ANALISIS PENGELOLAAN DANA SIMPANAN SYARI’AH ANGGOTADALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TAHUN 2015 Analisis Pengelolaan Dana Simpanan Syariah Anggota Dalam Perspektif Hukum Islam Tahun 2015 (Studi Kasus Di KJKS BMT Surya Madani Boyolali).
ANALISIS PENGELOLAAN DANA SIMPANAN SYARI’AH ANGGOTA
DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TAHUN 2015
(STUDI KASUS DI KJKS BMT SURYA MADANI BOYOLALI)
Skripsi Diajukan untuk Memperoleh Gelar Sarjana Pendidikan
Pada Program Studi Pendidikan Akuntansi
Diajukan Oleh:
SRI ANI
A 210110036
Kepada:
PENDIDIKAN AKUNTANSI
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
OKTOBER, 2015
i
ii
iii
iv
HALAMAN MOTTO
Sesungguhnya sesuatu kesulitan itu ada kemudahan.
(Qs. Al-Insyirah ayat 6)
Jangan pikirkan kegagalan kemarin, hari ini sudah lain, sukses pasti diraih
selama semangat masih menyengat.
(Mario Teguh)
Untuk mewujudkan mimpi jangan dulu membayangkan sukses besar yang
mungkin diraih. Jauh lebih penting menyusun rencana untuk membuat suksessukses yang kecil.
(Arjoena)
Pengalaman adalah segalanya yang aku miliki, aku pernah jatuh kemudian
bangkit lagi, dan aku yakin pengalaman yang membuatku kuat berdiri kembali.
(Cearl Chairul)
Berusahalah menjadi diri yang lebih baik.
(Penulis)
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Alhamdulillahirabbilalamin, dengan segala kerendahan hati, karya yang sederhana
ini penulis persembahkan kepada Allah SWT yang selalu memberikan petunjukNya
dan HidayahNya dalam setiap hembusan nafas ini.
Kedua Orang tuaku Bapak Lamijo dan Ibu Rijem Tercinta
Dengan segala hormat dan baktiku terima kasih untuk kasih sayang, lantunan
do’a restunya butir-butir cinta dengan penuh ketegaran, keikhlasan dan
kesabaran yang telah beliau berikan dan dorongan semangat belajar untukku
selama ini.
Bapak Hadi Marem dan Ibu Semi di Boyolali
Telah sabar mendo’akan dan membimbing Ananda untuk menyelesaikan
studiku ini.
Kakakku Yayuk Utami dan Slamet Riyadi
Terimakasih atas dukungan, do’a dan kasih sayang yang telah memberi
dorongan untuk menyelesaikan studiku ini.
Untuk Suamiku Turip Widodo
Selalu memberi semangat dan motivasi atas kesabaran dalam pengerjaan
skripsi ini.
Keluarga besarku yang selalu mendukung dan mendo’akanku selama
studiku ini.
Teman-teman Hizbul Wathan Kafilah Moh.Djazman, terima kasih atas
do’anya kepada saya.
Almamaterku tercinta UMS tempatku menimba ilmu dan memberikan
pengalaman hidup.
vi
ABSTRAK
Sri Ani / 210 110 036. ANALISIS PENGELOLAAN DANA SIMPANAN
SYARI’AH ANGGOTA DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TAHUN
2015 (STUDI KASUS DI KJKS BMT SURYA MADANI BOYOLALI). Skripsi.
Program Studi Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan,
Universitas Muhammadiyah Surakarta. Oktober, 2015.
KJKS BMT Surya Madani sebagai lembaga keuangan mikro yang berbasis
syari’ah muncul berdakwah dan menawarkan solusi bagi masyarakat kelas
menengah. KJKS BMT Surya Madani lebih mengembangkan usaha pada sektor
keuangan dalam hal simpan. Usaha ini seperti usaha perbankan yakni menghimpun
dana anggota serta menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal dan
menguntungkan.
Tujuan penelitian ini adalah: Mendeskripsikan pengelolaan dana simpanan
syari’ah anggota di KJKS BMT Surya Madani Boyolali dalam Prespektif Hukum
Islam.
