Peranan Balance Scorecard Sebagai Alat Bantu dalam Penyusunan Anggaran Operasional (Studi Kasus pada LPMA Cermat).
vi
Universitas Kristen Maranatha
ABSTRACT
Every coorperation has their own in planning their working plan for next
period. One of the working plan is to arrange operational budgeting. In which to
control the today’s company operational systems for the next period.
In compiling skripsi writer to apply analytical descriptive method.
Descriptive research is research meant to collect statutory information a the
symptom, that is situation of symptom according to as it is at the time of research is
done. So purpose of descriptive research is to make explanation systematically,
faktual, and accurate about certain facts and population characters or area.
Writer did an analysis about Balance Scorecard Roles As The Did in The
Arrangement of The Operational Budgeting. The purpose is to know the role of
Balance Scorecard to help the cooperation in the arrangement of the LPMA
CERMAT operational budgeting. In this Balance Scorecard there are 4 perspective,
which are : customers perspective, internal business perspective, learning and
growing perspective, and financial perspective.
The result of the analysis can be concluded that a Balance Scorecard in
LPMA CERMAT helps a lot in operational budgeting’s arranging, even through
there still so many problems that happen nowadays. And hope it still can be fixed to
be much more better in the next period, which is in 2011.
(2)
vii
Universitas Kristen Maranatha
ABSTRAK
Setiap badan usaha pasti mempunyai cara masing-masing dalam
merencanakan mengenai kinerja yang akan dilakukan bagi perusahaannya untuk
periode mendatang. Salah satu cara yaitu dengan menyusun anggaran operasional.
Penyusunan anggaran dimaksudkan untuk mengendalikan seluruh kegiatan
operasional perusahaan saat ini untuk periode berikutnya.
Dalam menyusun skripsi ini, penulis menggunakan metode deskriptif analitis.
Penelitian deskriptif analitis merupakan penelitian yang dimaksudkan untuk
mengumpulkan informasi mengenai suatu gejala yang ada, yaitu keadaan apa adanya
yang terjadi pada saat penelitian dilakukan. Tujuan penelitian deskriptif analitis
adalah untuk membuat penjelasan secara sistematis, faktual, dan akurat mengenai
fakta-fakta dan sifat-sifat populasi atau daerah tertentu.
Penulis melakukan penelitian mengenai Peranan Balance Scorecard Sebagai
Alat Bantu dalam Penyusunan Anggaran Operasional. Tujuannya adalah untuk
mengetahui peranan Balance Scorecard untuk membantu lembaga dalam
penyusunan anggaran operasional untuk LPMA CERMAT. Dalam balance
scorecard dijabarkan mengenai 4 perspektif, yaitu: perspektif pelanggan, perspektif
bisnis internal, perspektif pembelajaran dan pertumbuhan, dan perspektif keuangan.
Hasil penelitian dapat disimpulkan bahwa peranan balance scorecard pada
LPMA CERMAT ternyata banyak membantu dalam penyusunan anggaran
operasional, meskipun masih banyak hal yang menjadi kendala di saat ini. Dan
diharapkan dapat terus diperbaiki untuk menjadi lebih baik pada periode berikutnya
yaitu di tahun 2011.
(3)
viii
Universitas Kristen Maranatha
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PENGESAHAN ... ii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
KATA PENGANTAR ... iv
ABSTRACT ... vi
ABSTRAK ... vii
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Penelitian ... 1
1.2 Identifikasi Masalah ... 3
1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian ... 3
1.4 Kegunaan Penelitian ... 3
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN KERANGKA PEMIKIRAN ... 5
2.1 Pengertian Peranan... 5
2.2 Anggaran ... 6
2.2.1 Pengertian Anggaran ... 6
2.2.2 Fungsi Anggaran ... 6
(4)
ix
Universitas Kristen Maranatha
2.2.4 Keuntungan dan Keterbatasan Anggaran... 10
2.2.4.1 Keuntungan Pemakaian Anggaran ... 10
2.2.4.2 Keterbatasan Anggaran ... 11
2.2.5 Jenis-jenis Anggaran pada Perusahaan ... 12
2.2.5.1 Anggaran Penjualan ... 12
2.2.5.2 Anggaran Produksi ... 13
2.2.5.3 Anggaran Bahan Baku... 15
2.2.5.4 Anggaran Tenaga Kerja ... 16
2.2.5.5 Anggaran Overhead ... 20
2.2.5.6 Anggaran Persediaan ... 22
2.2.5.7 Anggaran Barang Modal ... 26
2.2.5.8 Anggaran Kas ... 28
2.3 Balance Scorecard ... 33
2.3.1 Sejarah Balance Scorecard ... 33
2.3.2 Konsep Umum ... 34
2.3.3 Menciptakan Balance Scorecard ... 36
2.3.4 Balance Scorecard Digunakan sebagai Alat Strategis
Pengukuran Secara Komprehensif ... 37
2.4 Kerangka Pemikiran... 37
BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN ... 43
3.1 Objek Penelitian ... 43
3.1.1 Gambaran umum LPMA CERMAT ... 43
(5)
x
Universitas Kristen Maranatha
3.1.1.2 Visi LPMA CERMAT... 44
3.1.1.3 Misi LPMA CERMAT ... 44
3.1.2 Sejarah Perkembangan Sempoa ... 45
3.1.3 Struktur Organisasi ... 47
3.2 Metode Penelitian ... 51
3.2.1 Teknik Pengumpulan Data ... 52
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 54
4.1 Ruang Lingkup Pembahasan... 54
4.2 Faktor-faktor yang Menjadi Pertimbangan dalam Penyusunan
Anggaran Operasional ... 55
4.3 Prosedur-prosedur yang Berhubungan dengan Anggaran ... 56
4.3.1 Proses Penyusunan Anggaran Operasional ... 56
4.3.2 Prosedur Penyusunan Anggaran Operasional ... 57
4.4 Penyusunan Anggaran dengan Menggunakan Balance Scorecard ... 59
4.4.1 Perspektif Keuangan ... 59
4.4.2 Perspektif Customer (pelanggan) ... 61
4.4.3 Perspektif Bisnis Internal ... 65
4.4.4 Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan ... 69
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 73
5.1 Kesimpulan ... 73
5.2 Faktor yang Menjadi Pertimbangan dalam Penyusunan Anggaran
Operasional ... 73
(6)
xi
Universitas Kristen Maranatha
5.2.1 Prosedur Penyusunan Anggaran Operasional ... 75
5.2.2 Penyusunan Anggaran dengan Menggunakan Balance
Scorecard... 76
5.3 Saran ... 76
DAFTAR PUSTAKA ... 78
(7)
xii
Universitas Kristen Maranatha
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1
Struktur Organisasi ... 47
(8)
xiii
Universitas Kristen Maranatha
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran 1
Rencana Kerja dan Anggaran Tahun 2011 LPMA CERMAT
(Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan) ... 79
Lampiran 2
Rencana Kerja dan Anggaran Tahun 2011 LPMA CERMAT
(Perspektif Proses Bisnis Internal) ... 80
Lampiran 3
Rencana Kerja dan Anggaran Tahun 2011 LPMA CERMAT
(Perspektif Customer) ... 81
Lampiran 4
Rencana Kerja dan Anggaran Tahun 2011 LPMA CERMAT
(Perspektif Keuangan) ... 82
Lampiran 5
Anggaran Biaya Rutin LPMA CERMAT ... 83
(9)
1
Universitas Kristen Maranatha
BAB I
PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang Penelitian
Di era globalisasi seperti sekarang ini, cara berfikir yang cepat dan tepat sangat
diperlukan. Sebagai negara berkembang, Indonesia dituntut untuk dapat beradaptasi
dengan segala perubahan yang terjadi terutama di bidang ekonomi.
