
Dividen yang
dideklarasikan dan
dibayarkan
Saldo 31 Maret
2015
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to the owners of the parent entity
Komponen
ekuitas lainnya/
Other equity
component
Selisih nilai
transaksi atas
penambahan
modal anak
perusahaan/
Difference in
Cadangan
value from
nilai wajar
Laba ditahan/(akumulasi
Tambahan
transactions
lindung nilai
kerugian)/Retained earnings/
modal disetor/
Modal
for subscription
arus kas/
(accumulated losses)
Additional
donasi/
of additional
Cash flow
Tidak
paid in
Donated
shares in
hedging
Dicadangkan/
dicadangkan/
capital
capital
subsidiaries
reserve
Appropriated Unappropriated
Modal
saham/
Share
capital
Kepentingan
nonpengendali/
Non-controlling
interests
Jumlah/
Total
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
-
8,176,536
(99,002,366)
146,996,782
-
-
-
-
-
-
(18,532,510)
(18,532,510)
108,535,263
(637,979)
Jumlah
ekuitas/
Total
equity
Balance at 1 January
2015
255,532,045
Net loss
for the period
(19,170,489)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Other comprehensive
loss
Cash flow hedging
reserve
Related income tax
expense on cash flow
hedging reserve
Transaction with
non-controllong interest:
-
-
-
-
-
-
35,685,809
200,202,189
48,466
1,886,148
-
8,176,536
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian
(117,534,876)
-
-
-
Dividend declared
and paid
128,464,272
107,897,284
236,361,556
Balance at
31 March 2015
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 4 Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS FOR THE THREE MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars)
31 Maret/
March
2016
Arus kas dari aktivitas operasi:
Penerimaan dari pelanggan
Pembayaran kepada pemasok
Pembayaran kepada direktur dan karyawan
Pembayaran beban keuangan
Pembayaran royalti
Pembayaran pajak
Penerimaan pengembalian pajak
Pembayaran neto
kewajiban lindung nilai
Pembayaran lain-lain, neto
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas operasi
Arus kas dari aktivitas investasi:
Pembelian aset tetap
Pembayaran atas penambahan
properti pertambangan
Hasil penjualan aset tetap
Penerimaan pendapatan keuangan
Penempatan dalam/(reklasifikasi dari)
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Arus kas bersih yang digunakan
untuk aktivitas investasi
Arus kas dari aktivitas pendanaan:
Pembayaran kembali atas:
- Pinjaman
- Sewa pembiayaan
- Capped loss link swap
Penempatan dalam/(reklasifikasi dari)
kas dan setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Arus kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas pendanaan
Kenaikan/(penurunan) bersih
kas dan setara kas
Kas dan setara kas awal periode
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas
Kas dan setara kas akhir periode
31 Maret/
March
2015
115,290,162
(96,723,926)
(8,292,042)
(9,878,377)
(8,893,903)
(5,793,554)
27,667,946
136,195,291
(93,330,255)
(8,365,473)
(6,970,594)
(11,605,197)
(2,604,263)
48,638,361
(598,567)
(1,431,050)
(1,683,951)
12,777,739
(12,162,147)
(1,165,062)
268,400
196,979
58,842,869
(16,849,656)
446,374
Cash flows from operating
activities:
Receipts from customers
Payments to suppliers
Payments to directors and employees
Payments of finance expense
Payments of royalty
Payments of taxes
Receipts of tax refunds
Net payments of
hedging obligations
Other payments, net
Net cash generated from
operating activities
Cash flows from investing
activities:
Acquisitions of fixed assets
Payments of additions to
mining properties
Proceeds from sale of fixed assets
Receipts of finance income
(13,439,365)
(7,069,283)
Placement in/(reclassification from)
restricted cash and cash equivalents
(26,301,195)
(23,472,565)
Net cash used in
investing activities
(34,020,000)
(32,838)
(2,983,304)
Cash flows from financing
activities:
Repayment of:
Borrowings Finance leases Capped loss link swap -
(30,915)
(3,033,303)
-
18,314,510
Placement in/(reclassification from)
restricted cash and cash equivalents
Net cash used in
financing activities
(3,064,218)
(18,721,632)
(16,587,674)
16,648,672
Net increase/(decrease) in
cash and cash equivalents
90,289,274
80,078,359
Cash and cash equivalents at
the beginning of the period
281,779
272,400
Exchange losses on cash
and cash equivalents
73,983,379
96,999,431
Cash and cash equivalents at
the end of the period
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these
consolidated financial statements
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/1 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM
1.
