makalah perkembangan bisnis asuransi umu
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Kita sebagai manusia tak seorangpun mengetahui tentang apa yang akan terjadi di
masa datang secara sempurna walaupun menggunakan berbagai alat analisis. Hal ini
disebabkan karena di masa datang penuh dengan ketidakpastian. Jadi wajar jika
terjadinya sesuatu di masa datang hanya dapat direkayasa semata.Resiko di masa datang
dapat terjadi terhadap kehidupan seseorang misalnya kematian, sakit atau dipecat dari
pekerjaan. Dalam bisnis yang dihadapi dapat berupa resiko kebakaran, kerusakan atau
kehilangan. Setiap resiko yang akan dihadapi harus ditanggulangi, sehingga tidak
menimbulkan kerugian yang lebih besar lagi. Maka diperlukan perusahaan yang mau
menanggung resiko tersebut yaitu perusahaan asuransi. Di bidang bisnis inilah asuransi
semakin berkembang, terutama dalam hal perlindungan terhadap barang-barang
perdagangannya. Namun, perkembangan ini tidak sejalan dengan kesesuaian praktik
asuransi terhadap syariah. Meskipun demikian, dengan banyaknya kajian terhadap
praktik perekonomian dalam perspektif hukum Islam, asuransi mulai diselaraskan dengan
ketentuan-ketentuan syariah. Oleh karena itu muncullah Asuransi Syariah.
Sementara itu tentang usaha perasuransian sebagaimana diatur dalam Undangundang Nomor 2 Tahun 1992 belum memberikan dasar hukum bagi eksistensi usaha
perasuransian berdasarkan prinsip syariah. Hal ini misalnya saja dapat dilihat dari definisi
asuransi sebagaimana yang tertuang dalam Pasal 1 angka (1) dalam Undang-undang
Nomor 2 Tahun 1992, yaitu sebagai berikut:
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan
mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi
asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian,
kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu
peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan
atas meninggal atau hidupnya seseorang tertanggung”.
Dalam definisi mengenai asuransi tersebut masih terlihat adanya unsur yang dilarang
dalam Islam, yaitu unsur ketidakpastian (gharar) berupa memberikan penggantian kepada
tertanggung karena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan
atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita
tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti.
Sementara itu Islam menekankan bahwa setiap transaksi keuangan yang dilakukan
tidak boleh mengandung unsur yang dilarang, yaitu unsur perjudian (maisyir), unsur
ketidakpastian (gharar), unsur riba, unsur suap-menyuap (ryswah), dan unsur bathil.
Kelima unsur itu lebih dikenal dengan singkatan MAGHRIB. Dengan melihat definisi
mengenai asuransi yang dikemukakan di atas, dapat dikatakan bahwa adanya belum
sesuai dengan prinsip-prinsip yang ada di dalam Islam, karena di dalamnya paling tidak
terdapat dua unsur yang dilarang dalam Islam yaitu unsur maisyir dan unsur gharar.
Untuk itu sementara orang Islam masih ragu, atau bahkan tidak mau mengikuti program
asuransi kerugian atau asuransi jiwa, karena di samping adanya kecenderungan hanya
1
menguntungkan salah satu pihak yakni perusahaan asuransi, juga karena di dalamnya
mengandung unsur-unsur yang diharamkan dalam Islam. Dengan demikian konsekuensi
yang timbul dengan mengikuti program asuransi konvensional bersifat ganda yakni dunia
dan akhirat yang sama-sama tidak menguntungkan.
Praktik usaha perasuransian yang mendasarkan pada prinsip syariah saat ini
berpedoman pada fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN-MUI) dan secara teknis
pengaturan ada di dalam beberapa Keputusan Menteri Keuangan (KMK) yang di
samping berlaku bagi usaha perasuransian konvensional, juga berlaku bagi usaha
perasuransian berdasarkan prinsip syariah. Adapun beberapa KMK dimaksud yaitu KMK
No. 422/KMK.06/2003 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi, KMK No. 424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, serta KMK No. 426/KMK.06/2003
tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan
Reasuransi.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan pada latar belakang permasalahan di atas masalah yang ada dapat
dirumuskan sebagai berikut:
“Bagaimana fungsi Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian dalam rangka untuk mengakselerasi perkembangan bisnis asuransi
umum syariah di Indonesia?”
“kesinambungan antara Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian dengan hukum islam yang berlaku di Indonesia?”
2
BAB II
PEMBAHASAN
A. DASAR HUKUM ISLAM TENTANG ASURANSI SYARIAH
1. Al-Quran
a. Firman Allah tentang perintah mempersiapkan hari depan:
Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan hendaklah setiap diri
memperhatikan apa yang Telah diperbuatnya untuk hari esok (akhirat); dan bertakwalah
kepada Allah, Sesungguhnya Allah Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan. (QS. AlHasyr [59] : 18).
b. Firman Allah tentang prinsip-prinsip bermuamalah, baik yang harus dilaksanakan
maupun dihindarkan, antara lain:
Hai orang-orang yang beriman, penuhilah aqad-aqad itu. dihalalkan bagimu binatang
ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (yang demikian itu) dengan tidak
menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan haji. Sesungguhnya Allah
menetapkan hukum-hukum menurut yang dikehendaki-Nya. (QS. Al-Maidah [5] : 1)
Hai orang-orang yang beriman, Sesungguhnya (meminum) khamar, berjudi,
(berkorban untuk) berhala, mengundi nasib dengan panah, adalah termasuk perbuatan
syaitan. Maka jauhilah perbuatan-perbuatan itu agar kamu mendapat keberuntungan. (QS.
Al-Maidah [5] : 90 )
Dan Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. (QS. 2: 275).
Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba (yang
belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. (Qs. 2 : Al-baqarah : 278).
Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), Maka Ketahuilah,
bahwa Allah dan rasul-Nya akan memerangimu. dan jika kamu bertaubat (dari
pengambilan riba), Maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak
(pula) dianiaya. (QS. Al-Baqarah [2] : 279)
Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, Maka berilah tangguh sampai
dia berkelapangan. dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik
bagimu, jika kamu Mengetahui. (QS. Al-Baqarah [2] : 280)
Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu
dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka samasuka di antara kamu. (QS. An-Nisa [4] : 29).
c. Firman Allah tentang perintah untuk saling tolong menolong dalam perbuatan positif :
….dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan
tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan bertakwalah kamu kepada
Allah, Sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya. (QS. Al-Maidah [5] : 2).
3
2. Sunnah Nabi Muhammad SAW.
a. Hadis-hadis Nabi S.A.W tentang beberapa prinsip bermuamalah, antara lain:
“Barang siapa melepaskan dari seorang muslim suatu kesulitan di dunia, Allah akan
melepaskan kesulitan darinya pada hari kiamat; ….dan Allah senantiasa menolong
hamba-Nya selama ia (suka) menolong saudaranya. (HR. Muslim dari Abu Hurairah).
b. Hadis tentang aqilah
Diriwayatkan oleh Abu Hurairah ra., dia berkata : berselisih dua orang wanita dari
suku Huzail, kemudian salah satu wanita tersebut melempar batu ke wanita yang lain
sehingga mengakibatkan kematian wanita tersebut beserta janin yang dikandungnya.
Maka ahli waris dari wanita yang meninggal tersebut mengadukan peristiwa tersebut
kepada Rasulullah SAW., maka Rasulullah SAW memutuskan ganti rugi dari
pembunuhan terhadap janin tersebut dengan pembebasan seorang an memutuskan ganti
rugi kematian wanita tersebut dengan uang darah (diyat) yang dobayarkan oleh aqilahnya
( kerabat dari orang tua laki-laki).(HR.Bukhari).
c. Hadis tentang anjuran menghilangkan kesulitan seseorang
Diriwayatkan oleh Abu Hurairah ra.,Nabi Muhammad bersabda : “ baran siapa yang
menghilangkan kesulitan duniawinya seorang mukmin, maka Allah SWT akan
menghilangkan kesulitannya pada hari kiamat. Barang siapa yang mempemudah
kesulitan seseorang maka Allah akan mempermudah urusannya di dunia dan akhirat.
d. Hadist tentang anjuran meninggalkan ahli waris yang kaya
Diriwayatkan dari Amir bin Sa’ad bin Abi Waqasy, telah bersabda Rasullulah SAW.:
“Lebih baik jika engkau meninggalkan anak-anak kamu (ahli waris) dalam keadaan kaya
raya, dari pada meninggalkan mereka dalam keadaan miskin (kelaparan) yang memintaminta kepada manusia lainnya.” (HR. Bukhari)
e. Hadist tentang Mengurus anak yatim (Kift-al-Yatim)
Diriwayatkan dari Sabal bin Sa’ad ra mengatakan Rasullah telah bersabda: “ Saya dan
orang yang menanggung anak yatim nanti akan di surga seperti ini.” Rasullah bersabda
sambil menunjukkan jari telunjuk dan jari yang tengah. (HR. Bukhari)
f. Hadist tentang menghindari risiko
Diriwayatkan dari Anas bin Malik ra bertanya seseorang kepada Rasulullah SAW.
Tentang (untanya) : “Apa (unta) ini saya ikat saja atau langsung bertawakal pada Allah
SWT? Bersabda Rasulullah SAW.: Pertama ikatlah unta itu kemudian bertawakalah
kepada Allah SWT.” (HR. At-Turmudzi)
g. Hadist tentang piagam madinah
Bunyi Piagam Madinah tersebut adalah sebagai berikut: “ Dengan nama Allah Yang
Maha Pengasih dan Maha Penyayang. Ini adalah piagam dariMuhammad, Nabi SAW
dikalangan mukminin dan muslimin dari Quraisy dan Yatsrib dan orang yang mengakui
mereka menggabungkan diri dan berjuang bersama mereka. Sesungguhnya mereka satu
umat, lain dari (komunitas) manusia yang lain. Kaum Muhajirin dari Quraisy sesuai
4
keadaan (kebiasaan) mereka, bahu-membahu membayar tebusan tawanan dengan cara
yang adil diantara mukminin.
