Piagam Komite Audit Company Update Piagam Komite Audit
2oa
PEDOMAN KERJA I(OMITE AUDIT
(AUDTT COMMTTTEE CHARTER)
PT. ONIX CAPTTAL (PERSEROAN)
PENGERTIAN:
t.t.
g dibentuk oleh Dewan Komisaris yang
enden dengan tugas membantu d{n
angka menjalankan fungsi pengawasqn
ajemen risiko, pelaksanaan audit dAn
e di Perseroan.
r.2.
Komisaris Independen adalah anglgota Kornisaris yang:
1)
Bukafi merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan
tang$ung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atqu
men$awasi kegiatan Persero,an dalam waktu 6 (qnam) bulan terakhir.
2l
Tida! mempunyai saham baik langsung mauplfn tidak langsung pada
Persdroan.
3)
Tidak mempunyai hubungarr afiliasi dengan Perseroan, anggota Dewqn
Komi$aris, anggota Direksi, atau Pemegang Saham Utama Perseroan.
4l
Tidak memiliki hubungan u:;aha baik langsung maupun tidak langsurlg
yang [oerkaitan dengan kegiatan usaha Perseroan.
2.
Struktur & Keangfotaan Komite Audit
:
2.r.
keanggota{n Komite Audit diangkiat dan diberhentikarr oleh Dewan Komisaris
dan dilapolfkan kepada Rapat Umum Pemegang Saham.
2.2.
Ketua yang berasal dari Komisaris
(dua) orang anggota lainnya beraspl
PT. Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building #15-04
Jl lmam Bonjol, No 80
Jakarla 1 031 0, Indonesia
T. +6221 3190 1777
F. +6221 3190 1616
.{\)
3.
n Komite Audit
Persyaratan
3.1.
Memiliki
yang
3.2.
i
m
berkomu
Salah seor
akuntansi
yang tinggi, kemampuoh, p,ohg€tahuan dan pengalaman
sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta mampu
dengan baik.
dari anggota Komite Audit memiliki laterr belakang pendfidikan
keuangan.
uan yang cukup untuk membaca d;an memahami laporan
3.3.
Memiliki
keuangan.
3.4.
Memiliki
Perseroan,
mahaman mengenai bisnis Perseroan atau kegiatan
Memiliki
undangan
lainnya.
ngetahuan yang memadai tentang peraturan perundangdang pasar modal clan peraturan perundang-undangan terkait
Bukan
akan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan
r Jasa Penilai Publilk atau pihak yang memeri jasa ossuronce,
ce dan atau jasir konsultasi lain kepada Perseroan dalam
m) bulan terakhir sebelum diangkat oleh [)ewan Komisaris.
3.5.
3.6.
Hukum,
jasa non
waktu 5 (
3.7.
Bukan
tanggung
me
diangkat ol
3.8.
Tidak
m
Perseroan.
peristiwa
setelah dip
3.9.
audit dan manajjemen risiko.
pakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan
ab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan atau
Perseroan dalam waktu 5 (enam) lbulan terakhir sebelum
Komisaris, kecuali Komisaris Independen.
nyai saham baik langsung maupun tidak langsung
pada
hal anggota Kornite Audit mermperoleh saham akibat suatu
kum maka dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan
ehnya saham tersebut wajib mengalihkan kepada Pihak lain.
nyai hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan
sampai der
Dewan K
t kedua, baik secara horisontal maupun vertical dengan anggota
is, anggota Direksi, atau Pemegang Saham Perseroan.
yang berka
3.11.
usaha
Tidak m
3.10. Tidak
PT.
:
Persyarat
yang be
Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building # 15-04
Jl. lmam Bonjol, No. 80
Jakarta 10310, Indonesia
T. +62 21 3190 1777
F +6i' 21 3190 1 616
nyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung
dengan kegiatan us;aha Perseroarr.
keanggotaan Komite Audit sesuai dengan Ketentuan Peraturan
OTNLX
"(\)
CAPITAL
4.
Tugas dan Tanggg
Jawab Komite Audit
:
4.7.