GENERAL
PT Bayan Resources Tbk. (“Perusahaan”) didirikan
pada tanggal 7 Oktober 2004, berdasarkan Akta
Notaris No. 12 tanggal 7 Oktober 2004 yang dibuat di
hadapan Yani Indrawaty Wibawa, S.H., notaris di
Jakarta. Akta Notaris tersebut mendapat pengesahan
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-30690
HT.01.01.TH.2004 tanggal 21 Desember 2004.
PT Bayan Resources Tbk. (the “Company”) was
established on 7 October 2004 based on Notarial
Deed No. 12 dated 7 October 2004 of Yani Indrawaty
Wibawa, S.H., notary in Jakarta. The Notarial Deed
was approved by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia by Virtue of
Decree No. C-30690 HT.01.01.TH.2004 dated
21 December 2004.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir
berdasarkan Akta Notaris No. 145 tanggal 26 Juni
2015 yang dibuat dihadapan Mala Mukti, S.H., notaris
di Jakarta, yang pada pokoknya berisi mengenai
penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan dengan
peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
The Company’s Articles of Association have been
amended several times. The latest amendment was
based on Notarial Deed No. 145 dated 26 June 2015
of Mala Mukti, S.H., notary in Jakarta, mainly
regarding the amendment of the Company’s Articles
of Association to conform with the requirements of the
Financial Services Authority.
Akta Notaris tersebut telah diberitahukan kepada
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan diterbitkannya Surat Penerimaan
Pemberitahuan Data Perseroan No. AHU-AH.01.030946835 tanggal 29 Juni 2015.
The Notarial Deed has been notified to the Minister of
Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
as evidenced by Notification and Acceptance Letter
No. AHU-AH.01.03-0946835 dated 29 June 2015.
Pada tanggal 12 Agustus 2008, Perusahaan
melakukan Penawaran Umum Perdana (“IPO”)
sebanyak 833.333.500 lembar saham biasa yang
terdiri dari 500.000.000 lembar saham biasa atas
nama milik Pemegang Saham Penjual (saham
divestasi) dan 333.500.000 lembar saham biasa yang
baru ditempatkan (Saham Baru). Penawaran saham
kepada masyarakat tersebut dicatat di Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 12 Agustus 2008.
On 12 August 2008, the Company conducted an Initial
Public Offering (“IPO”) of 833,333,500 ordinary shares
consisting of 500,000,000 ordinary shares on behalf of
the Seller Shareholders (divestment shares) and
333,500,000 newly issued ordinary shares (New
Shares). The shares offered to the public in the IPO
were listed on the Indonesia Stock Exchange on 12
August 2008.
Aktivitas utama Perusahaan adalah perdagangan dan
jasa. Perusahaan memulai operasi komersialnya
pada Januari 2005.
The principal activity of the Company is trading and
services. The Company commenced its commercial
operations in January 2005.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Gedung Office
8, lantai 37, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal Sudirman
Kav. 52-53, Jakarta. Perusahaan didirikan dan
berdomisili di Indonesia.
The Company’s head office is located at Office 8
th
Building, 37 floor, SCBD Lot 28, Jalan Jenderal
Sudirman, Kav. 52-53, Jakarta. The Company is
incorporated and domiciled in Indonesia.
