lab pajak ii903726e56a3ee11e41f12200e3f8929e

MATA KULIAH
LAB PERPAJAKAN II (PPH
BADAN)

OTORISASI

CAPAIAN PEMBELAJARAN

DESKRIPSI BAHAN KAJIAN &
POKOK BAHASAN

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
PROGRAM STUDI ADMINISTRASI PUBLIK
INSTITUT ILMU SOSIAL DAN MANAJEMEN STIAMI
KODE MK
RUMPUN MK
CA215023 -Pengantar Perpajakan
-Metode Pungutan & Pembayaran
Pajak
-Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
-Pajak Penghasilan II (PPhBadan)

-Komputer Terapan (Excel for Tax)
-PPN
-Pajak Internasional
-Lab Perpajakan I (PPh OP)
-Lab Perpajakan I (PPN)
-Manajemen Perpajakan
-Studi Kasus Perpajakan
-AkuntansiPajak
KOORDINATOR MK

BOBOT
2 SKS

SEMESTER
IV

KOORDINATOR RMK

DIREVISI

DIBUAT

KA PRODI

Agus Budiwaluyo, SE., Ak., M., Ak., CA
Prof. Dr. Safri Nurmantu, M.Si
Suraji, S.Sos, M.Si
PROGRAM STUDI
Mampu menunjukkan kinerja mandiri, bermutu dan terukur di bidang administrasi publik
MATA KULIAH
Setelah mengikuti mata kuliah ini, mahasiwa diharapkan mampu menghitung dan meentukan besarnya PPh Badan yang
terutang, PPh Badan kurang/lebih bayar yang kemudian dapat dilaporkan dalam bentuk SPT Manual maupun SPT berbasis
elektronik system.
BAHAN KAJIAN
World-wide income taxation, territorial taxation, taxable-deductible principle, non-taxable non-deductible principle
POKOK BAHASAN
Mata kuliah ini memperdalam Subjek Pajak Penghsilan Badan, Objek PPh Badan, penentuan Harga Pokok, penyusutan,
amortisasi, rekonsiliasi fiscal, penentuan tariff PPh Badan, kredit PPh, PPh Final Wajib Pajak dengan peredaran usaha
tertentu, penghitungan join cost, perlakuan WP Badan yang penghasilan utamanya dikenakan PPh bersifat Final, Studi Kasus

PUSTAKA

PPh Badan, pengisian SPT Manual 1771 dan e-SPT 1771
UTAMA
PENDUKUNG

MEDIA PEMBELAJARAN

SOFTWARE
1. Ms. Excel
2. E-SPT 1771

DOSEN

Agus Budiwaluyo, SE.,Ak, M.,Ak, CA
Idar Rahmatullah, S.AP, M.A
Ahmad Junaedi, SE, MM
Edy, SE, MM
Latihan Soal, Studi Kasus
PPh II

ASSESSMENT
MATA KULIAH SYARAT

HARDWARE
1. Notebook / PC
2. LCD Proyektor
3. Whiteboard
4. SPT 1771

Pekan
Ke

Capaian
Pembelajaran

Indikator

1

Mahasiswa
mampu
memahami
perlakuan PPh
atas masingmasing Subjek
Pajak Badan

Mampu
menginditifikasikan
bentuk Subjek Pajak
Badan

2

Mahasiswa
mampu
memahami
konsep dan
aplikasi Objek
PPh Badan

Mampu
mengidentifikasikan
Objek Pajak &
Bukan Objek Pajak

3

Mahasiswa
mampu
memahami
konsep dan
aplikasi
penghitungan
Harga Pokok,
Penyusutan &
Amortisasi

Mampu
menghitung dan

menentukan Harga
Pokok Penjualan,
Harga Pokok
Produksi,
Penyusutan &
Amortisasi secara
Fiskal
Mampu

Materi Pokok
(Bahan Kajian)

1. Subjek Pajak
Perseroan Terbatas
2. Subjek Pajak
Koperasi
3. Subjek Pajak CV
4. Subjek Pajak
Persekutuan
5. Subjek Pajak Dana

Pensiun
6. Subjek Pajak BUT
1. PPh Pasal 4 (1)
2. PPh Pasal 4 (2)
3. PPh Pasal 4 (3)
4. Objek Pajak dalam
hal terjadinya
penggabungan,
peleburan atau
pemecahan usaha
1. Harga Pokok
Penjualan Fiskal
2. Harga Pokok
Produksi Fiskal
3. Penyusutan Fiskal
(metode garis lurus,
metode saldo
menurun)
4. Amortisasi Fiskal
5. FIFO & Average