Perusahaan di Indonesia, khususnya sektor jasa di bidang pendidikan,
berkembang cukup cepat. Hal ini dapat ditinjau dari jumlahnya yang semakin banyak
bermunculan. Semakin banyak perusahaan yang bermunculan, maka persaingan di
dunia usaha pun semakin ketat.
Perusahaan yang sanggup bertahan merupakan perusahaan yang mempunyai
cara untuk mengendalikan perusahaannya untuk tetap hidup di dunia usaha. Setiap
perusahaan harus mempunyai tujuan. Target dan tujuan dapat dicapai dengan
serangkaian pelaksanaan program melalui sumber daya yang dimilikinya. Kemudian
program tersebut dijabarkan kedalam suatu anggaran. Selanjutnya, anggaran tersebut
dijadikan pedoman di dalam pelaksanaan kerja. Pelaksanaan dikendalikan dan
dievaluasi berdasarkan anggaran yang telah dibuat. Proses penetapan anggaran
merupakan rangkaian Proses Pengendalian Manajemen.
Anggaran disusun oleh manajemen dalam jangka waktu satu tahun, diharapkan
dapat membawa perusahaan ke kondisi tertentu yang diinginkan dengan sumber daya
yang diperkirakan. Dengan anggaran, manajemen dapat mengarahkan perusahaan
pada tujuan yang ingin dicapai, seperti kemajuan perusahaan beserta karyawan di
dalamnya.
(10)
BAB I PENDAHULUAN
2
Universitas Kristen Maranatha
Dengan adanya anggaran, diharapkan manajemen dalam hal keuangan dan
kinerja dapat dikendalikan sekaligus ditingkatkan. Dari sisi keuangan, dengan
adanya anggaran diharapkan perusahaan dapat mengendalikan pendapatan dan
pengeluaran selama masa rencana kerja berjalan. Dan dari sisi kinerja, anggaran
dapat memotivasi anggota perusahaan untuk mencapai target yang telah ditentukan.
Setelah suatu rencana kerja dipilih untuk mencapai sasaran anggaran, manajer
yang berperan untuk melaksanakan rencana kerja tersebut memerlukan sumber daya,
untuk memungkinkannya mencapai sasaran anggaran.
Penyusunan anggaran dimaksudkan agar dapat mencegah terjadinya kebocoran
pengeluaran saat realisasi anggaran dilakukan yang dapat mengakibatkan kerugian
bagi perusahaan. Proses pengendalian manajemen yang baik menjadikan penyusunan
anggaran sebagai hal penting karena berpengaruh terhadap segala aktivitas yang
berada di dalam perusahaan.
Balance Scorecard dapat membantu pihak manajemen dalam menyusun
anggaran operasional perusahaan, karena Balance Scorecard melengkapi seperangkat
ukuran pendorong kinerja masa depan. Balance Scorecard merupakan sebuah sistem
manajemen yang didalamnya terdapat pengukuran financial dan nonfinancial yang
termasuk dalam bagian sistem informasi bagi semua pegawai di semua tingkat di
perusahaan.
Penulis tertarik untuk melakukan penelitian mengenai hal yang diuraikan di
atas dan memilih LPMA CERMAT yang bergerak di bidang jasa pendidikan sebagai
tempat melakukan penelitian. Dan penulis menyajikan hasil penelitian tersebut dalam
bentuk skripsi yang berjudul:
“
Peranan Balance Scorecard Sebagai Alat Bantu
dalam Pen
yusunan Anggaran Operasional”
.
(11)
BAB I PENDAHULUAN
3
Universitas Kristen Maranatha
1.2
Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar belakang penelitian yang dikemukakan di atas, maka penulis
tertarik untuk melakukan penelitian yang membahas masalah-masalah sebagai
berikut :
1.
Bagaimana penyusunan anggaran yang telah dilakukan LPMA CERMAT ?
2.
Bagaimana peranan Balance Scorecard dalam penyusunan anggaran operasional
di LPMA CERMAT ?
1.3
Maksud dan Tujuan Penelitian
Sehubungan dengan masalah-masalah yang di identifikasi di atas, penelitian ini
dilakukan dengan maksud dan tujuan sebagai berikut :
1.
Mengetahui penyusunan anggaran pada LPMA CERMAT.
2.
Mengetahui peranan Balance Scorecard dalam penyusunan anggaran operasional
di LPMA CERMAT.
1.4
Kegunaan Penelitian
Dari hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi semua pihak,
antara lain :
1.
Bagi perusahaan
Diharapkan agar penelitian ini dapat memberikan masukan informasi yang dapat
berguna bagi perusahaan. Penelitian ini juga diharapkan dapat memberi masukan
saran mengenai pengendalian manajemen sehingga tujuan perusahaan tercapai.
2.
Bagi pembaca dan pihak lain yang berkepentingan
(12)
BAB I PENDAHULUAN
4
Universitas Kristen Maranatha
dan semua pihak yang berkepentingan, khususnya dalam hal memahami cara
penerapan anggaran yang baik untuk menunjang proses pengendalian manajemen.
3.
Bagi penulis
Dari hasil penelitian ini, penulis dapat memperluas wawasan dan menambah
pengetahuan terhadap dunia usaha. Selain itu, penelitian ini memberikan
pemahaman bahwa teori-teori yang diajarkan selama masa perkuliahan sangat
berguna dan dapat diterapkan dalam dunia usaha secara nyata.
(13)
73
Universitas Kristen Maranatha
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1
Kesimpulan
Berdasarkan hasil penelitian dan pembahasan yang telah dikemukakan dalam bab
sebelumnya, dapat ditarik kesimpulan sebagai berikut:
1.
Penyusunan anggaran pada LPMA CERMAT yang dilakukan dengan Balance
Scorecard yang berfungsi sebagai alat bantu dalam penyusunan anggaran
operasional.
2.
Anggaran yang dilakukan berfungsi juga untuk membantu lembaga
memperkirakan biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk periode yang akan
datang.
3.
Anggaran pada lembaga di bagi menjadi dua, yaitu:
a.
Anggaran Operasional
b.
Anggaran Keuangan
4.
Balance Scorecard dinilai baik oleh lembaga karena mencakup fungsi-fungsi
yang lengkap yang memudahkan dalam penyusunan anggaran.
5.2
Faktor Yang Menjadi Pertimbangan Dalam Penyusunan Anggaran
Operasional
Anggaran dapat diartikan sebagai alat bantu untuk merencanakan dan mengawasi
operasi keuntungan pada suatu perusahaan, tergantung besar kecilnya kegiatan
perusahaan tersebut. Dari anggaran yang dipersiapkan dapat dijadikan acuan dalam
pengambilan keputusan dalam hal pengeluaran uang agar terencana dengan baik.
(14)
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
74
Universitas Kristen Maranatha
Dari anggaran itu pula, lembaga melihat bukan hanya dari sisi pengawasan saja
melainkan untuk mengendalikan kegiatan agar mencapai sasaran atau target yang
ditetapkan.