Perusahaan memiliki 171 karyawan pada tanggal
31 Maret 2016 (31 Desember 2015: 82).
The Company has 180 employees
31 March 2016 (31 December 2015: 82).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan
pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015
adalah sebagai berikut:
The Composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors as at 31 March 2016
and 31 December 2015 were as follows:
Komisaris Utama
Komisaris
:
:
Komisaris Independen
:
Direktur Utama
Direktur
:
:
Direktur independen
:
Dato’ Dr. Low Tuck Kwong
Michael Sumarijanto
Mauro Montenero
Rozik B. Soetjipto
Djanadi Bimo Prakoso
Chin Wai Fong
Lim Chai Hock
Engki Wibowo
Jenny Quantero
Low Yi Ngo
Alastair McLeod
Russell John Neil
Lee Je-Hyung
Hermanto Suparman
R. Soedjoko Tirtosoekotjo
as
at
:
:
President Commissioner
Commissioners
:
Independent Commissioners
:
:
President Director
Directors
:
Independent Director
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/2 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah
sebagai berikut:
Ketua
Anggota
:
:
Lokasi/
Location
The composition of the Company’s Audit Committee
as at 31 March 2016 and 31 December 2015 was as
follows:
Rozik B. Soetjipto
Abdurrohman M. Sastra
Kanaka Puradiredja
Perusahaan mempunyai entitas anak langsung atau
tidak langsung sebagai berikut:
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
GENERAL (continued)
Aktivitas bisnis/
Business
activities
:
:
Chairman
Members
The Company has either direct or indirect subsidiaries
as follows:
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2016
2015
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2016
2015
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Dermaga
Perkasapratama
(“DPP”)
Jakarta
Jasa bongkar
muat batubara/
Coal handling
services
1995
87.40
87.40
72,683,259
71,499,192
PT Indonesia
Pratama (“IP”)
Jakarta
Perdagangan,
jasa kontraktor
pertambangan/
Trading, mining
contractor
services
2005
100
100
80,718,829
92,717,633
PT Perkasa
Inakakerta
(“PIK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
37,727,503
39,588,711
PT Wahana
Baratama
Mining (“WBM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
82,843,141
96,470,569
PT Bayan Energy
(“BE”)
Jakarta
Pertambangan,
pengangkutan
dan konstruksi/
Mining,
transportation
and construction
2005
99.99
99.99
31,490,451
34,346,621
PT Firman Ketaun
Perkasa (“FKP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
100
100
46,973,704
53,978,138
PT Teguh
Sinarabadi
(“TSA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2007
100
100
22,228,468
25,510,158
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/3 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2015
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2016
2015
Kepemilikan langsung/Direct ownership (lanjutan/continued)
PT Metalindo
Prosestama
(“MP”)
Jakarta
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
95.2
95.2
4,817,079
11,232,372
PT Fajar Sakti
Prima (“FSP”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2005
90
90
32,595,389
42,352,217
PT Bara Tabang
(“BT”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2009
90
90
42,678,565
35,191,971
PT Brian Anjat
Sentosa (“BAS”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
100
100
833,000
833,830
PT Muji Lines
(“ML”)
Jakarta
Perkapalan/
Shipping
2007
100
100
76,648,489
81,469,418
Kangaroo
Resources
Limited (“KRL”)
Australia
Perusahaan
investasi/
Holding
company
-
56.05
56.05
PT Apira Utama
(“AU”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
681
6,526
PT Bara Sejati
(“BS”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2008
55.49
55.49
378,589
459,317
PT Cahaya Alam
(“CA”)
Kalimantan
Timur/East
Kalimantan
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
65,544
64,423
92.7
92.7
36,846,384
43,019,785
309,657,983 309,538,336
Kepemilikan tidak langsung melalui MP/Indirect ownership through MP
PT Gunungbayan
Pratamacoal
(“GBP”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
1999
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/4 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
Anak
perusahaan/
Subsidiaries
1.
Lokasi/
Location
Aktivitas bisnis/
Business
activities
GENERAL (continued)
Mulai
beroperasi
komersial/
Commencement
of commercial
operations
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
ownership
2015
2016
Jumlah aset
sebelum
eliminasi/
Total assets
before
elimination
2016
2015
Kepemilikan tidak langsung melalui KRL/Indirect ownership through KRL
PT Sumber Aset
Utama (“SAU”)
Jakarta
Jasa kontraktor
pertambangan,
pembangunan,
pengangkutan,
dan perdagangan/
Mining contractor
service, construction,
transportation and
trading
-
56.04
56.04
12,114,087
12,128,352
PT Dermaga
Energi
(“DE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
29,377
30,767
PT Tanur Jaya
(“TJ”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
138,944
114,060
PT Silau
Kencana (“SK”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
390,800
365,265
PT Orkida
Makmur (“OM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
209,325
215,660
PT Sumber Api
(“SA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
403,980
381,858
PT Tiwa Abadi
(“TA”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
385,497
360,311
PT Mahakam
Energi Lestari
(“MEL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
7,666
10,367
PT Mahakam
Bara Energi
(“MBE”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
6,463
8,876
PT Mamahak
Coal Mining
(“MCM”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
2010
55.49
55.49
6,724,982
7,517,484
PT Bara Karsa
Lestari (“BKL”)
Jakarta
Pertambangan
batubara/
Coal mining
-
55.49
55.49
6,536
9,726
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/5 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
1.