3. Ijtihada.
a. Fatwa Sahabat
Praktik sahabat berkenaan dengan pembayaran hukuman (ganti rugi) pernah
dilaksanakan oleh Khalifah kedua, Umar bin Khattab. Pada suatu ketika Khalifah Umar
memrintahkan agar daftar (diwan) saudara-saudara muslim disusun perdistrik. “Orangorang yang namanya tercantum dalam diwan tersebut berhak menerima bantuan satu
sama lain dan harus menyumbang untuk pembayaran hukuman (ganti rugi) atas
pembunuhan (tidak disengaja) yang dilakukan oleh salah seorang anggota masyarakat
mereka. Umarlah orang yang pertama kali mengeluarkan perintah untuk
menyiapkandaftar secara professional perwilayah, dan orang-orang yang terdaftar
diwajibkan saling menggung beban.
b. Ijma
Para sahabat telah melakukan ittifaq (kesepakatan) dalam hal aqilah yang dilakukan
oleh Khalifah Umar bin Khattab. Adanya ijma atau kesepakatan ini tampak dengan tidak
adanya sahabat lain yang menentang pelaksanaan aqilah ini. Aqilah adalah iuran darah
yang dilakukan oleh keluarga dari pihak laki-laki (ashabah) dari si pembunuh ( orang
yang menyebabkan kematian orng lain secara tidak sewenang-wenang). Dalam hal ini,
kelompoklah yang menanggung pembayarannya karena si pembunuh merupakan anggota
dari kelompok tersebut. Dengan tidak adanya Sahabat yang menentang Kholifah Umar,
dapat disimpulkan bahwa telah terdapat ijmadi kalangan Sahabat Nabi SAW. mengenai
persoalan ini.
c. Qiyas
Yang dimaksud dengan qiyas adalah metode ijtihad dengan jalan menyamakan hukum
suatu hal yang tidak terdapat ketentuannya di dalam Al-Quran dan As-Sunnah atau AlHadis dengan hal lain yang hukumnya disebut dalam Al-Quran dan As-Sunah/Al-Hadis
karena persamaan illat (penyebab atau alasannya). Dalam kitab Fathul Bari, disebutkan
bahwa dengan datangnya Islam sistem aqilah diterima Rasulullah SAW. menjadi bagian
dari hukum Islam. Ide pokok dari aqilah adalah suku Arab zaman dahulu harus siap untuk
melakukan kontribusi finansialatas nama si pembunuh untuk membayar ahli waris
korban. Kesiapan untuk membayar kontribusi keuangan ini sama dengan pembayaran
premi pada praktik asuransi syariah saat ini. Jadi, jika dibandingkan permasalahan
asuransi syariah yang ada pada saat ini dapat di-qiyas-kan dengan sistem aqilahyang telah
diterima di masa Rasullah.
d. Istihsan
Istihsan adalah cara menentukan hukum dengan jalan menyimpang dari ketentuan
yang sudah ada demi keadilan dan kepentingan ssial. Dalam pandangan ahli ushul fiqh
adalah memandang sesuatu itu baik. Kebaikan dari kebiasaan aqilah di kalangan suku
Arab kuno terletak pada kenyataan bahwa sistem aqilah apat berdarah yang
berkelanjutan.
5
B. Lingkup Pengaturan Usaha Perasuransian Via Undang-undang Nomor 2
Tahun 1992
Bentuk hukum dari usaha perasuransian yang diperkenankan dalam kontek hukum
positif Indonesia terdiri Perusahaan Perseroan, Koperasi, dan Usaha Bersama (mutual).
Dengan demikian secara kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
juga tunduk pada Undang-undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas
yang telah diganti dengan Undang-undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas, serta Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian, di
samping Undang-Undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian.
Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 pada dasarnya merupakan hukum publik
yang mengatur kegiatan usaha perasuransian, sedangkan perjanjian yang timbul
sehubungan dengan kontrak asuransi diatur tersendiri dalam Kitab Undang-Undang
Hukum Perdata (KUHPerdata) dan Kitab Undang-undang Dagang (KUHD) yang
merupakan hukum privat.
Dalam KUHPerdata perjanjian pertanggungan atau asuransi termasuk dalam
kategori perjanjian untung-untungan, yaitu suatu perbuatan yang hasilnya, mengenai
untung ruginya, baik bagi semua pihak, maupun bagi sementara pihak, bergantung pada
suatu kejadian yang belum tentu. Adapun yang termasuk perjanjian untung-untungan ini
selain perjanjian pertanggungan atau asuransi ada juga bunga cagak hidup, perjudian,
dan pertaruhan. Penegasan yang diberikan oleh KUHPerdata ini adalah bahwa perjanjian
pertanggungan diatur secara khusus di dalam KUHD.
Adapun pengertian asuransi atau pertanggungan dalam KUHD adalah suatu
perjanjian, dengan mana seorang penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung,
dengan menerima suatu premi, untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu
kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan yang mungkin akan
dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tentu.
Kalau dilihat antara pengertian asuransi atau pertanggungan dalam UndangUndang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian sebagaimana telah disebut di
atas dan pengertian dalam KUHD, ternyata pengertian dalam Undang-undang Nomor 2
Tahun 1992 lebih luas karena didalamnya mencakup pula asuransi jiwa di samping
asuransi kerugian. Sedangkan pengertian asuransi atau pertanggungan dalam KUHD
hanya mencakup asuransi kerugian.
Dengan melihat definisi di atas, maka dapat kita tarik kesimpulan bahwa asuransi
termasuk dalam jenis perjanjian timbal balik, dimana masing-masing pihak yang ada
didalamnya yakni penanggung dan tertanggung memiliki hak dan kewajiban secara
timbal balik berupa prestasi tertentu. Untuk itu, maka berlakulah ketentuan yang ada
dalam Pasal 1338 dan 1320 KUHPerdata. Pasal 1338 KUHPerdata intinya menyatakan
bahwa perjanjian yang dibuat secara sah berlaku mengikat seperti undang-undang bagi
pihak-pihak yang mengadakannya dan padanya tidak boleh diputuskan secara sepihak,
serta harus dilaksanakan dengan penuh itikad baik. Perjanjian sah adalah perjanjian yang
memenuhi persyaratan tertentu sebagaimana dapat dibaca dalam Pasal 1320
6
KUHPerdata, yaitu terdapat kesepakatan bebas antara kedua belah pihak, adanya
kecakapan bertindak secara hukum, adanya obyek tertentu yang diperjanjikan, dan
adanya suatu kausa/sebab yang halal.
Adanya asuransi atau pertanggungan yang diatur secara khusus dalam KUHD,
maka berlakulah asas lex specialis derogat lege generalis. Berlakunya asas ini secara
tegas tercantum dalam Pasal 1 KUHD yang intinya menyatakan bahwa sepanjang tidak
diatur secara khusus dalam kitab undang-undang ini, maka berlakulah ketentuan yang
ada dalam KUHPerdata.
Dengan berlakunya Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian, maka ketentuan mengenai asuransi yang ada di dalam KUHD tersebut
menjadi tidak berlaku. Apa yang telah dikemukakan di atas adalah pengertian asuransi
secara konvensional, yang mana intinya obyek dari asuransi atau pertanggungan adalah
sebuah evenement. Ketika evenement terjadi maka pihak pemegang polis berhak
mengajukan klaim kepada perusahaan asuransi untuk mendapatkan santunan
Secara lengkap mengenai hal-hal yang diatur dalam Undang-undang Nomor 2
Tahun 1992 tersebut antara lain meliputi:
a. Bidang Usaha, Jenis Usaha, Ruang Lingkup Usaha, serta Bentuk Hukum Usaha
Perasuransian;
b. Obyek Asuransi;
c. Kepemilikan dan Perizinan Usaha Perasuransian;
d. Pembinaan dan Pengawasan;
e. Kepailitan dan Likuidasi; dan
f. Ketentuan Pidana.
Kemudian berdasarkan ketentuan Pasal 2 Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992
disebutkan bahwa usaha perasuransian merupakan kegiatan usaha yang bergerak di
bidang:
a. Usaha asuransi, yaitu usaha jasa keuangan yang dengan menghimpun dana
masyarakat melalui pengumpulan premi asuransi memberikan perlindungan kepada
anggota masyarakat pemakai jasa asuransi terhadap kemungkinan timbulnya
kerugian karena suatu peristiwa yang tidak pasti atau terhadap hidup atau
meninggalnya seseorang.
b. Usaha penunjang usaha asuransi, yang menyelenggarakan jasa keperantaraan,
penilaian, kerugian asuransi, dan jasa akturia.
Adapun jenis usaha perasuransian meliputi usaha asuransi yang terdiri dari:
Pertama , usaha asuransi kerugian yang memberikan jasa dalam penanggulangan risiko
atas kerugian, kehilangan manfaat, dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga, yang
timbul dari peristiwa yang tidak pasti; Kedua , usaha asuransi jiwa yang memberikan jasa
dalam penanggulangan risiko yang dikaitkan dengan hidup atau meninggalnya seseorang
yang dipertanggungkan; Ketiga , usaha reasuransi yang memberikan jasa dalam
7
pertanggungan ulang terhadap risiko yang dihadapi oleh Perusahaan Asuransi Kerugian
dan atau Perusahaan Asuransi Jiwa.
Sedangkan jenis usaha penunjang asuransi terdiri dari: Pertama , usaha pialang
asuransi yang memberikan jasa keperantaraan dalam penutupan asuransi dan penanganan
penyelesaian ganti rugi asuransi dengan bertindak untuk kepentingan tertanggung;
Kedua , usaha pialang reasuransi yang memberikan jasa keperantaraan penempatan
reasuransi dan penanganan penyelesaian ganti rugi reasuransi dengan bertindak untuk
kepentingan perusahaan asuransi; Ketiga , usaha penilai kerugian asuransi yang
memberikan jasa penilaian terhadap kerugian pada obyek asuransi yang
dipertanggungkan; Keempat usaha konsultan aktuaria yang memberikan jasa konsultan
aktuaria; dan Kelima , usaha agen asuransi yang memberikan jasa keperantaraan dalam
rangka pemasaran jasa asuransi untuk dan atas nama penanggung.
Usaha asuransi sebagaimana dimaksud di atas hanya dapat dilakukan oleh
perusahaan perasuransian, dengan ruang lingkup kegiatan sebagai berikut:
a. Perusahaan Asuransi Kerugian hanya dapat menyelenggarakan usaha dalam bidang
asuransi kerugian, termasuk reasuransi.
b. Perusahaan Asuransi Jiwa hanya dapat menyelenggarakan usaha dalam bidang
asuransi jiwa, dan asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan diri, dan usaha anuitas,
serta menjadi pendiri dan pengurus dana pensiun sesuai dengan peraturan
perundang-undangan dana pensiun yang berlaku.
c. Perusahaan Reasuransi hanya dapat menyelenggarakan usaha pertanggungan ulang.
Dengan demikian tujuan asuransi yang secara implisit diatur dalam Undang-undang
Nomor 2 Tahun 1992 pada prinsipnya berupa pengalihan risiko, pembayaran ganti
kerugian, pembayaran santunan, dan untuk kesejahteraan anggota.
Konsep pengalihan risiko (transfer of risk) inilah yang juga dianggap tidak sesuai
untuk diterapkan dalam asuransi syariah yang menghendaki adanya pembagian risiko
(sharing of risk). Untuk itu dapat dikatakan bahwa pengaturan asuransi umum syariah
melalui undang-undang ini dirasakan belum tepat dan belum sesuai dengan yang
seharusnya, sehingga adanya amandemen terhadap Undang-Undang Nomor 2 Tahun
1992 tentang Usaha Perasuransian merupakan sautu keniscayaan untuk memajukan usaha
perasuransian di Indonesia, khususnya usaha perasuransian yang berdasarkan prinsip
syariah.