Jenis penelitian ini adalah metode penelitian kualitatif dengan desain studi
kasus. Penelitian ini mengambil lokasi penelitian di KJKS BMT Surya Madani.
Sumber data dalam penelitian ini Manajer KJKS BMT Surya Madani, perwakilan
karyawan customer service dan pembukuan pengelolaan simpanan syari’ah anggota
dan perwakilan anggota simpan. Pengumpulan data menggunakan teknik wawancara,
observasi, dan dokumentasi. Analisis data dalam metode penelitian ini menggunakan
teknik analisis data interactive model meliputi pengumpulan data, reduksi data,
penyajian data, dan penarikan kesimpulan. Keabsahan data dengan menggunakan
triangulasi sumber dan teknik.
Kesimpulan penelitian ini adalah: 1) Pengelolaan dana simpanan syari’ah
anggota di KJKS BMT Surya Madani sesuai dengan hukum Islam. 2) KJKS BMT
Surya Madani dalam hal simpanan syari’ah anggota menggunakan akad mudharabah
muthlaqoh, 3) Pengelolaan simpanan syari’ah anggota melakukan kegiatan
menyalurkan dana. Penyaluran dana yang dilakukan yaitu prinsip bagi hasil,
pembiayaan bersama bagi hasil, prinsip jual beli, prinsip sewa, gadai, pinjaman
kebajikan. 4) Pengelolaan dana simpanan syari’ah anggota memiliki kendala usaha.
Kendala yang terjadi yaitu adanya siklus tahunan yang cukup berpengaruh terhadap
likuiditas, belum adanya lembaga yang menjadi penyangga likuiditas, dan keraguan
masyarakat di sekitar KJKS BMT Surya Madani tentang bagi hasil yang diterima
oleh anggota simpan, serta akad mudharabah muthlaqoh masih awam bagi
masyarakat.
Kata kunci: pengelolaan dana, simpanan syari’ah anggota, hukum Islam
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillahirobbil’alamin. Segala puji bagi Allah SWT yang telah
melimpahkan nikmat ilmu dan pertolongan pada setiap hembusan nafas ini, sehingga
dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “Pengelolaan Dana Simpanan
Syari’ah Anggota Dalam Perspektif Hukum Islam (Studi Kasus Di KJKS BMT
Surya Madani Boyolali)”. Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana
pendidikan S-1 progam studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu
Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam menyusun skripsi ini, saya banyak mendapat petunjuk dan bimbingan
dari berbagai pihak.Untuk kami menyampaikan terimakasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Harun Joko Prayitno, selaku Dekan Fakultas Keguruan dan
Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah berkenan
memberikan ijin penyusunan skripsi ini.
2. Ibu Dra. Hj. Titik Asmawati, SE.,M.Si., selaku ketua Jurusan Program Studi
Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan pengarahan sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan.
3. Dr. Wafroturrohmah, M.M., selaku pembimbing terimakasih atas curahan
waktu, pikiran dan kesabaran dalam memberikan bimbingan skripsi ini.
4. Drs. Djumali, M.Pd, selaku penguji sekaligus pembimbing akedemik yang
penuh kesabaran meluangkan waktunya untuk memberikan arahan dalam
penyusunan skripsi ini.