2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
UMUM (lanjutan)
1.
GENERAL (continued)
Dalam
laporan
keuangan
konsolidasian
ini,
Perusahaan dan entitas anaknya secara bersamasama disebut sebagai “Grup”.
In these consolidated financial statements, the
Company and its subsidiaries are collectively referred
to as the “Group”.
Kegiatan pertambangan atau eksplorasi BAS, BT,
FSP, TA, DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM,
MBE, MEL dan BKL pada awalnya diatur dalam
Kuasa Pertambangan (“KP”) yang dikeluarkan oleh
Kabupaten Kutai Kartanegara. Pada tanggal laporan
keuangan ini, seluruh perusahaan tersebut (kecuali
AU dan BS) telah mendapatkan Izin Usaha
Pertambangan (“IUP”) sebagaimana diatur dalam
peraturan
pelaksanaan
Undang-Undang
Pertambangan No. 4/2009 mengenai Pertambangan
Mineral dan Batubara (lihat Catatan 28s).
Permohonan IUP untuk AU dan BS telah diajukan
sesuai ketentuan yang ada dan masih diproses oleh
Pemerintah. Kegiatan pertambangan GBP diatur
dalam
Perjanjian
Kerjasama
Pengusahaan
Pertambangan Batubara (“PKP2B”) generasi kedua
dan PIK, WBM, FKP dan TSA dalam PKP2B generasi
ketiga dengan Pemerintah Republik Indonesia.
Mining or exploration activities of BAS, BT, FSP, TA,
DE, AU, BS, CA, SK, SA, TJ, OM, MCM, MBE, MEL
and BKL commenced under Mining Rights issued by
the Regency of Kutai Kartanegara. As of the date of
these financial statements, all the entities referred to
above (except for AU and BS) have received the
Mining Business Licences (“IUP”) as required by the
implementing regulations for Mining Law No. 4/2009
on Mineral and Coal Mining (refer to Note 28s). IUP
requests for AU and BS have been requested
according to the applicable requirements and are still
being processed by the Government. Mining activities
of GBP are governed by a second generation Coal
Contract of Work (“CCoW”) and PIK, WBM, FKP and
TSA by third generation CCoWs with the Government
of the Republic of Indonesia.
Perpajakan PKP2B generasi ketiga
Taxation for third generation CCoWs
Dalam hal pemenuhan kewajiban pajak-pajak dan
kewajiban keuangan lainnya, entitas anak pemegang
PKP2B generasi ketiga mengikuti ketentuan
sebagaimana diatur dalam PKP2B.
As regards fulfillment of the taxes payable and other
financial obligations, the subsidiaries holding the third
generation CCoWs comply with regulations which are
governed by the related CCoWs.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
SUMMARY
POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun
dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi untuk
diterbitkan pada tanggal 28 April 2016.
The Group’s consolidated financial statements were
prepared and finalised by the Board of Directors and
were authorised for issuance on 28 April 2016.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian Grup, yang sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia dan Keputusan
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal
25 Juni 2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
Kebijakan ini telah diaplikasikan secara konsisten
terhadap semua tahun yang disajikan, kecuali
dinyatakan lain.
Presented below are the significant accounting
policies adopted in preparing the consolidated
financial statements of the Group, which are in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards and the Decree of the Chairman of
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June
2012 regarding the Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuers or Public Companies.
These policies have been consistently applied to all
the years presented, unless otherwise stated.
a.
a.
Dasar
penyusunan
konsolidasian
laporan
keuangan
Laporan
keuangan
konsolidasian
disusun
berdasarkan konsep harga perolehan, yang
dimodifikasi oleh aset dan liabilitas keuangan
(termasuk instrumen derivatif) diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, serta
menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan
arus kas konsolidasian.
