laporan Keuangan Interim Mar 2014
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2014 DAN 2013/
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31
Maret/
March
2014
31
Desember/
December
2013
ASET
Kas
ASSETS
2h,4
123,577
115,057
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2c,2d,2i,5
614,095
595,269
Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
2c,2d,2i,6
68,360
364,929
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
2c,2d,2j,7
412,880
293,329
Placements with Bank Indonesia
and other bank
Efek-efek
2c,2d,2k,8
48,423
47,297
Marketable securities
Obligasi Pemerintah
2c,2d,2k,9
404,370
399,024
Government Bonds
Pinjaman yang diberikan
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah pinjaman yang diberikan-bersih
2c,2d,
2m,10,39
33,718
6,295,812
33,632
6,165,749
(90,053)
6,239,477
(78,493)
6,120,888
2f,10f
Penyertaan saham
2o,11
Aset tetap
Dikurangi: akumulasi penyusutan
Jumlah aset tetap-bersih
2p,12
2p,12
Agunan yang diambil alih
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Agunan yang diambil alih-bersih
2q,13
4,554
4,554
2f,13
(1,989)
2,565
(1,989)
2,565
Pendapatan yang masih harus diterima
2c,14
63,309
64,277
Accrued income
Aset pajak tangguhan
2x,22c
9,059
9,059
Deferred tax assets
Beban dibayar dimuka
2r,15,39
25,306
23,952
Prepayments
2c,2d,2r,16
78,669
45,770
Other assets
8,239,068
8,230,842
TOTAL ASSETS
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
449
449
Loans
Related parties
Third parties
Less: allowance for
impairment losses
Loans-net
210,779
(62,250)
148,529
206,953
(57,976)
148,977
Investments in shares
Fixed assets
Less: accumulateddepreciation
Fixed assets-net
Foreclosed assets
Less: allowance for
impairment losses
Foreclosed assets-net
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31
Maret/
March
2014
31
Desember/
December
2013
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
Liabilitas segera
LIABILITIES
2c,2d,2s,17
8,467
2,064
Obligations due immediately
450,258
6,503,467
811,976
5,990,313
Deposits from customers
Related parties Third parties -
Simpanan dari nasabah
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
2c,2d,2t,18,39
Simpanan dari bank lain
2c,2d,2u,19
90,474
284,092
Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan-bersih
2c,2d,2v,20
272,691
272,202
Marketable securities issued - net
Utang pajak
- Pajak penghasilan
- Pajak lain-lain
2x,21a
2x,21a
5,364
8,776
5,117
9,778
Tax payables
Corporate income tax Other taxes -
Liabilitas pajak tangguhan - bersih
2x,21c
-
-
Deferred tax liabilities - net
Beban yang masih harus dibayar
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
2c,2d,39
1,140
28,722
956
27,143
Accrued interest expenses
Related parties Third parties -
Liabilitas imbalan kerja
2y,23,23
40,423
34,747
Employment benefit liabilities
Liabilitas lain-lain
2c,2d,24
35,993
18,189
Other liabilities
Obligasi subordinasi
2c,2d,25
196,637
196,445
Subordinate bonds
7,642,412
7,653,022
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31
Maret/
March
2014
31
Desember/
December
2013
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar 6.000.000.000
lembar saham biasa dengan nilai
nominal Rp 100 (nilai penuh)
per saham, ditempatkan dan disetor
penuh 2.316.373.000 lembar
saham biasa
27
231,637
231,637
EQUITY
Share capital
Authorised capital 6,000,000,000
ordinary shares with par value
of Rp 100 (full amount)
per share issued and fully
paid 2,316,373,000
ordinary shares
Tambahan modal disetor/agio saham
2ac,27
46,724
46,724
Additional paid-in capital/agio
-
-
Share based compensationreserve
Cadangan kompensasi berbasis saham
(Kerugian)/keuntungan bersih yang
belum direalisasi dari (penurunan)/
kenaikan nilai wajar efek- efek
dan Obligasi Pemerintah
yang tersedia untuk dijual,
setelah dikurangi pajak tangguhan
Saldo laba
- Sudah ditentukan penggunaannya
- Belum ditentukan penggunaannya
28
2k
29
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Unrealised (loss)/gain
(decrease)/increase
in fair value of available for
sale marketable securities
and Government Bonds,
net of deferred tax
(44,026)
(55,875)
19,496
342,825
19,496
335,838
Retained earnings
Appropriated Unappropriated -
596,656
577,820
TOTAL EQUITY
8,239,068
8,230,842
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/3 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN LABA RUGI INTERIM KOMPREHENSIF