Tugas pembentukan dan/atau perubahan suatu undang-undang merupakan tugas
regulator, yang dalam hal ini menjadi tugas dan wewenang dari Dewan Perwakilan
Rakyat bersama-sama dengan Presiden. Secara tegas dapat dikatakan bahwa pengaturan
usaha perasuransian via Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 belum dapat memberikan
pijakan hukum yang kokoh bagi ekesistensi usaha perasuransian berdasarkan prinsip
syariah di Indonesia.
8
C. Regulasi Terhadap Bisnis Asuransi Umum Syariah di Indonesia Saat Ini
1. Sejarah Singkat
Perusahaan Asuransi Umum adalah perusahaan yang memberikan jasa dalam
penanggulangan risiko atas kerugian, kehilangan manfaat, dan tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga, yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti, yang diselenggarakan
berdasarkan prinsip konvensional dan atau Prinsip Syariah.
Dengan demikian maka asuransi umum secara operasional dapat dibedakan
menjadi dua yaitu asuransi konvensional dan asuransi berdasarkan prinsip syariah.
Fenomena penerapan prinsip syariah dalam lembaga keuangan berupa bank ternyata
juga terjadi pada lembaga keuangan non bank yang salah satunya adalah pada
perusahaan perasuransian.
Secara historis keberadaan asuransi syariah di Indonesia dimulai pada tanggal 24
Februari 1994 yaitu dengan berdirinya PT Syarikat Takaful Indonesia. Pembentukannya
diprakarsai oleh Ikatan Cendekiwan Muslim Indonesia (ICMI) melalui Yayasan Abdi
Bangsa, Bank Muamalat Indonesia Tbk., PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri, Departemen
Keuangan RI, serta beberapa pengusaha muslim Indonesia. Melalui kedua anak
perusahaannya yaitu PT Asuransi Takaful Keluarga dan PT Asuransi Takaful Umum,
Perusahaan telah memberikan jasa perlindungan asuransi yang menerapkan prinsipprinsip murni syariah pertama di Indonesia.
Perkembangan berikutnya dari asuransi syariah juga cukup signifikan yaitu dengan
munculnya beberapa perusahaan asuransi konvensional yang membuka layanan asuransi
syariah melalui mekanisme Islamic Window. Perusahaan asuransi umum yang membuka
layanan syariah melalui mekanisme Islamic Window ini antara lain adalah PT Asuransi
Umum Bumiputeramuda 1967.
PT Asuransi Umum Bumiputeramuda 1967 Cabang Syariah, memperoleh izin
pendirian sejak 19 Februari 2004, yakni melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan RI
No. Kep-075/KM.6/2004. Secara resmi kegiatan operasional dari perusahaan ini dimulai
sejak bulan April 2004.
Menurut hemat Penulis perkembangan asuransi syariah ke depan juga mempuyai
prospek yang cerah, mengingat luasnya pangsa pasar (market share) yang belum
tersentuh oleh asuransi, khususnya masyarakat muslim yang jumlahnya mayoritas.
Untuk itu secara hukum perlu didukung oleh regulasi yang memadai berupa peraturan
perundang-undangan sehingga akan tercapai tujuan dari adanya asuransi syariah yang di
samping mengemban misi bisnis juga mengemban misi sosial.
2. Regulasi Terhadap Bisnis Asuransi Umum Syariah
Di tingkat undang-undang sebagaimana disebut di atas dasar hukum bagi usaha
perasuransian adalah Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
9
Perasuransian. Undang-undang ini tidak memadahi jika dijadikan sebagai dasar hukum
bagi usaha perasuransian yang berdasarkan prinsip syariah, kecuali dari segi
kelembagaannya.
Untuk itu regulasi bagi bisnis asuransi umum berdasarkan prinsip syariah, dasar
pijakan awalnya berupa fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSNMUI), dan kemudian setelah itu muncullah peraturan perundang-undangan berupa
Keputusan Menteri Keuangan (KMK), serta lebih teknis lagi berupa Keputusan
Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan (DJLK) dimana di dalamnya telah memasukkan
nilai-nilai syariah.
Dengan demikian asuransi sebagai lembaga keuangan bukan bank juga
menerapkan prinsip syariah dalam operasional usahanya. Konsep asuransi konvensional
yang menekankan pada pengalihan risiko (risk transfering), agar sesuai dengan prinsip
syariah perlu diubah menjadi pembagian risiko (risk sharing) berdasarkan prinsip tolong
menolong (ta’awuniyah) dan menghilangkan adanya unsur yang dilarang dalam Islam
berupa MAGHRIB.
Secara umum perihal asuransi syariah ini mempunyai dua fungsi yaitu fungsi bisnis
(tijarah) dan fungsi sosial (tabarru’). Untuk fungsi tijarah, maka para pihak dapat
menerapkan akad mudharabah musytarakah dan akad wakalah bil ujrah, sedangkan
untuk fungsi tabarru’ para pihak dapat menerapkan akad akad tabarru’ yang merupakan
akad yang harus melekat pada semua produk asuransi. Adapun pengertian tabarru’
sendiri adalah akad yang dilakukan dalam bentuk hibah dengan tujuan kebajikan dan
tolong menolong antar peserta, bukan untuk tujuan komersial an sich.
Mengenai asuransi syariah ini dalam fatwa DSN-MUI Nomor 21/DSNMUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah, dikatakan bahwa Asuransi
Syariah (ta’min, takful, atau tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolongmenolong di antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset
dan/tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu
melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah.
Akad atau perjanjian yang menjadi dasar bagi setiap transaksi, termasuk dalam
asuransi atau yang lazim disebut dengan polis dalam hal ini harus disesuaikan dengan
prinsip-prinsip syariah. Untuk itu maka dalam pembuatan polis asuransi dapat
menerapkan akad-akad tradisional Islam, baik itu akad tijarah maupun akad tabarru.
Dalam fatwa DSN-MUI Nomor 21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum
Asuransi Syariah disebutkan bahwa yang dimaksud dengan akad yang sesuai dengan
syariah adalah akad yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba,
zhulm (penganiayaan), risywah (suap), barang haram, dan maksiat.
Secara faktual operasional asuransi syariah selain dilaksanakan berdasarkan
Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian dan ketentuan fatwa
DSN-MUI di atas, secara teknis diatur dalam beberapa KMK, yaitu KMK No.
10
422/KMK.06/2003 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Asuransi dan Perusahaan
Reasuransi dan KMK No. 426/KMK.06/2003 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. KMK inilah yang menjadi dasar dalam
pendirian asuransi syariah sebagaimana yang tertuang dalam Pasal 3 KMK No.
426/KMK.06/2003 yang menyebutkan bahwa: “Setiap pihak dapat melakukan usaha
asuransi atau usaha reasuransi berdasarkan prinsip syariah....”
Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam Pasal 3-4
mengenai persyaratan dan tatacara memperoleh izin usaha perusahaan asuransi dan
perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah. Kemudian Pasal 33 mengenai pembukaan
kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi
dengan prinsip syariah.
Mengenai kesehatan keuangan perusahaan asuransi syariah dan perusahaan
reasuransi syariah secara teknis telah diatur dalam KMK No. 424/KMK.06/2003 tentang
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Adapun
ketentuan yang yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam Pasal 15-18
mengenai kekayaan yang harus dimiliki dan dikuasai oleh perusahaan asuransi dan
perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah.
Dengan demikian hampir sama dengan asuransi konvensional, usaha perasuransian
berdasarkan prinsip syariah secara garis besar dapat dibedakan menjadi dua macam,
yakni perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi. Perbedaannya dengan asuransi
konvensional adalah terletak pada akad/perjanjian yang digunakan dan pengelolaan
premi yang terkumpul, serta manfaat asuransi yang akan diperoleh para peserta asuransi
yang bersangkutan.
Cara melakukan usaha asuransi atau reasuransi berdasarkan Prinsip Syariah dapat
dilakukan dengan melalui beberapa cara. Hal ini tertuang dalam Pasal 3 KMK No.
426/KMK.06/2003 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi, yaitu sebagai berikut:
a. Pendirian baru Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip
Syariah;
b. Konversi dari Perusahaan Asuransi dengan prinsip konvensional menjadi Perusahaan
Asuransi dengan Prinsip Syariah atau konversi dari Perusahaan Reasuransi dengan
prinsip konvensional menjadi Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah;
c. Pendirian kantor cabang baru dengan Prinsip Syariah dari Perusahaan Asuransi
dengan prinsip konvensional atau Perusahaan Asuransi dengan prinsip
konvensional; atau
d. Konversi dari kantor cabang Perusahaan Asuransi dengan prinsip konvensional
menjadi kantor cabang dengan Prinsip Syariah dari Perusahaan Asuransi dengan
prinsip konvensional, atau konversi dari kantor cabang Perusahaan Reasuransi
11
dengan prinsip konvensional menjadi kantor cabang dengan Prinsip Syariah dari
Perusahaan Reasuransi dengan prinsip konvensional.
Berdasarkan ketentuan di atas, secara ringkas dapat dikatakan bahwa setiap orang
dapat mendirikan Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi melalui tiga macam
cara, yaitu:
a. Pendirian baru
b. Konversi dari konvensional ke Perusahaan Asuransi/Perusahaan Reasuransi
Berdasarkan Prinsip Syariah
c. Islamic Windows, yaitu dengan pendirian kantor cabang baru dengan prinsip syariah
di Perusahaan Asuransi/Perusahaan Reasuransi Konvensional, atau melalui konversi
cabang konvensional ke cabang syariah
Khusus mengenai konversi perusahaan asuransi atau perusahaan reasuransi
konvensional menjadi perusahaan asuransi atau perusahaan dengan Prinsip Syariah harus
memenuhi persyaratan sebagai berikut:
a. Tidak merugikan tertanggung atau pemegang polis;
b. Memberitahukan konversi tersebut kepada pemegang polis; dan
c. Memindahkan portofolio pertanggungan ke perusahaan asuransi konvensional lain
atau membayarkan nilai tunai pertanggungan, bagi tertanggung atau pemegang polis
yang tidak bersedia menjadi tertanggung atau pemegang polis dari perusahaan
asuransi dengan Prinsip Syariah.