Basis of preparation of the consolidated
financial statements
The consolidated financial statements have been
prepared under the historical cost concept, as
modified by financial assets and financial
liabilities (including derivative instruments) at fair
value through profit or loss, and using accrual
basis except for the consolidated statements of
cash flows.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/6 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun
menggunakan
metode
langsung
dengan
mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows have
been prepared based on the direct method by
classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan
konsolidasian ini dibulatkan dan disajikan dalam
Dolar Amerika Serikat (“AS$” atau “Dolar AS”),
kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements
are rounded to and stated in United States
Dollars (“US$” or “US Dollars”), unless otherwise
stated.
Selain yang dijelaskan dibawah, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan untuk tahun yang
berakhir 31 March 2016 yang telah disusun
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Except as described below, the accounting
policies applied are consistent with the annual
financial statements for the year ended
31 March 2016, which conform to Indonesian
Financial Accounting Standards.
Untuk memberi pemahaman yang lebih baik atas
kinerja keuangan Grup, karena sifat dan
jumlahnya yang signifikan, beberapa item
pendapatan dan beban telah disajikan secara
terpisah.
In order to provide further understanding of the
financial performance of the Group, due to the
significant nature or amount, several items of
income or expense have been shown separately.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam
proses penerapan kebijakan akuntansi Grup.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan
terhadap laporan keuangan konsolidasian
diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires the use
of certain critical accounting estimates. It also
requires management to exercise its judgment in
the process of applying the Group’s accounting
policies. The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
consolidated financial statements are disclosed in
Note 3.
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards
Pada tanggal 1 Januari 2015, Grup menerapkan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yang efektif
sejak tanggal tersebut. Perubahan kebijakan
akuntansi Grup telah dibuat seperti yang
disyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi
dalam masing-masing standar dan interpretasi.
On 1 January 2015, the Group adopted new and
revised Statements of Financial Accounting
Standards (“SFAS”) and Interpretations of
Statements of Financial Accounting Standards
(“ISFAS”) that are mandatory for application from
that date. Changes to the Group’s accounting
policies have been made as required, in
accordance with the transitional provisions in the
respective standards and interpretations.
Penerapan standar dan intepretasi baru atau
revisi, yang relevan dengan operasi Grup dan
memberikan dampak pada laporan keuangan
konsolidasian, adalah sebagai berikut:
The adoption of the following new or revised
standards and interpretations which are relevant
to the Group’s operations and resulted in an affect
on the consolidated financial statements, are as
follows:
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/7 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards (continued)
laporan
PSAK 1 (revised 2013), “'Financial statement
presentation”
Perubahan yang utama adalah persyaratan untuk
mengelompokkan hal-hal yang disajikan sebagai
‘pendapatan komperhensif lain’ berdasarkan
apakah hal-hal tersebut berpotensi untuk
direklasifikasi ke laporan laba rugi selanjutnya
(penyesuaian reklasifikasi).
The main change resulting from these
amendments is a requirement to group items
presented in 'other comprehensive income' (OCI)
on the basis of whether they are potentially
reclassifiable to profit or loss subsequently
(reclassification adjustments).
PSAK 46 (revisi 2014), “Pajak penghasilan”
SFAS 46 (revised 2014), “Income tax”
Standar ini mengatur bahwa mengenai pajak final
yang sudah tidak memenuhi kriteria sebagai pajak
penghasilan. Mempertimbangkan dampak yang
tidak material, Grup tidak melakukan perubahan
secara retrospektif atau penyajian kembali
laporan keuangan periode sebelumnya.
This standard prescribes that final tax does not
satisfy the criteria of income tax. Considering the
immaterial impact, the Group has not effected the
change retrospectively or re-presented the prior
period financial statements.
PSAK 48 (revisi 2014), “Penurunan nilai aset”
PSAK 48 (revised 2014), “Impairment of assets”
Perubahan ini menghilangkan pengungkapan
tertentu atas nilai terpulihkan unit penghasil kas
yang disyaratkan oleh PSAK 48 melalui
penerbitan PSAK 68. Dampak dari standar ini
terhadap laporan keuangan konsolidasian telah
disajikan di Catatan 13.
This amendment removed certain disclosures of
the recoverable amount of CGUs which had been
included in PSAK 48 by the issuance of PSAK 68.
The impact of this standard to the consolidated
financial statements is presented in Note 13.
