Peranan Institusi Kewangan dan Perbankan
Peranan Institusi Kewangan dan
Perbankan Islam dalam Ekonomi
Islam
Aktiviti berkaitan
Ekonomi
Hal ehwal
Ekonomi
Perbankan
Kewangan
Takaful
Mikro
Deposit
Makro
Guna tenaga/pekerjaan
Pemilikan harta
Membeli/memperolehi
keperluan asasi
Perbelanjaan negara
Kesihatan
Pendidikan
Sumber pendapatan
negara
Cukai
Pembiayaan
Pasaran Modal Islam
Sukuk
Reits
Pasaran Wang Islam
Keuarga
Umum
Retakaful
Denda
Perbelanjaan Mengurus
Infrastruktur
2
Pengantara Kewangan
• Pengantara kewangan adalah entiti ekonomi yang
berperanan mengurus aset aset kewangan entitientiti ekonomi yang lain milik perniagaan
mahupun individu.
• Institusi kewangan menghubungkkan penyimpan
(penabung) pelabur dan peminjam dengan cara
menjual sekuriti kepada pelabur dan penabung
untuk mendapatkan wang dan kemudiannya
institusi kewangan melabur atau meminjamkan
wang kepada entiti yang lain.
• Cth bank, syarikat insurans, syarikat unit amanah
Pengantara Kewangan
Pendeposit
Pengantara
Kewangan
Peminjam
Definisi Bank
• Bank adalah institusi kewangan yang dimiliki
oleh pemegang saham beroperasi untuk
mendapatkan keuntungan dan terlibat dengan
pelbagai aktiviti memberikan
pinjaman/pembiayaan.
• Bank mengambil deposit , dan ia menambah
kepada bekalan wang dalam sesebuah negara
Sejarah Penubuhan Perbankan
Konvensional
• Sistem bank konvensional moden dikatakan telah
wujud kira-kira 850 tahun yang lalu.
• Walaubagaimanapun penubuhan Banco della
Pizza di Rialto di Venice pada tahun 1587
dianggap sebagai titik permulaan
perkembangan bank moden.
• Di England, bank konvensional moden dianggap
tidak wujud sebelum tahun 1640 dan Bank of
England hanya ditubuhkan pada tahun 1694.
• Istilah bank boleh didefinisikan sebagai institusi kewangan
yang berteraskan riba iaitu penerimaan deposit dengan
kontrak pemberian premium atau faedah dan penyediaan
hutang atau pembiayaan dengan dikenakan faedah.
• Perbezaan kadar faedah di antara produk deposit dan
pembiayaan adalah keuntungan kepada bank.
• Bentuk keuntungan yang diperolehi bank seperti aset cair
iaitu wang.
• Menurut sistem konvensional, wang boleh diklasifikasikan
sebagai komoditi yang mempunyai harga di mana pihak
yang memberi pinjaman berhak mendapat pulangan
prinsipal dan premium di atas wang yang dipinjamkan
Perbankan Islam
• Sistem perbankan Islam boleh didefinisikan sebagai
suatu sistem perbankan yang prinsip perjalanan dan
amalannya berlandaskan hukum Islam atau dalam bahasa
Arab disebut sebagai Syariah.
• Ini bererti segala operasi yang terdapat di dalam bank
sama ada urusan penyimpanan wang mahupun urusan
pembiayaan dilakukan berlandaskan hukum-hakam
Syariah atau sekurang-kurangnya tanpa melanggar
larangan-larangan yang telah diterapkan oleh Allah S.W.T.
melalui hukum-hakam Syariah.
• Penggunaan prinsip ini juga meliputi transaksi-transaksi
bank yang lain seperti urusan kiriman wang, surat-surat
jaminan, surat-surat kredit dan tukaran wang asing.
Peranan bank
Transformasi Saiz
Transformasi tarikh
matang
Transformasi risiko
Pendeposit jumlah
yang kecil
Pendeposit simpan
dan boleh keluarkan
bila-bila masa
Risiko peminjam-risiko
kredit
Peminjam (sektor
defisit) dapat pinjam
dalam jumlah yang
besar
Peminjam meminjam
bagi tempoh yang
lama cth 25 tahun
Pendeposit –
minimakan risiko
Proses penilaian
kredit yang ketat
untuk mengelakkan
risiko tidak bayar
Perkhidamatan Bank
Perkhidmatan
Pembayaran
Perkhidmatan
menyimpan deposit
dan pemberian
pinjaman
Perkhidmatan
pelaburan dan
insurans
Perbankan Elektronik
Cek
Akaun semasa/akaun
simpanan
Produk pelaburan
Pembelian online
Pemindahan kredit
Pinjaman
perniagaan/ekport
Insurans
Pembayaran bil
Arahan pembayaran
tetap
Pinjaman rumah
Pemindahan wang
Pinajaman kereta
Pengemasan/cek
akaun
Kad Plastik
Kad kredit
Kad debit
Aktiviti, Pendapatan dan RisikoBank
Aktiviti Bank
Pendapatan bank
Risiko
Pinjaman
Faedah, yuran
Risiko kredit
Kad Kredit
Faedah, yuran
Risiko kredit
Pembiayaan Projek
Faedah,yuran
Risiko kredit
Penyimpanan wang
Yuran
Risiko kredit
Contoh Penyata pendapatan Bank
Contoh yuran
Bank Vs pelanggan
20% pelanggan memberikan 80% kepada keuntungan kepada bank
Menawarkan pelbagai produk kepada pelanggan
Penilaian Kredit Pelanggan
Karakter pelanggan
Kejujuran/kebolehpercayaan
Modal-kekayaan pelanggan
Kewangan mencukupi
Kapasiti
Mampu menjana pendapatan
Kondition
Keadaan ekonomi
Cagaran
Contoh Borang Pinjaman Kereta
Contoh Penilaian Kredit
Bank di Malaysia
No.
Name
Ownership
1
Affin Bank Berhad
L
2
Alliance Bank Malaysia Berhad
L
3
AmBank (M) Berhad
L
4
BNP Paribas Malaysia Berhad
F
5
Bangkok Bank Berhad
F
6
Bank of America Malaysia Berhad
F
7
Bank of China (Malaysia) Berhad
F
8
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
(Malaysia) Berhad
F
9
CIMB Bank Berhad
L
10
Citibank Berhad
F
11
Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
F
12
HSBC Bank Malaysia Berhad
F
13
Hong Leong Bank Berhad
L
14
India International Bank
(Malaysia) Berhad
F
Bank di Malaysia
No.
Name
Ownership
15
Industrial and Commercial Bank of
China (Malaysia) Berhad
F
16
J.P. Morgan Chase Bank Berhad
F
17
Malayan Banking Berhad
L
18
Mizuho Bank (Malaysia) Berhad
F
19
National Bank of Abu Dhabi
Malaysia Berhad
F
20
OCBC Bank (Malaysia) Berhad
F
21
Public Bank Berhad
L
22
RHB Bank Berhad
L
23
Standard Chartered Bank
Malaysia Berhad
F
24
Sumitomo Mitsui Banking
Corporation Malaysia Berhad
F
25
The Bank of Nova Scotia Berhad
F
26
The Royal Bank of Scotland
Berhad
F
27
United Overseas Bank (Malaysia)
Bhd.
F
Bank Negara Malaysia
• Pengawalselia sektor kewangan di Malaysia
• Memberikan lesen kepada bank-bank
fungsi dan peranan BNM
1. Menawarkan
mata wang
2. memegang rizab
bagi melindungi
nilai mata wang
domestik
3. menjadi jurubank
dan penasihat
kepada kerajaan
4. menjadi
jurubank kepada
bank perdagangan
5. Merangka dasar
monetari
6. melaksanakan
dasar monetari
Menawarkan matawang
• BNM bertanggungjawab untuk menerbitkan
mata wang Malaysia mulai 12 Jun 1967.
• Mengikut peruntukan Akta Mata wang
(Ringgit) Malaysia 1975, mata wang Malaysia
telah diberikan nama ri ggit dan sen .
