DPM1 OJK – Beranda III.C.6
Perat uran Nom or III.C.6
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR KEP- 29/PM/1998
TENTANG
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN
LEMBAGA PENYIMPANAN DAN PENYELESAIAN
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang
: b a h w a d e n g a n b e r l a k u n y a U n d a n g - u n d a n g N o m o r 8 Ta h u n 1 9 9 5 t e n t a n g
Pa s a r M o d a l , d i p a n d a n g p e r l u u n t u k m e n e t a p k a n K e p u t u s a n K e t u a
B a p e p a m t e n t a n g Pro s e d u r O p e r a s i d a n Pe n g e n d a l i a n I n t e re n L e m b a g a
Penyimp anan d an Penyelesaian;
Meng ing at
: 1.
Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran
N e g a r a Ta h u n 1 9 9 5 N o m o r 6 4 , Ta m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a N o m o r
3608);
2.
Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan
Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);
3.
K e p u t u s a n Pre s i d e n Re p u b l i k I n d o n e s i a N o m o r 3 2 2 / M Ta h u n 1 9 9 5 ;
MEMUTUSKAN :
Menetap kan
: KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN LEMBAGA
PENYIMPANAN DAN PENYELESAIAN.
Pasal 1
Ketentuan meng enai Prosed ur Op erasi d an Peng end alian Interen Lemb ag a Penyimp anan d an
Pe n y e l e s a i a n d i a t u r d a l a m Pe r a t u r a n N o m o r I I I . C . 6 s e b a g a i m a n a d i m u a t d a l a m L a m p i r a n
Kep utusan ini.
Pasal 2
Kep utusan ini mulai b erlaku sejak tang g al d itetap kan.
Ditetap kan d i
p ad a tang g al
:
:
Jakar ta
19 Juni 1998
BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
Ketua,
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP. 060065493
IV-1
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Keputusan Ketua Badan
Peng awas Pasar Mod al
Nomor
: K e p - 2 9 / PM / 1 9 9 8
Ta n g g a l :
19 Juni 1998
PERATURAN NOMOR III.C.6 :
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN
L E M B A G A P E N Y I M PA N A N D A N P E N Y E L E S A I A N
1.
Kepala Satuan Pemeriksa bertanggung jawab atas pemeriksaan kegiatan operasional Lembaga
Penyimpanan dan Penyelesaian secara harian dan terus menerus serta melaporkan hasilnya
kepada direksi Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian.
2.
B e r k a i t a n d e n g a n a n g k a 1 p e r a t u r a n i n i , K e p a l a Sa t u a n Pe m e r i k s a w a j i b :
a.
mengawasi stafnya yang terdiri dari tenaga profesional dengan wewenang dan tanggung
jawab untuk hal-hal sebagai berikut :
1)
rekonsiliasi harian Rekening Efek dan dana dengan posisi saldo Lembaga Penyimpanan
dan Penyelesaian pada Emiten dan bank;
2)
p erenc anaan d an p elaksanaan p rog ram p emeriksaan b erkelanjutan atas sistem
p eng olahan d ata elektronik p ad a Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian;
3)
pemeriksaan lapangan pada Emiten dan Biro Administrasi Efek untuk membandingkan
sald o rekening Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d eng an c atatan Emiten;
dan
4)
uji ketaatan Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d i semua b id ang terhad ap
p eraturan Perund ang -und ang an d i b id ang Pasar Mod al, khususnya p eraturan ini;
b.
menyampaikan kepada Komite Pengendalian Interen, direksi Lembaga Penyimpanan dan
Penyelesaian d an Bap ep am, jika sewaktu-waktu Kep ala Satuan Pemeriksa menemukan
ad anya suatu kead aan atau memp eroleh ind ikasi b ahwa terd ap at p elang g aran yang
material atas sistem op erasional d an p eng end alian interen Lemb ag a Penyimp anan d an
Penyelesaian; dan
c.
melaporkan secara bulanan hasil pemeriksaan harian atas kegiatan operasional beserta
evaluasi atas pengendalian interen Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian dan rencana
pelaksanaan pemeriksaan bulan berikutnya kepada Komite Pengendalian Interen dengan
tembusan kepada direksi dan Bapepam.
3.
Penentuan gaji dan fasilitas lainnya, lingkup bidang tugas dan pembatasan-pembatasan bagi
Kep ala Satuan Pemeriksa d an p erub ahannya wajib mend ap at p ersetujuan d ari Direktur
Operasional, Komite Pengendalian Interen dan Bapepam.
4.
Keg iatan op erasional harian Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib d ip imp in d an
d iarahkan oleh Direktur Op erasional yang d ib antu oleh sekurang -kurang nya
5 (lima) kepala divisi, yaitu :
a.