PSAK 24 (revisi 2013), “Imbalan kerja”
PSAK 24 (revised 2013), “Employee benefits”
Penerapan PSAK 24 (revisi 2013), “Imbalan kerja”
mengakibatkan perubahan kebijakan akuntansi
Grup sebagai berikut:
The adoption of PSAK 24 (revised 2013),
“Employee benefits” results in changes in the
Group’s accounting policies as follows:
PSAK 1 (revisi
keuangan”
2013),
“Penyajian
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/8 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards (continued)
1)
Semua keuntungan/(kerugian) aktuarial dari
liabilitas imbalan kerja harus diakui secara
langsung di dalam penghasilan komprehensif
lainnya, sedangkan biaya jasa lalu diakui
pada laporan laba rugi. Sebelumnya, biaya
jasa lalu diakui berdasarkan metode garis
lurus sepanjang periode vesting jika
perubahan bersifat kondisional terhadap sisa
jasa pekerja untuk periode waktu tertentu
(periode
vesting).
Mempertimbangkan
dampak yang tidak material, Grup tidak
melakukan perubahan secara retrospektif
atau penyajian kembali laporan keuangan
periode sebelumnya.
1) All actuarial gains/(losses) in employee
benefits liabilities are to be recognised
immediately in other comprehensive income,
while past service costs are recognised in
profit or loss. Previously, past service costs
were recognised on a straight line basis over
the vesting period if the changes were
conditional on the employees remaining in
service for a specified period of time (the
vesting period). Considering the immaterial
impact, the Group has not effected the change
retrospectively or re-presented the prior period
financial statements.
2)
Biaya bunga dan hasil yang diharapkan dari
aset program diganti dengan nilai bunga
bersih yang dihitung berdasarkan tingkat
diskonto terhadap kewajiban (aset) imbalan
pasti bersih.
2) The interest cost and expected return on plan
assets is replaced with a net interest amount
that is calculated by applying the discount rate
to the net defined benefit liability (asset).
3)
Revisi standar ini juga mensyaratkan
pengungkapan
yang
lebih
ekstensif.
Pengungkapan tersebut telah diterapkan di
Catatan 17.
3) The revised standard also requires more
extensive disclosures. These have been
provided in Note 17.
PSAK 65, “Laporan keuangan konsolidasian”
PSAK 65, “Consolidated financial statements”
Standar ini mendasarkan prinsip yang telah ada
dengan mengidentifikasi konsep pengendalian
sebagai faktor utama dalam menentukan apakah
entitas harus dimasukkan ke dalam laporan
konsolidasian
entitas
induk.
Standar
ini
memberikan petunjuk tambahan untuk membantu
dalam kondisi penentuan pengendalian sulit untuk
dinilai. Dalam prinsip yang baru, Grup
mengendalikan suatu entitas ketika Grup
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas,
pengembalian variabel dari keterlibatannya
terhadap entitas dan memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui
kekuasaannya atas entitas tersebut.
This standard builds on existing principles by
identifying the concept of control as the
determining factor in whether an entity should be
included within the consolidated financial
statements of the parent company. The standard
provides additional guidance to assist in the
determination of control where this is difficult to
assess. Under the new principles, the Group
controls an entity when the Group is exposed to,
or has rights to, variable returns from its
involvement with the entity and has the ability to
affect those return through its power over the
entity.
PSAK 67, “Pengungkapan kepentingan dalam
entitas lain”
PSAK 67, “Disclosure of interests in other entities”
Standar ini mengatur ketentuan pengungkapan
untuk semua bentuk kepentingan dalam entitas
lain, termasuk pengaturan bersama, asosiasi,
entitas terstruktur dan off balance sheet vehicles
lainnya. Dampak dari standar ini terhadap laporan
keuangan konsolidasi disajikan pada Catatan 34.