Memberika rekomendasi kepada Dewan Komisaris baik diminta atau tidak
diminta
adap laporan altau hal-hal yang disampaikan oleh Direksi kepada
Dewan K
4.2.
Mengidenti
melaksan
Komisaris.
4.3.
Melakukan penelaahan atas infclrmasi keuangan yang akan dikeluarkan
a Publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan
Perseroan
keuangan, royeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan
Perseroan.
4.4.
Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap preraturan perundangg berhubungan dengan kegiatan Perseroarn.
undanganl
4.5.
Memberika pendapat independen dalam hal terjadii perbedaan pendapat
jemen dan Akuntan atas jasa yang diberikannya.
antara m
4.6.
Memberika
Akuntan ya
hal-hal yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris dan
tugas-tugas lain yang berkaitan dengan tugas Dewan
rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penun.jukan
didasarkan pada independensi, ruang lingkup penugasan, dan
fee.
4.7.
Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaanr oleh auditor internal
pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan auditor
dan me
internal.
4.8.
Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko
yanS
oleh Direksi, jika Perseroan tidak menniliki fungsi pemantau
risiko di
h Dewan Komisaris.
4.9.
Menelaahr
keuangan
PT.
4.10.
Menelaah
adanya
4.tL.
Menjaga
Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building #15-04
Jl. lmam Bonjol, No 80
Jakarta 10310, Indonesia
T. +6221 3190 1777
F +6221 3190 1616
an yang herkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan
seroan.
an memberikan saran kepada Dewan Komisaris
nsi benturan kepentingan Perseroan; dan
hasiaan dokunren, data dan informasi Perseroan.
terkait
dengan
4.t2.
5.
Menga
aset, dan
Berkomu
menjal
tugas dan
Melibatk
untuk m
Melaku
Kewenan
yang be
dokumen, data, dan informasi Perseroan tentang karyawan, dana,
ber daya perusahaan yang diperlukan.
langsung dengan karyawan, termrasuk D,ireksi dan pihak yang
fungsi audit internal, manajemen risiko, dan Akuntan terkait
ng jawab Komite Audit.
pihak independen di luar anggota l(omite Audit yang diperlukan
tu pelaksanaan tugasnya (jika diperlukarr); dan
kewenangan lain yang diberikan olehr Dewan Komisaris.
n yang mungkin dikemudian hari adar berdasarkan pada Peraturan
mengenai wewenang Komite Audit
Rapat Komite
Sekura
berkaita
baru yan
rangnya satu kali dalam 3 (tiga) burlan rnrengadakan rapat yang
Perseroan, maupun berdiskusi untuk membahas issue-isue
kaitan dengan peraturan perundang-unrdangan dibidang Pasar
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
6.1.
Modal
6.2.
Rapat
% (satu
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
PT.
nggung jawab lainnya sebagaimanra ditentukan kemudian oleh
ng berlaku mengenai tugas dan tanggung jawab Komite Audit.
Wewenang Kom
5.L.
6.
Tugas d
Peratura
Keput
mufakat.
Secara i
untuk m
disampai
Modal.
Mengada
adanya
lebih lan
Bila di
Direksi,
Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building #15-04
Jl lmam Bonjol, No 80
Jakarta.l 031 0, Indonesia
T. +6221 31501777
F. +6221 3190 1616
peraturan perundang-undangan lainnya;
Audit hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari
dua)jumlah anggota.
rapat Komite Audit rliambil berdasarkan musyawarah untuk
entil mengadakan rapat dengan Dewan Kormisaris apabila diminta
as hasil telaahan Komite Audit atas Laporan Keuangan
maupun laporan pelaksanaan tugas (jika ada) yang telah
oleh Direksi, rnaupun hal-hal lain yang berkaitan dengan Pasar
n Rapat Koordinasi dengan Unit Aurdit Internal untuk membahas
uan dari Unit A,udit Internal untuk menentukan langkah-langkah
untuk dapat dilaporkan kepada Deraran Kornisaris maupun Direksi
g perlu Komite Audit bersama-sama dengan Dewan Komisaris,
ate Secretary, maupun organ-organ lainnya dalam Perseroan
Rapat Koordinrasi untuk membahas hal-hal yang telah dilakukan
aupun hal-hal penting lainnya yang akan dilakukan Perseroan.