IV-2
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap ad ministrasi umum yang melip uti :
1)
akuntansi keuangan perusahaan;
2)
keuangan perusahaan;
3)
perenc anaan keuangan dan anggaran;
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
b.
c.
d.
e.
4)
akuntansi biaya;
5)
p elayanan ad ministrasi umum, p eralatan kantor d an ruang kantor; d an
6)
sumber daya manusia, rekruitmen dan pelatihan.
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap sistem p eng amanan yang melip uti :
1)
pengamanan sistem operasional termasuk pengecekan terhadap latar belakang karyawan
dan pemasok barang dan jasa;
2)
p eng amanan fisik, termasuk satuan p eng amanan, p eng g unaan akses kontrol, alarm,
alat pemadam kebakaran, password;
3)
pengamanan komunikasi, termasuk penggunaan firewalls , penggunaan sandi rahasia,
computer break-ins , wire-taps ; dan
4)
p eng amanan p erang kat lunak komp uter, termasuk p enc eg ahan terhad ap Pihak yang
tid ak b erhak untuk meng akses komp uter, virus komp uter, kerusakan p erang kat lunak,
sab otase melalui p erang kat lunak d an g ang g uan lain yang sejenis.
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk yang
meliputi :
1)
2)
pengembangan perangkat lunak, termasuk pendesainan, pengkodean dan pengujian;
pemeliharaan perangkat lunak;
3)
metod e d an p rosed ur, termasuk memp ersiap kan p etunjuk kerja d an uraian kerja;
4)
riset pasar; dan
5)
jasa p end ukung , termasuk p eng emb ang an p etunjuk-p etunjuk p elatihan d an b rosurbrosur pelatihan.
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah yang melip uti :
1)
mutasi saldo kas dan Efek antar Rekening Efek;.
2)
mutasi saldo kas dengan bank;
3)
masuk dan keluarnya Efek dari dan ke Penitipan Kolektif;
4)
administrasi hak atas Efek, termasuk dividen, bonus, Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
dan hak suara;
5)
6)
ad ministrasi terhad ap d istrib usi lap oran tahunan, d an p eng umuman; d an
lap oran p ajak atas Rekening Efek, ad ministrasi lap oran p ajak atas Rekening Efek,
termasuk pengaduan dan penyelesaian pajak;
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p emrosesan d ata d an p emb ukuan yang
meliputi :
1)
pengelolaan op erasi harian komputer utama;
2)
p eng elolaan komp uter p end ukung d i temp at lain, termasuk p rog ram p emulihan jika
terjadi keadaan darurat;
3)
pengelolaan data elektronik utama;
IV-3
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
4)
p enyamp aian lap oran d an konfirmasi kep ad a p ara p emeg ang Rekening Efek; d an
5)
pengelolaan back-up data dari komputer utama di tempat lain.
5.
Masing-masing kepala divisi wajib segera melaporkan kepada Kepala Satuan Pemeriksa atas
setiap p elang g aran terhad ap stand ar p rosed ur op erasional d an sistem p eng amanan d an
p eng end alian interen termasuk yang d ib uat oleh Direktur Op erasional.
6.
Penentuan gaji dan fasilitas lainnya, lingkup bidang tugas dan pembatasan-pembatasan bagi
Direktur Operasional dan perubahan-perubahannya harus mendapat persetujuan dari Komite
Pengendalian Interen dan Bapepam.
7.
Berkenaan dengan kegiatan operasional Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, Direktur
Op erasional mewakili Direksi memb uat d an b ertang g ung jawab hal-hal seb ag ai b erikut :
a.
lap oran triwulanan untuk p emeg ang saham Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian
dan Bapepam, dengan tembusan kepada dewan komisaris.
b.
ranc ang an p eraturan d an p rosed ur interen Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian
untuk disampaikan kepada dewan komisaris dan Komite Peraturan untuk disetujui sebelum
diajukan kepada Bapepam untuk memperoleh persetujuan;
c.
ranc ang an p erub ahan renc ana usaha, layanan b aru, atau p enyesuaian b iaya untuk
d isamp aikan kep ad a Komite Usaha untuk d isetujui seb elum d iajukan kep ad a Bap ep am
untuk memperoleh persetujuan;
d.
renc ana kerja d an ang g aran tahunan Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian yang
akan disampaikan pada Rapat Umum Pemegang Saham tahunan untuk disetujui, sebelum
d isamp aikan kep ad a Bap ep am untuk memp eroleh p ersetujuan; d an
e.
lap oran p rosed ur p eng amanan d an p eng end alian interen untuk d isamp aikan kep ad a
Komite Pengendalian Interen dan Satuan Pemeriksa setiap bulan.