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA
Pendapatan bunga
Beban bunga
Beban operasional lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja
(Pembentukan)/pemulihan
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan
Pembentukancadangan kerugian
penurunan nilai aset
non-keuangan
249,866
2s,2t,2aa,32
(166,727)
(122,593)
104,283
127,273
Interest income - net
33
12,087
8,621
Other operating income
2p,36
2y,37
(48,694)
(46,817)
(40,698)
(42,015)
2f,34
2g,38
Laba sebelum pajak
penghasilan
(8,844)
-
-
(105,505)
(91,557)
10,865
44,337
(3,239)
(1,128)
7,626
43,209
2x,21b
(639)
-
Laba bersih
Pendapatan komprehensif lain:
(Kerugian)/keuntungan yang belum
direalisasi atas efek- efek dalam
kelompok tersedia untuk
dijual
Kerugian aktuarial program
imbalan pasti
Manfaat/(beban) pajak
penghasilan terkait
(9,994)
35
Laba operasional bersih
Pajak penghasilan badan
(Beban)/manfaat pajak penghasilan
- Kini
- Tangguhan
INTEREST INCOME/(EXPENSE)
Interest income
271,010
Jumlah beban operasional
lainnya
Pendapatan/(beban)
non operasional - bersih
Periode tiga bulan yang
berakhir pada/Three-month
periods ended
31 Maret/
31 Maret/
March 2014
March 2013
2m,2aa,31
Pendapatan bunga - bersih
Pendapatan operasional
lainnya
INTERIM STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
(11,268)
31,941
6,987
Interest expenses
Other operating expenses
General and administrative
Personnel
(Allowance)/reversal
for impairment losses on
financial assets
Allowance for
impairment losses on
non-financial
assets
Total other operating expenses
Net operating income
Non operating income/
(expenses) - net
Income before tax
Corporate Income tax expense
Income tax (expense)/benefit
Current
Deferred
Net income
-
-
Other comprehensive
income:
Unrealised (loss)/gain
on available for sale
marketable securities
Actuarial loss on
defined benefit plan
Related income
tax (expense)/benefit
(Beban)/Pendapatan Komprehensif lain
tahun berjalan, setelah pajak
11,849
(8,899)
Other comprehensive (expense)
/incme for the year, net of tax,
Jumlah laba Komprehensif
tahun berjalan, setelah pajak
18,836
23,042
3.02
13.79
Total comprehensive
income for the year, net of tax,
Net earnings per share
(expressed in Rupiah
full amount per share)
Basic -
3.02
13.79
Diluted -
Laba bersih per saham
(dalam nilai penuh Rupiah per saham)
- Dasar
11,849
(8,899)
2b,22c
-
2ae,30
- Dilusian
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1Januari 2013
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan
modal
disetor/
agio saham/
Additional
paid-in
capital/agio
Modal
saham/
Share
capital
231,637
Cadangan
kompensasi
berbasis saham/
Share based
compensation
reserve
46,724
-
(Kerugian)/keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
(penurunan)/kenaikan
nilai wajar
efek-efek dan obligasi
pemerintah yang tersedia
untuk dijual setelah
dikurangi pajak tangguhan/
Saldo laba/Retained earnings
Unrealised (loss)/gain
from (decrease)/increase
in fair value of available
Sudah
for sale marketable
ditentukan
Belum ditentukan
securities and
penggunaannya/ penggunaannya/
government bonds net
of deferred tax
Appropriated
Unappropriated
(2,776)
13,529
Jumlah/
Total
248,793
537,907
Pendapatan komprehensif:
Balance as at 1 January 2013
Comprehensive income:
- Laba tahun berjalan
- (Beban)/pendapatan komprehensif lain
tahun berjalan setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,899)
(8,899)
-
31,941
23,042
Net profit of the year Other comprehensive (expense)/ income for the year, net of tax
-
-
-
-
31,941
23,042
Total comprehensive income
Pembentukan cadangan wajib
30
-
-
-
-
-
-
-
Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen
30
-
-
-
-
-
-
-
Distribution of dividends
-
-
-
-
-
-
-
Fund allocated from net income 2012
231,637
46,724
-
13,529
280,734
560,949
Balance as at 31 March 2013
Alokasi laba bersih tahun 2012
Saldo per 31 Maret 2013
(11,675)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/1– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1Januari 2014
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan
modal
disetor/
agio saham/
Additional
paid-in
capital/agio
Modal
saham/
Share
capital
231,637
Cadangan
kompensasi
berbasis saham/
Share based
compensation
reserve
46,724
-
(Kerugian)/keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