Memegang rizab bagi melindungi nilai mata wang
domestik
• BNM merupakan pemegang utama rizab
negara.
• Walaupun begitu, kerajaan masih lagi
memegang rizab pada jumlah yang kecil.
• Kebiasaannya, rizab ini dipegang dalam
bentuk emas, kedudukan rizab di International
Monetary Fund, Special Drawing Rights dan
pelbagai portfolio aset pertukaran asing dalam
mata wang asing seperti imbangan bank, bil
perbendaharaan dan sekuriti jangka panjang.
Memegang rizab bagi melindungi nilai mata wang
domestik
• Mulai 27 September 1975, nilai luaran
ringgit telah dinyatakan dalam mata wang
negara-negara asing yang merupakan rakan
dagangan utama Malaysia.
• Kini, mata wang ringgit juga merupakan salah
satu mata wang yang stabil dan kukuh di
dunia.
Menjadi jurubank dan penasihat kepada kerajaan
• Sebagai bank pusat, BNM perlu bertindak
sebagai jurubank, agen fiskal dan penasihat
kewangan bagi kerajaan yang terdiri daripada
1. kerajaan persekutuan,
2. kerajaan negeri dan
3. kerajaan tempatan serta
4. lain-lain organisasi awam.
Menjadi jurubank dan penasihat
kepada kerajaan
• Sebagai bank kepada kerajaan, BNM
dipertanggungjawabkan untuk mengurus
akaun kerajaan.
• Ini bererti BNM akan menyediakan
perkhidmatan cek, serta menerima deposit
dan pembayaran bagi pihak kerajaan.
• Kerajaan juga akan dibiayai oleh BNM
menerusi pelaburannya dalam bil
perbendaharaan dan sekuriti kerajaan.
Menjadi jurubank dan penasihat
kepada kerajaan
• Manakala sebagai agen fiskal, BNM perlu
menguruskan hutang awam dan pinjaman
kerajaan.
• BNM akan menasihati kerajaan dalam soal
penerbitan
1. sekuriti baru dan
2. program pinjaman.
Menjadi jurubank dan penasihat
kepada kerajaan
• Sebagai penasihat kewangan kepada kerajaan, maka
wakil-wakil BNM seringkali menganggotai pelbagai
jawatankuasa dan badan kerajaan bagi
membolehkan BNM dapat menyumbang dalam
proses pembuatan keputusan terutama sekali dalam
hal-ehwal negara yang berkait dengan tanggungjawab
BNM.
• Untuk itu, BNM mempunyai hubungan kerja yang
rapat dengan Perbendaharaan (Kementerian
Kewangan) Malaysia bagi memastikan agar hal
berkaitan kewangan dan fiskal dapat diselaraskan
secara efektif.
Menjadi jurubank kepada bank perdagangan
• BNM juga merupakan jurubank kepada
kebanyakan bank perdagangan dan bank
saudagar.
• BNM merupakan pemberi pinjaman terakhir
kepada bank perdagangan dan bank
saudagar sekiranya bank tersebut
mengalami kekurangan tunai.
Menjadi jurubank kepada bank perdagangan
• Akta Bank dan Insitusi Kewangan 1989 telah
memperuntukkan agar bank perdagangan,
bank saudagar dan syarikat kewangan
mendapatkan lesen daripada Menteri
Kewangan (dengan nasihat daripada BNM)
untuk membolehkan institusi tersebut
beroperasi dalam industri perbankan dan
kewangan di Malaysia
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
Bank perdagangan
• Wajib mengekalkan akaun
rizab berkanun dan akaun
penjelasan di BNM.
• Akaun rizab berkanun ini
adalah untuk tujuan
pengawalan kewangan
• Akaun penjelasan pula
digunakan dalam
penyelesaian transaksi
antara bank selepas cek
ditunaikan setiap hari.
Bank saudagar dan syarikat
kewangan
• hanya wajib mengekalkan
akaun rizab berkanun di
BNM
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
• Bagi memastikan
kekukuhan operasi
perbankan dan
kewangan untuk
memenuhi kepentingan
awam BNM melakukan
pemeriksaan berkala
terhadap bank
perdagangan, bank
saudagar dan syarikat
kewangan.
dasar
pelaburan dan
pemberian
pinjaman
kualiti
pengurusa
n
Pemeriksaan
ini pula lebih
tertumpu
kepada
kepatuhan
institusi tersebut
terhadap pelbagai
keperluan rizab
dan garis
panduan
pemberian
pinjaman
Dasar Monetari 2012
Garis Panduan Mengenai Amalan Pembiayaan yang
Bertanggungjawab
•
•
•
Pelaksanaan Jan 2012
Institusi Kewangan dikehendaki
membuat pertanyaan yang wajar
tentang pendapatan bakal
peminjam selepas potongan
berkanun untuk cukai dan
simpanan persaraan, dan
mempertimbangkan semua
obligasi hutang apabila menilai
kemampuan peminjam
Tempoh maksimum pembiayaan
sewa beli ialah 9 tahun
Rasional Garis Panduan
• Menggalakkan pembiayaan
runcit yang berhemat,
bertanggungjawab dan telus
oleh institusi kewangan
• Menggalakkan peminjaman
sihat dengan membantu
pengguna mempertimbangkan
keupayaan mereka untuk
menjelaskan semua obligasi
hutang tanpa perlu
mengambil hutang tambahan
atau menanggung kesukaran
yang besar
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
• BNM bertindak sebagai pengawalselia bagi
memastikan segala praktis dan prosedur yang
dilakukan oleh bank dan institusi kewangan
adalah selari dengan tuntutan dan keperluan
seperti yang telah digariskan oleh perundangan
berkaitan.
• Untuk memastikan kelancaran fungsi sistem
kewangan, maka BNM turut bertindak sebagai
pemberi pinjaman terakhir kepada bank
perdagangan, bank saudagar dan syarikat
kewangan.
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
• Kebiasaannya, BNM akan melanjutkan kredit
menerusi pendiskaunan semula bil
perbendaharaan, sekuriti kerajaan, bil
perdagangan dan kertas dagangan.
• Ini seterusnya akan mewujudkan keyakinan
masyarakat terhadap sistem perbankan
domestik.
Melaksanakan dasar monetari
• Dasar monetari merupakan tindakan bank
pusat mengubah dan mengawalselia
penawaran wang serta kadar bunga di pasaran
kewangan untuk membantu ekonomi untuk
mencapai
1. kestabilan harga,
2. guna tenaga penuh dan
3. pertumbuhan ekonomi.
Melaksanakan dasar monetari
• Di Malaysia,BNM mempunyai kuasa (autoriti)
monetari dan dipertanggungjawabkan untuk
menggalakkan kestabilan monetari dan
kekukuhan struktur kewangan.
• BNM juga menjadi instrumen bagi penubuhan
institusi kewangan baru ke arah memacu
pertumbuhan ekonomi dan pengagihan semula
agar ketakseimbangan ekonomi di antara individu
dapat dikurangkan.
Melaksanakan dasar monetari
• Dalam masa yang sama, BNM turut dapat
mengawal volum wang (penawaran wang) dan
penciptaan kredit oleh bank perdagangan,
bank saudagar dan syarikat kewangan
menerusi beberapa alat kewangan.
Kawalan Penawaran Wang: Alat Dasar Monetari
• BNM tidak dapat mengawal penawaran wang secara langsung
disebabkan jumlah deposit permintaan yang dapat dicipta dalam
pasaran adalah ditentukan dan ditawarkan oleh bank-bank
perdagangan
• Justeru, terdapat tiga instrumen yang digunakan oleh BNM
sebagai alat dasar monetari untuk mengawal penawaran rizab
(atau jumlah wang rizab) yang dipegang oleh bank
perdagangan iaitu
1. operasi pasaran terbuka
2. nisbah rizab berkanun
3. kadar diskaun.
• Secara tidak langsung, kesemua instrumen tersebut telah
membolehkan BNM mengawal sistem kewangan negara
(terutama sekali penawaran wang) secara tidak langsung.