8.
Atas rekomend asi Pemeg ang Saham yang menjad i ang g ota Komite Peng end alian Interen,
d ireksi wajib menyeleng g arakan Rap at Umum Pemeg ang Saham untuk memutuskan hal-hal
yang d iusulkan komite, termasuk p erub ahan susunan d ireksi d an komisaris Lemb ag a
Penyimpanan dan Penyelesaian.
9.
Komite Usaha, Komite Peraturan d an Komite Peng end alian Interen d iatur d eng an ketentuan
sebagai berikut :
a.
setiap komite terdiri dari 5 (lima) anggota;
b.
masing-masing anggota komite mewakili pemegang saham Lembaga Penyimpanan dan
Penyelesaian yang berbeda;
c . ang g ota komite d ilarang merang kap keang g otaan p ad a komite lainnya;
IV-4
d.
ang g ota komite d itunjuk oleh d ireksi Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d ari
p emeg ang saham yang p aling aktif d i Pasar Mod al untuk mend ap at p ersetujuan d alam
Rap at Umum Pemeg ang Saham, khusus untuk ang g ota Komite Peng end alian Interen
d ip ilih d ireksi d ari p emeg ang saham b ank Kustod ian yang p aling aktif d i Pasar Mod al;
e.
Pejab at yang d itunjuk oleh p emeg ang saham seb ag ai wakilnya d alam komite harus
mempunyai kompetensi sesuai dengan bidang tugas komite dimana yang bersangkutan
menjadi anggotanya;
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
f.
ang g ota komite meng ad akan rap at b ulanan d eng an waktu d an temp at yang telah
ditentukan oleh anggota pada rapat sebelumnya;
g.
keputusan komite diambil atas suara terbanyak dalam rapat yang dihadiri oleh 5 (lima)
anggota dari komite yang bersangkutan; dan
h.
risalah rapat wajib disimpan dan salinannya disampaikan kepada Bapepam dan direksi
Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian.
10. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib meng ad akan p erjanjian tertulis d eng an
Emiten yang Efeknya d isimp an p ad a Penitip an Kolektif untuk memastikan b ahwa :
a.
Emiten atau Biro Ad ministrasi Efek meng konfirmasikan sald o Efek yang terd aftar atas
nama Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian p ad a d aftar p emeg ang Efek Emiten
setiap hari kerja; dan
b.
Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian dapat mengirimkan staf pemeriksanya untuk
meng uji kesesuaian antara sald o Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d eng an
d a f t a r p e m e g a n g Ef e k Em i t e n y a n g d i b u a t o l e h Em i t e n s e t i a p h a r i k e r j a .
11. Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian wajib membuat perjanjian tertulis dengan masingmasing p emeg ang Rekening Efek, yang antara lain memuat kesang g up an Lemb ag a
Penyimp anan d an Penyelesaian meng irimkan lap oran harian kep ad a masing -masing
p emeg ang rekening d an p emeg ang rekening wajib menjawab nya p aling l a m b a t p a d a
akhir hari kerja berikutnya.
12. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian harus meng izinkan p emeg ang Rekening Efek
untuk mengirimkan auditornya ke Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk menguji
kec oc okan antara sald o umum seluruh Rekening Efek nasab ah d i Lemb ag a Penyimp anan
dan Penyelesaian dan saldo yang dicatat pada daftar pemegang Efek atas nama Lembaga
Penyimp anan d an Penyelesaian p ad a Emiten d an sald o kas yang terd ap at d i b ank p ad a
rekening
"Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian qq p emeg ang Rekening
Ef e k ".
13. Pelaksanaan aud it p ad a ang ka 12 harus d ilaksanakan d eng an tetap memp ertahankan
kerahasiaan nama-nama pemegang Rekening Efek.
14. Pemeg ang Rekening Efek p ad a Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian terb atas p ad a
lemb ag a keuang an nasional yang telah mend ap atkan p ersetujuan atau izin usaha d ari
Bap ep am atau lemb ag a keuang an asing yang telah memb uka rekening atas p ersetujuan
Bapepam.
15. Posisi kas yang tercatat dalam Rekening Efek pada Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
wajib
ditempatkan di bank yang disetujui oleh Komite Pengendalian Interen dalam rekening
khusus "Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian q q p emeg ang Rekening Efek".
16. Akses ke divisi yang bertanggung jawab terhadap pemrosesan data dan pembukuan, divisi
yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah, d an d ivisi yang b ertang g ung
jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk, terb atas p ad a staf d ivisi yang
bersangkutan.
17. Kepala Satuan Pemeriksa beserta stafnya dan direksi dapat mengakses setiap divisi yang
b erad a d i b awahnya, jika d id amp ing i oleh staf d ivisi b ersang kutan yang d itug askan untuk
itu.