Di samping itu dalam rangka pendirian atau konversi Perusahaan Asuransi atau
Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah harus pula menyampaikan:
a. Bukti pendukung bahwa tenaga ahli yang dipekerjakan memiliki keahlian di bidang
asuransi dan atau ekonomi syariah;
b. Bukti pengesahan Dewan Syariah Nasional tentang penunjukan Dewan Pengawas
Syariah Perusahaan;
c. Bukti pengesahan Dewan Pengawas Syariah Perusahaan atas produk asuransi yang
akan dipasarkan yang sekurang-kurangnya meliputi:
1) dasar perhitungan tarif premi, cadangan premi, dan asset share atau profit testing
bagi Perusahaan Asuransi Jiwa;
2) dasar perhitungan tarif premi, cadangan premi, dan proyeksi underwriting bagi
Perusahaan Asuransi Kerugian;
12
3) cara pemasaran;
4) rencana dukungan reasuransi otomatis bagi Perusahaan Asuransi dan rencana
dukungan retrosesi bagi Perusahaan Reasuransi; dan
5) contoh polis, surat permohonan penutupan asuransi (SPPA) dan brosur.
d. Pedoman pelaksanaan manajemen keuangan sesuai syariah yang sekurang-kurangya
mengatur mengenai penempatan investasi baik batas jenis maupun jumlah;
e. Pedoman penyelenggaraan usaha sesuai syariah yang sekurang-kurangnya mengatur
mengenai penyebaran risiko; dan
f. Bukti pemenuhan persyaratan sebagaimana dimaksud dalam ayat (2) bagi konversi
Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 3 huruf b.
Ketentuan lain yang harus diperhatikan kaitannya dengan usaha asuransi dengan
Prinsip Syariah dalam bentuk kantor cabang ialah adanya keharusan untuk melakukan
pemisahan kekayaan dan kewajiban usaha asuransi dengan Prinsip Syariah dari
kekayaan dan kewajiban usaha asuransi dengan prinsip konvensional. Hal ini berlaku
baik bagi Perusahaan Asuransi ataupun Perusahaan Reasuransi
Secara empiris mengenai produk yang ada di dalam asuransi syariah dapat dilihat
pada produk yang disediakan oleh PT. Asuransi Umum Bumiputeramuda 1967 Syariah,
yaitu:
a. Produk Standard Syariah berupa: Asuransi Kebakaran, Asuransi Kendaraan,
Asuransi Kesehatan, Asuransi Kecelakaan Diri, Asuransi Pengangkutan, Asuransi
Engineering, Asuransi Kebongkaran, Asuransi Cash In Safe & Transit, Asuransi
Aneka (Billboard, Public Liability, Glass, Moveable All Risk, dll), Tanggung
Gugat Dokter serta asuransi yang bersifat tailor made (sesuai kebutuhan).
b. Produk Paketkoe Syariah berupa: Asuransi Rumahkoe, Motorkoe, Mobilkoe,
Sehatkoe, Siswakoe, Karyawankoe, dan Wargakoe.
D. Analisis kelemahan UU No 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian
Tugas hukum Asuransi mengenai analisis kelemahan UU no 2 tahun 1992 tentang
usaha perasuransian elemahan yang akan dibahas adalah mengenai aturan asuransi
syariah dan penerapan UU ini terhadap perkembangan masyarakat menegani asuransi dan
usaha perasuransian.
13
a. Pengertian Asuransi
Ketentuan mengenai kegiatan asuransi (pertanggungan) dalam KUHPerdata diatur
dalam bab kelima belas tentang perjanjian untuk untungan, yaitu di
Menurut Undang-Undang No.2 Tahun 1992 Pasal 1 :
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih,
dengan mana pihak Penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima
premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian,
kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung yang timbul dari suatu
peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan
atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan”.
b. Pandangan Islam mengenai asuransi syari’ah terhadap peraturan yang berlaku pasal
1774 KUHPerdata. Dalam pasal tersebut dikatakan bahwa perjanjian pertanggungan
dikelompokkan dalam kelompok perjanjian untung-untungan. Untuk asuransi Syari’ah,
pasal 1774 KUHPerdata ini tidak dapat dijadikan dasar hukum karena ada unsur judi
(maisir) yaitu adanya unsur untung-rugi yang digantungkan pada kejadian yang belum
tentu.
Efinisi asuransi dalam KUHD terdapat dalam Bab Kesembilan tentang asuransi
atau pertanggungan pada umumnya yaitu pasal 246 yang dapat disimpulkan perjajian
asuransi dipersamakan dengan perjanjian tukar menukar dengan pertimbangan untung
rugi. Berdasarkan pasal ini, bila tertanggung memutuskan perjanjian sebelum waktunya,
maka akan kehilangan seluruh atau sebagian besar premi yang telah dibayarkan. Pada
asuransi Syari’ah, perjanjian yang digunakan adalah tolong menolong bukan tukar
menukar.
c. UU no 2 tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian
Seperti KUHD, undang-undang ini tidak mengakomodiasi konsep asuransi
Syari’ah secara utuh. Berdasarkan uu ini perjanjian yang terjadi adalah antara
penanggung dan tertanggung dimana terjadi konsep peralihan resiko dari tertanggung dan
penanggung. Sedangkan dalam konsep asuransi syari’ah berdasarkan konsep kerja sama
dan perlindungan, perjanjian pertanggungan bukalah antara penangung dan tertanggung
tapi para tertanggung sendiri yang saling berjanji untuk menanggung diantara mereka.
Perusahaan, posisinya hanya sebagai pemegang amanah.
d. Keberadaan UU ini di masyarakat saat ini
Undang-Undang No. 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian tidak memadai
lagi untuk memenuhi kebutuhan industri asuransi nasional saat ini dan tuntutan
kebutuhan pada masa yang akan datang. UU Asuransi selama ini mengatur asuransi
sebagai sebuah bisnis. Dari aspek perjanjian, asuransi diatur di bawah KUH Perdata dan
KUH Dagang yang telah berusia lebih dari 170 tahun sehingga wajarlah apabila banyak
ketentuannya tidak sesuai lagi untuk mengatur perjanjian asuransi dewasa ini.
e. Pembaharuan UU asuransi
Penyusunan Rancangan UU Asuransi merupakan kesempatan emas untuk
mendudukkan UU Asuransi sebagai ketentuan hukum yang akan mengisi kekosongan
14
dan kekurangan dalam KUH Perdata dan KUH Dagang yang entah kapan dapat
diperbaharui mengingat keduanya mengatur aspek yang lebih luas dari sebatas sektor
asuransi. Pembaruan UU Asuransi dapat memuat tujuan pertumbuhan dan pengembangan
usaha serta peningkatan daya saing industri asuransi nasional yang dikehendaki,
penyediaan jasa perlindungan asuransi yang komprehensif sesuai dengan kebutuhan
masyarakat, adanya praktik bisnis asuransi yang sehat yang memperhatikan hak dan
kepentingan semua pihak.
Sebagai contoh, penerapan asas keseimbangan kepentingan dalam
penyusunannya, akan mengawal landasan dasar nilai-nilai hukum yang akan memberikan
kekuatan ekstra menghadapi kemungkinan pergeseran dari tujuan awal. Keberadaan asas
ini akan melahirkan pembangunan daya saing yang berlandaskan visi dan misi yang
menjadi milik masyarakat.
Pembaruan perlu juga diarahkan untuk membentuk masyarakat yang menghargai
peranan perlindungan asuransi dan menjadikan asuransi sebagai bagian dari gaya hidup
mereka, membangun industri asuransi yang kokoh yang menguasai pasar dalam negeri
dan menjadi salah satu pelaku asuransi terkemuka di kawasan Asean.
Asuransi juga diharapkan mandiri dan berperan penting dalam perekonomian
nasional serta menjadikan Indonesia sebagai tujuan investasi asing yang menarik dalam
usaha perasuransian.
15
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Dari pembahasan di atas dapat disimpulkan sebagai berikut :
1.Pengertian asuransi syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong-menolong di
antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’
yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad
(perikatan) yang sesuai dengan syariah.
2. Syarat asuransi syariah adalah adanya pihak-pihak yang berakad, barang yang diakad
dan harga dan mengenai rukun asuransi syariah terdapat perbedaan pendapat para
ulama fiqh dalam menentukan rukun suatu akad.
3.Dasar hukum Islam tentang asuransi syariah terdiri dari:Al-Quran: Firman Allah
tentang perintah mempersiapkan hari depan, Firman Allah tentang prinsip-prinsip
bermuamalah, baik yang harus dilaksanakan maupun dihindarkan, Firman Allah
tentang perintah untuk saling tolong menolong dalam perbuatan positif. Sunnah Nabi
SAW: Hadis-hadis Nabi S.A.W tentang beberapa prinsip bermuamalah, Hadis tentang
anjuran menghilangkan kesulitan seseorang, Hadist tentang anjuran meninggalkan
ahli waris yang kaya, Hadist tentang Mengurus anak yatim (Kift-al-Yatim), Hadist
tentang menghindari risiko, Hadist tentang piagam madinah.Ijtihad : Fatwa Sahabat,
Ijma, Qiyas dan Istihsan.
4. Berdasarkan pada pembahasan di atas dapat disimpulkan bahwa adanya amandemen
terhadap Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian
mempunyai urgensi dalam rangka mengakselerasi perkembangan bisnis asuransi
umum syariah di Indonesia. Pengaturan tentang operasional usaha persuransian
berdasarkan prinsip syariah yang sudah ada dalam beberapa KMK, perlu didukung
oleh adanya pengaturan di tataran undang-undang sehingga eksistensinya akan
semakin kokoh.
B. Saran
Semoga dengan membaca makalah ini pembaca bisa dengan mudah mempelajari
bagaimana undang-undang nomor 2 tahun 1999 tentang Usaha Perasuransian dalam
rangka untuk mengakselerasi perkembangan bisnis asuransi umum syariah di Indonesia
dan kesinambungan dengan hukum islam yang berlaku di Indonesia dewasa ini.
Kami menyadari dalam penulisan makalah ini masiih banyak kesalahan dan
kekurangan, untuk itu kami sangat mengharapkan kritikan dan saran yang membangun
dari para pembaca, agar nantinya dapat menjadi masukan bagi kami untuk menjadi yang
lebih baik di waktu yang akan datang, Terima kasih.
16
DAFTAR PUSTAKA
Ghoffar Abdul, Fiqih, Pustaka al-Kautsar, Jakarta: 2006
Umam Khotibul, S.H, urgensi amandemen terhadap UU NO. 2 thn 1999 tentang usaha
perasuransian dalam rangka akselerasi perkembangan bisnis suransi umum syariah.