(penurunan)/kenaikan
nilai wajar
efek-efek dan obligasi
pemerintah yang tersedia
untuk dijual setelah
dikurangi pajak tangguhan/
Saldo laba/Retained earnings
Unrealised (loss)/gain
from (decrease)/increase
in fair value of available
Sudah
for sale marketable
ditentukan
Belum ditentukan
securities and
penggunaannya/ penggunaannya/
government bonds net
Appropriated
Unappropriated
of deferred tax
(55,875)
19,496
Jumlah/
Total
335,838
577,820
Pendapatan komprehensif:
Balance as at 1 January 2014
Comprehensive income:
- Laba tahun berjalan
- (Beban)/pendapatan komprehensif lain
tahun berjalan setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif
-
-
-
11,849
-
6,987
18,836
Net profit of the year Other comprehensive (expense)/ income for the year, net of tax
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,849
-
6,987
18,836
Total comprehensive income
Pembentukan cadangan wajib
30
-
-
-
-
-
-
-
Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen
30
-
-
-
-
-
-
-
Distribution of dividends
-
-
-
-
-
-
-
Fund allocated from net income 2013
231,637
46,724
-
19,496
342,825
596,656
Balance as at 31 March 2014
Alokasi laba bersih tahun 2013
Saldo per 31 Maret 2014
(44,026)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/2– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang
berakhir pada/
Three-month periods ended
31
31
Maret/
Maret/
March
March
2014
2013
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan bunga dan komisi
Penerimaan dari transaksi
operasional lainnya
Pembayaran bunga
Penerimaan kembali kredit
Pembayaran beban operasional
Penerimaan dari transaksi
non operasional - bersih
Pembayaran pajak penghasilan badan
21b
268,994
268,684
Interest and commissions received
12,087
(158,029)
1,566
(87,617)
8,621
(116,198)
217
(79,820)
(3,240)
(639)
(1,128)
(11,506)
Other operating income received
Interest paid
Loan recoveries
Operational expenses paid
Received from
non operating transactions - net
Payments of corporate income tax
Perubahan dalam aset dan
liabilitas operasi:
Changes in operating assets
and liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset operasi:
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Pinjaman yang diberikan
Tagihan Akseptasi
Aset lain-lain
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi:
Liabilitas segera
Simpanan dari nasabah
Simpanan dari bank lain
Kewajiban Akseptasi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Utang pajak
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain
(130,148)
(39,285)
(214,794)
18,351
(40,258)
6,403
151,436
(193,618)
-
4,336
(636,702)
78,374
(19,238)
(756)
(2,770)
Increase/(decrease) in operating liabilities:
Obligations due immediately
Deposits from customers
Deposits from other banks
Acceptance payables
Securities sold under
repurchase agreement
Taxliabilities
(1,784)
Accruals and other liabilities
(745,615)
Net cash (used in)/provided by
operating activities
21,622
Kas bersih (digunakan untuk)/
diperoleh dari aktivitas operasi
(Increase)/decrease inoperating assets:
Securities purchased under
resale agreement
Loans
Acceptance receivables
Other assets
(151,224)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Pembelian efek-efek tersedia untuk
dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo
Pembelian aset tetap
Penjualan aset tetap
5,377
(3,826)
1
(72,208)
(9,777)
444
Purchase of available-for sale and
held-to-maturity marketable securities
Acquisition of fixed assets
Proceeds from sale of fixed assests
Kas bersih digunakan untuk aktivitas
investasi
1,552
(81,541)
Net cash used in investing
activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang
berakhir pada/
Three-month periods ended
31
31
Maret/
Maret/
March
March
2014
2013
Catatan/
Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Pembayaran atas pinjaman yang diterima
Penerimaan atas efek-efek
yang diterbitkan
dan obligasi subordinasi
-
-
-
-
Payment of borrowings
Cash received from
issued and subordinate bonds
Payment of marketable secur
Pembayaran atas biaya emisi
efek-efek yang diterbitkan
Pembayaran dividen
-
-
issued and subordinate
bonds cost
Dividends paid
Kas bersih digunakan
untuk aktivitas pendanaan
-
-
Net cash used in
financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih
kas dan setara kas
(149,672)
(827,156)