Fungsi manajemen ada 4, yaitu:
1. Planning
2. Organizing
3. Leading
4. Controlling
Faktor-faktor yang dijadikan bahan pertimbangan dalam menyusun anggaran
operasional adalah:
a. Faktor internal
i.
Target tahunan lembaga dapat dilihat dari program-program tahunannya.
ii.
Sebagai bahan acuan untuk mempertimbangkan anggaran yang akan disusun.
iii.
Anggaran yang disusun digunakan untuk :
1. Membantu dalam perencanaan,
2. Mengatur kinerja pegawai untuk mencapai tujuan,
3. Memberikan semangat kerja pada pegawai untuk mencapai tujuan,
4. Mengukur prestasi kerja,
5. Bahan pertimbangan dan perbandingan antara anggaran yang telah dibuat
dengan hasil yang dicapai perusahaan.
b. Faktor eksternal
Yang dimaksud faktor eksternal disini adalah keadaan pasar dan minat konsumen
yang berubah-ubah serta kompetitor yang bergerak di bidang usaha yang sama.
(15)
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
75
Universitas Kristen Maranatha
5.2.1 Prosedur Penyusunan Anggaran Operasional
Prosedur penyusunan anggaran dibagi dalam beberapa tahap, yaitu:
1.
Penentuan Pedoman Anggaran
a.
Menetapkan rencana besar perusahaan seperti : tujuan, kebijakan, dan asumsi
sebagai dasar dalam menyusun anggaran.
b.
Membuat panitia penyusunan anggaran yang terdiri dari : Ketua Lembaga,
Wakil Ketua 1 dan Wakil Ketua 2 serta divisi lainnya sebagai anggota.
2.
Persiapan Anggaran
Dalam menyusun anggaran Wakil Ketua 1 selaku penanggung jawab bagian
administrasi terlebih dahulu menyusun peramalan penjualan ( sales forecast )
berupa jasa pendidikan.
Untuk menyusun anggaran tersebut Wakil Ketua 1 bekerja sama dengan
divisi-divisi, diantaranya:
a.
Divisi Keuangan
b.
Divisi Marketing
c.
Divisi Logistik
3.
Penentuan Anggaran
Dilakukakan dengan mengadakan rapat kegiatan oleh Ketua Lembaga, kedua
Wakil Ketua dan seluruh divisi yang terkait. Pembahasan yang dapat dilakukan
diantaranya :
a.
Pembahasan untuk menyesuaikan rencana akhir setiap komponen anggaran.
b.
Mengkoordinasikan dan menelaah komponen anggaran.
(16)
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
76
Universitas Kristen Maranatha
4.
Pelaksanaan Anggaran
Dalam hal pengawasan, setiap divisi termasuk kedua Wakil Ketua diwajibkan
membuat laporan realisasi anggaran yang disampaikan pada Ketua Lembaga
setiap bulannya.
5.2.2 Penyusunan Anggaran Dengan Menggunakan Balance Scorecard
Prinsip dasar dari Balance Scorecard yaitu memfokuskan pada kepuasan dan
kebutuhan pelanggan, proses bisnis internal, proses pembelajaran, pertumbuhan dan
pengendalian keuangan untuk masa yang akan datang.
Tujuan konkret Balance Scorecard dibagi menjadi 4, yaitu:
1.
Perspektif Keuangan
2.
Perspektif Customer (pelanggan)
3.
Perspektif Bisnis Internal
4.
Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan
5.3
Saran
Berdasarkan kesimpulan di atas, penulis memberikan saran-saran yang berkaitan
dengan struktur organisasi dan kegiatan internal maupun eksternal, sebagai bahan
masukan bagi LPMA CERMAT, yaitu:
1)
Sebaiknya dalam struktur organisasi yang dibuat hanya mencantumkan 1 (satu)
Wakil Ketua yang langsung berada di bawah Ketua Lembaga. Hal ini
dimaksudkan agar tidak terjadi kesan yang tumpah tindih antara Wakil Ketua 1
dan Wakil Ketua 2 serta kegiatan operasional lebih terkontrol dan jelas agar lebih
efisien dan efektif. Untuk membantu dan memudahkan Wakil Ketua dalam
(17)
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
77
Universitas Kristen Maranatha
melaksanakan kegiatan operasional lembaga, ditunjuk koordinator untuk
masing-masing divisi.
2)
Kegiatan internal dan eksternal dilaksanakan oleh setiap bagian yang terkait
sesuai dengan peraturan yang ditetapkan. Hasil dari setiap kegiatan dilaporkan
pada Wakil Ketua dan selanjutnya dilaporkan pada Ketua Lembaga.
(18)
78
Universitas Kristen Maranatha
DAFTAR PUSTAKA
Hansen, D. R dan M. M. Mowen. (2006). Akuntansi Manajemen 1. (Terjemahan,
Edisi Ketujuh). Salemba Empat, Jakarta.
Mulyadi. (2001). Akuntansi Manajemen. Salemba Empat. Yogyakarta.
Rudianto. (2009). Penganggaran. Erlangga, Jakarta.
Shim, J.K. and Shiegel. (2001). Budgetting (Terjemahan). Salemba Empat, Jakarta.
Welsc, Glenn A. (1976). Budgeting: Profit Planning And Control. Fourth Edition.
Prentice Hall Inc.. New Jersey.
Welsch, Hilton, dan Gordon. (2000). Anggaran Buku 2. (Terjemahan). Salemba
Empat, Jakarta.