Bentuk
Pembelajaran
(Metode dan
Pengalaman
Belajar)
Ceramah
Tanya Jawab

Jenis

Penilaian
Kriteria

Bobot

Daftar
Referensi

Latihan

Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

Studi Kasus

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan

yang
diberikan

2%

Pasal 4 UU
PPh

Latihan Soal

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

Pasal 10,
11, 11A UU
PPh

4-5

6

7

8

Mahasiswa
mampu
melakukan
rekonsiliasi fiskal
atas penghasilan
dan biaya
Mahasiswa
mampu
memahami,
menghitung dan
menentukan
besarnya PPh
Badan yang
terutang
Mahasiswa
dapat
memahami
konsep dan
aplikasi kredit
PPh
Mahasiswa
dapat
memahami
konsep dan
aplikasi PPh atas
Wajib Pajak yang

menghitung
persediaan
berdasarkan
metode yang
diperbolehkan
berdasarkan UU
PPh
Mampu melakukan
rekonsiliasi fiskal

Mampu
menghitung dan
menentukan
besarnya PPh
Badan

Mampu dan dapat
menjelaskan kredit
pajak dan anguran

Mampu memahami
kewajiban
perpajakan bagi
Wajib Pajak yang
menjalankan usaha
dengan kriteria

1. Koreksi Positif
2. Koreksi Negatif

Latihan Soal

Latihan
Soal

1. PPh Terutang
berdasarkan Tarif
Pasal 17
2. PPh Terutang
berdasarkan Tarif
Pasal 31E
3. Kompensasi
Kerugian
1. PPh Pasal 22
2. PPh Pasal 23
3. PPh Pasal 24
4. PPh Pasal 25

Latihan Soal

Latihan
Soal

Latihan Soal

UJIAN TENGAH SEMESTER
PP No. 46 Tahun 2013:
Ceramah
1. WP dengan kriteria
Tanya Jawab
tertentu
Latihan Soal
2. Tarif PPh
3. Cara pelaporan
4. Tata cara

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan
Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

Pasal 4, 6,
9, 10, 11,
11A UU
PPh

2%

Pasal 17,
31E, Pasal
6 UU PPh

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

Pasal 22,
23, 24, 25
UU PPh

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

PP No. 46
Tahun 2013

9

10

11-12

13

menjalankan
usaha dengan
kriteria tertentu
Mahasiswa
mampu
memahami
penghitungan
biaya bagi
perusahaan yang
menerima
penghasilan
bersifat final dan
bukan objek
pajak
Mahasiswa
dapat
memahami
konsep dan
aplikasi PPh bagi
perusahaan yang
penghasilan
utamanya
bersifat final
Mahasiswa
dapat
menyelesaikan
studi kasus PPh
Badan

tertentu

Mampu
menyelesaikan
Studi Kasus PPh
Badan

Mahasiswa
mampu mengisi
SPT 1771

Mampu mengolah
dan mengisi SPT
1771

Mampu memahami
dan menghitung
biaya bagi
perusahaan yang
juga menerima
penghasilan
bersifat final dan
bukan objek pajak
(join cost)
Mampu memahami
dan
mengaplikasikan
penghitungan PPh
bagi perusahaan
yang penghasilan
utamanya bersifat
final

pembebasan kredit
pajak
Join Cost

Latihan Soal

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

Ceramah
Tanya Jawab
Latihan Soal

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%

Studi Kasus dalam
menentukan besarnya PPh
kurang/Lebih Bayar

Studi Kasus

Studi
Kasus

2%

SPT 1771

Praktik

Latihan
Soal

Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan
Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang

1. Perusahaan Jasa
Konstruksi
2. Perusahaan Real
Estate
3. Perusahaan
Pengelola
Perkantoran

2%

Pasal 4 (2)
UU PPh

14

Mahasiswa
mampu mengisi
e-SPT 1771

Mampu mengolah
dan mengisi e-SPT
1771

e-SPT 1771

Praktik

UJIAN AKHIR SEMESTER

Latihan
Soal

diberikan
Kesesuaian
jawaban
dengan
penjelasan
yang
diberikan

2%