Mohammad Daud Ali, Hukum Islam Pengantar Ilmu Hukum dan Tata Hukum Islam di
Indonesia, cet. 7, PT RajaGrafmdo Persada, Jakarta 1999,
17
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Kita sebagai manusia tak seorangpun mengetahui tentang apa yang akan terjadi di
masa datang secara sempurna walaupun menggunakan berbagai alat analisis. Hal ini
disebabkan karena di masa datang penuh dengan ketidakpastian. Jadi wajar jika
terjadinya sesuatu di masa datang hanya dapat direkayasa semata.Resiko di masa datang
dapat terjadi terhadap kehidupan seseorang misalnya kematian, sakit atau dipecat dari
pekerjaan. Dalam bisnis yang dihadapi dapat berupa resiko kebakaran, kerusakan atau
kehilangan. Setiap resiko yang akan dihadapi harus ditanggulangi, sehingga tidak
menimbulkan kerugian yang lebih besar lagi. Maka diperlukan perusahaan yang mau
menanggung resiko tersebut yaitu perusahaan asuransi. Di bidang bisnis inilah asuransi
semakin berkembang, terutama dalam hal perlindungan terhadap barang-barang
perdagangannya. Namun, perkembangan ini tidak sejalan dengan kesesuaian praktik
asuransi terhadap syariah. Meskipun demikian, dengan banyaknya kajian terhadap
praktik perekonomian dalam perspektif hukum Islam, asuransi mulai diselaraskan dengan
ketentuan-ketentuan syariah. Oleh karena itu muncullah Asuransi Syariah.
Sementara itu tentang usaha perasuransian sebagaimana diatur dalam Undangundang Nomor 2 Tahun 1992 belum memberikan dasar hukum bagi eksistensi usaha
perasuransian berdasarkan prinsip syariah. Hal ini misalnya saja dapat dilihat dari definisi
asuransi sebagaimana yang tertuang dalam Pasal 1 angka (1) dalam Undang-undang
Nomor 2 Tahun 1992, yaitu sebagai berikut:
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan
mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi
asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian,
kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan atau tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu
peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan
atas meninggal atau hidupnya seseorang tertanggung”.
Dalam definisi mengenai asuransi tersebut masih terlihat adanya unsur yang dilarang
dalam Islam, yaitu unsur ketidakpastian (gharar) berupa memberikan penggantian kepada
tertanggung karena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan
atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita
tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti.
Sementara itu Islam menekankan bahwa setiap transaksi keuangan yang dilakukan
tidak boleh mengandung unsur yang dilarang, yaitu unsur perjudian (maisyir), unsur
ketidakpastian (gharar), unsur riba, unsur suap-menyuap (ryswah), dan unsur bathil.
Kelima unsur itu lebih dikenal dengan singkatan MAGHRIB. Dengan melihat definisi
mengenai asuransi yang dikemukakan di atas, dapat dikatakan bahwa adanya belum
sesuai dengan prinsip-prinsip yang ada di dalam Islam, karena di dalamnya paling tidak
terdapat dua unsur yang dilarang dalam Islam yaitu unsur maisyir dan unsur gharar.
Untuk itu sementara orang Islam masih ragu, atau bahkan tidak mau mengikuti program
asuransi kerugian atau asuransi jiwa, karena di samping adanya kecenderungan hanya
1
menguntungkan salah satu pihak yakni perusahaan asuransi, juga karena di dalamnya
mengandung unsur-unsur yang diharamkan dalam Islam. Dengan demikian konsekuensi
yang timbul dengan mengikuti program asuransi konvensional bersifat ganda yakni dunia
dan akhirat yang sama-sama tidak menguntungkan.
Praktik usaha perasuransian yang mendasarkan pada prinsip syariah saat ini
berpedoman pada fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN-MUI) dan secara teknis
pengaturan ada di dalam beberapa Keputusan Menteri Keuangan (KMK) yang di
samping berlaku bagi usaha perasuransian konvensional, juga berlaku bagi usaha
perasuransian berdasarkan prinsip syariah. Adapun beberapa KMK dimaksud yaitu KMK
No. 422/KMK.06/2003 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi, KMK No. 424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi, serta KMK No. 426/KMK.06/2003
tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan
Reasuransi.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan pada latar belakang permasalahan di atas masalah yang ada dapat
dirumuskan sebagai berikut:
“Bagaimana fungsi Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian dalam rangka untuk mengakselerasi perkembangan bisnis asuransi
umum syariah di Indonesia?”
“kesinambungan antara Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian dengan hukum islam yang berlaku di Indonesia?”
2
BAB II
PEMBAHASAN
A. DASAR HUKUM ISLAM TENTANG ASURANSI SYARIAH
1. Al-Quran
a. Firman Allah tentang perintah mempersiapkan hari depan:
Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan hendaklah setiap diri
memperhatikan apa yang Telah diperbuatnya untuk hari esok (akhirat); dan bertakwalah
kepada Allah, Sesungguhnya Allah Maha mengetahui apa yang kamu kerjakan. (QS. AlHasyr [59] : 18).
b. Firman Allah tentang prinsip-prinsip bermuamalah, baik yang harus dilaksanakan
maupun dihindarkan, antara lain:
Hai orang-orang yang beriman, penuhilah aqad-aqad itu. dihalalkan bagimu binatang
ternak, kecuali yang akan dibacakan kepadamu. (yang demikian itu) dengan tidak
menghalalkan berburu ketika kamu sedang mengerjakan haji. Sesungguhnya Allah
menetapkan hukum-hukum menurut yang dikehendaki-Nya. (QS. Al-Maidah [5] : 1)
Hai orang-orang yang beriman, Sesungguhnya (meminum) khamar, berjudi,
(berkorban untuk) berhala, mengundi nasib dengan panah, adalah termasuk perbuatan
syaitan. Maka jauhilah perbuatan-perbuatan itu agar kamu mendapat keberuntungan. (QS.
Al-Maidah [5] : 90 )
Dan Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. (QS. 2: 275).
Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba (yang
belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman. (Qs. 2 : Al-baqarah : 278).
Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba), Maka Ketahuilah,
bahwa Allah dan rasul-Nya akan memerangimu. dan jika kamu bertaubat (dari
pengambilan riba), Maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak
(pula) dianiaya. (QS. Al-Baqarah [2] : 279)
Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, Maka berilah tangguh sampai
dia berkelapangan. dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu, lebih baik
bagimu, jika kamu Mengetahui. (QS. Al-Baqarah [2] : 280)
Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu
dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka samasuka di antara kamu. (QS. An-Nisa [4] : 29).
c. Firman Allah tentang perintah untuk saling tolong menolong dalam perbuatan positif :
….dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan
tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan bertakwalah kamu kepada
Allah, Sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya. (QS. Al-Maidah [5] : 2).
3
2. Sunnah Nabi Muhammad SAW.
a. Hadis-hadis Nabi S.A.W tentang beberapa prinsip bermuamalah, antara lain:
“Barang siapa melepaskan dari seorang muslim suatu kesulitan di dunia, Allah akan
melepaskan kesulitan darinya pada hari kiamat; ….dan Allah senantiasa menolong
hamba-Nya selama ia (suka) menolong saudaranya. (HR. Muslim dari Abu Hurairah).
b. Hadis tentang aqilah
Diriwayatkan oleh Abu Hurairah ra., dia berkata : berselisih dua orang wanita dari
suku Huzail, kemudian salah satu wanita tersebut melempar batu ke wanita yang lain
sehingga mengakibatkan kematian wanita tersebut beserta janin yang dikandungnya.
Maka ahli waris dari wanita yang meninggal tersebut mengadukan peristiwa tersebut
kepada Rasulullah SAW., maka Rasulullah SAW memutuskan ganti rugi dari
pembunuhan terhadap janin tersebut dengan pembebasan seorang an memutuskan ganti
rugi kematian wanita tersebut dengan uang darah (diyat) yang dobayarkan oleh aqilahnya
( kerabat dari orang tua laki-laki).(HR.Bukhari).
c. Hadis tentang anjuran menghilangkan kesulitan seseorang
Diriwayatkan oleh Abu Hurairah ra.,Nabi Muhammad bersabda : “ baran siapa yang
menghilangkan kesulitan duniawinya seorang mukmin, maka Allah SWT akan
menghilangkan kesulitannya pada hari kiamat. Barang siapa yang mempemudah
kesulitan seseorang maka Allah akan mempermudah urusannya di dunia dan akhirat.
d. Hadist tentang anjuran meninggalkan ahli waris yang kaya
Diriwayatkan dari Amir bin Sa’ad bin Abi Waqasy, telah bersabda Rasullulah SAW.:
“Lebih baik jika engkau meninggalkan anak-anak kamu (ahli waris) dalam keadaan kaya
raya, dari pada meninggalkan mereka dalam keadaan miskin (kelaparan) yang memintaminta kepada manusia lainnya.” (HR. Bukhari)
e. Hadist tentang Mengurus anak yatim (Kift-al-Yatim)
Diriwayatkan dari Sabal bin Sa’ad ra mengatakan Rasullah telah bersabda: “ Saya dan
orang yang menanggung anak yatim nanti akan di surga seperti ini.” Rasullah bersabda
sambil menunjukkan jari telunjuk dan jari yang tengah. (HR. Bukhari)
f. Hadist tentang menghindari risiko
Diriwayatkan dari Anas bin Malik ra bertanya seseorang kepada Rasulullah SAW.
Tentang (untanya) : “Apa (unta) ini saya ikat saja atau langsung bertawakal pada Allah
SWT? Bersabda Rasulullah SAW.: Pertama ikatlah unta itu kemudian bertawakalah
kepada Allah SWT.” (HR. At-Turmudzi)
g. Hadist tentang piagam madinah
Bunyi Piagam Madinah tersebut adalah sebagai berikut: “ Dengan nama Allah Yang
Maha Pengasih dan Maha Penyayang. Ini adalah piagam dariMuhammad, Nabi SAW
dikalangan mukminin dan muslimin dari Quraisy dan Yatsrib dan orang yang mengakui
mereka menggabungkan diri dan berjuang bersama mereka. Sesungguhnya mereka satu
umat, lain dari (komunitas) manusia yang lain. Kaum Muhajirin dari Quraisy sesuai
4
keadaan (kebiasaan) mereka, bahu-membahu membayar tebusan tawanan dengan cara
yang adil diantara mukminin.