viii
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i
HALAMAN PERNYATAAN.............................................................................ii
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................iii
HALAMAN PENGESAHAN.............................................................................iv
HALAMAN MOTTO .........................................................................................v
HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................vi
ABSTRAK ...........................................................................................................vii
KATA PENGANTAR.........................................................................................viii
DAFTAR ISI........................................................................................................x
DAFTAR TABEL ...............................................................................................xiii
DAFTAR GAMBAR...........................................................................................xiv
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................xv
BAB I PENDAHULUAN...................................................................................1
A. Latar Belakang Masalah.....................................................................1
B. Identifikasi Masalah ............................................................................5
C. Pembatasan Masalah ...........................................................................5
D. Rumusan Masalah ...............................................................................6
E. Tujuan Penelitian.................................................................................6
F. Manfaat Penelitian...............................................................................6
x
BAB II TINJAUAN PUSTAKA........................................................................8
A. LandasanTeori...........................................................................................8
1. Pengelolaan Dana Simpanan Syari’ah Anggota dalam Perspektif
hukum Islam.................................................................................. 8
a. Pengertian Pengelolaan Dana..................................................8
b. PengertianSimpanan Syari’ah .................................................8
c. Pengertian Anggota.................................................................14
d. Pengertian Hukum Islam ........................................................ 14
2. Akad Mudharabah dalam Hukum Islam.......................................15
a. Pengertian Akad Mudharabah ................................................15
b. Landasan Dasar Syari’ah Hukum Akad Mudharabah ............17
c. Rukun dan Syarat Akad Mudharabah.....................................18
d. Prinsip – Prinsip Perhitungan Bagi Hasil Simpanan...............20
e. Jenis – Jenis Akad Mudharabah .............................................21
f. Manfaat Akad Mudharabah....................................................22
g. Risiko Akad Mudharabah .......................................................23
h. Sebab – sebab yang membatalkan Akad Mudharabah ...........23
3. Penyaluran Dana Simpanan Syari’ah Anggota .............................25
4. KJKS BMT Surya Madani ............................................................30
B. PenelitianTerdahulu yang Relevan ...........................................................31
C. KerangkaPemikiran...................................................................................32
BAB III METODE PENELITIAN ....................................................................34
A. Jenis Dan Desain Penelitian ...............................................................34
B. Tempat Dan Waktu Penelitian ...........................................................36
C. Data, Sumber Data, Dan Nara sumber ...............................................37
D. Kehadiran Peneliti .............................................................................. 38
E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 39
F. Teknik Analisis Data.......................................................................... 41
G. Keabsahan Data..................................................................................43
xi
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN...................................46
A. Hasil Penelitian ..................................................................................46
1. Deskripsi Lokasi Penelitian...........................................................46
2. Deskripsi Data Penelitian ..............................................................50
3. Temuan Penelitian .........................................................................64
B. Pembahasan........................................................................................65
C. Keterbatasan Penelitian ......................................................................73
BAB V PENUTUP..............................................................................................74
A. Simpulan.............................................................................................74
B. Implikasi.............................................................................................76
C. Saran...................................................................................................77
DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................78
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel1 Papan Nisbah Bagi Hasil KJKS BMT Surya Madani Boyolali .................. 62
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 Skema Akad Mudharabah ..................................................................... 24
Gambar 2 Skema Prosedur Kerangka Pemikiran.................................................... 33
Gambar 3 Skema Komponen dalam Analisis Data (Interactive Model)................. 41
Gambar 4 Skema Analisis Data Pengelolaan Dana Simpanan Syari’ah Anggota... 43
Gambar 5 Triangulasi dengan Tiga Sumber Data................................................... 44
Gambar 6 Triangulasi tiga teknik Pengumpulan Data ............................................ 44
Gambar 7 Triangulasi dengan Tiga Waktu Pengumpulan Data.............................. 45
Gambar 8 Struktur Organisasi KJKS BMT Surya Madani Boyolali........................ 49
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Lembaran observasi.............................................................................. 80
Lampiran2 Wawancara denganManajer KJKS BMT Surya Madani Boyolali........ 82
Lampiran 3 Wawancara dengan Customer Service.................................................. 84
Lampiran 4 Wawancara dengan Anggota Simpan Etik Sulastri.............................. 86
Lampiran 5 Wawancara dengan Anggota Simpan Hendra Mahardika.................... 87
Lampiran 6 Slip – slip Permohonan anggota, setoran tunai, penarikan dana,
angsuran, pembiayaan, akad mudharabah, syarat dan ketentuan akad
mudharabah, dan wakaf simpanan berjangka mudharabah ................. 88
Lampiran 7 Foto Wawancara Peneliti dengan Narasumber.................................... 93
Lampiran 8 Kegiatan KJKS BMT Surya Madani Boyolali dalam Pembagian
Sembako dan Rapat Anggota Tahunan ................................................ 97
Lampiran 9 Surat Permohonan Ijin Riset dari Wakil Dekan 1 UMS....................... 99
Lampiran 10 Surat Keterangan Telah Melakukan Penelitian di KJKS BMT Surya
Madani Boyolali ................................................................................ 100
xv
DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TAHUN 2015
(STUDI KASUS DI KJKS BMT SURYA MADANI BOYOLALI)
Skripsi Diajukan untuk Memperoleh Gelar Sarjana Pendidikan
Pada Program Studi Pendidikan Akuntansi
Diajukan Oleh:
SRI ANI
A 210110036
Kepada:
PENDIDIKAN AKUNTANSI
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
OKTOBER, 2015
i
ii
iii
iv
HALAMAN MOTTO
Sesungguhnya sesuatu kesulitan itu ada kemudahan.