O'NI'K
"a$
CAPITAL
6.7.
Setiap r
apabila
ditandata
disampai
7. Pelaporan
7.L.
Komite
7.2.
penuga
Komite
kepada
t
Komite Audit harus clituangkan d;alam riisalah rapat, termasuk
apat perberJaan ;pendapat (dissenting opinions) yang
ni
oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir
dan
kepada Dewan Komisarris.
it membuat laporan kepada Dewan l(omisaris atas setiap
diberikan oleh Deuran Komisaris;
it membuat Lap,oran Tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit
Komisaris yang diungkapkan dalam Laporan Tahunan
Pe
7.3.
7.4.
8.
Perser
jib menyampaikan kepada Otoritas;
menSena
ngangkatan dan pemberhentian Komite Audit dalam jangka
lama 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau
waktu
pemberh
lnforma
dimaksu
dan/atau
Masa Tugas
Jasa Keuangan informasi
nai penganrgkatan dan pemberfrentian sebagaimana
a angka 7.3. diatas wajib dimuat dialam laman (website) bursa
man (website) Perseroan.
:
Masa tugas
Komisaris seb
hanya untuk 1 (
a Komite Aurlit adalah
sama dengan masa jabatan Dewan
ana diatur dalam Anggaran Dasar dan dapat dipilih kembali
) periode berikutnya.
Jlakarta, 29 Oktober 2013
Komite Audit PT. Onix Capital Tbk
Ketuer
/4\nn
l__
PEDOMAN KERJA I(OMITE AUDIT
(AUDTT COMMTTTEE CHARTER)
PT. ONIX CAPTTAL (PERSEROAN)
PENGERTIAN:
t.t.
g dibentuk oleh Dewan Komisaris yang
enden dengan tugas membantu d{n
angka menjalankan fungsi pengawasqn
ajemen risiko, pelaksanaan audit dAn
e di Perseroan.
r.2.
Komisaris Independen adalah anglgota Kornisaris yang:
1)
Bukafi merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan
tang$ung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atqu
men$awasi kegiatan Persero,an dalam waktu 6 (qnam) bulan terakhir.
2l
Tida! mempunyai saham baik langsung mauplfn tidak langsung pada
Persdroan.
3)
Tidak mempunyai hubungarr afiliasi dengan Perseroan, anggota Dewqn
Komi$aris, anggota Direksi, atau Pemegang Saham Utama Perseroan.
4l
Tidak memiliki hubungan u:;aha baik langsung maupun tidak langsurlg
yang [oerkaitan dengan kegiatan usaha Perseroan.
2.
Struktur & Keangfotaan Komite Audit
:
2.r.
keanggota{n Komite Audit diangkiat dan diberhentikarr oleh Dewan Komisaris
dan dilapolfkan kepada Rapat Umum Pemegang Saham.
2.2.
Ketua yang berasal dari Komisaris
(dua) orang anggota lainnya beraspl
PT. Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building #15-04
Jl lmam Bonjol, No 80
Jakarla 1 031 0, Indonesia
T. +6221 3190 1777
F. +6221 3190 1616
.{\)
3.
n Komite Audit
Persyaratan
3.1.
Memiliki
yang
3.2.
i
m
berkomu
Salah seor
akuntansi
yang tinggi, kemampuoh, p,ohg€tahuan dan pengalaman
sesuai dengan bidang pekerjaannya, serta mampu
dengan baik.
dari anggota Komite Audit memiliki laterr belakang pendfidikan
keuangan.
uan yang cukup untuk membaca d;an memahami laporan
3.3.
Memiliki
keuangan.
3.4.