IV-5
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
18. Pihak lain yang ingin mengakses setiap divisi, harus didampingi kepala divisi yang bersangkutan
d an d isetujui kep ala d ivisi yang b er tang g ung jawab terhad ap sistem keamanan.
19. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib memp unyai komp uter utama d an komp uter
c ad ang an yang terletak d ilokasi yang b erb ed a, yang memung kinkan komp uter c ad ang an
melanjutkan p emrosesan d ata selamb at-lamb atnya 2 (d ua) jam, sejak terjad inya kerusakan
pada komputer utama.
20. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian harus meng ad akan d up likat d ata elektronik atas
data utama Rekening Efek secara terpisah ditempat yang aman dan terletak tidak kurang dari
30 (tiga puluh) kilometer dari tempat utama.
21. Peng emb ang an d an p emeliharaan p erang kat lunak hanya d ap at d ilakukan p ad a komp uter
p ad a d ivisi yang b er tang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk.
22. Pegawai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian harus diperiksa oleh divisi yang bertanggung
jawab terhad ap keamanan untuk memp eroleh keyakinan b ahwa mereka tid ak memp unyai
c atatan kriminal, terlib at p erjud ian, ob at terlarang d an kejahatan lainnya atau tid ak d alam
situasi yang d ap at menimb ulkan risiko b ag i Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
23. Semua p erleng kap an komp uter, sistem komunikasi, p erang kat lunak d an p emasok wajib
melalui pemeriksaan secara profesional oleh divisi yang bertanggung jawab terhadap keamanan
untuk meyakinkan bahwa penggunaan perlengkapan komputer, sistem komunikasi, perangkat
lunak d an p emasok tid ak akan menimb ulkan resiko b ag i Lemb ag a Penyimp anan d an
Penyelesaian.
24. Penggunaan rekening bank untuk tujuan komersial Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
harus d ikontrol oleh kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap ad ministrasi umum,
sed ang kan rekening kas yang b erhub ung an d eng an Rekening Efek, harus d ikontrol oleh
k e p a l a d i v i s i y a n g b e r t a n g g u n g j a w a b t e r h a d a p Re k e n i n g Ef e k n a s a b a h .
25. Perub ahan kas d an Efek atas Rekening Efek harus d id asarkan atas instruksi p emeg ang
rekening dan di bawah pengawasan kepala divisi yang bertanggung jawab terhadap Rekening
Efek nasabah.
26. Kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p emrosesan d ata d an p emb ukuan harus
memastikan bahwa setiap pencatatan atas Rekening Efek didasarkan pada persetujuan kepala
divisi yang bertanggung jawab terhadap Rekening Efek nasabah.
27. Direksi harus menug askan aud itor ind ep end en yang memiliki p eng alaman d an rep utasi
internasional guna menelaah sistem pengendalian interen, menilai dan melaporkan efektifitas
sistem pengendalian interen Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, termasuk perlindungan
terhad ap kec urang an, p eng g elap an, g ang g uan alam i, d an kerusakan elektronik.
28. Laporan auditor independen tersebut pada angka 27 harus disampaikan kepada direksi dan
seluruh pemegang saham, bersamaan dengan laporan tahunan Lembaga Penyimpanan dan
Pe n y e l e s a i a n , d a n t e m b u s a n n y a d i s a m p a i k a n k e p a d a k o m i s a r i s d a n B a p e p a m .
29. Dalam lap oran terseb ut p ad a ang ka 28 aud itor jug a harus menyatakan p enilaiannya atas
kemampuan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk memulihkan keadaan jika terjadi
kead aan d arurat, d imana salah satu atau ked ua komp uter meng alami kerusakan d an jug a
memberikan penilaian atas kerugian waktu dan biaya yang timbul.
IV-6
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
30.
Semua fungsi yang dijalankan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian berkenaan dengan penyelesaian
perdagangan dengan warkat wajib dikelola pada divisi yang terpisah, di bawah tanggung jawab langsung
Direktur Operasional.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
19 Juni 1998
BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
Ketua,
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP 060065493
IV-7
KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
NOMOR KEP- 29/PM/1998
TENTANG
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN
LEMBAGA PENYIMPANAN DAN PENYELESAIAN
KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL,
Menimb ang
: b a h w a d e n g a n b e r l a k u n y a U n d a n g - u n d a n g N o m o r 8 Ta h u n 1 9 9 5 t e n t a n g
Pa s a r M o d a l , d i p a n d a n g p e r l u u n t u k m e n e t a p k a n K e p u t u s a n K e t u a
B a p e p a m t e n t a n g Pro s e d u r O p e r a s i d a n Pe n g e n d a l i a n I n t e re n L e m b a g a
Penyimp anan d an Penyelesaian;
Meng ing at
: 1.