(Qs. Al-Insyirah ayat 6)
Jangan pikirkan kegagalan kemarin, hari ini sudah lain, sukses pasti diraih
selama semangat masih menyengat.
(Mario Teguh)
Untuk mewujudkan mimpi jangan dulu membayangkan sukses besar yang
mungkin diraih. Jauh lebih penting menyusun rencana untuk membuat suksessukses yang kecil.
(Arjoena)
Pengalaman adalah segalanya yang aku miliki, aku pernah jatuh kemudian
bangkit lagi, dan aku yakin pengalaman yang membuatku kuat berdiri kembali.
(Cearl Chairul)
Berusahalah menjadi diri yang lebih baik.
(Penulis)
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Alhamdulillahirabbilalamin, dengan segala kerendahan hati, karya yang sederhana
ini penulis persembahkan kepada Allah SWT yang selalu memberikan petunjukNya
dan HidayahNya dalam setiap hembusan nafas ini.
Kedua Orang tuaku Bapak Lamijo dan Ibu Rijem Tercinta
Dengan segala hormat dan baktiku terima kasih untuk kasih sayang, lantunan
do’a restunya butir-butir cinta dengan penuh ketegaran, keikhlasan dan
kesabaran yang telah beliau berikan dan dorongan semangat belajar untukku
selama ini.
Bapak Hadi Marem dan Ibu Semi di Boyolali
Telah sabar mendo’akan dan membimbing Ananda untuk menyelesaikan
studiku ini.
Kakakku Yayuk Utami dan Slamet Riyadi
Terimakasih atas dukungan, do’a dan kasih sayang yang telah memberi
dorongan untuk menyelesaikan studiku ini.
Untuk Suamiku Turip Widodo
Selalu memberi semangat dan motivasi atas kesabaran dalam pengerjaan
skripsi ini.
Keluarga besarku yang selalu mendukung dan mendo’akanku selama
studiku ini.
Teman-teman Hizbul Wathan Kafilah Moh.Djazman, terima kasih atas
do’anya kepada saya.
Almamaterku tercinta UMS tempatku menimba ilmu dan memberikan
pengalaman hidup.
vi
ABSTRAK
Sri Ani / 210 110 036. ANALISIS PENGELOLAAN DANA SIMPANAN
SYARI’AH ANGGOTA DALAM PERSPEKTIF HUKUM ISLAM TAHUN
2015 (STUDI KASUS DI KJKS BMT SURYA MADANI BOYOLALI). Skripsi.
Program Studi Pendidikan Akuntansi, Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan,
Universitas Muhammadiyah Surakarta. Oktober, 2015.
KJKS BMT Surya Madani sebagai lembaga keuangan mikro yang berbasis
syari’ah muncul berdakwah dan menawarkan solusi bagi masyarakat kelas
menengah. KJKS BMT Surya Madani lebih mengembangkan usaha pada sektor
keuangan dalam hal simpan. Usaha ini seperti usaha perbankan yakni menghimpun
dana anggota serta menyalurkannya kepada sektor ekonomi yang halal dan
menguntungkan.
Tujuan penelitian ini adalah: Mendeskripsikan pengelolaan dana simpanan
syari’ah anggota di KJKS BMT Surya Madani Boyolali dalam Prespektif Hukum
Islam.
Jenis penelitian ini adalah metode penelitian kualitatif dengan desain studi
kasus. Penelitian ini mengambil lokasi penelitian di KJKS BMT Surya Madani.