Riba
Al-Baqarah: 275
Perkara dilarang
Gharar
Maisir
Beberapa Larangan lain
Prinsip dalam Aktiviti
ekonomi, perbankan,
kewangan, takaful
Al-Nisa : 29
Al-Baqarah: 219
Makanan/ barangan
tidak halal atau
hasilnya (arak-babianjing dan hasilnya)
Aktiviti tidak halalpelacuran, pornografi,
hiburan tidak
berlandas syariah)
jujur
Alkhlak dan etika
Akad pindah milik
Mengikut tatacara
akad yang disyariatkan
Akad guna manfaat
Perkara berlawanan
akidah
Al-Baqarah: 275
Al-Baqarah: 275
• Orang-orang yang memakan (mengambil) riba itu tidak dapat
berdiri betul melainkan seperti berdirinya orang yang dirasuk
Syaitan dengan terhoyong-hayang kerana sentuhan (Syaitan) itu.
Yang demikian ialah disebabkan mereka mengatakan: "Bahawa
sesungguhnya berjual beli itu sama sahaja seperti riba".
• Padahal Allah telah menghalalkan berjual beli (berniaga) dan
mengharamkan riba.
• Oleh itu sesiapa yang telah sampai kepadanya peringatan
(larangan) dari Tuhannya lalu ia berhenti (dari mengambil riba),
maka apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum pengharaman itu)
adalah menjadi haknya, dan perkaranya terserahlah kepada Allah.
• Dan sesiapa yang mengulangi lagi (perbuatan mengambil riba itu)
maka mereka itulah ahli neraka, mereka kekal di dalamnya.
Al-Nisa : 29
Al-Nisa : 29
Al-Nisa : 29
• Wahai orang-orang yang beriman, janganlah
kamu makan (gunakan) harta-harta kamu
sesama kamu dengan jalan yang salah (tipu,
judi dan sebagainya), kecuali dengan jalan
perniagaan yang dilakukan secara suka sama
suka diantara kamu, dan janganlah kamu
berbunuh-bunuhan sesama sendiri.
Sesungguhnya Allah sentiasa Mengasihani
kamu
Al-Baqarah: 219
Al-Baqarah: 219
• Mereka bertanya kepadamu (wahai Muhammad)
mengenai arak dan judi.
• Katakanlah: "Pada keduanya ada dosa besar dan pula
beberapa manfaat bagi manusia, tetapi dosa keduanya
lebih besar daripada manfa`atnya".
• Dan mereka bertanya pula kepadamu: apakah yang
mereka akan belanjakan (dermakan)? Katakanlah:
"(Dermakanlah apa-apa) yang berlebih dari keperluan
(kamu)".
• Demikian Allah menerangkan kepada kamu ayatayatnya (keterangan-keterangan hukumNya) supaya
kamu berfikir:
Contoh Transaksi Barang Ribawi
Perkembangan Kewangan Islam
Perkembangan Kewangan Islam
Perkembangan Kewangan Islam di
Malaysia
MALAYSIA
Gateway to Tap the World s Largest Isla ic Market
More than 30 years of Islamic Finance
expertise
The first Islamic bank : BANK ISLAM
was established in 1983
No. of local Islamic banks : 16
No. International Islamic banks : 5
Represents 34% of the total Malaysian
banks
Total Islamic Banking Assets (Mar-12)
RM 343.36 billion (~US$112.04 bil)
MALAYSIA
No. of Takaful Operators : 12
No. of International Takaful Opt : 1
No. of Re-Takaful Companies : 4
No. of Islamic Unit Trust Funds : 164
Total NAV (Mar-12) : RM29.75 bil
52
Perbankan dan Kewangan
Bank Negara
Malaysia
Securities Commission
(SC)
• Government Funding Act
1983
• Capital Markets &
Services Act 2007
Shares
Sukuk / Bonds
Fund / Unit Trust
Derivatives
Islamic Banking
•Islamic Banking Act 1983
•Banking & Financial
Institutions Act 1989
•Development Financial
Institutions Act 2002
•Central Bank of Malaysia
Act 2009
Takaful
Takaful Act 1984
Takaful Regulations
Islamic Financial Services
Act 2013
Perbankan Islam di Malaysia
• Bank Islam pertama ditubuhkan di Malaysia
pada 1983.
• Pada tahun 1993, bank perdagangan, bank
saudagar dan syarikat kewangan menawarkan
produk dan perkhidmatan perbankan Islam di
bawah Skim Perbankan Islam (Bank SPI).
• Bank SPI perlu memisahkan dana dan aktiviti
transaksi perbankan Islam daripada
perniagaan perbankan konvensional.
Institusi Perbankan Islam di Malaysia
No.
Name
Ownership
1
Affin Islamic Bank Berhad
L
2
Al Rajhi Banking &
Investment Corporation
(Malaysia) Berhad
F
3
Alliance Islamic Bank
Berhad
L
4
AmIslamic Bank Berhad
L
5
Asian Finance Bank
Berhad
F
6
Bank Islam Malaysia
Berhad
L
7
Bank Muamalat Malaysia
Berhad
L
8
CIMB Islamic Bank
Berhad
L
Institusi Perbankan Islam di Malaysia
No.
Name
Ownership
9
HSBC Amanah Malaysia
Berhad
F
10
Hong Leong Islamic Bank
Berhad
L
11
Kuwait Finance House
(Malaysia) Berhad
F
12
Maybank Islamic Berhad
L
13
OCBC Al-Amin Bank
Berhad
F
14
Public Islamic Bank
Berhad
L
15
RHB Islamic Bank Berhad
L
16
Standard Chartered
Saadiq Berhad
F
Sumber Perundangan Kewangan Islam
Alquran
Urf
Sunnah
Sumber
Qiyas
Ijma
Central Bank of Malaysia Act 2009:
PART VII
Establishment of Shariah Advisory
Council
The Bank may establish a Shariah
Advisory Council on Islamic Finance which
shall be the authority for the
ascertainment of Islamic law for the
purposes of Islamic financial business.
Functions of
Shariah Advisory
Council
Appointment of
members to
Shariah Advisory
Council
Secretariat to Shariah Advisory Council
Effect of Shariah rulings
The Bank and Islamic financial institutions
to consult Shariah Advisory
Shariah Advisory Council ruling prevails
Council
Reference to Shariah Advisory Council
for ruling from court or
arbitrator
Fungsi Majlis Penasihat Shariah
• untuk menentukan hukum Syarak mengenai
apa-apa perkara kewangan dan mengeluarkan
keputusan apabila dirujukkan kepadanya
• untuk menasihati Bank mengenai apa-apa isu
Shariah yang berhubungan dengan perniagaan
kewangan Islam, aktiviti atau transaksi Bank
• untuk memberikan nasihat kepada manamana institusi kewangan Islam atau mana-mana
orang lain sebagaimana yang diperuntukkan di
bawah mana-mana undang-undang bertulis
Akta Perkhidmatan Kewangan
Islam 2013
• Penubuhan Jawatankuasa penasihat syariah
bagi institusi perbankan dan takaful
• Kelayakan- syariah pengkhususan usul fiqh,
muamalat.
• Bidang lain berkaitan- sekiranya bersesuaian
• Mendapat kelulusan bank Negara
Trust from
market locally
&
internationally
Strengthen
Islamic
Finance
Why Shariah
Advisory
Empowerment
needed?