Und ang -und ang Nomor 8 Tahun 1995 tentang Pasar Mod al (Lemb aran
N e g a r a Ta h u n 1 9 9 5 N o m o r 6 4 , Ta m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a N o m o r
3608);
2.
Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 1995 tentang Penyeleng g araan
Keg iatan d i Bid ang Pasar Mod al (Lemb aran Neg ara Tahun 1995 Nomor
86, Tamb ahan Lemb aran Neg ara Nomor 3617);
3.
K e p u t u s a n Pre s i d e n Re p u b l i k I n d o n e s i a N o m o r 3 2 2 / M Ta h u n 1 9 9 5 ;
MEMUTUSKAN :
Menetap kan
: KEPUTUSAN KETUA BADAN PENGAWAS PASAR MODAL TENTANG
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN LEMBAGA
PENYIMPANAN DAN PENYELESAIAN.
Pasal 1
Ketentuan meng enai Prosed ur Op erasi d an Peng end alian Interen Lemb ag a Penyimp anan d an
Pe n y e l e s a i a n d i a t u r d a l a m Pe r a t u r a n N o m o r I I I . C . 6 s e b a g a i m a n a d i m u a t d a l a m L a m p i r a n
Kep utusan ini.
Pasal 2
Kep utusan ini mulai b erlaku sejak tang g al d itetap kan.
Ditetap kan d i
p ad a tang g al
:
:
Jakar ta
19 Juni 1998
BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
Ketua,
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP. 060065493
IV-1
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Keputusan Ketua Badan
Peng awas Pasar Mod al
Nomor
: K e p - 2 9 / PM / 1 9 9 8
Ta n g g a l :
19 Juni 1998
PERATURAN NOMOR III.C.6 :
PROSEDUR OPERASI DAN PENGENDALIAN INTEREN
L E M B A G A P E N Y I M PA N A N D A N P E N Y E L E S A I A N
1.
Kepala Satuan Pemeriksa bertanggung jawab atas pemeriksaan kegiatan operasional Lembaga
Penyimpanan dan Penyelesaian secara harian dan terus menerus serta melaporkan hasilnya
kepada direksi Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian.
2.
B e r k a i t a n d e n g a n a n g k a 1 p e r a t u r a n i n i , K e p a l a Sa t u a n Pe m e r i k s a w a j i b :
a.
mengawasi stafnya yang terdiri dari tenaga profesional dengan wewenang dan tanggung
jawab untuk hal-hal sebagai berikut :
1)
rekonsiliasi harian Rekening Efek dan dana dengan posisi saldo Lembaga Penyimpanan
dan Penyelesaian pada Emiten dan bank;
2)
p erenc anaan d an p elaksanaan p rog ram p emeriksaan b erkelanjutan atas sistem
p eng olahan d ata elektronik p ad a Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian;
3)
pemeriksaan lapangan pada Emiten dan Biro Administrasi Efek untuk membandingkan
sald o rekening Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d eng an c atatan Emiten;
dan
4)
uji ketaatan Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d i semua b id ang terhad ap
p eraturan Perund ang -und ang an d i b id ang Pasar Mod al, khususnya p eraturan ini;
b.
menyampaikan kepada Komite Pengendalian Interen, direksi Lembaga Penyimpanan dan
Penyelesaian d an Bap ep am, jika sewaktu-waktu Kep ala Satuan Pemeriksa menemukan
ad anya suatu kead aan atau memp eroleh ind ikasi b ahwa terd ap at p elang g aran yang
material atas sistem op erasional d an p eng end alian interen Lemb ag a Penyimp anan d an
Penyelesaian; dan
c.
melaporkan secara bulanan hasil pemeriksaan harian atas kegiatan operasional beserta
evaluasi atas pengendalian interen Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian dan rencana
pelaksanaan pemeriksaan bulan berikutnya kepada Komite Pengendalian Interen dengan
tembusan kepada direksi dan Bapepam.
3.
Penentuan gaji dan fasilitas lainnya, lingkup bidang tugas dan pembatasan-pembatasan bagi
Kep ala Satuan Pemeriksa d an p erub ahannya wajib mend ap at p ersetujuan d ari Direktur
Operasional, Komite Pengendalian Interen dan Bapepam.
4.
Keg iatan op erasional harian Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib d ip imp in d an
d iarahkan oleh Direktur Op erasional yang d ib antu oleh sekurang -kurang nya
5 (lima) kepala divisi, yaitu :
a.