(19)
(20)
PERSPEKTIF PEMBELAJARAN DAN PERTUMBUHAN
HUMAN CAPITAL, INFORMATION CAPITAL, AND ORGANIZATIONAL CAPITAL
Harga Satuan Jumlah Satuan (org/bh/proyr k) Total 1
Kapabilitas pengetahuan personil meningkat (peningkatan pengetahuan untuk mendukung pembangunan kepuasan pelanggan)
a. Meningkatnya Attitudes (sikap) dan kedisiplinan
Masih ada sikap yang indisipliner
Semua karyawan dapat disiplin AD/ART
Meningkatkan kedisiplinan dengan
cara mensosialisasikan AD/ART lembaga
Januari - Desember
2011 Ketua Lembaga b. Meningkatnya skills (keterampilan)
Kekompakan tim masih kurang Menjadi tim yang kompak dan solid Pelatihan dan Out Bond Mengikuti pelatihan Internal dan eksternal
25,000,000 1 T im 25,000,000 Mei dan September 2011
Ketua Lembaga, WK 1 dan WK 2 T enaga
pengajar baru menguasai level
dasar dan satu
T enaga pengajar tetap dapat menguasai seluruh materi yang dimiliki oleh lembaga CERMAT Materi per level
T raining materi per level
Semua tenaga pengajar
Januari - Desember
2011 WK 1 dan WK 2 Wk 1 dan Wk 2
belum memliki dasar manajemen pendidikan
Salah satu wk memiliki dasar manajemen pendidikan Seminar pendidikan Seminar tentang
pendidikan 1,500,000 1 Orang 1,500,000 Maret 20111 WK 2 c. Meningkatnya Knowladges
(pengetahuan) Sebagian besar karyawan tidak memiliki dasar di bidang pendidikan Semua karyawan tetap memiliki dasar di bidang pendidikan Pelatihan dengan tenaga ahli Mengikuti pelatihan internal Seluruh karyawan
Januari - Desember
2011 Ketua Lembaga Lembaga belum memiliki sumber-sumber ilmu sempoa secara lengkap Lembaga memiliki sumber ilmu sempoa secara lengkap Buku tentang sempoa Dibuat
perpustakaan kecil 3,000,000 10 Buku 3,000,000
Januari - Desember
2011 Ketua Lembaga d. Meningkatnya kewaspadaan legal aspect
Legalitas lembaga belum lengkap Legalitas lembaga sudah lengkap Akte yayasan dan perijinan-perijinan ke Dinas Pendidikan setempat Melengkapi semua perijinan yang diperlukan
10,000,000 1 Paket 10,000,000 Januari - Juni 2011 Ketua Lembaga, WK 1 dan WK 2 Pajak kendaraan belum dibayarkan pada tahun 2010 Pajak kendaraan harus sudah dibayar Perpanjangan ST NK Mengalokasikan waktu dan biaya untuk perpanjangan
pajak kendaraan operasional
250,000 1 T ahun 250,000 Apr-11 WK 1 2
Kapabilitas sistem informasi (membangun budaya penyampaian informasi dan komunikasi secara tepat dan strategis)
Fasilitas lembaga belum
lengkap
Fasilitas lembaga lengkap Internet
Pemasangan internet dalam
menunjang kemudahan mencari informasi yang ada kaitannya dengan pendidikan
sempoa
1,500,000 1 Unit 1,500,000 Januari 2011 Ketua Lembaga Komputer,
printer dan mesin fax
Penambahan unit komputer, printer dan mesin fax guna menunjang kecepatan layanan
15,000,000 2 Unit 15,000,000 Januari dan Juli 2011 Ketua Lembaga 3
Organisasi Nirbatas dan berkapabilitas berkembangnya sistem perencanaan organisasi yang berkapabilitas dan nirbatas
Wilayah kerja LPMA - CERMAT baru berada di sekitar Kota Cimahi Wilayah dikembangkan hingga Kabupaten Bandung Barat Pemekaran wilayah kerja Pemekaran wilayah kerja ke Kabupaten Bandung Barat
November 2011 Ketua Lembaga, WK 1 dan WK 2
NO Sasaran Strate gik Kondisi 2010 Targe t 2011 Strate gi Ke giatanRe ncana
RENC ANA KERJA DAN ANGGARAN TAHUN 2011 LPMA - C ERMAT
Anggaran Biaya
Re ncana W aktu pe laksanaan
Pe nanggung Jawab Koordinasi
(21)
PERSPEKTIF PRO SES BISNIS INTERNAL PRODUCTIVE AND COST EFFECTIVE PROCESSES
Harga Satuan Jumla h Satuan (org/bh/proyr k) Total 1 Meningkatnya efektifitas operasional organisasi (aktivitas yang tidak bernilai tambah semakin menurun dengan perbaikan berkelanjutan)
Adanya penggunaan sarana yang tidak digunakan dengan tidak efisien Semua penggunaan sarana digunakan se- efisien mungkin Continous Improvemen t
Melakukan penghematan di segala bidang, termasuk listrik, telepon dan BBM
15,000,000 1 T ahun 15,000,000 Januari s/d
Desember 2011 Seluruh karyawan 2
T erciptanya usaha untuk peningkatan nilai bagi pelanggan (setiap proses kerja dapat memberi rangkaian manfaat yang dinilai tinggi bagi persepsi organisasi)
Selama ini tempat kerja disewa per bulan
Memiliki tempat kerja yang nyaman dengan sewa 1 tahun
Sewa kantor
Mengubungi pemilik rumah yang dijadikan kantor oleh LPMA - CERMAT
5,000,000 1 T ahun 5,000,000 Januari 2011 Ketua Lembaga Melakukan kegiatan inovasi dan
pelayanan masyarakat
Membayar iuran keamanan dan IRMAS melanjutkan penyewa terdahulu
Membayar iuran keamanan dan IRMAS sudah atas nama LPMA - CERMAT
Kartu iuran
Membayar iuran masyarakat atas nama LPMA - CERMAT agar lembaga dikenal oleh masyarakat sekitar
1,200,000 1 T ahun 1,200,000 Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan WK 2 Form. Cetakan belum
ada Form, ctakan sudah lengkap Formulir cetakan Melengkapi formulir-formulir yang dibutuhkan oleh lembaga sudah mulai tercetak
6,000,000 1 T ahun 6,000,000 Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan WK 2 3
Pengembangan dan inovasi jasa layanan berdasar pada proses penelitian dan pengkajian yang cukup
Ilmu yang dimiliki belum ada perubahan dari tahun 2002
Ilmu aritmatika dapat dikembangkan sesuai dengan kebutuhan bidang pendidikan Materi baru/kurikulu m Adanya perubahan kurikulum yang diajarkan terhadap peserta didik dengan mempersiapkan logistik yang lebih menarik
557,600,000 1 Paket 557,600,000 Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan WK 2 4 Meningkatnya kegiatan inovasi
layanan Belum ada brosur/leaflet
Brosur/leaflet sudah ada Brosur/leafle t Media promosi menggunakan leaflet/brosur dalam rangka pencapaian target
6,000,000 1 T ahun 6,000,000 Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan WK 2 Belum ada spanduk Spanduk sudah ada Spanduk Pemasangan spanduk di
lokasi-lokasi strategis 1,500,000 1 T ahun 1,500,000 Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan WK 2 Proposal masih di print
manual
Proposal sudah tercetak Proposal
Pembuatan proposal secara masal dengan design yang menarik
12,000,000 1 T ahun 12,000,000 Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan WK 2 5
Proses kerja yang berlandaskan pada minimalisasi problem operasional
Belum ada SOP SOP sudah lengkap
SOP (standard operasional Prosedure)
Pembuatan SOP pada setiap alur kerja
Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan WK 2 Dokumen belum
lengkap
Dokumen sudah lengkap
Juklak, uraian T ugas
Pembuatan Juklak dan uraian tugas setiap divisi
Januari s/d Juni
2011 Wk 1 dan Wk 2 6 Meningkatnya kualitas layanan
purna jual (after sales services)
Belum ada laporan kegiatan
Laporan kegiatan sudah mulai dibuat
Laporan perkembanga n siswa
Pembuatan laporan perkembangan siswa kepada pihak sekolah
6,000,000 1 T ahun 6,000,000 Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan Wk 2
NO Sasaran Strate gik Kondisi 2010 Targe t 2011 Strate gi Re ncana Ke giatan
RENC ANA KERJA DAN ANGGARAN TAHUN 2011 LPMA - C ERMAT
Anggaran Biaya
Re ncana Waktu pe laksanaan
Pe nanggung Jawab Koordinasi
(22)
PERSPEKTIF C USTO MER CUSTOMER CAPITAL