3. Ijtihada.
a. Fatwa Sahabat
Praktik sahabat berkenaan dengan pembayaran hukuman (ganti rugi) pernah
dilaksanakan oleh Khalifah kedua, Umar bin Khattab. Pada suatu ketika Khalifah Umar
memrintahkan agar daftar (diwan) saudara-saudara muslim disusun perdistrik. “Orangorang yang namanya tercantum dalam diwan tersebut berhak menerima bantuan satu
sama lain dan harus menyumbang untuk pembayaran hukuman (ganti rugi) atas
pembunuhan (tidak disengaja) yang dilakukan oleh salah seorang anggota masyarakat
mereka. Umarlah orang yang pertama kali mengeluarkan perintah untuk
menyiapkandaftar secara professional perwilayah, dan orang-orang yang terdaftar
diwajibkan saling menggung beban.
b. Ijma
Para sahabat telah melakukan ittifaq (kesepakatan) dalam hal aqilah yang dilakukan
oleh Khalifah Umar bin Khattab. Adanya ijma atau kesepakatan ini tampak dengan tidak
adanya sahabat lain yang menentang pelaksanaan aqilah ini. Aqilah adalah iuran darah
yang dilakukan oleh keluarga dari pihak laki-laki (ashabah) dari si pembunuh ( orang
yang menyebabkan kematian orng lain secara tidak sewenang-wenang). Dalam hal ini,
kelompoklah yang menanggung pembayarannya karena si pembunuh merupakan anggota
dari kelompok tersebut. Dengan tidak adanya Sahabat yang menentang Kholifah Umar,
dapat disimpulkan bahwa telah terdapat ijmadi kalangan Sahabat Nabi SAW. mengenai
persoalan ini.
c. Qiyas
Yang dimaksud dengan qiyas adalah metode ijtihad dengan jalan menyamakan hukum
suatu hal yang tidak terdapat ketentuannya di dalam Al-Quran dan As-Sunnah atau AlHadis dengan hal lain yang hukumnya disebut dalam Al-Quran dan As-Sunah/Al-Hadis
karena persamaan illat (penyebab atau alasannya). Dalam kitab Fathul Bari, disebutkan
bahwa dengan datangnya Islam sistem aqilah diterima Rasulullah SAW. menjadi bagian
dari hukum Islam. Ide pokok dari aqilah adalah suku Arab zaman dahulu harus siap untuk
melakukan kontribusi finansialatas nama si pembunuh untuk membayar ahli waris
korban. Kesiapan untuk membayar kontribusi keuangan ini sama dengan pembayaran
premi pada praktik asuransi syariah saat ini. Jadi, jika dibandingkan permasalahan
asuransi syariah yang ada pada saat ini dapat di-qiyas-kan dengan sistem aqilahyang telah
diterima di masa Rasullah.
d. Istihsan
Istihsan adalah cara menentukan hukum dengan jalan menyimpang dari ketentuan
yang sudah ada demi keadilan dan kepentingan ssial. Dalam pandangan ahli ushul fiqh
adalah memandang sesuatu itu baik. Kebaikan dari kebiasaan aqilah di kalangan suku
Arab kuno terletak pada kenyataan bahwa sistem aqilah apat berdarah yang
berkelanjutan.
5
B. Lingkup Pengaturan Usaha Perasuransian Via Undang-undang Nomor 2
Tahun 1992
Bentuk hukum dari usaha perasuransian yang diperkenankan dalam kontek hukum
positif Indonesia terdiri Perusahaan Perseroan, Koperasi, dan Usaha Bersama (mutual).
Dengan demikian secara kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
juga tunduk pada Undang-undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas
yang telah diganti dengan Undang-undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas, serta Undang-undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian, di
samping Undang-Undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian.
Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 pada dasarnya merupakan hukum publik
yang mengatur kegiatan usaha perasuransian, sedangkan perjanjian yang timbul
sehubungan dengan kontrak asuransi diatur tersendiri dalam Kitab Undang-Undang
Hukum Perdata (KUHPerdata) dan Kitab Undang-undang Dagang (KUHD) yang
merupakan hukum privat.
Dalam KUHPerdata perjanjian pertanggungan atau asuransi termasuk dalam
kategori perjanjian untung-untungan, yaitu suatu perbuatan yang hasilnya, mengenai
untung ruginya, baik bagi semua pihak, maupun bagi sementara pihak, bergantung pada
suatu kejadian yang belum tentu. Adapun yang termasuk perjanjian untung-untungan ini
selain perjanjian pertanggungan atau asuransi ada juga bunga cagak hidup, perjudian,
dan pertaruhan. Penegasan yang diberikan oleh KUHPerdata ini adalah bahwa perjanjian
pertanggungan diatur secara khusus di dalam KUHD.
Adapun pengertian asuransi atau pertanggungan dalam KUHD adalah suatu
perjanjian, dengan mana seorang penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung,
dengan menerima suatu premi, untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu
kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan yang mungkin akan
dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tentu.
Kalau dilihat antara pengertian asuransi atau pertanggungan dalam UndangUndang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian sebagaimana telah disebut di
atas dan pengertian dalam KUHD, ternyata pengertian dalam Undang-undang Nomor 2
Tahun 1992 lebih luas karena didalamnya mencakup pula asuransi jiwa di samping
asuransi kerugian. Sedangkan pengertian asuransi atau pertanggungan dalam KUHD
hanya mencakup asuransi kerugian.
Dengan melihat definisi di atas, maka dapat kita tarik kesimpulan bahwa asuransi
termasuk dalam jenis perjanjian timbal balik, dimana masing-masing pihak yang ada
didalamnya yakni penanggung dan tertanggung memiliki hak dan kewajiban secara
timbal balik berupa prestasi tertentu. Untuk itu, maka berlakulah ketentuan yang ada
dalam Pasal 1338 dan 1320 KUHPerdata. Pasal 1338 KUHPerdata intinya menyatakan
bahwa perjanjian yang dibuat secara sah berlaku mengikat seperti undang-undang bagi
pihak-pihak yang mengadakannya dan padanya tidak boleh diputuskan secara sepihak,
serta harus dilaksanakan dengan penuh itikad baik. Perjanjian sah adalah perjanjian yang
memenuhi persyaratan tertentu sebagaimana dapat dibaca dalam Pasal 1320
6
KUHPerdata, yaitu terdapat kesepakatan bebas antara kedua belah pihak, adanya
kecakapan bertindak secara hukum, adanya obyek tertentu yang diperjanjikan, dan
adanya suatu kausa/sebab yang halal.
Adanya asuransi atau pertanggungan yang diatur secara khusus dalam KUHD,
maka berlakulah asas lex specialis derogat lege generalis. Berlakunya asas ini secara
tegas tercantum dalam Pasal 1 KUHD yang intinya menyatakan bahwa sepanjang tidak
diatur secara khusus dalam kitab undang-undang ini, maka berlakulah ketentuan yang
ada dalam KUHPerdata.
Dengan berlakunya Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian, maka ketentuan mengenai asuransi yang ada di dalam KUHD tersebut
menjadi tidak berlaku. Apa yang telah dikemukakan di atas adalah pengertian asuransi
secara konvensional, yang mana intinya obyek dari asuransi atau pertanggungan adalah
sebuah evenement. Ketika evenement terjadi maka pihak pemegang polis berhak
mengajukan klaim kepada perusahaan asuransi untuk mendapatkan santunan
Secara lengkap mengenai hal-hal yang diatur dalam Undang-undang Nomor 2
Tahun 1992 tersebut antara lain meliputi:
a. Bidang Usaha, Jenis Usaha, Ruang Lingkup Usaha, serta Bentuk Hukum Usaha
Perasuransian;
b. Obyek Asuransi;
c. Kepemilikan dan Perizinan Usaha Perasuransian;
d. Pembinaan dan Pengawasan;
e. Kepailitan dan Likuidasi; dan
f. Ketentuan Pidana.
Kemudian berdasarkan ketentuan Pasal 2 Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992
disebutkan bahwa usaha perasuransian merupakan kegiatan usaha yang bergerak di
bidang:
a. Usaha asuransi, yaitu usaha jasa keuangan yang dengan menghimpun dana
masyarakat melalui pengumpulan premi asuransi memberikan perlindungan kepada
anggota masyarakat pemakai jasa asuransi terhadap kemungkinan timbulnya
kerugian karena suatu peristiwa yang tidak pasti atau terhadap hidup atau
meninggalnya seseorang.
b. Usaha penunjang usaha asuransi, yang menyelenggarakan jasa keperantaraan,
penilaian, kerugian asuransi, dan jasa akturia.
Adapun jenis usaha perasuransian meliputi usaha asuransi yang terdiri dari:
Pertama , usaha asuransi kerugian yang memberikan jasa dalam penanggulangan risiko
atas kerugian, kehilangan manfaat, dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga, yang
timbul dari peristiwa yang tidak pasti; Kedua , usaha asuransi jiwa yang memberikan jasa
dalam penanggulangan risiko yang dikaitkan dengan hidup atau meninggalnya seseorang
yang dipertanggungkan; Ketiga , usaha reasuransi yang memberikan jasa dalam
7
pertanggungan ulang terhadap risiko yang dihadapi oleh Perusahaan Asuransi Kerugian
dan atau Perusahaan Asuransi Jiwa.
Sedangkan jenis usaha penunjang asuransi terdiri dari: Pertama , usaha pialang
asuransi yang memberikan jasa keperantaraan dalam penutupan asuransi dan penanganan
penyelesaian ganti rugi asuransi dengan bertindak untuk kepentingan tertanggung;
Kedua , usaha pialang reasuransi yang memberikan jasa keperantaraan penempatan
reasuransi dan penanganan penyelesaian ganti rugi reasuransi dengan bertindak untuk
kepentingan perusahaan asuransi; Ketiga , usaha penilai kerugian asuransi yang
memberikan jasa penilaian terhadap kerugian pada obyek asuransi yang
dipertanggungkan; Keempat usaha konsultan aktuaria yang memberikan jasa konsultan
aktuaria; dan Kelima , usaha agen asuransi yang memberikan jasa keperantaraan dalam
rangka pemasaran jasa asuransi untuk dan atas nama penanggung.
Usaha asuransi sebagaimana dimaksud di atas hanya dapat dilakukan oleh
perusahaan perasuransian, dengan ruang lingkup kegiatan sebagai berikut:
a. Perusahaan Asuransi Kerugian hanya dapat menyelenggarakan usaha dalam bidang
asuransi kerugian, termasuk reasuransi.
b. Perusahaan Asuransi Jiwa hanya dapat menyelenggarakan usaha dalam bidang
asuransi jiwa, dan asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan diri, dan usaha anuitas,
serta menjadi pendiri dan pengurus dana pensiun sesuai dengan peraturan
perundang-undangan dana pensiun yang berlaku.
c. Perusahaan Reasuransi hanya dapat menyelenggarakan usaha pertanggungan ulang.
Dengan demikian tujuan asuransi yang secara implisit diatur dalam Undang-undang
Nomor 2 Tahun 1992 pada prinsipnya berupa pengalihan risiko, pembayaran ganti
kerugian, pembayaran santunan, dan untuk kesejahteraan anggota.
Konsep pengalihan risiko (transfer of risk) inilah yang juga dianggap tidak sesuai
untuk diterapkan dalam asuransi syariah yang menghendaki adanya pembagian risiko
(sharing of risk). Untuk itu dapat dikatakan bahwa pengaturan asuransi umum syariah
melalui undang-undang ini dirasakan belum tepat dan belum sesuai dengan yang
seharusnya, sehingga adanya amandemen terhadap Undang-Undang Nomor 2 Tahun
1992 tentang Usaha Perasuransian merupakan sautu keniscayaan untuk memajukan usaha
perasuransian di Indonesia, khususnya usaha perasuransian yang berdasarkan prinsip
syariah.