Seriousness to
have A-Z
shariah
Compliance
industry
Protect
interest of
stakeholders
Perbezaan
Asas
(fundamental)
Perbezaan
Perbankan
Islam dan
Konvensional
Perspektif
Produk
Perspektif
Urus Tadbir
Dan Operasi
Perbezaan Perbankan Islam dan Konvensional
Wahyu
Daripada Allah
lawan
Keadilan
Pemikiran
Manusia
Iman & Taqwa
Matlamat Utama
lawan
lawan
Pemikiran &
Keuntungan
Kepuasan
Duniawi
Matlamat Utama
Perbezaan
Asas
Tanggungjawab
.Redha Allah &
Agama
Manusia
lawan
lawan
Redha Manusia
Mematuhi
Perintah Allah
lawan
Melanggar
perintah Allah
Tuntutan
Manusiawi
Perbezaan Dari Perspektif Urus Tadbir Dan Operasi
Pemantauan
Pematuhan
Syariah
Aqad
Lebihan adalah
Dakwah
untung,
bukannya riba
Hubungan bank
Zakat
dengan
pelanggan
Tindakan
lambat
bayar
Rangka Kerja Tadbir Urus SYariah
Perbezaan Dari Perspektif Produk
Islamic Financial Services Act 2013
SHARIAH REQUIREMENTS
Shariah
compliance
Shariah governance
Audit on Shariah
compliance
Establishment of Shariah
committee
Duty of institution to
ensure compliance with
Shariah
Appointment of Shariah
committee member
Duties of Shariah
committee and its members
Power of bank to specify
standards on Shariah
Appointment of person by
institution to conduct audit
on Shariah compliance
Cessation as member of Shariah
committee
matters
Notice of cessation as
member of Shariah committee
Appointment of person by
Information to be
Bank to conduct audit on
provided to Shariah committee
Shariah compliance
Qualified privilege and duty
of confidentiality
Kontrak Muamalat digunapakai dalam Perbankan Islam
Kontrak
Pertukaran
Kontrak Deposit
(Al-Wadiah)
Kontrak Perwakilan
(Al-Wakalah)
Kontrak Hadiah
(Hibah)
Kontrak Perkongsian
(Uqud al-ishtirak)
Kontrak
Keselamatan
(security)
Kontrak Pinjaman
Qardhul Hasan
Al-Mudarabah
Pertukaran barang dengan wang
Al-Musharakah
Pertukaran perkhidmtan
dengan wang
Kontrak Jualan
Sewaan/pajakan
(Al-Ijarah)
Jual beli Tunai
Bay’ almusawammah
Jualan Tunai)
(Bay’ al-nuqud)
76
Jual beli secara tangguh
(Bay’ al-muajjal)
Murabahah
Bay’ Bithaman Ajil
Al-Istisna’
Salam
Perkhidmatan
(Al-Ju’alah)/al-ujrah)
Bay’ As-Sarf
Gadaian
(Ar-Rahn)
Bay’ al-Dayn
Jaminan
(Kafalah)
Bay’ al-Inah
Pindahan
hutang
(Al-Hawalah)
Al-Istijrar
Evolusi Produk Perbankan Islam di Malaysia
Maybankislamic
Produk Deposit Perbankan Islam
Kanak+dewasa
persatuan
An account maintained by a
customer with a depository
institution for the purpose of
accumulating funds over a
period of time
Jenis-jenis
akaun
simpanan
bersama
individu
Wadi`ah (Simpanan)
• Wadi`ah bermaksud
kontrak menyimpan sesuatu
barang atau harta sebagai
amanah.
• Di dalam kontrak ini,
pelanggan akan
mendepositkan wang tunai
atau aset lain sebagai
simpanan di bank.
• Bank akan menjamin
keselamatan barang yang
disimpan oleh
pelanggannya.
KADAR
Mudarabah (Perkongsian keuntungan)
Cth Mudharabah Current Account-i
Product
Profit
Ratio
*Hibah
/
Net
Profit
Rate
This is an indicative rate of return
Sharingbased on the previous month's
performance. The actual return can
be higher or lower than the
indicative rate
Up to RM250,000
10:90
0.50
RM250,000 - RM1,000,000
10:90
0.75
RM1,000,000 - RM5,000,000
10:90
1.00
RM5,000,000 - RM10,000,000
10:90
1.00
Above RM10,000,000
10:90
1.00
Ijarah Thumma Bai (Sewa beli)
• Ijarah Thumma
Bai lazimnya
digunakan dalam
membiayai
barangan
pengguna
terutamanya
pembiayaan
kenderaan.
• Terdapat dua
kontrak
berasingan yang
terlibat: kontrak
Ijarah
(pajakan/penyewa
an) dan kontrak
Bai (jual beli).
Wakalah bi al-istihmar
Wakalah (Agensi)
•
•
•
•
•
Ini merupakan satu kontrak di
mana seseorang (prinsipal)
melantik pihak lain bagi bertindak
mewakili dirinya (sebagai ejen)
untuk melaksanakan tugas-tugas
khusus.
Pihak yang menerima tugas itu
adalah ejen yang biasanya dibayar
fi atas perkhidmatannya.
Contoh
Seorang pelanggan meminta bank
membuat pembayaran kepada
pihak lain di bawah syarat-syarat
tertentu.
Dalam hal ini, bank ialah ejen yang
diberikan kuasa untuk
melaksanakan transaksi kewangan
bagi pihak pelanggan dan bank
akan dibayar fi atas
perkhidmatannya.
Qard (Kontrak hutang)
•
•
•
•
Di bawah perjanjian ini, pinjaman diberi
untuk satu tempoh yang tetap atas
semangat ihsan dan peminjam hanya
perlu membayar balik jumlah pinjaman
yang sebenar sahaja.
Walau bagaimanapun, sekiranya
peminjam membayar lebih berdasarkan
budi bicaranya (tanpa ikatan
perjanjian), ia dianggap sebagai tanda
penghargaan kepada pemberi
pinjaman.
Contoh
Pemberi pinjaman meminjamkan
sebanyak RM5,000 kepada peminjam
berdasarkan Qard akan mengharapkan
peminjam memulangkan sebanyak
RM5,000 kepadanya kelak pada masa
yang dipersetujui.
Pembiayaan tawarruq
Tawarruq
1
Customer executes Sale & Purchase Agreement (SPA) with Property
Developer/ Vendor and becomes the owner of a property. In the
event that SPA is not available, Letter of Intent may be used as a
preliminary document.
2
Customer applies for financing with the Bank under the Shariah concept of
Tawarruq, for the purpose of settlement of the property purchased with
Property Developer/ Vendor (or existing financier
Later, the property will be charged to the Bank to secure the payment for
the financing.
3
Upon receipt of Tawarruq transaction documents from the Customer,
the Bank would purchase the
commodity from Commodity Broker A
Tawarruq transaction documents include the following:
i. Appointment of the Bank as Sales Agent (ABSA)
ii. Offer to Purchase (OTP)
iii. Tawarruq Master Facility Agreement (TMFA)
iv. Tawarruq Agency Agreement (TAA)
4
The Ba k the sells the co
odity ac ui ed to the Custo e at Ba k’s
Sale Price (Principal + Profit) on deferred payment basis.
5
Acting as a Sales Agent of the Customer, the Bank then sells the
commodity to Commodity Broker B on behalf of the Customer.
6
The proceeds from the sale of commodity are utilized for the settlement
of the property purchased
7
Customer pays the Sale Price (Principal + Profit) of the commodity
by way of an agreed deferred payment term
Bay Inah
The Mecha is
of Bay Al- Inah for Charge Card Service
Musyarakah Mutanaqisah
Peranan Pasaran
Kewangan
Pasaran wang
Pasaran Modal
Bil
perbendaharaan
bon
Bankers
acceptance
Derivatif
Bil pertukaran
swap
ISLAMIC FINANCIAL SYSTEM
Islamic Money Market)
(instrumen jangka pendek kurang
setahun)
Islamic Capital Market
(instrumen jangka panjang)
Islamic Banking
Takaful
Commodity Murabahah
Equity Market
Retail
General
Islamic Interbank Money Market
Sukuk Market
Corporate
Family
Islamic Repo
( repurchase agreements )
Derivatives Market
Futures,forward,options,swap
Stockbroking
Structured Products
Peranan Pasaran
Kewangan
Penentuan harga
(Discovery Price)
Penentuan harga
berdasarkan transaksi
penjual dan pembeli
Kecairan
Mengurangkan kos
transaksi
Kos mencari
Kos eksplisit-kos iklan
mencari
pembeli/penjual
Kos Implisit-masa
dihabiskan untuk
mencari
penjual/pembeli
Kos maklumat
Kos mendapat
informasi tentang
instrumen kewangan
Contoh Terbitan Bon
Kontrak syariah dalam terbitan sukuk
Perbankan Islam dalam Ekonomi
Islam
Aktiviti berkaitan
Ekonomi
Hal ehwal
Ekonomi
Perbankan
Kewangan
Takaful
Mikro
Deposit
Makro
Guna tenaga/pekerjaan
Pemilikan harta
Membeli/memperolehi
keperluan asasi
Perbelanjaan negara
Kesihatan
Pendidikan
Sumber pendapatan
negara
Cukai
Pembiayaan
Pasaran Modal Islam
Sukuk
Reits
Pasaran Wang Islam
Keuarga
Umum
Retakaful
Denda
Perbelanjaan Mengurus
Infrastruktur
2
Pengantara Kewangan
• Pengantara kewangan adalah entiti ekonomi yang
berperanan mengurus aset aset kewangan entitientiti ekonomi yang lain milik perniagaan
mahupun individu.