Harga Satuan Jumlah
Satuan (org / bh / proyrk) Total
1
Meningkatnya kualitas jasa ketepatan tindakan pelayanan dan administrasi a. Menurunnya frekwensi klaim
Masih ada kendala dalam pengadaan tenaga pengajar
T enaga pengajar sudah cukup Customer focuse Penambahan tenaga pengajar seiring dengan target dari bagian marketing
68 Orang Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan wk 2 Pembayaran gaji
masih terlambat
Pembayaran gaji tepat waktu Gaji/Fee
Pembayaran gaji/fee akan dibagikan per tanggal 5 setiap bulannya
730,688,136 79 Orang 730,688,136 Januari s/d
Desember 2011 Ketua Lembaga b. Adanya usaha untuk
minimalisai rasio kerugian peserta didik
Masih adanya kesulitan dalam pengaturan jadwal
Pengaturan jadwal
sudah terorganisir Jadwal belajar
Pembuatan jadwal guru dengan se-efektif mungkin
Januari s/d Desember 2011 Wk 2 2 Pertumbuhan pelanggan baru
a. Kegiatan marketing yang terintegrasi
T arget marketing tidak selalu tercapai
T arget marketing tercapai T arget
Lembaga bersama jajarannya menyusun target marketing
678 1 Bulan Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan Wk 2 Pemberian Fee
terhadap sekolah sudah ada
Adanya peningkatan fee untuk sekolah T arif Fee
Pengkajian tentang fee untuk sekolah guna menarik minat setiap sekolah untuk bekerja sama
61,020,000 1 T ahun 61,020,000 Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan Wk 2 b. Meningkatnya PME
Masih adanya penampilan yang kurang baik dari setiap karyawan
Penampilan karyawan sudah baik Seragam
Pembuatan seragam dalam rangka pembangunan PME
7,200,000 1 T ahun 7,200,000 Januari s/d Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan Wk 2 c. T erbangunnya proses dan
sistem marketing yang mendukung peningkatan loyalitas pelanggan
T idak adanya fasilitas yang mempermudah pelanggan menyampaikan saran dan kritik
Adanya fasilitas yang mempermudah pelanggan menyampaikan saran dan kritik Lembar saran Pembuatan lembar saran yang diberikan kepada pelanggan secara berkala untuk perbaikan lembaga Januari s/d Desember 2011 Wk 1 3
Meningkatnya citra organisasi dengan pemahaman atas kebutuhan peserta didik yang cukup
a. Ketepatan waktu tanggap Adanya fasilitas yang tidak lengkap Memiliki fasilitas pendukung yang lengkap Persediaan AT K Memiliki persediaan AT K dalam rangka mempercepat pekerjaan
7,872,000 1 T ahun 7,872,000 Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan Wk 2 b. Meningkatnya mutu
layanan secara berkesinambungan Akomodasi untuk melakukan pekerjaan masih terbatas Akomodasi sudah tidak menjadi masalah
Service rutin kendaraan Melakukan service rutin kendaraan dalam menunjang pekerjaan
1,500,000 1 T ahun 1,500,000 Januari s/d Desember 2011 Wk 1 Masih adanya
keterbatasan modal
Modal sudah tidak menjadi masalah Pinjaman Bank Melakukan permohonan pinjaman kepada lembaga keuangan
30,000,000 1 T ahun 30,000,000 Januari s/d
Desember 2011 Ketua Lembaga c. Efisiensi proses pelayanan
dengan proporsi berbiaya rendah
Suplier logistik lembaga masih menawarkan dengan harga tinggi
Memiliki suplier yang menawarkan harga paling rendah dengan kualitas lebih baik
Data Suplier
Mencari data suplier penyedia logistik Lembaga
Januari s/d
Desember 2010 Wk 1 dan Wk 2
NO Sasaran Strate gik Kondisi 2010 Targe t 2011 Strate gi Re ncana Ke giatan
RENC ANA KERJA DAN ANGGARAN TAHUN 2011 LPMA - C ERMAT
Anggaran Biaya Re ncana Waktu pe laksanaan
Pe nanggung Jawab Koordinasi
(23)
PERSPEKTIF KEUANGAN
SUSTAINABLE OUTSTANDING FINANCIAL RETURNS
Harga Satuan
Jumlah
Satuan
(org/bh/proyrk)
Total
1
Efisiensi struktur biaya dan
penghematan berbagai
kebutuhan modal kerja
Belum ada
patty cash
Patty cash
sudah ada
Patty Cash
Adanya patty cash untuk
menunjang operasional
lembaga
3,000,000
1 T ahun
3,000,000
Januari s/d Desember
2011
Ketua Lembaga dan WK
1
2
Pemanfaatan aktiva
organisasi secara optimal
Aset masih
kurang
Aset sudah
cukup
Aset
Lembaga
Pembelian aset lembaga guna
mendukung kelancaran
operasional lembaga
5,750,000
1 Paket
5,750,000
Januari s/d Desember
2011
Ketua Lembaga
3
Pertumbuhan Pelanggan
a. Pertumbuhan Pangsa
Pasar
Belum
memiliki data
sekolah yang
lengkap
Sudah
memiliki
data sekolah
lengkap
Data
sekolah
Membuat dan mencari
data-data lengkap mengenai sekolah
se Jawa Barat
Januari s/d Juni 2011
Wk 1
b. Meningkatnya
Produktivitas pendapatan
T arget
pendapatan
belum
tercapai
T arget
tercapai
T arget
pendapatan
Mengoptimalkan target
pendapatan lembaga
2,916,120,000
1 T ahun
Januari s/d Desember
2011
Ketua lembaga, Wk 1
dan Wk 2
Januari s/d Desember
2011
Kondisi
2010
Targe t 2011
Strate gi
Re ncana Ke giatan
Anggaran Biaya
Re ncana Waktu
pe laksanaan
RENC ANA KERJA DAN ANGGARAN TAHUN 2011
LPMA - C ERMAT
Pe nanggung Jawab
Koordinasi
NO
Sasaran Strate gik
(24)
A ng g ar an A T K
H A R G A
S A T U A N J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Clear Holder Buah 20,000 - 60,000 - 80,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 - 120,000 2 Cut t er Besar Buah 5,000 - - 10,000 - - - - - - - - -3 Hekt er Buah 8,000 - - 16,000 - 16,000 - - - - - - -4 Isi Hekt er Kot ak 2,500 12,500 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 5 Isolasi Roll 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 6 Kert as Concord Pak 7,500 75,000 100,000 60,000 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 7 Kert as HVS A4 RIM 30,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 8 Kert as HVS F4 RIM 30,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 9 Klip Paper Kot ak 2,500 5,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10 Lakban Hit am Roll 10,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 11 Map Lembar 1,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 12 Map Plast ik Lembar 3,000 30,000 - 30,000 - 30,000 - 30,000 - 30,000 - 30,000 -13 Odner 1/ 2 Folio Buah 15,000 150,000 - - - - - - 150,000 - - - -14 Odner Folio Buah 15,000 - 150,000 - - - - - - 150,000 - - -15 Penggaris Buah 3,000 6,000 - - - - - 6,000 - - - - -16 Pensil Buah 2,500 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 17 Plast ik Mika Pak 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 18 Spidol Whit e Board Buah 8,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 19 Tint a HP 21 Original Buah 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 20 Tint a HP 21 Revill Buah 30,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 21 Tint a HP 22 Original Buah 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 22 Tint a HP 22 Revill Buah 50,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 23 Tip-Ex Buah 5,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
6 5 6 , 0 0 0
6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 6 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 7 , 8 7 2 , 0 0 0 S A T U A N
B U L A N
J U M L A H A ng g ar an B iaya R ut in
LPM A C ER M A T
N O N A M A B A R A N G
(25)
A n g g a r a n R u t i n R T