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas
Net (decrease)/increase in
cash andcash equivalents
Effect of exchange rate changes
on cash and cash equivalent
Kas dan setara kas awal periode
1,368,584
1,859,912
Cash and cash equivalents
at the beginning of the period
Kas dan setara kas akhir periode
1,218,912
1,032,756
Cash and cash equivalents
at the end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari:
Cash and cash equivalents consist of:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia*)
Sertifikat Bank Indonesia*)
123,577
614,095
68,360
412,880
-
112,644
497,870
142,770
279,472
-
1,218,912
1,032,756
*) Penempatan pada Bank Indonesia serta Sertifikat
Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh tempo
Tiga bulan atau kurang diklasifikasikan sebagai
kas dan setara kas (Catatan 2a)
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia*)
Certificates of Bank Indonesia*)
Placements with Bank Indonesia and other*)
banks and Certificate of Bank Indonesia
with maturity of three months or less are
classified as cash and cash equivalents (Note 2a)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
INFORMASI UMUM
a.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Pendirian dan informasi umum
GENERAL INFORMATION
a.
Establishment and general information
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (“Bank”)
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 30
tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan
Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta
pendirian ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri
Kehakiman
Republik
Indonesia
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia) dengan Surat Keputusan No.
Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975,
Tambahan Berita Negara No. 448.
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the
“Bank”) was established based on Notarial Deed
of Noezar, S.H., No. 30 dated 15 June 1974.
The Articles of Association were approved by
the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia (currently Minister of Law and Human
Rights) through decision letter No. Y.A.5/224/3
dated 30 June 1975 and was published in
Supplementary No. 448 to the State Gazette of
the Republic of Indonesia No. 69 dated 29
August 1975.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank
telah mengalami beberapa kali perubahan,
diantaranya perubahan yang penting adalah
sebagai berikut:
After its establishment, the Bank‟s Articles of
Association have been amended several times,
where such significant amendments are as
follows:
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11
Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris
Stephanie Wilamarta, S.H., Notaris di
Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar
Bank dari Rp 400.000 (4.000.000.000
saham) menjadi Rp 600.000 (6.000.000.000
saham).
Pursuant to Notarial Deed No. 14 dated 11
August 2008, by Notaris Stephanie
Wilamarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding
the increase of the Bank‟s share capital from
Rp 400,000 (4,000,000,000 shares) to Rp
600,000 (6,000,000,000 shares).
Penyesuaian Anggaran Dasar Bank sesuai
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas, dimana perubahan
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU53773.AH.01.02-Tahun 2008 tanggal 21
Agustus 2008 dan diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal
11 November 2008, Tambahan Berita
Negara No. 23388.
The amendment of the Bank‟s Articles of
Association in accordance with Law No. 40
Year 2007 regarding Limited Entity, which
amendment has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its letter No. AHU53773.AH.01.02-Year 2008 dated 21 August
2008 and was published in Supplement No.
23388 to the State Gazette of the Republic
of Indonesia No. 91 dated 11 November
2008.
Setelah perubahan tersebut di atas, perubahan
terakhir anggaran dasar Bank berdasarkan akta
Pernyataan
Keputusan
Rapat
Umum
Pemegang Saham Luar Biasa yang dibuat
dihadapan notaris Fathiah Helmi S.H., No.43
tanggal 16 Maret 2013 mengenai perubahan
Anggaran Dasar dan perubahan susunan
Direksi dan Dewan Komisaris. Akta perubahan
ini telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan
surat No. AHU-AH.01.10-13944 dan No. AHUAH.01.10-13945 tanggal 23 April 2012.