IV-2
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap ad ministrasi umum yang melip uti :
1)
akuntansi keuangan perusahaan;
2)
keuangan perusahaan;
3)
perenc anaan keuangan dan anggaran;
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
b.
c.
d.
e.
4)
akuntansi biaya;
5)
p elayanan ad ministrasi umum, p eralatan kantor d an ruang kantor; d an
6)
sumber daya manusia, rekruitmen dan pelatihan.
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap sistem p eng amanan yang melip uti :
1)
pengamanan sistem operasional termasuk pengecekan terhadap latar belakang karyawan
dan pemasok barang dan jasa;
2)
p eng amanan fisik, termasuk satuan p eng amanan, p eng g unaan akses kontrol, alarm,
alat pemadam kebakaran, password;
3)
pengamanan komunikasi, termasuk penggunaan firewalls , penggunaan sandi rahasia,
computer break-ins , wire-taps ; dan
4)
p eng amanan p erang kat lunak komp uter, termasuk p enc eg ahan terhad ap Pihak yang
tid ak b erhak untuk meng akses komp uter, virus komp uter, kerusakan p erang kat lunak,
sab otase melalui p erang kat lunak d an g ang g uan lain yang sejenis.
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk yang
meliputi :
1)
2)
pengembangan perangkat lunak, termasuk pendesainan, pengkodean dan pengujian;
pemeliharaan perangkat lunak;
3)
metod e d an p rosed ur, termasuk memp ersiap kan p etunjuk kerja d an uraian kerja;
4)
riset pasar; dan
5)
jasa p end ukung , termasuk p eng emb ang an p etunjuk-p etunjuk p elatihan d an b rosurbrosur pelatihan.
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah yang melip uti :
1)
mutasi saldo kas dan Efek antar Rekening Efek;.
2)
mutasi saldo kas dengan bank;
3)
masuk dan keluarnya Efek dari dan ke Penitipan Kolektif;
4)
administrasi hak atas Efek, termasuk dividen, bonus, Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
dan hak suara;
5)
6)
ad ministrasi terhad ap d istrib usi lap oran tahunan, d an p eng umuman; d an
lap oran p ajak atas Rekening Efek, ad ministrasi lap oran p ajak atas Rekening Efek,
termasuk pengaduan dan penyelesaian pajak;
kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p emrosesan d ata d an p emb ukuan yang
meliputi :
1)
pengelolaan op erasi harian komputer utama;
2)
p eng elolaan komp uter p end ukung d i temp at lain, termasuk p rog ram p emulihan jika
terjadi keadaan darurat;
3)
pengelolaan data elektronik utama;
IV-3
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
4)
p enyamp aian lap oran d an konfirmasi kep ad a p ara p emeg ang Rekening Efek; d an
5)
pengelolaan back-up data dari komputer utama di tempat lain.
5.
Masing-masing kepala divisi wajib segera melaporkan kepada Kepala Satuan Pemeriksa atas
setiap p elang g aran terhad ap stand ar p rosed ur op erasional d an sistem p eng amanan d an
p eng end alian interen termasuk yang d ib uat oleh Direktur Op erasional.
6.
Penentuan gaji dan fasilitas lainnya, lingkup bidang tugas dan pembatasan-pembatasan bagi
Direktur Operasional dan perubahan-perubahannya harus mendapat persetujuan dari Komite
Pengendalian Interen dan Bapepam.
7.
Berkenaan dengan kegiatan operasional Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, Direktur
Op erasional mewakili Direksi memb uat d an b ertang g ung jawab hal-hal seb ag ai b erikut :
a.
lap oran triwulanan untuk p emeg ang saham Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian
dan Bapepam, dengan tembusan kepada dewan komisaris.
b.
ranc ang an p eraturan d an p rosed ur interen Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian
untuk disampaikan kepada dewan komisaris dan Komite Peraturan untuk disetujui sebelum
diajukan kepada Bapepam untuk memperoleh persetujuan;
c.
ranc ang an p erub ahan renc ana usaha, layanan b aru, atau p enyesuaian b iaya untuk
d isamp aikan kep ad a Komite Usaha untuk d isetujui seb elum d iajukan kep ad a Bap ep am
untuk memperoleh persetujuan;
d.
renc ana kerja d an ang g aran tahunan Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian yang
akan disampaikan pada Rapat Umum Pemegang Saham tahunan untuk disetujui, sebelum
d isamp aikan kep ad a Bap ep am untuk memp eroleh p ersetujuan; d an
e.
lap oran p rosed ur p eng amanan d an p eng end alian interen untuk d isamp aikan kep ad a
Komite Pengendalian Interen dan Satuan Pemeriksa setiap bulan.
8.