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 List rik 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1, 8 0 0 , 0 0 0
2 Telepon 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3 , 6 0 0 , 0 0 0
3 Keamanan & Kebersihan 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 6 0 0 , 0 0 0
4 IRMAS 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 6 0 0 , 0 0 0
5 Sewa Rumah 5,000,000 5 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Iuran Mot or 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 5 , 2 8 0 , 0 0 0
7 BBM 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
8 Service 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 1, 5 0 0 , 0 0 0
9 Pajak Kendaraan 250,000 2 5 0 , 0 0 0
10 Cicilan Bank 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0
11 Int ernet 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3 , 6 0 0 , 0 0 0
12 DP Mot or 1,500,000 1,500,000 1,500,000 4 , 5 0 0 , 0 0 0
13 Lain-lain 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
11, 2 9 0 , 0 0 0
6 , 0 4 0 , 0 0 0 6 , 2 9 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 6 5 , 7 3 0 , 0 0 0
A n g g a r a n I n v e n t a r i a s
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Komput er Unit 5,000,000 5,000,000 5,000,000 10 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Print er Unit 2,000,000 2,000,000 2 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Meja 1/ 2 Biro Unit 750,000 750,000 1,500,000 2 , 2 5 0 , 0 0 0
4 Papan Tulis Unit 250,000 250,000 250,000 5 0 0 , 0 0 0
5 Buku Unit 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Mesin Fax Unit 3,000,000 3,000,000
7 Kursi Unit 250,000 500000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0 11, 5 0 0 , 0 0 0
2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 7 5 0 , 0 0 0 7 5 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 5 , 7 5 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 7 5 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 2 3 , 7 5 0 , 0 0 0 J U M L A H N O U R A I A N S A T U A N
B U L A N
S U B T OT A L
N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
(26)
A n g g a r a n L o g i st i k
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Sempoa Kecil Buah 7,500 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 6 3 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Sempoa Besar Buah 250,000 500,000 750,000 750,000 750,000 500,000 750,000 4 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Buku Lavel Dasar Eksemplar 10,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 12 0 , 0 0 0 , 0 0 0
4 Buku Lavel Sat u Eksemplar 10,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,000,000 5 7 , 0 0 0 , 0 0 0
5 Buku Lavel Dua Eksemplar 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,000,000 4 7 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Buku Lavel Tiga Eksemplar 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0
7 Buku Lavel Empat Eksemplar 10,000,000 10,000,000 10,000,000 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0
8 Kaos Pcs 15,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 18 0 , 0 0 0 , 0 0 0
9 Seragam Pcs 100,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 7 , 2 0 0 , 0 0 0
10 Name Tag Buah 10,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 6 0 0 , 0 0 0 3 1, 4 0 0 , 0 0 0
4 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 1, 6 5 0 , 0 0 0 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 5 1, 6 5 0 , 0 0 0 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 1, 6 5 0 , 0 0 0 6 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 1, 4 0 0 , 0 0 0 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 8 , 6 5 0 , 0 0 0 4 7 , 9 0 0 , 0 0 0 5 5 8 , 8 0 0 , 0 0 0
P e l a t i h a n d a n P e n g e m b a n g a n S D M H A R G A
S A T U A N J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Seminar 1,500,000 1,500,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
2 S1 Pendidikan 10,000,000 10 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Pelat ihan 3,000,000 3,000,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
4 In House Training 5,000,000 5 , 0 0 0 , 0 0 0
5 Training Guru 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Exhouse Training 20,000,000 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0
7 Training Pengajar 1,000,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,000,000 1,000,000 7 , 5 0 0 , 0 0 0
8 Training Market ing
2 , 0 0 0 , 0 0 0
4 , 0 0 0 , 0 0 0 4 , 0 0 0 , 0 0 0 11, 0 0 0 , 0 0 0 7 , 5 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 5 , 5 0 0 , 0 0 0 2 , 5 0 0 , 0 0 0 2 2 , 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 6 3 , 5 0 0 , 0 0 0
F e e
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Fee Sekolah 7,500 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 6 1, 0 2 0 , 0 0 0 J U M L A H B U L A N
N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
S U B T OT A L
N O U R A I A N S A T U A N
J U M L A H S U B T OT A L
(27)
P u b l i k a si
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Brosur/ leaf let 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Proposal 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Spanduk 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 1, 5 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0
1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 19 , 5 0 0 , 0 0 0
A d m i n i st r a si
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Laporan 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Form Cet akan 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0
1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 12 , 0 0 0 , 0 0 0
Ga j i / F e e
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Karyawan Tet ap 14,552,678 15,908,678 17,264,678 18,620,678 19,976,678 21,332,678 22,688,678 24,044,678 25,400,678 26,756,678 28,112,678 29,468,678 2 6 4 , 12 8 , 13 6
2 f ree lance 7,680,000 13,440,000 19,200,000 24,960,000 30,720,000 36,480,000 42,240,000 48,000,000 53,760,000 59,520,000 65,280,000 65,280,000 4 6 6 , 5 6 0 , 0 0 0 2 2 , 2 3 2 , 6 7 8
2 9 , 3 4 8 , 6 7 8 3 6 , 4 6 4 , 6 7 8 4 3 , 5 8 0 , 6 7 8 5 0 , 6 9 6 , 6 7 8 5 7 , 8 12 , 6 7 8 6 4 , 9 2 8 , 6 7 8 7 2 , 0 4 4 , 6 7 8 7 9 , 16 0 , 6 7 8 8 6 , 2 7 6 , 6 7 8 9 3 , 3 9 2 , 6 7 8 9 4 , 7 4 8 , 6 7 8 7 3 0 , 6 8 8 , 13 6
8 7 , 4 13 , 6 7 8
8 8 , 2 8 3 , 6 7 8 9 8 , 3 8 9 , 6 7 8 119 , 7 6 5 , 6 7 8 12 4 , 3 7 1, 6 7 8 12 2 , 2 4 7 , 6 7 8 13 1, 6 0 9 , 6 7 8 14 7 , 9 7 9 , 6 7 8 15 7 , 3 3 5 , 6 7 8 15 0 , 7 11, 6 7 8 15 8 , 5 6 7 , 6 7 8 15 6 , 18 3 , 6 7 8 1, 5 4 2 , 8 6 0 , 13 6 J U M L A H N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N S U B T OT A L
N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
S U B T OT A L
T OT A L
J U M L A H
S U B T OT A L
N O U R A I A N S A T U A N
(1)
PERSPEKTIF C USTO MER CUSTOMER CAPITAL
Harga
Satuan Jumlah
Satuan (org /
bh / proyrk) Total
1