• Institusi kewangan menghubungkkan penyimpan
(penabung) pelabur dan peminjam dengan cara
menjual sekuriti kepada pelabur dan penabung
untuk mendapatkan wang dan kemudiannya
institusi kewangan melabur atau meminjamkan
wang kepada entiti yang lain.
• Cth bank, syarikat insurans, syarikat unit amanah
Pengantara Kewangan
Pendeposit
Pengantara
Kewangan
Peminjam
Definisi Bank
• Bank adalah institusi kewangan yang dimiliki
oleh pemegang saham beroperasi untuk
mendapatkan keuntungan dan terlibat dengan
pelbagai aktiviti memberikan
pinjaman/pembiayaan.
• Bank mengambil deposit , dan ia menambah
kepada bekalan wang dalam sesebuah negara
Sejarah Penubuhan Perbankan
Konvensional
• Sistem bank konvensional moden dikatakan telah
wujud kira-kira 850 tahun yang lalu.
• Walaubagaimanapun penubuhan Banco della
Pizza di Rialto di Venice pada tahun 1587
dianggap sebagai titik permulaan
perkembangan bank moden.
• Di England, bank konvensional moden dianggap
tidak wujud sebelum tahun 1640 dan Bank of
England hanya ditubuhkan pada tahun 1694.
• Istilah bank boleh didefinisikan sebagai institusi kewangan
yang berteraskan riba iaitu penerimaan deposit dengan
kontrak pemberian premium atau faedah dan penyediaan
hutang atau pembiayaan dengan dikenakan faedah.
• Perbezaan kadar faedah di antara produk deposit dan
pembiayaan adalah keuntungan kepada bank.
• Bentuk keuntungan yang diperolehi bank seperti aset cair
iaitu wang.
• Menurut sistem konvensional, wang boleh diklasifikasikan
sebagai komoditi yang mempunyai harga di mana pihak
yang memberi pinjaman berhak mendapat pulangan
prinsipal dan premium di atas wang yang dipinjamkan
Perbankan Islam
• Sistem perbankan Islam boleh didefinisikan sebagai
suatu sistem perbankan yang prinsip perjalanan dan
amalannya berlandaskan hukum Islam atau dalam bahasa
Arab disebut sebagai Syariah.
• Ini bererti segala operasi yang terdapat di dalam bank
sama ada urusan penyimpanan wang mahupun urusan
pembiayaan dilakukan berlandaskan hukum-hakam
Syariah atau sekurang-kurangnya tanpa melanggar
larangan-larangan yang telah diterapkan oleh Allah S.W.T.
melalui hukum-hakam Syariah.
• Penggunaan prinsip ini juga meliputi transaksi-transaksi
bank yang lain seperti urusan kiriman wang, surat-surat
jaminan, surat-surat kredit dan tukaran wang asing.
Peranan bank
Transformasi Saiz
Transformasi tarikh
matang
Transformasi risiko
Pendeposit jumlah
yang kecil
Pendeposit simpan
dan boleh keluarkan
bila-bila masa
Risiko peminjam-risiko
kredit
Peminjam (sektor
defisit) dapat pinjam
dalam jumlah yang
besar
Peminjam meminjam
bagi tempoh yang
lama cth 25 tahun
Pendeposit –
minimakan risiko
Proses penilaian
kredit yang ketat
untuk mengelakkan
risiko tidak bayar
Perkhidamatan Bank
Perkhidmatan
Pembayaran
Perkhidmatan
menyimpan deposit
dan pemberian
pinjaman
Perkhidmatan
pelaburan dan
insurans
Perbankan Elektronik
Cek
Akaun semasa/akaun
simpanan
Produk pelaburan
Pembelian online
Pemindahan kredit
Pinjaman
perniagaan/ekport
Insurans
Pembayaran bil
Arahan pembayaran
tetap
Pinjaman rumah
Pemindahan wang
Pinajaman kereta
Pengemasan/cek
akaun
Kad Plastik
Kad kredit
Kad debit
Aktiviti, Pendapatan dan RisikoBank
Aktiviti Bank
Pendapatan bank
Risiko
Pinjaman
Faedah, yuran
Risiko kredit
Kad Kredit
Faedah, yuran
Risiko kredit
Pembiayaan Projek
Faedah,yuran
Risiko kredit
Penyimpanan wang
Yuran
Risiko kredit
Contoh Penyata pendapatan Bank
Contoh yuran
Bank Vs pelanggan
20% pelanggan memberikan 80% kepada keuntungan kepada bank
Menawarkan pelbagai produk kepada pelanggan
Penilaian Kredit Pelanggan
Karakter pelanggan
Kejujuran/kebolehpercayaan
Modal-kekayaan pelanggan
Kewangan mencukupi
Kapasiti
Mampu menjana pendapatan
Kondition
Keadaan ekonomi
Cagaran
Contoh Borang Pinjaman Kereta
Contoh Penilaian Kredit
Bank di Malaysia
No.
Name
Ownership
1
Affin Bank Berhad
L
2
Alliance Bank Malaysia Berhad
L
3
AmBank (M) Berhad
L
4
BNP Paribas Malaysia Berhad
F
5
Bangkok Bank Berhad
F
6
Bank of America Malaysia Berhad
F
7
Bank of China (Malaysia) Berhad
F
8
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
(Malaysia) Berhad
F
9
CIMB Bank Berhad
L
10
Citibank Berhad
F
11
Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
F
12
HSBC Bank Malaysia Berhad
F
13
Hong Leong Bank Berhad
L
14
India International Bank
(Malaysia) Berhad
F
Bank di Malaysia
No.
Name
Ownership
15
Industrial and Commercial Bank of
China (Malaysia) Berhad
F
16
J.P. Morgan Chase Bank Berhad
F
17
Malayan Banking Berhad
L
18
Mizuho Bank (Malaysia) Berhad
F
19
National Bank of Abu Dhabi
Malaysia Berhad
F
20
OCBC Bank (Malaysia) Berhad
F
21
Public Bank Berhad
L
22
RHB Bank Berhad
L
23
Standard Chartered Bank
Malaysia Berhad
F
24
Sumitomo Mitsui Banking
Corporation Malaysia Berhad
F
25
The Bank of Nova Scotia Berhad
F
26
The Royal Bank of Scotland
Berhad
F
27
United Overseas Bank (Malaysia)
Bhd.
F
Bank Negara Malaysia
• Pengawalselia sektor kewangan di Malaysia
• Memberikan lesen kepada bank-bank
fungsi dan peranan BNM
1. Menawarkan
mata wang
2. memegang rizab
bagi melindungi
nilai mata wang
domestik
3. menjadi jurubank
dan penasihat
kepada kerajaan
4. menjadi
jurubank kepada
bank perdagangan
5. Merangka dasar
monetari
6. melaksanakan
dasar monetari
Menawarkan matawang
• BNM bertanggungjawab untuk menerbitkan
mata wang Malaysia mulai 12 Jun 1967.
• Mengikut peruntukan Akta Mata wang
(Ringgit) Malaysia 1975, mata wang Malaysia
telah diberikan nama ri ggit dan sen .
Memegang rizab bagi melindungi nilai mata wang
domestik
• BNM merupakan pemegang utama rizab
negara.