Memiliki
Perseroan,
mahaman mengenai bisnis Perseroan atau kegiatan
Memiliki
undangan
lainnya.
ngetahuan yang memadai tentang peraturan perundangdang pasar modal clan peraturan perundang-undangan terkait
Bukan
akan orang dalam Kantor Akuntan Publik, Kantor Konsultan
r Jasa Penilai Publilk atau pihak yang memeri jasa ossuronce,
ce dan atau jasir konsultasi lain kepada Perseroan dalam
m) bulan terakhir sebelum diangkat oleh [)ewan Komisaris.
3.5.
3.6.
Hukum,
jasa non
waktu 5 (
3.7.
Bukan
tanggung
me
diangkat ol
3.8.
Tidak
m
Perseroan.
peristiwa
setelah dip
3.9.
audit dan manajjemen risiko.
pakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan
ab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan atau
Perseroan dalam waktu 5 (enam) lbulan terakhir sebelum
Komisaris, kecuali Komisaris Independen.
nyai saham baik langsung maupun tidak langsung
pada
hal anggota Kornite Audit mermperoleh saham akibat suatu
kum maka dalam jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan
ehnya saham tersebut wajib mengalihkan kepada Pihak lain.
nyai hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan
sampai der
Dewan K
t kedua, baik secara horisontal maupun vertical dengan anggota
is, anggota Direksi, atau Pemegang Saham Perseroan.
yang berka
3.11.
usaha
Tidak m
3.10. Tidak
PT.
:
Persyarat
yang be
Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building # 15-04
Jl. lmam Bonjol, No. 80
Jakarta 10310, Indonesia
T. +62 21 3190 1777
F +6i' 21 3190 1 616
nyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung
dengan kegiatan us;aha Perseroarr.
keanggotaan Komite Audit sesuai dengan Ketentuan Peraturan
OTNLX
"(\)
CAPITAL
4.
Tugas dan Tanggg
Jawab Komite Audit
:
4.7.
Memberika rekomendasi kepada Dewan Komisaris baik diminta atau tidak
diminta
adap laporan altau hal-hal yang disampaikan oleh Direksi kepada
Dewan K
4.2.
Mengidenti
melaksan
Komisaris.
4.3.
Melakukan penelaahan atas infclrmasi keuangan yang akan dikeluarkan
a Publik dan/atau pihak otoritas antara lain laporan
Perseroan
keuangan, royeksi, dan laporan lainnya terkait dengan informasi keuangan
Perseroan.
4.4.
Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap preraturan perundangg berhubungan dengan kegiatan Perseroarn.
undanganl
4.5.
Memberika pendapat independen dalam hal terjadii perbedaan pendapat
jemen dan Akuntan atas jasa yang diberikannya.
antara m
4.6.
Memberika
Akuntan ya
hal-hal yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris dan
tugas-tugas lain yang berkaitan dengan tugas Dewan
rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai penun.jukan
didasarkan pada independensi, ruang lingkup penugasan, dan
fee.
4.7.
Melakukan penelaahan atas pelaksanaan pemeriksaanr oleh auditor internal
pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas temuan auditor
dan me
internal.
4.8.
Melakukan penelaahan terhadap aktivitas pelaksanaan manajemen risiko
yanS
oleh Direksi, jika Perseroan tidak menniliki fungsi pemantau
risiko di
h Dewan Komisaris.
4.9.
Menelaahr
keuangan
PT.
4.10.
Menelaah
adanya
4.tL.
Menjaga
Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building #15-04
Jl. lmam Bonjol, No 80
Jakarta 10310, Indonesia
T. +6221 3190 1777
F +6221 3190 1616
an yang herkaitan dengan proses akuntansi dan pelaporan
seroan.
an memberikan saran kepada Dewan Komisaris
nsi benturan kepentingan Perseroan; dan
hasiaan dokunren, data dan informasi Perseroan.
terkait
dengan
4.t2.
5.