Meningkatnya kualitas jasa ketepatan tindakan pelayanan dan administrasi
a. Menurunnya frekwensi klaim
Masih ada kendala dalam pengadaan tenaga pengajar
T enaga pengajar sudah cukup Customer focuse Penambahan tenaga pengajar seiring dengan target dari bagian marketing
68 Orang Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan wk 2
Pembayaran gaji masih terlambat
Pembayaran gaji tepat
waktu Gaji/Fee
Pembayaran gaji/fee akan dibagikan per tanggal 5 setiap bulannya
730,688,136 79 Orang 730,688,136 Januari s/d
Desember 2011 Ketua Lembaga
b. Adanya usaha untuk minimalisai rasio kerugian peserta didik
Masih adanya kesulitan dalam pengaturan jadwal
Pengaturan jadwal
sudah terorganisir Jadwal belajar
Pembuatan jadwal guru dengan se-efektif mungkin
Januari s/d
Desember 2011 Wk 2
2 Pertumbuhan pelanggan baru
a. Kegiatan marketing yang terintegrasi
T arget marketing tidak selalu tercapai
T arget marketing
tercapai T arget
Lembaga bersama jajarannya menyusun target marketing
678 1 Bulan Januari s/d
Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan Wk 2
Pemberian Fee terhadap sekolah sudah ada
Adanya peningkatan
fee untuk sekolah T arif Fee
Pengkajian tentang fee untuk sekolah guna menarik minat setiap sekolah untuk bekerja sama
61,020,000 1 T ahun 61,020,000 Januari s/d
Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan Wk 2
b. Meningkatnya PME
Masih adanya penampilan yang kurang baik dari setiap karyawan
Penampilan karyawan
sudah baik Seragam
Pembuatan seragam dalam rangka pembangunan PME
7,200,000 1 T ahun 7,200,000 Januari s/d
Desember 2011
Ketua lembaga, Wk 1 dan Wk 2
c. T erbangunnya proses dan sistem marketing yang mendukung peningkatan loyalitas pelanggan
T idak adanya fasilitas yang mempermudah pelanggan menyampaikan saran dan kritik
Adanya fasilitas yang mempermudah pelanggan menyampaikan saran dan kritik Lembar saran Pembuatan lembar saran yang diberikan kepada pelanggan secara berkala untuk perbaikan lembaga Januari s/d
Desember 2011 Wk 1
3
Meningkatnya citra organisasi dengan pemahaman atas kebutuhan peserta didik yang cukup
a. Ketepatan waktu tanggap Adanya fasilitas yang tidak lengkap Memiliki fasilitas pendukung yang lengkap Persediaan AT K Memiliki persediaan AT K dalam rangka mempercepat pekerjaan
7,872,000 1 T ahun 7,872,000 Januari s/d
Desember 2011 Wk 1 dan Wk 2
b. Meningkatnya mutu layanan secara berkesinambungan Akomodasi untuk melakukan pekerjaan masih terbatas Akomodasi sudah tidak menjadi masalah
Service rutin kendaraan Melakukan service rutin kendaraan dalam menunjang pekerjaan
1,500,000 1 T ahun 1,500,000 Januari s/d
Desember 2011 Wk 1
Masih adanya keterbatasan modal
Modal sudah tidak menjadi masalah Pinjaman Bank Melakukan permohonan pinjaman kepada lembaga keuangan
30,000,000 1 T ahun 30,000,000 Januari s/d
Desember 2011 Ketua Lembaga
c. Efisiensi proses pelayanan dengan proporsi berbiaya rendah
Suplier logistik lembaga masih menawarkan dengan harga tinggi
Memiliki suplier yang menawarkan harga paling rendah dengan kualitas lebih baik
Data Suplier
Mencari data suplier penyedia logistik Lembaga
Januari s/d
Desember 2010 Wk 1 dan Wk 2
NO Sasaran Strate gik Kondisi 2010 Targe t 2011 Strate gi Re ncana
Ke giatan
RENC ANA KERJA DAN ANGGARAN TAHUN 2011 LPMA - C ERMAT
Anggaran Biaya Re ncana
Waktu pe laksanaan
Pe nanggung Jawab Koordinasi
(2)
PERSPEKTIF KEUANGAN
SUSTAINABLE OUTSTANDING FINANCIAL RETURNS
Harga Satuan
Jumlah
Satuan
(org/bh/proyrk)
Total
1
Efisiensi struktur biaya dan
penghematan berbagai
kebutuhan modal kerja
Belum ada
patty cash
Patty cash
sudah ada
Patty Cash
Adanya patty cash untuk
menunjang operasional
lembaga
3,000,000
1 T ahun
3,000,000
Januari s/d Desember
2011
Ketua Lembaga dan WK
1
2
Pemanfaatan aktiva
organisasi secara optimal
Aset masih
kurang
Aset sudah
cukup
Aset
Lembaga
Pembelian aset lembaga guna
mendukung kelancaran
operasional lembaga
5,750,000
1 Paket
5,750,000
Januari s/d Desember
2011
Ketua Lembaga
3
Pertumbuhan Pelanggan
a. Pertumbuhan Pangsa
Pasar
Belum
memiliki data
sekolah yang
lengkap
Sudah
memiliki
data sekolah
lengkap
Data
sekolah
Membuat dan mencari
data-data lengkap mengenai sekolah
se Jawa Barat
Januari s/d Juni 2011
Wk 1
b. Meningkatnya
Produktivitas pendapatan
T arget
pendapatan
belum
tercapai
T arget
tercapai
T arget
pendapatan
Mengoptimalkan target
pendapatan lembaga
2,916,120,000
1 T ahun
Januari s/d Desember
2011
Ketua lembaga, Wk 1
dan Wk 2
Januari s/d Desember
2011
Kondisi
2010
Targe t 2011
Strate gi
Re ncana Ke giatan
Anggaran Biaya
Re ncana Waktu
pe laksanaan
RENC ANA KERJA DAN ANGGARAN TAHUN 2011
LPMA - C ERMAT
Pe nanggung Jawab
Koordinasi
NO
Sasaran Strate gik
(3)
A ng g ar an A T K
H A R G A
S A T U A N J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Clear Holder Buah 20,000 - 60,000 - 80,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 - 120,000
2 Cut t er Besar Buah 5,000 - - 10,000 - - - - - - - - -3 Hekt er Buah 8,000 - - 16,000 - 16,000 - - - - - - -4 Isi Hekt er Kot ak 2,500 12,500 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
5 Isolasi Roll 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
6 Kert as Concord Pak 7,500 75,000 100,000 60,000 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 - 100,000 7 Kert as HVS A4 RIM 30,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
8 Kert as HVS F4 RIM 30,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
9 Klip Paper Kot ak 2,500 5,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10 Lakban Hit am Roll 10,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000
11 Map Lembar 1,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 12 Map Plast ik Lembar 3,000 30,000 - 30,000 - 30,000 - 30,000 - 30,000 - 30,000 -13 Odner 1/ 2 Folio Buah 15,000 150,000 - - - - - - 150,000 - - -
-14 Odner Folio Buah 15,000 - 150,000 - - - - - - 150,000 - -
-15 Penggaris Buah 3,000 6,000 - - - - - 6,000 - - - - -16 Pensil Buah 2,500 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 - 10,000 17 Plast ik Mika Pak 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
18 Spidol Whit e Board Buah 8,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000
19 Tint a HP 21 Original Buah 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
20 Tint a HP 21 Revill Buah 30,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
21 Tint a HP 22 Original Buah 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
22 Tint a HP 22 Revill Buah 50,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
23 Tip-Ex Buah 5,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
6 5 6 , 0 0 0
6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 6 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 6 5 0 , 0 0 0 6 6 0 , 0 0 0 7 , 8 7 2 , 0 0 0 S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
A ng g ar an B iaya R ut in LPM A C ER M A T
N O N A M A B A R A N G
(4)
A n g g a r a n R u t i n R T
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 List rik 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1, 8 0 0 , 0 0 0