Tugas pembentukan dan/atau perubahan suatu undang-undang merupakan tugas
regulator, yang dalam hal ini menjadi tugas dan wewenang dari Dewan Perwakilan
Rakyat bersama-sama dengan Presiden. Secara tegas dapat dikatakan bahwa pengaturan
usaha perasuransian via Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 belum dapat memberikan
pijakan hukum yang kokoh bagi ekesistensi usaha perasuransian berdasarkan prinsip
syariah di Indonesia.
8
C. Regulasi Terhadap Bisnis Asuransi Umum Syariah di Indonesia Saat Ini
1. Sejarah Singkat
Perusahaan Asuransi Umum adalah perusahaan yang memberikan jasa dalam
penanggulangan risiko atas kerugian, kehilangan manfaat, dan tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga, yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti, yang diselenggarakan
berdasarkan prinsip konvensional dan atau Prinsip Syariah.
Dengan demikian maka asuransi umum secara operasional dapat dibedakan
menjadi dua yaitu asuransi konvensional dan asuransi berdasarkan prinsip syariah.
Fenomena penerapan prinsip syariah dalam lembaga keuangan berupa bank ternyata
juga terjadi pada lembaga keuangan non bank yang salah satunya adalah pada
perusahaan perasuransian.
Secara historis keberadaan asuransi syariah di Indonesia dimulai pada tanggal 24
Februari 1994 yaitu dengan berdirinya PT Syarikat Takaful Indonesia. Pembentukannya
diprakarsai oleh Ikatan Cendekiwan Muslim Indonesia (ICMI) melalui Yayasan Abdi
Bangsa, Bank Muamalat Indonesia Tbk., PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri, Departemen
Keuangan RI, serta beberapa pengusaha muslim Indonesia. Melalui kedua anak
perusahaannya yaitu PT Asuransi Takaful Keluarga dan PT Asuransi Takaful Umum,
Perusahaan telah memberikan jasa perlindungan asuransi yang menerapkan prinsipprinsip murni syariah pertama di Indonesia.
Perkembangan berikutnya dari asuransi syariah juga cukup signifikan yaitu dengan
munculnya beberapa perusahaan asuransi konvensional yang membuka layanan asuransi
syariah melalui mekanisme Islamic Window. Perusahaan asuransi umum yang membuka
layanan syariah melalui mekanisme Islamic Window ini antara lain adalah PT Asuransi
Umum Bumiputeramuda 1967.
PT Asuransi Umum Bumiputeramuda 1967 Cabang Syariah, memperoleh izin
pendirian sejak 19 Februari 2004, yakni melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan RI
No. Kep-075/KM.6/2004. Secara resmi kegiatan operasional dari perusahaan ini dimulai
sejak bulan April 2004.
Menurut hemat Penulis perkembangan asuransi syariah ke depan juga mempuyai
prospek yang cerah, mengingat luasnya pangsa pasar (market share) yang belum
tersentuh oleh asuransi, khususnya masyarakat muslim yang jumlahnya mayoritas.
Untuk itu secara hukum perlu didukung oleh regulasi yang memadai berupa peraturan
perundang-undangan sehingga akan tercapai tujuan dari adanya asuransi syariah yang di
samping mengemban misi bisnis juga mengemban misi sosial.
2. Regulasi Terhadap Bisnis Asuransi Umum Syariah
Di tingkat undang-undang sebagaimana disebut di atas dasar hukum bagi usaha
perasuransian adalah Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
9
Perasuransian. Undang-undang ini tidak memadahi jika dijadikan sebagai dasar hukum
bagi usaha perasuransian yang berdasarkan prinsip syariah, kecuali dari segi
kelembagaannya.
Untuk itu regulasi bagi bisnis asuransi umum berdasarkan prinsip syariah, dasar
pijakan awalnya berupa fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSNMUI), dan kemudian setelah itu muncullah peraturan perundang-undangan berupa
Keputusan Menteri Keuangan (KMK), serta lebih teknis lagi berupa Keputusan
Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan (DJLK) dimana di dalamnya telah memasukkan
nilai-nilai syariah.
Dengan demikian asuransi sebagai lembaga keuangan bukan bank juga
menerapkan prinsip syariah dalam operasional usahanya. Konsep asuransi konvensional
yang menekankan pada pengalihan risiko (risk transfering), agar sesuai dengan prinsip
syariah perlu diubah menjadi pembagian risiko (risk sharing) berdasarkan prinsip tolong
menolong (ta’awuniyah) dan menghilangkan adanya unsur yang dilarang dalam Islam
berupa MAGHRIB.
Secara umum perihal asuransi syariah ini mempunyai dua fungsi yaitu fungsi bisnis
(tijarah) dan fungsi sosial (tabarru’). Untuk fungsi tijarah, maka para pihak dapat
menerapkan akad mudharabah musytarakah dan akad wakalah bil ujrah, sedangkan
untuk fungsi tabarru’ para pihak dapat menerapkan akad akad tabarru’ yang merupakan
akad yang harus melekat pada semua produk asuransi. Adapun pengertian tabarru’
sendiri adalah akad yang dilakukan dalam bentuk hibah dengan tujuan kebajikan dan
tolong menolong antar peserta, bukan untuk tujuan komersial an sich.
Mengenai asuransi syariah ini dalam fatwa DSN-MUI Nomor 21/DSNMUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah, dikatakan bahwa Asuransi
Syariah (ta’min, takful, atau tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolongmenolong di antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset
dan/tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu
melalui akad (perikatan) yang sesuai dengan syariah.
Akad atau perjanjian yang menjadi dasar bagi setiap transaksi, termasuk dalam
asuransi atau yang lazim disebut dengan polis dalam hal ini harus disesuaikan dengan
prinsip-prinsip syariah. Untuk itu maka dalam pembuatan polis asuransi dapat
menerapkan akad-akad tradisional Islam, baik itu akad tijarah maupun akad tabarru.
Dalam fatwa DSN-MUI Nomor 21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum
Asuransi Syariah disebutkan bahwa yang dimaksud dengan akad yang sesuai dengan
syariah adalah akad yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba,
zhulm (penganiayaan), risywah (suap), barang haram, dan maksiat.
Secara faktual operasional asuransi syariah selain dilaksanakan berdasarkan
Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian dan ketentuan fatwa
DSN-MUI di atas, secara teknis diatur dalam beberapa KMK, yaitu KMK No.
10
422/KMK.06/2003 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Asuransi dan Perusahaan
Reasuransi dan KMK No. 426/KMK.06/2003 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. KMK inilah yang menjadi dasar dalam
pendirian asuransi syariah sebagaimana yang tertuang dalam Pasal 3 KMK No.
426/KMK.06/2003 yang menyebutkan bahwa: “Setiap pihak dapat melakukan usaha
asuransi atau usaha reasuransi berdasarkan prinsip syariah....”
Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam Pasal 3-4
mengenai persyaratan dan tatacara memperoleh izin usaha perusahaan asuransi dan
perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah. Kemudian Pasal 33 mengenai pembukaan
kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi
dengan prinsip syariah.
Mengenai kesehatan keuangan perusahaan asuransi syariah dan perusahaan
reasuransi syariah secara teknis telah diatur dalam KMK No. 424/KMK.06/2003 tentang
Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Adapun
ketentuan yang yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam Pasal 15-18
mengenai kekayaan yang harus dimiliki dan dikuasai oleh perusahaan asuransi dan
perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah.
Dengan demikian hampir sama dengan asuransi konvensional, usaha perasuransian
berdasarkan prinsip syariah secara garis besar dapat dibedakan menjadi dua macam,
yakni perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi. Perbedaannya dengan asuransi
konvensional adalah terletak pada akad/perjanjian yang digunakan dan pengelolaan
premi yang terkumpul, serta manfaat asuransi yang akan diperoleh para peserta asuransi
yang bersangkutan.
Cara melakukan usaha asuransi atau reasuransi berdasarkan Prinsip Syariah dapat
dilakukan dengan melalui beberapa cara. Hal ini tertuang dalam Pasal 3 KMK No.
426/KMK.06/2003 tentang Perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi, yaitu sebagai berikut:
a. Pendirian baru Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip
Syariah;
b. Konversi dari Perusahaan Asuransi dengan prinsip konvensional menjadi Perusahaan
Asuransi dengan Prinsip Syariah atau konversi dari Perusahaan Reasuransi dengan
prinsip konvensional menjadi Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah;
c. Pendirian kantor cabang baru dengan Prinsip Syariah dari Perusahaan Asuransi
dengan prinsip konvensional atau Perusahaan Asuransi dengan prinsip
konvensional; atau
d. Konversi dari kantor cabang Perusahaan Asuransi dengan prinsip konvensional
menjadi kantor cabang dengan Prinsip Syariah dari Perusahaan Asuransi dengan
prinsip konvensional, atau konversi dari kantor cabang Perusahaan Reasuransi
11
dengan prinsip konvensional menjadi kantor cabang dengan Prinsip Syariah dari
Perusahaan Reasuransi dengan prinsip konvensional.
Berdasarkan ketentuan di atas, secara ringkas dapat dikatakan bahwa setiap orang
dapat mendirikan Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi melalui tiga macam
cara, yaitu:
a. Pendirian baru
b. Konversi dari konvensional ke Perusahaan Asuransi/Perusahaan Reasuransi
Berdasarkan Prinsip Syariah
c. Islamic Windows, yaitu dengan pendirian kantor cabang baru dengan prinsip syariah
di Perusahaan Asuransi/Perusahaan Reasuransi Konvensional, atau melalui konversi
cabang konvensional ke cabang syariah
Khusus mengenai konversi perusahaan asuransi atau perusahaan reasuransi
konvensional menjadi perusahaan asuransi atau perusahaan dengan Prinsip Syariah harus
memenuhi persyaratan sebagai berikut:
a. Tidak merugikan tertanggung atau pemegang polis;
b. Memberitahukan konversi tersebut kepada pemegang polis; dan
c. Memindahkan portofolio pertanggungan ke perusahaan asuransi konvensional lain
atau membayarkan nilai tunai pertanggungan, bagi tertanggung atau pemegang polis
yang tidak bersedia menjadi tertanggung atau pemegang polis dari perusahaan
asuransi dengan Prinsip Syariah.