• Walaupun begitu, kerajaan masih lagi
memegang rizab pada jumlah yang kecil.
• Kebiasaannya, rizab ini dipegang dalam
bentuk emas, kedudukan rizab di International
Monetary Fund, Special Drawing Rights dan
pelbagai portfolio aset pertukaran asing dalam
mata wang asing seperti imbangan bank, bil
perbendaharaan dan sekuriti jangka panjang.
Memegang rizab bagi melindungi nilai mata wang
domestik
• Mulai 27 September 1975, nilai luaran
ringgit telah dinyatakan dalam mata wang
negara-negara asing yang merupakan rakan
dagangan utama Malaysia.
• Kini, mata wang ringgit juga merupakan salah
satu mata wang yang stabil dan kukuh di
dunia.
Menjadi jurubank dan penasihat kepada kerajaan
• Sebagai bank pusat, BNM perlu bertindak
sebagai jurubank, agen fiskal dan penasihat
kewangan bagi kerajaan yang terdiri daripada
1. kerajaan persekutuan,
2. kerajaan negeri dan
3. kerajaan tempatan serta
4. lain-lain organisasi awam.
Menjadi jurubank dan penasihat
kepada kerajaan
• Sebagai bank kepada kerajaan, BNM
dipertanggungjawabkan untuk mengurus
akaun kerajaan.
• Ini bererti BNM akan menyediakan
perkhidmatan cek, serta menerima deposit
dan pembayaran bagi pihak kerajaan.
• Kerajaan juga akan dibiayai oleh BNM
menerusi pelaburannya dalam bil
perbendaharaan dan sekuriti kerajaan.
Menjadi jurubank dan penasihat
kepada kerajaan
• Manakala sebagai agen fiskal, BNM perlu
menguruskan hutang awam dan pinjaman
kerajaan.
• BNM akan menasihati kerajaan dalam soal
penerbitan
1. sekuriti baru dan
2. program pinjaman.
Menjadi jurubank dan penasihat
kepada kerajaan
• Sebagai penasihat kewangan kepada kerajaan, maka
wakil-wakil BNM seringkali menganggotai pelbagai
jawatankuasa dan badan kerajaan bagi
membolehkan BNM dapat menyumbang dalam
proses pembuatan keputusan terutama sekali dalam
hal-ehwal negara yang berkait dengan tanggungjawab
BNM.
• Untuk itu, BNM mempunyai hubungan kerja yang
rapat dengan Perbendaharaan (Kementerian
Kewangan) Malaysia bagi memastikan agar hal
berkaitan kewangan dan fiskal dapat diselaraskan
secara efektif.
Menjadi jurubank kepada bank perdagangan
• BNM juga merupakan jurubank kepada
kebanyakan bank perdagangan dan bank
saudagar.
• BNM merupakan pemberi pinjaman terakhir
kepada bank perdagangan dan bank
saudagar sekiranya bank tersebut
mengalami kekurangan tunai.
Menjadi jurubank kepada bank perdagangan
• Akta Bank dan Insitusi Kewangan 1989 telah
memperuntukkan agar bank perdagangan,
bank saudagar dan syarikat kewangan
mendapatkan lesen daripada Menteri
Kewangan (dengan nasihat daripada BNM)
untuk membolehkan institusi tersebut
beroperasi dalam industri perbankan dan
kewangan di Malaysia
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
Bank perdagangan
• Wajib mengekalkan akaun
rizab berkanun dan akaun
penjelasan di BNM.
• Akaun rizab berkanun ini
adalah untuk tujuan
pengawalan kewangan
• Akaun penjelasan pula
digunakan dalam
penyelesaian transaksi
antara bank selepas cek
ditunaikan setiap hari.
Bank saudagar dan syarikat
kewangan
• hanya wajib mengekalkan
akaun rizab berkanun di
BNM
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
• Bagi memastikan
kekukuhan operasi
perbankan dan
kewangan untuk
memenuhi kepentingan
awam BNM melakukan
pemeriksaan berkala
terhadap bank
perdagangan, bank
saudagar dan syarikat
kewangan.
dasar
pelaburan dan
pemberian
pinjaman
kualiti
pengurusa
n
Pemeriksaan
ini pula lebih
tertumpu
kepada
kepatuhan
institusi tersebut
terhadap pelbagai
keperluan rizab
dan garis
panduan
pemberian
pinjaman
Dasar Monetari 2012
Garis Panduan Mengenai Amalan Pembiayaan yang
Bertanggungjawab
•
•
•
Pelaksanaan Jan 2012
Institusi Kewangan dikehendaki
membuat pertanyaan yang wajar
tentang pendapatan bakal
peminjam selepas potongan
berkanun untuk cukai dan
simpanan persaraan, dan
mempertimbangkan semua
obligasi hutang apabila menilai
kemampuan peminjam
Tempoh maksimum pembiayaan
sewa beli ialah 9 tahun
Rasional Garis Panduan
• Menggalakkan pembiayaan
runcit yang berhemat,
bertanggungjawab dan telus
oleh institusi kewangan
• Menggalakkan peminjaman
sihat dengan membantu
pengguna mempertimbangkan
keupayaan mereka untuk
menjelaskan semua obligasi
hutang tanpa perlu
mengambil hutang tambahan
atau menanggung kesukaran
yang besar
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
• BNM bertindak sebagai pengawalselia bagi
memastikan segala praktis dan prosedur yang
dilakukan oleh bank dan institusi kewangan
adalah selari dengan tuntutan dan keperluan
seperti yang telah digariskan oleh perundangan
berkaitan.
• Untuk memastikan kelancaran fungsi sistem
kewangan, maka BNM turut bertindak sebagai
pemberi pinjaman terakhir kepada bank
perdagangan, bank saudagar dan syarikat
kewangan.
Menjadi jurubank kepada bank
perdagangan
• Kebiasaannya, BNM akan melanjutkan kredit
menerusi pendiskaunan semula bil
perbendaharaan, sekuriti kerajaan, bil
perdagangan dan kertas dagangan.
• Ini seterusnya akan mewujudkan keyakinan
masyarakat terhadap sistem perbankan
domestik.
Melaksanakan dasar monetari
• Dasar monetari merupakan tindakan bank
pusat mengubah dan mengawalselia
penawaran wang serta kadar bunga di pasaran
kewangan untuk membantu ekonomi untuk
mencapai
1. kestabilan harga,
2. guna tenaga penuh dan
3. pertumbuhan ekonomi.
Melaksanakan dasar monetari
• Di Malaysia,BNM mempunyai kuasa (autoriti)
monetari dan dipertanggungjawabkan untuk
menggalakkan kestabilan monetari dan
kekukuhan struktur kewangan.
• BNM juga menjadi instrumen bagi penubuhan
institusi kewangan baru ke arah memacu
pertumbuhan ekonomi dan pengagihan semula
agar ketakseimbangan ekonomi di antara individu
dapat dikurangkan.
Melaksanakan dasar monetari
• Dalam masa yang sama, BNM turut dapat
mengawal volum wang (penawaran wang) dan
penciptaan kredit oleh bank perdagangan,
bank saudagar dan syarikat kewangan
menerusi beberapa alat kewangan.
Kawalan Penawaran Wang: Alat Dasar Monetari
• BNM tidak dapat mengawal penawaran wang secara langsung
disebabkan jumlah deposit permintaan yang dapat dicipta dalam
pasaran adalah ditentukan dan ditawarkan oleh bank-bank
perdagangan
• Justeru, terdapat tiga instrumen yang digunakan oleh BNM
sebagai alat dasar monetari untuk mengawal penawaran rizab
(atau jumlah wang rizab) yang dipegang oleh bank
perdagangan iaitu
1. operasi pasaran terbuka
2. nisbah rizab berkanun
3. kadar diskaun.
• Secara tidak langsung, kesemua instrumen tersebut telah
membolehkan BNM mengawal sistem kewangan negara
(terutama sekali penawaran wang) secara tidak langsung.