Atas rekomend asi Pemeg ang Saham yang menjad i ang g ota Komite Peng end alian Interen,
d ireksi wajib menyeleng g arakan Rap at Umum Pemeg ang Saham untuk memutuskan hal-hal
yang d iusulkan komite, termasuk p erub ahan susunan d ireksi d an komisaris Lemb ag a
Penyimpanan dan Penyelesaian.
9.
Komite Usaha, Komite Peraturan d an Komite Peng end alian Interen d iatur d eng an ketentuan
sebagai berikut :
a.
setiap komite terdiri dari 5 (lima) anggota;
b.
masing-masing anggota komite mewakili pemegang saham Lembaga Penyimpanan dan
Penyelesaian yang berbeda;
c . ang g ota komite d ilarang merang kap keang g otaan p ad a komite lainnya;
IV-4
d.
ang g ota komite d itunjuk oleh d ireksi Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d ari
p emeg ang saham yang p aling aktif d i Pasar Mod al untuk mend ap at p ersetujuan d alam
Rap at Umum Pemeg ang Saham, khusus untuk ang g ota Komite Peng end alian Interen
d ip ilih d ireksi d ari p emeg ang saham b ank Kustod ian yang p aling aktif d i Pasar Mod al;
e.
Pejab at yang d itunjuk oleh p emeg ang saham seb ag ai wakilnya d alam komite harus
mempunyai kompetensi sesuai dengan bidang tugas komite dimana yang bersangkutan
menjadi anggotanya;
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
f.
ang g ota komite meng ad akan rap at b ulanan d eng an waktu d an temp at yang telah
ditentukan oleh anggota pada rapat sebelumnya;
g.
keputusan komite diambil atas suara terbanyak dalam rapat yang dihadiri oleh 5 (lima)
anggota dari komite yang bersangkutan; dan
h.
risalah rapat wajib disimpan dan salinannya disampaikan kepada Bapepam dan direksi
Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian.
10. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib meng ad akan p erjanjian tertulis d eng an
Emiten yang Efeknya d isimp an p ad a Penitip an Kolektif untuk memastikan b ahwa :
a.
Emiten atau Biro Ad ministrasi Efek meng konfirmasikan sald o Efek yang terd aftar atas
nama Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian p ad a d aftar p emeg ang Efek Emiten
setiap hari kerja; dan
b.
Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian dapat mengirimkan staf pemeriksanya untuk
meng uji kesesuaian antara sald o Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian d eng an
d a f t a r p e m e g a n g Ef e k Em i t e n y a n g d i b u a t o l e h Em i t e n s e t i a p h a r i k e r j a .
11. Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian wajib membuat perjanjian tertulis dengan masingmasing p emeg ang Rekening Efek, yang antara lain memuat kesang g up an Lemb ag a
Penyimp anan d an Penyelesaian meng irimkan lap oran harian kep ad a masing -masing
p emeg ang rekening d an p emeg ang rekening wajib menjawab nya p aling l a m b a t p a d a
akhir hari kerja berikutnya.
12. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian harus meng izinkan p emeg ang Rekening Efek
untuk mengirimkan auditornya ke Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk menguji
kec oc okan antara sald o umum seluruh Rekening Efek nasab ah d i Lemb ag a Penyimp anan
dan Penyelesaian dan saldo yang dicatat pada daftar pemegang Efek atas nama Lembaga
Penyimp anan d an Penyelesaian p ad a Emiten d an sald o kas yang terd ap at d i b ank p ad a
rekening
"Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian qq p emeg ang Rekening
Ef e k ".
13. Pelaksanaan aud it p ad a ang ka 12 harus d ilaksanakan d eng an tetap memp ertahankan
kerahasiaan nama-nama pemegang Rekening Efek.
14. Pemeg ang Rekening Efek p ad a Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian terb atas p ad a
lemb ag a keuang an nasional yang telah mend ap atkan p ersetujuan atau izin usaha d ari
Bap ep am atau lemb ag a keuang an asing yang telah memb uka rekening atas p ersetujuan
Bapepam.
15. Posisi kas yang tercatat dalam Rekening Efek pada Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
wajib
ditempatkan di bank yang disetujui oleh Komite Pengendalian Interen dalam rekening
khusus "Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian q q p emeg ang Rekening Efek".
16. Akses ke divisi yang bertanggung jawab terhadap pemrosesan data dan pembukuan, divisi
yang b ertang g ung jawab terhad ap Rekening Efek nasab ah, d an d ivisi yang b ertang g ung
jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk, terb atas p ad a staf d ivisi yang
bersangkutan.
17. Kepala Satuan Pemeriksa beserta stafnya dan direksi dapat mengakses setiap divisi yang
b erad a d i b awahnya, jika d id amp ing i oleh staf d ivisi b ersang kutan yang d itug askan untuk
itu.