Sumber data dalam penelitian ini Manajer KJKS BMT Surya Madani, perwakilan
karyawan customer service dan pembukuan pengelolaan simpanan syari’ah anggota
dan perwakilan anggota simpan. Pengumpulan data menggunakan teknik wawancara,
observasi, dan dokumentasi. Analisis data dalam metode penelitian ini menggunakan
teknik analisis data interactive model meliputi pengumpulan data, reduksi data,
penyajian data, dan penarikan kesimpulan. Keabsahan data dengan menggunakan
triangulasi sumber dan teknik.
Kesimpulan penelitian ini adalah: 1) Pengelolaan dana simpanan syari’ah
anggota di KJKS BMT Surya Madani sesuai dengan hukum Islam. 2) KJKS BMT
Surya Madani dalam hal simpanan syari’ah anggota menggunakan akad mudharabah
muthlaqoh, 3) Pengelolaan simpanan syari’ah anggota melakukan kegiatan
menyalurkan dana. Penyaluran dana yang dilakukan yaitu prinsip bagi hasil,
pembiayaan bersama bagi hasil, prinsip jual beli, prinsip sewa, gadai, pinjaman
kebajikan. 4) Pengelolaan dana simpanan syari’ah anggota memiliki kendala usaha.
Kendala yang terjadi yaitu adanya siklus tahunan yang cukup berpengaruh terhadap
likuiditas, belum adanya lembaga yang menjadi penyangga likuiditas, dan keraguan
masyarakat di sekitar KJKS BMT Surya Madani tentang bagi hasil yang diterima
oleh anggota simpan, serta akad mudharabah muthlaqoh masih awam bagi
masyarakat.
Kata kunci: pengelolaan dana, simpanan syari’ah anggota, hukum Islam
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillahirobbil’alamin. Segala puji bagi Allah SWT yang telah
melimpahkan nikmat ilmu dan pertolongan pada setiap hembusan nafas ini, sehingga
dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “Pengelolaan Dana Simpanan
Syari’ah Anggota Dalam Perspektif Hukum Islam (Studi Kasus Di KJKS BMT
Surya Madani Boyolali)”. Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana
pendidikan S-1 progam studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu
Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam menyusun skripsi ini, saya banyak mendapat petunjuk dan bimbingan
dari berbagai pihak.Untuk kami menyampaikan terimakasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Harun Joko Prayitno, selaku Dekan Fakultas Keguruan dan
Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah berkenan
memberikan ijin penyusunan skripsi ini.
2. Ibu Dra. Hj. Titik Asmawati, SE.,M.Si., selaku ketua Jurusan Program Studi
Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan pengarahan sehingga
skripsi ini dapat terselesaikan.
3. Dr. Wafroturrohmah, M.M., selaku pembimbing terimakasih atas curahan
waktu, pikiran dan kesabaran dalam memberikan bimbingan skripsi ini.
4. Drs. Djumali, M.Pd, selaku penguji sekaligus pembimbing akedemik yang
penuh kesabaran meluangkan waktunya untuk memberikan arahan dalam
penyusunan skripsi ini.