Riba
Al-Baqarah: 275
Perkara dilarang
Gharar
Maisir
Beberapa Larangan lain
Prinsip dalam Aktiviti
ekonomi, perbankan,
kewangan, takaful
Al-Nisa : 29
Al-Baqarah: 219
Makanan/ barangan
tidak halal atau
hasilnya (arak-babianjing dan hasilnya)
Aktiviti tidak halalpelacuran, pornografi,
hiburan tidak
berlandas syariah)
jujur
Alkhlak dan etika
Akad pindah milik
Mengikut tatacara
akad yang disyariatkan
Akad guna manfaat
Perkara berlawanan
akidah
Al-Baqarah: 275
Al-Baqarah: 275
• Orang-orang yang memakan (mengambil) riba itu tidak dapat
berdiri betul melainkan seperti berdirinya orang yang dirasuk
Syaitan dengan terhoyong-hayang kerana sentuhan (Syaitan) itu.
Yang demikian ialah disebabkan mereka mengatakan: "Bahawa
sesungguhnya berjual beli itu sama sahaja seperti riba".
• Padahal Allah telah menghalalkan berjual beli (berniaga) dan
mengharamkan riba.
• Oleh itu sesiapa yang telah sampai kepadanya peringatan
(larangan) dari Tuhannya lalu ia berhenti (dari mengambil riba),
maka apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum pengharaman itu)
adalah menjadi haknya, dan perkaranya terserahlah kepada Allah.
• Dan sesiapa yang mengulangi lagi (perbuatan mengambil riba itu)
maka mereka itulah ahli neraka, mereka kekal di dalamnya.
Al-Nisa : 29
Al-Nisa : 29
Al-Nisa : 29
• Wahai orang-orang yang beriman, janganlah
kamu makan (gunakan) harta-harta kamu
sesama kamu dengan jalan yang salah (tipu,
judi dan sebagainya), kecuali dengan jalan
perniagaan yang dilakukan secara suka sama
suka diantara kamu, dan janganlah kamu
berbunuh-bunuhan sesama sendiri.
Sesungguhnya Allah sentiasa Mengasihani
kamu
Al-Baqarah: 219
Al-Baqarah: 219
• Mereka bertanya kepadamu (wahai Muhammad)
mengenai arak dan judi.
• Katakanlah: "Pada keduanya ada dosa besar dan pula
beberapa manfaat bagi manusia, tetapi dosa keduanya
lebih besar daripada manfa`atnya".
• Dan mereka bertanya pula kepadamu: apakah yang
mereka akan belanjakan (dermakan)? Katakanlah:
"(Dermakanlah apa-apa) yang berlebih dari keperluan
(kamu)".
• Demikian Allah menerangkan kepada kamu ayatayatnya (keterangan-keterangan hukumNya) supaya
kamu berfikir:
Contoh Transaksi Barang Ribawi
Perkembangan Kewangan Islam
Perkembangan Kewangan Islam
Perkembangan Kewangan Islam di
Malaysia
MALAYSIA
Gateway to Tap the World s Largest Isla ic Market
More than 30 years of Islamic Finance
expertise
The first Islamic bank : BANK ISLAM
was established in 1983
No. of local Islamic banks : 16
No. International Islamic banks : 5
Represents 34% of the total Malaysian
banks
Total Islamic Banking Assets (Mar-12)
RM 343.36 billion (~US$112.04 bil)
MALAYSIA
No. of Takaful Operators : 12
No. of International Takaful Opt : 1
No. of Re-Takaful Companies : 4
No. of Islamic Unit Trust Funds : 164
Total NAV (Mar-12) : RM29.75 bil
52
Perbankan dan Kewangan
Bank Negara
Malaysia
Securities Commission
(SC)
• Government Funding Act
1983
• Capital Markets &
Services Act 2007
Shares
Sukuk / Bonds
Fund / Unit Trust
Derivatives
Islamic Banking
•Islamic Banking Act 1983
•Banking & Financial
Institutions Act 1989
•Development Financial
Institutions Act 2002
•Central Bank of Malaysia
Act 2009
Takaful
Takaful Act 1984
Takaful Regulations
Islamic Financial Services
Act 2013
Perbankan Islam di Malaysia
• Bank Islam pertama ditubuhkan di Malaysia
pada 1983.
• Pada tahun 1993, bank perdagangan, bank
saudagar dan syarikat kewangan menawarkan
produk dan perkhidmatan perbankan Islam di
bawah Skim Perbankan Islam (Bank SPI).
• Bank SPI perlu memisahkan dana dan aktiviti
transaksi perbankan Islam daripada
perniagaan perbankan konvensional.
Institusi Perbankan Islam di Malaysia
No.
Name
Ownership
1
Affin Islamic Bank Berhad
L
2
Al Rajhi Banking &
Investment Corporation
(Malaysia) Berhad
F
3
Alliance Islamic Bank
Berhad
L
4
AmIslamic Bank Berhad
L
5
Asian Finance Bank
Berhad
F
6
Bank Islam Malaysia
Berhad
L
7
Bank Muamalat Malaysia
Berhad
L
8
CIMB Islamic Bank
Berhad
L
Institusi Perbankan Islam di Malaysia
No.
Name
Ownership
9
HSBC Amanah Malaysia
Berhad
F
10
Hong Leong Islamic Bank
Berhad
L
11
Kuwait Finance House
(Malaysia) Berhad
F
12
Maybank Islamic Berhad
L
13
OCBC Al-Amin Bank
Berhad
F
14
Public Islamic Bank
Berhad
L
15
RHB Islamic Bank Berhad
L
16
Standard Chartered
Saadiq Berhad
F
Sumber Perundangan Kewangan Islam
Alquran
Urf
Sunnah
Sumber
Qiyas
Ijma
Central Bank of Malaysia Act 2009:
PART VII
Establishment of Shariah Advisory
Council
The Bank may establish a Shariah
Advisory Council on Islamic Finance which
shall be the authority for the
ascertainment of Islamic law for the
purposes of Islamic financial business.
Functions of
Shariah Advisory
Council
Appointment of
members to
Shariah Advisory
Council
Secretariat to Shariah Advisory Council
Effect of Shariah rulings
The Bank and Islamic financial institutions
to consult Shariah Advisory
Shariah Advisory Council ruling prevails
Council
Reference to Shariah Advisory Council
for ruling from court or
arbitrator
Fungsi Majlis Penasihat Shariah
• untuk menentukan hukum Syarak mengenai
apa-apa perkara kewangan dan mengeluarkan
keputusan apabila dirujukkan kepadanya
• untuk menasihati Bank mengenai apa-apa isu
Shariah yang berhubungan dengan perniagaan
kewangan Islam, aktiviti atau transaksi Bank
• untuk memberikan nasihat kepada manamana institusi kewangan Islam atau mana-mana
orang lain sebagaimana yang diperuntukkan di
bawah mana-mana undang-undang bertulis
Akta Perkhidmatan Kewangan
Islam 2013
• Penubuhan Jawatankuasa penasihat syariah
bagi institusi perbankan dan takaful
• Kelayakan- syariah pengkhususan usul fiqh,
muamalat.
• Bidang lain berkaitan- sekiranya bersesuaian
• Mendapat kelulusan bank Negara
Trust from
market locally
&
internationally
Strengthen
Islamic
Finance
Why Shariah
Advisory
Empowerment
needed?