IV-5
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
18. Pihak lain yang ingin mengakses setiap divisi, harus didampingi kepala divisi yang bersangkutan
d an d isetujui kep ala d ivisi yang b er tang g ung jawab terhad ap sistem keamanan.
19. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian wajib memp unyai komp uter utama d an komp uter
c ad ang an yang terletak d ilokasi yang b erb ed a, yang memung kinkan komp uter c ad ang an
melanjutkan p emrosesan d ata selamb at-lamb atnya 2 (d ua) jam, sejak terjad inya kerusakan
pada komputer utama.
20. Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian harus meng ad akan d up likat d ata elektronik atas
data utama Rekening Efek secara terpisah ditempat yang aman dan terletak tidak kurang dari
30 (tiga puluh) kilometer dari tempat utama.
21. Peng emb ang an d an p emeliharaan p erang kat lunak hanya d ap at d ilakukan p ad a komp uter
p ad a d ivisi yang b er tang g ung jawab terhad ap p eng emb ang an sistem d an p rod uk.
22. Pegawai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian harus diperiksa oleh divisi yang bertanggung
jawab terhad ap keamanan untuk memp eroleh keyakinan b ahwa mereka tid ak memp unyai
c atatan kriminal, terlib at p erjud ian, ob at terlarang d an kejahatan lainnya atau tid ak d alam
situasi yang d ap at menimb ulkan risiko b ag i Lemb ag a Penyimp anan d an Penyelesaian.
23. Semua p erleng kap an komp uter, sistem komunikasi, p erang kat lunak d an p emasok wajib
melalui pemeriksaan secara profesional oleh divisi yang bertanggung jawab terhadap keamanan
untuk meyakinkan bahwa penggunaan perlengkapan komputer, sistem komunikasi, perangkat
lunak d an p emasok tid ak akan menimb ulkan resiko b ag i Lemb ag a Penyimp anan d an
Penyelesaian.
24. Penggunaan rekening bank untuk tujuan komersial Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian
harus d ikontrol oleh kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap ad ministrasi umum,
sed ang kan rekening kas yang b erhub ung an d eng an Rekening Efek, harus d ikontrol oleh
k e p a l a d i v i s i y a n g b e r t a n g g u n g j a w a b t e r h a d a p Re k e n i n g Ef e k n a s a b a h .
25. Perub ahan kas d an Efek atas Rekening Efek harus d id asarkan atas instruksi p emeg ang
rekening dan di bawah pengawasan kepala divisi yang bertanggung jawab terhadap Rekening
Efek nasabah.
26. Kep ala d ivisi yang b ertang g ung jawab terhad ap p emrosesan d ata d an p emb ukuan harus
memastikan bahwa setiap pencatatan atas Rekening Efek didasarkan pada persetujuan kepala
divisi yang bertanggung jawab terhadap Rekening Efek nasabah.
27. Direksi harus menug askan aud itor ind ep end en yang memiliki p eng alaman d an rep utasi
internasional guna menelaah sistem pengendalian interen, menilai dan melaporkan efektifitas
sistem pengendalian interen Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian, termasuk perlindungan
terhad ap kec urang an, p eng g elap an, g ang g uan alam i, d an kerusakan elektronik.
28. Laporan auditor independen tersebut pada angka 27 harus disampaikan kepada direksi dan
seluruh pemegang saham, bersamaan dengan laporan tahunan Lembaga Penyimpanan dan
Pe n y e l e s a i a n , d a n t e m b u s a n n y a d i s a m p a i k a n k e p a d a k o m i s a r i s d a n B a p e p a m .
29. Dalam lap oran terseb ut p ad a ang ka 28 aud itor jug a harus menyatakan p enilaiannya atas
kemampuan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian untuk memulihkan keadaan jika terjadi
kead aan d arurat, d imana salah satu atau ked ua komp uter meng alami kerusakan d an jug a
memberikan penilaian atas kerugian waktu dan biaya yang timbul.
IV-6
Perat uran Nom or III.C.6
LAMPIRAN
Kep utusan Ketua Bad an
Pe n g a w a s Pa s a r M o d a l
Nomor
: Kep - 30/PM/1996
Tang g al : 1 9 J u n i 1 9 9 8
30.
Semua fungsi yang dijalankan Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian berkenaan dengan penyelesaian
perdagangan dengan warkat wajib dikelola pada divisi yang terpisah, di bawah tanggung jawab langsung
Direktur Operasional.
Ditetapkan di
pada tanggal
:
:
Jakarta
19 Juni 1998
BADAN PENGAWAS PASAR MODAL
Ketua,
I PUTU GEDE ARY SUTA
NIP 060065493
IV-7