2 Telepon 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3 , 6 0 0 , 0 0 0
3 Keamanan & Kebersihan 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 6 0 0 , 0 0 0
4 IRMAS 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 6 0 0 , 0 0 0
5 Sewa Rumah 5,000,000 5 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Iuran Mot or 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 440,000 5 , 2 8 0 , 0 0 0
7 BBM 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
8 Service 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 1, 5 0 0 , 0 0 0
9 Pajak Kendaraan 250,000 2 5 0 , 0 0 0
10 Cicilan Bank 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0
11 Int ernet 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 3 , 6 0 0 , 0 0 0
12 DP Mot or 1,500,000 1,500,000 1,500,000 4 , 5 0 0 , 0 0 0
13 Lain-lain 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
11, 2 9 0 , 0 0 0
6 , 0 4 0 , 0 0 0 6 , 2 9 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 4 , 7 9 0 , 0 0 0 4 , 5 4 0 , 0 0 0 6 5 , 7 3 0 , 0 0 0
A n g g a r a n I n v e n t a r i a s
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Komput er Unit 5,000,000 5,000,000 5,000,000 10 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Print er Unit 2,000,000 2,000,000 2 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Meja 1/ 2 Biro Unit 750,000 750,000 1,500,000 2 , 2 5 0 , 0 0 0
4 Papan Tulis Unit 250,000 250,000 250,000 5 0 0 , 0 0 0
5 Buku Unit 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Mesin Fax Unit 3,000,000 3,000,000
7 Kursi Unit 250,000 500000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
11, 5 0 0 , 0 0 0
2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 7 5 0 , 0 0 0 7 5 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 5 , 7 5 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 7 5 0 , 0 0 0 2 5 0 , 0 0 0 2 3 , 7 5 0 , 0 0 0 J U M L A H N O U R A I A N S A T U A N
B U L A N
S U B T OT A L
N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
(5)
A n g g a r a n L o g i st i k
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Sempoa Kecil Buah 7,500 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 5,250,000 6 3 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Sempoa Besar Buah 250,000 500,000 750,000 750,000 750,000 500,000 750,000 4 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Buku Lavel Dasar Eksemplar 10,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 12 0 , 0 0 0 , 0 0 0
4 Buku Lavel Sat u Eksemplar 10,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,000,000 5 7 , 0 0 0 , 0 0 0
5 Buku Lavel Dua Eksemplar 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 7,000,000 4 7 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Buku Lavel Tiga Eksemplar 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5 0 , 0 0 0 , 0 0 0
7 Buku Lavel Empat Eksemplar 10,000,000 10,000,000 10,000,000 3 0 , 0 0 0 , 0 0 0
8 Kaos Pcs 15,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 18 0 , 0 0 0 , 0 0 0
9 Seragam Pcs 100,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 7 , 2 0 0 , 0 0 0
10 Name Tag Buah 10,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 6 0 0 , 0 0 0
3 1, 4 0 0 , 0 0 0
4 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 1, 6 5 0 , 0 0 0 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 5 1, 6 5 0 , 0 0 0 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 1, 6 5 0 , 0 0 0 6 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 1, 4 0 0 , 0 0 0 5 0 , 9 0 0 , 0 0 0 4 8 , 6 5 0 , 0 0 0 4 7 , 9 0 0 , 0 0 0 5 5 8 , 8 0 0 , 0 0 0
P e l a t i h a n d a n P e n g e m b a n g a n S D M H A R G A
S A T U A N J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Seminar 1,500,000 1,500,000 3 , 0 0 0 , 0 0 0
2 S1 Pendidikan 10,000,000 10 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Pelat ihan 3,000,000 3,000,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
4 In House Training 5,000,000 5 , 0 0 0 , 0 0 0
5 Training Guru 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12 , 0 0 0 , 0 0 0
6 Exhouse Training 20,000,000 2 0 , 0 0 0 , 0 0 0
7 Training Pengajar 1,000,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,000,000 1,000,000 7 , 5 0 0 , 0 0 0
8 Training Market ing
2 , 0 0 0 , 0 0 0
4 , 0 0 0 , 0 0 0 4 , 0 0 0 , 0 0 0 11, 0 0 0 , 0 0 0 7 , 5 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 5 , 5 0 0 , 0 0 0 2 , 5 0 0 , 0 0 0 2 2 , 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 6 3 , 5 0 0 , 0 0 0
F e e
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Fee Sekolah 7,500 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 5 , 0 8 5 , 0 0 0 6 1, 0 2 0 , 0 0 0 J U M L A H B U L A N
N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
S U B T OT A L
N O U R A I A N S A T U A N
J U M L A H S U B T OT A L
(6)
P u b l i k a si
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Brosur/ leaf let 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Proposal 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 12 , 0 0 0 , 0 0 0
3 Spanduk 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 1, 5 0 0 , 0 0 0
2 , 2 5 0 , 0 0 0
1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 2 , 2 5 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 19 , 5 0 0 , 0 0 0
A d m i n i st r a si
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Laporan 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
2 Form Cet akan 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6 , 0 0 0 , 0 0 0
1, 0 0 0 , 0 0 0
1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 1, 0 0 0 , 0 0 0 12 , 0 0 0 , 0 0 0
Ga j i / F e e
H A R G A S A T U A N
J A N U A R I F E B R U A R I M A R E T A P R I L M E I J U N I J U L I A G U S T U S S E P T E M B E R O K T O B E R N O V E M B E R D E S E M B E R
1 Karyawan Tet ap 14,552,678 15,908,678 17,264,678 18,620,678 19,976,678 21,332,678 22,688,678 24,044,678 25,400,678 26,756,678 28,112,678 29,468,678 2 6 4 , 12 8 , 13 6
2 f ree lance 7,680,000 13,440,000 19,200,000 24,960,000 30,720,000 36,480,000 42,240,000 48,000,000 53,760,000 59,520,000 65,280,000 65,280,000 4 6 6 , 5 6 0 , 0 0 0
2 2 , 2 3 2 , 6 7 8
2 9 , 3 4 8 , 6 7 8 3 6 , 4 6 4 , 6 7 8 4 3 , 5 8 0 , 6 7 8 5 0 , 6 9 6 , 6 7 8 5 7 , 8 12 , 6 7 8 6 4 , 9 2 8 , 6 7 8 7 2 , 0 4 4 , 6 7 8 7 9 , 16 0 , 6 7 8 8 6 , 2 7 6 , 6 7 8 9 3 , 3 9 2 , 6 7 8 9 4 , 7 4 8 , 6 7 8 7 3 0 , 6 8 8 , 13 6
8 7 , 4 13 , 6 7 8
8 8 , 2 8 3 , 6 7 8 9 8 , 3 8 9 , 6 7 8 119 , 7 6 5 , 6 7 8 12 4 , 3 7 1, 6 7 8 12 2 , 2 4 7 , 6 7 8 13 1, 6 0 9 , 6 7 8 14 7 , 9 7 9 , 6 7 8 15 7 , 3 3 5 , 6 7 8 15 0 , 7 11, 6 7 8 15 8 , 5 6 7 , 6 7 8 15 6 , 18 3 , 6 7 8 1, 5 4 2 , 8 6 0 , 13 6 J U M L A H N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N S U B T OT A L
N O N A M A B A R A N G S A T U A N
B U L A N
J U M L A H
S U B T OT A L
T OT A L
J U M L A H
S U B T OT A L
N O U R A I A N S A T U A N