This
standard
includes
the
disclosure
requirements for all forms of interests in other
entities, including joint arrangements, associates,
structured entities and other off balance sheet
vehicles. The impact of this standard on the
consolidated financial statements is presented in
Note 34.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/9 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
a.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Dasar
penyusunan
konsolidasian (lanjutan)
laporan
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated
financial statements (continued)
Perubahan
pada
Pernyataan
Standar
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (lanjutan)
Changes
to
Statements
of
Financial
Accounting Standards and Interpretations of
Financial Accounting Standards (continued)
Penerapan dari standar baru, interpretasi baru
atau revisi standar berikut, tidak menimbulkan
perubahan substansial terhadap kebijakan
akuntansi Grup dan tidak mempunyai dampak
yang material atas jumlah yang dilaporkan atas
periode berjalan atau periode sebelumnya:
- PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan
tersendiri”
- PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas
asosiasi dan ventura bersama”
- PSAK 50 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
penyajian”
- PSAK 55 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
pengakuan dan pengukuran”
- PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen keuangan:
pengungkapan”
- PSAK 66 “Pengaturan bersama”
- PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar”
- ISAK 26 "Penilaian ulang derivatif melekat"
The adoption of the following new and revised
standards and interpretations did not result in
substantial changes to the Group’s accounting
policies and had no material effect on the
amounts reported for the current or prior financial
periods:
- SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial
statements”
- SFAS 15 (revised 2013) “Investment in
associates and joint ventures”
- SFAS
50
(revised
2014)
“Financial
instruments: presentation”
- SFAS
55
(revised
2014)
“Financial
instruments: recognition and measurement”
- SFAS
60
(revised
2014)
“Financial
instruments: disclosures”
- SFAS 66 “Joint arrangements ”
- SFAS 68 “Fair value measurement”
- ISFAS 26 “Reassessment of embedded
derivatives”
- ISFAS 15 (revised 2015), “The limit on a
defined benefit asset, minimum funding”
-
ISAK 15 (revisi 2015), “Batas aset imbalan
pasti, persyaratan pendanaan"
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah
diterbitkan pada tahun 2015, dan yang berlaku
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau
setelah tanggal 1 Januari 2016 dan 2017 adalah
sebagai berikut:
- PSAK 1 (revisi 2015) “Penyajian laporan
keuangan”
- PSAK 4 (revisi 2015) “Laporan keuangan
tersendiri”
- PSAK
15
(revisi
2015)
“Penerapan
pengecualian konsolidasi”
- PSAK 16 (revisi 2015) “Aset tetap”
- PSAK 19 (revisi 2015) “Aset tak berwujud”
- PSAK 24 (revisi 2015) “ Imbalan kerja”
- PSAK 65 (revisi 2015) “Laporan keuangan
konsolidasian”
- PSAK 66 (revisi 2015) “Pengaturan bersama”
- PSAK 67 (revisi 2015) “Pengungkapan
kepentingan dalam entitas lain”
- ISAK 30 “Pungutan”
- ISAK 31 “Interpretasi atas ruang lingkup
properti investasi”
New standards, amendments and interpretations
issued in 2015, and effective for the financial
year beginning 1 January 2016 and 2017 are as
follows:
- SFAS 1 (revised 2015) “Presentation of
financial statements”
- SFAS 4 (revised 2015) “Separate financial
statements”
- SFAS 15 (revised 2015) “Adoption of the
exception of consolidation”
- SFAS 16 (revised 2015) “Fixed assets”
- SFAS 19 (revised 2015) “Intangible assets”
- SFAS 24 (revised 2015) “Employee benefits”
- SFAS 65 (revised 2015) “Consolidated
financial statements”
- SFAS 66 (revised 2015)“Joint arrangements”
- SFAS 67 (revised 2015) “Disclosure of
interests in other entities”
- ISFAS 30 “Levies”
- ISFAS 31 “Interpretation of the scope of
investment property”
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/10 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
31 MARET 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR
(lanjutan)
b.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2016 AND 2015
(Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated)
PENTING
Konsolidasi
(i) Entitas anak
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT
POLICIES (continued)
b.
ACCOUNTING
Consolidation
(i)
Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas
(termasuk entitas terstruktur) dimana Grup
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan
entitas lain ketika Grup terekspos atas, atau
memiliki hak untuk pengembalian yang
bervariasi dari keterlibatannya dengan entitas
dan
memiliki
kemampuan
untuk
mempengaruhi
pengembalian
tersebut
melalui kekuasaannya atas entitas tersebut.
Subsidiaries are all entities (including
structured entities) over which the Group has
control. The Group controls an entity when
the Group is exposed to, or has rights to,
variable returns from its involvement with the
entity and has the ability to affect those
returns through its power over the entity.
Entit