Menga
aset, dan
Berkomu
menjal
tugas dan
Melibatk
untuk m
Melaku
Kewenan
yang be
dokumen, data, dan informasi Perseroan tentang karyawan, dana,
ber daya perusahaan yang diperlukan.
langsung dengan karyawan, termrasuk D,ireksi dan pihak yang
fungsi audit internal, manajemen risiko, dan Akuntan terkait
ng jawab Komite Audit.
pihak independen di luar anggota l(omite Audit yang diperlukan
tu pelaksanaan tugasnya (jika diperlukarr); dan
kewenangan lain yang diberikan olehr Dewan Komisaris.
n yang mungkin dikemudian hari adar berdasarkan pada Peraturan
mengenai wewenang Komite Audit
Rapat Komite
Sekura
berkaita
baru yan
rangnya satu kali dalam 3 (tiga) burlan rnrengadakan rapat yang
Perseroan, maupun berdiskusi untuk membahas issue-isue
kaitan dengan peraturan perundang-unrdangan dibidang Pasar
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
6.1.
Modal
6.2.
Rapat
% (satu
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
PT.
nggung jawab lainnya sebagaimanra ditentukan kemudian oleh
ng berlaku mengenai tugas dan tanggung jawab Komite Audit.
Wewenang Kom
5.L.
6.
Tugas d
Peratura
Keput
mufakat.
Secara i
untuk m
disampai
Modal.
Mengada
adanya
lebih lan
Bila di
Direksi,
Onix Capital Tbk.
Deutsche Bank Building #15-04
Jl lmam Bonjol, No 80
Jakarta.l 031 0, Indonesia
T. +6221 31501777
F. +6221 3190 1616
peraturan perundang-undangan lainnya;
Audit hanya dapat dilaksanakan apabila dihadiri oleh lebih dari
dua)jumlah anggota.
rapat Komite Audit rliambil berdasarkan musyawarah untuk
entil mengadakan rapat dengan Dewan Kormisaris apabila diminta
as hasil telaahan Komite Audit atas Laporan Keuangan
maupun laporan pelaksanaan tugas (jika ada) yang telah
oleh Direksi, rnaupun hal-hal lain yang berkaitan dengan Pasar
n Rapat Koordinasi dengan Unit Aurdit Internal untuk membahas
uan dari Unit A,udit Internal untuk menentukan langkah-langkah
untuk dapat dilaporkan kepada Deraran Kornisaris maupun Direksi
g perlu Komite Audit bersama-sama dengan Dewan Komisaris,
ate Secretary, maupun organ-organ lainnya dalam Perseroan
Rapat Koordinrasi untuk membahas hal-hal yang telah dilakukan
aupun hal-hal penting lainnya yang akan dilakukan Perseroan.
O'NI'K
"a$
CAPITAL
6.7.
Setiap r
apabila
ditandata
disampai
7. Pelaporan
7.L.
Komite
7.2.
penuga
Komite
kepada
t
Komite Audit harus clituangkan d;alam riisalah rapat, termasuk
apat perberJaan ;pendapat (dissenting opinions) yang
ni
oleh seluruh anggota Komite Audit yang hadir
dan
kepada Dewan Komisarris.
it membuat laporan kepada Dewan l(omisaris atas setiap
diberikan oleh Deuran Komisaris;
it membuat Lap,oran Tahunan pelaksanaan kegiatan Komite Audit
Komisaris yang diungkapkan dalam Laporan Tahunan
Pe
7.3.
7.4.
8.
Perser
jib menyampaikan kepada Otoritas;
menSena
ngangkatan dan pemberhentian Komite Audit dalam jangka
lama 2 (dua) hari kerja setelah pengangkatan atau
waktu
pemberh
lnforma
dimaksu
dan/atau
Masa Tugas
Jasa Keuangan informasi
nai penganrgkatan dan pemberfrentian sebagaimana
a angka 7.3. diatas wajib dimuat dialam laman (website) bursa
man (website) Perseroan.
:
Masa tugas
Komisaris seb
hanya untuk 1 (
a Komite Aurlit adalah
sama dengan masa jabatan Dewan
ana diatur dalam Anggaran Dasar dan dapat dipilih kembali
) periode berikutnya.
Jlakarta, 29 Oktober 2013
Komite Audit PT. Onix Capital Tbk
Ketuer
/4\nn
l__