02. PENJELASAN AKUN AKUN
F. PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU
1
Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BRI Mandiri Jl Diponegoro Jakarta
2
Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Debitur
Penjualan
PPN 10%
Tanggal
Toko Cahaya Elektro
30.000.000
3.000.000
33.000.000
2/10; n/30
November 25, 2015
2
Toko Elektro Jaya
25.000.000
2.500.000
27.500.000
2/10; n/30
November 29, 2015
3
Toko Indo Maju
20.000.000
2.000.000
22.000.000
2/10; n/30
November 23, 2015
4
Toko Merah Putih
Jumlah Piutang
3
Termin
Jumlah Piutang
1
82.500.000
Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
Item
No.
Kuantitas
Harga/ Unit
Portage M 300
20
Rp
16.000.000
Rp
320.000.000
2
Satelite M300
16
Rp
12.500.000
Rp
200.000.000
Rp
520.000.000
Jumlah
4
Jumlah
1
VAT - In
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2015.
5
Prepaid Rent
Merupakan saldo sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Prepaid
Sewa januari - April 2015
Sewa Mei 2015 - April 2017
Exp
32.000.000
-
102.000.000
59.500.000
91.500.000
Rp
42.500.000
42.500.000
Rp
135.000.000
Rp
6
Prepaid 30/11/16
32.000.000
Investment
Investasi Saham PT Sampurna 150.000 lembar @ Rp800 dibeli tahun 2015 dengan kurs 112,5
Kategori Investasi dimiliki sampai jatuh tempo. Kepemilikan kurang dari 20%
7
8
Accounts Payable
No
Nama Kreditur
1
PT Surya
Pembelian
20.000.000
PPN 10%
2.000.000
Jumlah Utang
22.000.000
Termin
3/10; n/30
Tanggal
November 23, 2015
2
PT Indotech
15.000.000
1.500.000
16.500.000
3/10; n/30
November 20, 2015
3
PT Jaya Tech
25.000.000
2.500.000
27.500.000
3/10; n/30
November 28, 2015
60.000.000
6.000.000
66.000.000
VAT - Out
Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2015.
1
Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BRI Mandiri Jl Diponegoro Jakarta
2
Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Debitur
Penjualan
PPN 10%
Tanggal
Toko Cahaya Elektro
30.000.000
3.000.000
33.000.000
2/10; n/30
November 25, 2015
2
Toko Elektro Jaya
25.000.000
2.500.000
27.500.000
2/10; n/30
November 29, 2015
3
Toko Indo Maju
20.000.000
2.000.000
22.000.000
2/10; n/30
November 23, 2015
4
Toko Merah Putih
Jumlah Piutang
3
Termin
Jumlah Piutang
1
82.500.000
Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
Item
No.
Kuantitas
Harga/ Unit
Portage M 300
20
Rp
16.000.000
Rp
320.000.000
2
Satelite M300
16
Rp
12.500.000
Rp
200.000.000
Rp
520.000.000
Jumlah
4
Jumlah
1
VAT - In
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2015.
5
Prepaid Rent
Merupakan saldo sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Prepaid
Sewa januari - April 2015
Sewa Mei 2015 - April 2017
Exp
32.000.000
-
102.000.000
59.500.000
91.500.000
Rp
42.500.000
42.500.000
Rp
135.000.000
Rp
6
Prepaid 30/11/16
32.000.000
Investment
Investasi Saham PT Sampurna 150.000 lembar @ Rp800 dibeli tahun 2015 dengan kurs 112,5
Kategori Investasi dimiliki sampai jatuh tempo. Kepemilikan kurang dari 20%
7
8
Accounts Payable
No
Nama Kreditur
1
PT Surya
Pembelian
20.000.000
PPN 10%
2.000.000
Jumlah Utang
22.000.000
Termin
3/10; n/30
Tanggal
November 23, 2015
2
PT Indotech
15.000.000
1.500.000
16.500.000
3/10; n/30
November 20, 2015
3
PT Jaya Tech
25.000.000
2.500.000
27.500.000
3/10; n/30
November 28, 2015
60.000.000
6.000.000
66.000.000
VAT - Out
Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2015.