Di samping itu dalam rangka pendirian atau konversi Perusahaan Asuransi atau
Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah harus pula menyampaikan:
a. Bukti pendukung bahwa tenaga ahli yang dipekerjakan memiliki keahlian di bidang
asuransi dan atau ekonomi syariah;
b. Bukti pengesahan Dewan Syariah Nasional tentang penunjukan Dewan Pengawas
Syariah Perusahaan;
c. Bukti pengesahan Dewan Pengawas Syariah Perusahaan atas produk asuransi yang
akan dipasarkan yang sekurang-kurangnya meliputi:
1) dasar perhitungan tarif premi, cadangan premi, dan asset share atau profit testing
bagi Perusahaan Asuransi Jiwa;
2) dasar perhitungan tarif premi, cadangan premi, dan proyeksi underwriting bagi
Perusahaan Asuransi Kerugian;
12
3) cara pemasaran;
4) rencana dukungan reasuransi otomatis bagi Perusahaan Asuransi dan rencana
dukungan retrosesi bagi Perusahaan Reasuransi; dan
5) contoh polis, surat permohonan penutupan asuransi (SPPA) dan brosur.
d. Pedoman pelaksanaan manajemen keuangan sesuai syariah yang sekurang-kurangya
mengatur mengenai penempatan investasi baik batas jenis maupun jumlah;
e. Pedoman penyelenggaraan usaha sesuai syariah yang sekurang-kurangnya mengatur
mengenai penyebaran risiko; dan
f. Bukti pemenuhan persyaratan sebagaimana dimaksud dalam ayat (2) bagi konversi
Perusahaan Asuransi atau Perusahaan Reasuransi sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 3 huruf b.
Ketentuan lain yang harus diperhatikan kaitannya dengan usaha asuransi dengan
Prinsip Syariah dalam bentuk kantor cabang ialah adanya keharusan untuk melakukan
pemisahan kekayaan dan kewajiban usaha asuransi dengan Prinsip Syariah dari
kekayaan dan kewajiban usaha asuransi dengan prinsip konvensional. Hal ini berlaku
baik bagi Perusahaan Asuransi ataupun Perusahaan Reasuransi
Secara empiris mengenai produk yang ada di dalam asuransi syariah dapat dilihat
pada produk yang disediakan oleh PT. Asuransi Umum Bumiputeramuda 1967 Syariah,
yaitu:
a. Produk Standard Syariah berupa: Asuransi Kebakaran, Asuransi Kendaraan,
Asuransi Kesehatan, Asuransi Kecelakaan Diri, Asuransi Pengangkutan, Asuransi
Engineering, Asuransi Kebongkaran, Asuransi Cash In Safe & Transit, Asuransi
Aneka (Billboard, Public Liability, Glass, Moveable All Risk, dll), Tanggung
Gugat Dokter serta asuransi yang bersifat tailor made (sesuai kebutuhan).
b. Produk Paketkoe Syariah berupa: Asuransi Rumahkoe, Motorkoe, Mobilkoe,
Sehatkoe, Siswakoe, Karyawankoe, dan Wargakoe.
D. Analisis kelemahan UU No 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian
Tugas hukum Asuransi mengenai analisis kelemahan UU no 2 tahun 1992 tentang
usaha perasuransian elemahan yang akan dibahas adalah mengenai aturan asuransi
syariah dan penerapan UU ini terhadap perkembangan masyarakat menegani asuransi dan
usaha perasuransian.
13
a. Pengertian Asuransi
Ketentuan mengenai kegiatan asuransi (pertanggungan) dalam KUHPerdata diatur
dalam bab kelima belas tentang perjanjian untuk untungan, yaitu di
Menurut Undang-Undang No.2 Tahun 1992 Pasal 1 :
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih,
dengan mana pihak Penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima
premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian,
kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum
kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung yang timbul dari suatu
peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan
atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan”.
b. Pandangan Islam mengenai asuransi syari’ah terhadap peraturan yang berlaku pasal
1774 KUHPerdata. Dalam pasal tersebut dikatakan bahwa perjanjian pertanggungan
dikelompokkan dalam kelompok perjanjian untung-untungan. Untuk asuransi Syari’ah,
pasal 1774 KUHPerdata ini tidak dapat dijadikan dasar hukum karena ada unsur judi
(maisir) yaitu adanya unsur untung-rugi yang digantungkan pada kejadian yang belum
tentu.
Efinisi asuransi dalam KUHD terdapat dalam Bab Kesembilan tentang asuransi
atau pertanggungan pada umumnya yaitu pasal 246 yang dapat disimpulkan perjajian
asuransi dipersamakan dengan perjanjian tukar menukar dengan pertimbangan untung
rugi. Berdasarkan pasal ini, bila tertanggung memutuskan perjanjian sebelum waktunya,
maka akan kehilangan seluruh atau sebagian besar premi yang telah dibayarkan. Pada
asuransi Syari’ah, perjanjian yang digunakan adalah tolong menolong bukan tukar
menukar.
c. UU no 2 tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian
Seperti KUHD, undang-undang ini tidak mengakomodiasi konsep asuransi
Syari’ah secara utuh. Berdasarkan uu ini perjanjian yang terjadi adalah antara
penanggung dan tertanggung dimana terjadi konsep peralihan resiko dari tertanggung dan
penanggung. Sedangkan dalam konsep asuransi syari’ah berdasarkan konsep kerja sama
dan perlindungan, perjanjian pertanggungan bukalah antara penangung dan tertanggung
tapi para tertanggung sendiri yang saling berjanji untuk menanggung diantara mereka.
Perusahaan, posisinya hanya sebagai pemegang amanah.
d. Keberadaan UU ini di masyarakat saat ini
Undang-Undang No. 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian tidak memadai
lagi untuk memenuhi kebutuhan industri asuransi nasional saat ini dan tuntutan
kebutuhan pada masa yang akan datang. UU Asuransi selama ini mengatur asuransi
sebagai sebuah bisnis. Dari aspek perjanjian, asuransi diatur di bawah KUH Perdata dan
KUH Dagang yang telah berusia lebih dari 170 tahun sehingga wajarlah apabila banyak
ketentuannya tidak sesuai lagi untuk mengatur perjanjian asuransi dewasa ini.
e. Pembaharuan UU asuransi
Penyusunan Rancangan UU Asuransi merupakan kesempatan emas untuk
mendudukkan UU Asuransi sebagai ketentuan hukum yang akan mengisi kekosongan
14
dan kekurangan dalam KUH Perdata dan KUH Dagang yang entah kapan dapat
diperbaharui mengingat keduanya mengatur aspek yang lebih luas dari sebatas sektor
asuransi. Pembaruan UU Asuransi dapat memuat tujuan pertumbuhan dan pengembangan
usaha serta peningkatan daya saing industri asuransi nasional yang dikehendaki,
penyediaan jasa perlindungan asuransi yang komprehensif sesuai dengan kebutuhan
masyarakat, adanya praktik bisnis asuransi yang sehat yang memperhatikan hak dan
kepentingan semua pihak.
Sebagai contoh, penerapan asas keseimbangan kepentingan dalam
penyusunannya, akan mengawal landasan dasar nilai-nilai hukum yang akan memberikan
kekuatan ekstra menghadapi kemungkinan pergeseran dari tujuan awal. Keberadaan asas
ini akan melahirkan pembangunan daya saing yang berlandaskan visi dan misi yang
menjadi milik masyarakat.
Pembaruan perlu juga diarahkan untuk membentuk masyarakat yang menghargai
peranan perlindungan asuransi dan menjadikan asuransi sebagai bagian dari gaya hidup
mereka, membangun industri asuransi yang kokoh yang menguasai pasar dalam negeri
dan menjadi salah satu pelaku asuransi terkemuka di kawasan Asean.
Asuransi juga diharapkan mandiri dan berperan penting dalam perekonomian
nasional serta menjadikan Indonesia sebagai tujuan investasi asing yang menarik dalam
usaha perasuransian.
15
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Dari pembahasan di atas dapat disimpulkan sebagai berikut :
1.Pengertian asuransi syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong-menolong di
antara sejumlah orang/pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’
yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad
(perikatan) yang sesuai dengan syariah.
2. Syarat asuransi syariah adalah adanya pihak-pihak yang berakad, barang yang diakad
dan harga dan mengenai rukun asuransi syariah terdapat perbedaan pendapat para
ulama fiqh dalam menentukan rukun suatu akad.
3.Dasar hukum Islam tentang asuransi syariah terdiri dari:Al-Quran: Firman Allah
tentang perintah mempersiapkan hari depan, Firman Allah tentang prinsip-prinsip
bermuamalah, baik yang harus dilaksanakan maupun dihindarkan, Firman Allah
tentang perintah untuk saling tolong menolong dalam perbuatan positif. Sunnah Nabi
SAW: Hadis-hadis Nabi S.A.W tentang beberapa prinsip bermuamalah, Hadis tentang
anjuran menghilangkan kesulitan seseorang, Hadist tentang anjuran meninggalkan
ahli waris yang kaya, Hadist tentang Mengurus anak yatim (Kift-al-Yatim), Hadist
tentang menghindari risiko, Hadist tentang piagam madinah.Ijtihad : Fatwa Sahabat,
Ijma, Qiyas dan Istihsan.
4. Berdasarkan pada pembahasan di atas dapat disimpulkan bahwa adanya amandemen
terhadap Undang-undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian
mempunyai urgensi dalam rangka mengakselerasi perkembangan bisnis asuransi
umum syariah di Indonesia. Pengaturan tentang operasional usaha persuransian
berdasarkan prinsip syariah yang sudah ada dalam beberapa KMK, perlu didukung
oleh adanya pengaturan di tataran undang-undang sehingga eksistensinya akan
semakin kokoh.
B. Saran
Semoga dengan membaca makalah ini pembaca bisa dengan mudah mempelajari
bagaimana undang-undang nomor 2 tahun 1999 tentang Usaha Perasuransian dalam
rangka untuk mengakselerasi perkembangan bisnis asuransi umum syariah di Indonesia
dan kesinambungan dengan hukum islam yang berlaku di Indonesia dewasa ini.
Kami menyadari dalam penulisan makalah ini masiih banyak kesalahan dan
kekurangan, untuk itu kami sangat mengharapkan kritikan dan saran yang membangun
dari para pembaca, agar nantinya dapat menjadi masukan bagi kami untuk menjadi yang
lebih baik di waktu yang akan datang, Terima kasih.
16
DAFTAR PUSTAKA
Ghoffar Abdul, Fiqih, Pustaka al-Kautsar, Jakarta: 2006
Umam Khotibul, S.H, urgensi amandemen terhadap UU NO. 2 thn 1999 tentang usaha
perasuransian dalam rangka akselerasi perkembangan bisnis suransi umum syariah.
Mohammad Daud Ali, Hukum Islam Pengantar Ilmu Hukum dan Tata Hukum Islam di
Indonesia, cet. 7, PT RajaGrafmdo Persada, Jakarta 1999,
17