Seriousness to
have A-Z
shariah
Compliance
industry
Protect
interest of
stakeholders
Perbezaan
Asas
(fundamental)
Perbezaan
Perbankan
Islam dan
Konvensional
Perspektif
Produk
Perspektif
Urus Tadbir
Dan Operasi
Perbezaan Perbankan Islam dan Konvensional
Wahyu
Daripada Allah
lawan
Keadilan
Pemikiran
Manusia
Iman & Taqwa
Matlamat Utama
lawan
lawan
Pemikiran &
Keuntungan
Kepuasan
Duniawi
Matlamat Utama
Perbezaan
Asas
Tanggungjawab
.Redha Allah &
Agama
Manusia
lawan
lawan
Redha Manusia
Mematuhi
Perintah Allah
lawan
Melanggar
perintah Allah
Tuntutan
Manusiawi
Perbezaan Dari Perspektif Urus Tadbir Dan Operasi
Pemantauan
Pematuhan
Syariah
Aqad
Lebihan adalah
Dakwah
untung,
bukannya riba
Hubungan bank
Zakat
dengan
pelanggan
Tindakan
lambat
bayar
Rangka Kerja Tadbir Urus SYariah
Perbezaan Dari Perspektif Produk
Islamic Financial Services Act 2013
SHARIAH REQUIREMENTS
Shariah
compliance
Shariah governance
Audit on Shariah
compliance
Establishment of Shariah
committee
Duty of institution to
ensure compliance with
Shariah
Appointment of Shariah
committee member
Duties of Shariah
committee and its members
Power of bank to specify
standards on Shariah
Appointment of person by
institution to conduct audit
on Shariah compliance
Cessation as member of Shariah
committee
matters
Notice of cessation as
member of Shariah committee
Appointment of person by
Information to be
Bank to conduct audit on
provided to Shariah committee
Shariah compliance
Qualified privilege and duty
of confidentiality
Kontrak Muamalat digunapakai dalam Perbankan Islam
Kontrak
Pertukaran
Kontrak Deposit
(Al-Wadiah)
Kontrak Perwakilan
(Al-Wakalah)
Kontrak Hadiah
(Hibah)
Kontrak Perkongsian
(Uqud al-ishtirak)
Kontrak
Keselamatan
(security)
Kontrak Pinjaman
Qardhul Hasan
Al-Mudarabah
Pertukaran barang dengan wang
Al-Musharakah
Pertukaran perkhidmtan
dengan wang
Kontrak Jualan
Sewaan/pajakan
(Al-Ijarah)
Jual beli Tunai
Bay’ almusawammah
Jualan Tunai)
(Bay’ al-nuqud)
76
Jual beli secara tangguh
(Bay’ al-muajjal)
Murabahah
Bay’ Bithaman Ajil
Al-Istisna’
Salam
Perkhidmatan
(Al-Ju’alah)/al-ujrah)
Bay’ As-Sarf
Gadaian
(Ar-Rahn)
Bay’ al-Dayn
Jaminan
(Kafalah)
Bay’ al-Inah
Pindahan
hutang
(Al-Hawalah)
Al-Istijrar
Evolusi Produk Perbankan Islam di Malaysia
Maybankislamic
Produk Deposit Perbankan Islam
Kanak+dewasa
persatuan
An account maintained by a
customer with a depository
institution for the purpose of
accumulating funds over a
period of time
Jenis-jenis
akaun
simpanan
bersama
individu
Wadi`ah (Simpanan)
• Wadi`ah bermaksud
kontrak menyimpan sesuatu
barang atau harta sebagai
amanah.
• Di dalam kontrak ini,
pelanggan akan
mendepositkan wang tunai
atau aset lain sebagai
simpanan di bank.
• Bank akan menjamin
keselamatan barang yang
disimpan oleh
pelanggannya.
KADAR
Mudarabah (Perkongsian keuntungan)
Cth Mudharabah Current Account-i
Product
Profit
Ratio
*Hibah
/
Net
Profit
Rate
This is an indicative rate of return
Sharingbased on the previous month's
performance. The actual return can
be higher or lower than the
indicative rate
Up to RM250,000
10:90
0.50
RM250,000 - RM1,000,000
10:90
0.75
RM1,000,000 - RM5,000,000
10:90
1.00
RM5,000,000 - RM10,000,000
10:90
1.00
Above RM10,000,000
10:90
1.00
Ijarah Thumma Bai (Sewa beli)
• Ijarah Thumma
Bai lazimnya
digunakan dalam
membiayai
barangan
pengguna
terutamanya
pembiayaan
kenderaan.
• Terdapat dua
kontrak
berasingan yang
terlibat: kontrak
Ijarah
(pajakan/penyewa
an) dan kontrak
Bai (jual beli).
Wakalah bi al-istihmar
Wakalah (Agensi)
•
•
•
•
•
Ini merupakan satu kontrak di
mana seseorang (prinsipal)
melantik pihak lain bagi bertindak
mewakili dirinya (sebagai ejen)
untuk melaksanakan tugas-tugas
khusus.
Pihak yang menerima tugas itu
adalah ejen yang biasanya dibayar
fi atas perkhidmatannya.
Contoh
Seorang pelanggan meminta bank
membuat pembayaran kepada
pihak lain di bawah syarat-syarat
tertentu.
Dalam hal ini, bank ialah ejen yang
diberikan kuasa untuk
melaksanakan transaksi kewangan
bagi pihak pelanggan dan bank
akan dibayar fi atas
perkhidmatannya.
Qard (Kontrak hutang)
•
•
•
•
Di bawah perjanjian ini, pinjaman diberi
untuk satu tempoh yang tetap atas
semangat ihsan dan peminjam hanya
perlu membayar balik jumlah pinjaman
yang sebenar sahaja.
Walau bagaimanapun, sekiranya
peminjam membayar lebih berdasarkan
budi bicaranya (tanpa ikatan
perjanjian), ia dianggap sebagai tanda
penghargaan kepada pemberi
pinjaman.
Contoh
Pemberi pinjaman meminjamkan
sebanyak RM5,000 kepada peminjam
berdasarkan Qard akan mengharapkan
peminjam memulangkan sebanyak
RM5,000 kepadanya kelak pada masa
yang dipersetujui.
Pembiayaan tawarruq
Tawarruq
1
Customer executes Sale & Purchase Agreement (SPA) with Property
Developer/ Vendor and becomes the owner of a property. In the
event that SPA is not available, Letter of Intent may be used as a
preliminary document.
2
Customer applies for financing with the Bank under the Shariah concept of
Tawarruq, for the purpose of settlement of the property purchased with
Property Developer/ Vendor (or existing financier
Later, the property will be charged to the Bank to secure the payment for
the financing.
3
Upon receipt of Tawarruq transaction documents from the Customer,
the Bank would purchase the
commodity from Commodity Broker A
Tawarruq transaction documents include the following:
i. Appointment of the Bank as Sales Agent (ABSA)
ii. Offer to Purchase (OTP)
iii. Tawarruq Master Facility Agreement (TMFA)
iv. Tawarruq Agency Agreement (TAA)
4
The Ba k the sells the co
odity ac ui ed to the Custo e at Ba k’s
Sale Price (Principal + Profit) on deferred payment basis.
5
Acting as a Sales Agent of the Customer, the Bank then sells the
commodity to Commodity Broker B on behalf of the Customer.
6
The proceeds from the sale of commodity are utilized for the settlement
of the property purchased
7
Customer pays the Sale Price (Principal + Profit) of the commodity
by way of an agreed deferred payment term
Bay Inah
The Mecha is
of Bay Al- Inah for Charge Card Service
Musyarakah Mutanaqisah
Peranan Pasaran
Kewangan
Pasaran wang
Pasaran Modal
Bil
perbendaharaan
bon
Bankers
acceptance
Derivatif
Bil pertukaran
swap
ISLAMIC FINANCIAL SYSTEM
Islamic Money Market)
(instrumen jangka pendek kurang
setahun)
Islamic Capital Market
(instrumen jangka panjang)
Islamic Banking
Takaful
Commodity Murabahah
Equity Market
Retail
General
Islamic Interbank Money Market
Sukuk Market
Corporate
Family
Islamic Repo
( repurchase agreements )
Derivatives Market
Futures,forward,options,swap
Stockbroking
Structured Products
Peranan Pasaran
Kewangan
Penentuan harga
(Discovery Price)
Penentuan harga
berdasarkan transaksi
penjual dan pembeli
Kecairan
Mengurangkan kos
transaksi
Kos mencari
Kos eksplisit-kos iklan
mencari
pembeli/penjual
Kos Implisit-masa
dihabiskan untuk
mencari
penjual/pembeli
Kos maklumat
Kos mendapat
informasi tentang
instrumen kewangan
Contoh Terbitan Bon
Kontrak syariah dalam terbitan sukuk