viii
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i
HALAMAN PERNYATAAN.............................................................................ii
HALAMAN PERSETUJUAN ...........................................................................iii
HALAMAN PENGESAHAN.............................................................................iv
HALAMAN MOTTO .........................................................................................v
HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................vi
ABSTRAK ...........................................................................................................vii
KATA PENGANTAR.........................................................................................viii
DAFTAR ISI........................................................................................................x
DAFTAR TABEL ...............................................................................................xiii
DAFTAR GAMBAR...........................................................................................xiv
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................xv
BAB I PENDAHULUAN...................................................................................1
A. Latar Belakang Masalah.....................................................................1
B. Identifikasi Masalah ............................................................................5
C. Pembatasan Masalah ...........................................................................5
D. Rumusan Masalah ...............................................................................6
E. Tujuan Penelitian.................................................................................6
F. Manfaat Penelitian...............................................................................6
x
BAB II TINJAUAN PUSTAKA........................................................................8
A. LandasanTeori...........................................................................................8
1. Pengelolaan Dana Simpanan Syari’ah Anggota dalam Perspektif
hukum Islam.................................................................................. 8
a. Pengertian Pengelolaan Dana..................................................8
b. PengertianSimpanan Syari’ah .................................................8
c. Pengertian Anggota.................................................................14
d. Pengertian Hukum Islam ........................................................ 14
2. Akad Mudharabah dalam Hukum Islam.......................................15
a. Pengertian Akad Mudharabah ................................................15
b. Landasan Dasar Syari’ah Hukum Akad Mudharabah ............17
c. Rukun dan Syarat Akad Mudharabah.....................................18
d. Prinsip – Prinsip Perhitungan Bagi Hasil Simpanan...............20
e. Jenis – Jenis Akad Mudharabah .............................................21
f. Manfaat Akad Mudharabah....................................................22
g. Risiko Akad Mudharabah .......................................................23
h. Sebab – sebab yang membatalkan Akad Mudharabah ...........23
3. Penyaluran Dana Simpanan Syari’ah Anggota .............................25
4. KJKS BMT Surya Madani ............................................................30
B. PenelitianTerdahulu yang Relevan ...........................................................31
C. KerangkaPemikiran...................................................................................32
BAB III METODE PENELITIAN ....................................................................34
A. Jenis Dan Desain Penelitian ...............................................................34
B. Tempat Dan Waktu Penelitian ...........................................................36
C. Data, Sumber Data, Dan Nara sumber ...............................................37
D. Kehadiran Peneliti .............................................................................. 38
E. Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 39
F. Teknik Analisis Data.......................................................................... 41
G. Keabsahan Data..................................................................................43
xi
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN...................................46
A. Hasil Penelitian ..................................................................................46
1. Deskripsi Lokasi Penelitian...........................................................46
2. Deskripsi Data Penelitian ..............................................................50
3. Temuan Penelitian .........................................................................64
B. Pembahasan........................................................................................65
C. Keterbatasan Penelitian ......................................................................73
BAB V PENUTUP..............................................................................................74
A. Simpulan.............................................................................................74
B. Implikasi.............................................................................................76
C. Saran...................................................................................................77
DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................78
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel1 Papan Nisbah Bagi Hasil KJKS BMT Surya Madani Boyolali .................. 62
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 Skema Akad Mudharabah ..................................................................... 24
Gambar 2 Skema Prosedur Kerangka Pemikiran.................................................... 33
Gambar 3 Skema Komponen dalam Analisis Data (Interactive Model)................. 41
Gambar 4 Skema Analisis Data Pengelolaan Dana Simpanan Syari’ah Anggota... 43
Gambar 5 Triangulasi dengan Tiga Sumber Data................................................... 44
Gambar 6 Triangulasi tiga teknik Pengumpulan Data ............................................ 44
Gambar 7 Triangulasi dengan Tiga Waktu Pengumpulan Data.............................. 45
Gambar 8 Struktur Organisasi KJKS BMT Surya Madani Boyolali........................ 49
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Lembaran observasi.............................................................................. 80
Lampiran2 Wawancara denganManajer KJKS BMT Surya Madani Boyolali........ 82
Lampiran 3 Wawancara dengan Customer Service.................................................. 84
Lampiran 4 Wawancara dengan Anggota Simpan Etik Sulastri.............................. 86
Lampiran 5 Wawancara dengan Anggota Simpan Hendra Mahardika.................... 87
Lampiran 6 Slip – slip Permohonan anggota, setoran tunai, penarikan dana,
angsuran, pembiayaan, akad mudharabah, syarat dan ketentuan akad
mudharabah, dan wakaf simpanan berjangka mudharabah ................. 88
Lampiran 7 Foto Wawancara Peneliti dengan Narasumber.................................... 93
Lampiran 8 Kegiatan KJKS BMT Surya Madani Boyolali dalam Pembagian
Sembako dan Rapat Anggota Tahunan ................................................ 97
Lampiran 9 Surat Permohonan Ijin Riset dari Wakil Dekan 1 UMS....................... 99
Lampiran 10 Surat Keterangan Telah Melakukan Penelitian di KJKS BMT Surya
Madani Boyolali ................................................................................ 100
xv