After the above mentioned amendments, the
latest amendment of the Bank‟s Articles of
Association was based on the Statement of
Extraordinary General Shareholders Meeting
notarised by Notarial Deed No.43 dated 16
Maret 2013 of Notary Fathiah Helmi, S.H.,
concerning changes in Boards of Directors and
Commissioners. This amendment has been
received by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its letters
No.AHU-AH.01-10-13944 and No.AHU-AH.0110-13945 dated 23 April 2012.
Lampiran – 5/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
a.
1.
Pendirian dan informasi umum (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
a.
and
general
information
Kegiatan utama Bank adalah menjalankan
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh
ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No.Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7
April 1993.
The main activity of the Bank is conducting
commercial banking services. The Bank
obtained its license as a commercial bank
based on the Decision Letter of Minister of
Finance of the Republic of Indonesia No. Kep067/KM.17/1993 dated 7 April 1993.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Buah Batu
No. 58, Bandung 40262 dengan jaringan
distribusi pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31
Desember 2013 sebagai berikut (tidak diaudit) :
The Bank‟s head office is located at
Jl. Buah Batu No 58, Bandung 40262 with
distribution network as at 31 March 2014 dan 31
December 2013 as follows (unaudited):
Kantor Pusat
Kantor Cabang
Kantor Cabang Pembantu
Kantor Kas
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)
Kas Mobil
2014
1
17
73
16
49
2
2013
1
17
73
16
48
2
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank
Head Office
Branches
Sub-Branches
Cash Offices
Automatic Teller Machines (ATM)
Mobile Cash
The Bank started its custodian services on 8
October 2007 and foreign exchange operation
on 14 April 2008 based on the Decision Letter of
the Chairman of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”)
No. Kep-01/BL/Kstd/2007 dated 12 September
2007 and based on the Decision Letter of
Deputy Governor of Bank Indonesia No.10/2/
KEP.DpG/2008 dated 22 February 2008,
respectively.
Bank memulai kegiatan operasional usaha jasa
kustodian pada tanggal 8 Oktober 2007 dan
kegiatan operasional sebagai bank devisa mulai
tanggal
14
April
2008
masing-masing
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”)
No.
Kep01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007
dan berdasarkan Surat Keputusan Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
Nomor:
10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008.
b.
Establishment
(continued)
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issudance of bonds
Penawaran umum saham perdana
Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
BAPEPAM-LK
melalui
surat
No.
S3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran
umum saham perdana atas 500.000.000 saham
biasa Bank dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dengan harga penawaran
saham sebesar Rp 115 (nilai penuh) per
saham. Pada tanggal 15 Desember 2006,
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta)
dengan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta
No. S-1192/BEJ-PSJ/12-2006 tanggal 12
Desember 2006.
On 4 December 2006, the Bank obtained the
effective notification from the Chairman of the
BAPEPAM-LK through his letter No. S3065/BL/2006 for the Bank‟s initial public
offering on 500,000,000 ordinary shares at par
value of Rp 100 (full amount) per share and an
offering price of Rp 115 (full amount) per share.
On 15 December 2006, the shares were listed
on Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta
Stock Exchange) based on the Letter of Board
of Directors‟ of Jakarta Stock Exchange No. S1192/BEJ-PSJ/12-2006 dated 12 December
2006.
Lampiran – 5/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
INFORMASI UMUM (lanjutan)
b.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds (continued)
Penawaran umum terbatas
Limited public offering
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 tanggal
8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran
Umum Terbatas I sejumlah 750.000.000 saham
biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp
100 (nilai penuh) per saham dengan harga
penawaran Rp 140 (nilai penuh) per saham
(lihat Catatan 27).
Based on the effective notification from
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 dated
8 December 2009, the Bank undertook a
Limited Public Offering I (Rights Issue I) issuing
750,000,000 new ordinary shares at par value
per share of Rp 100 (full amount) per share and
at an offering price of Rp 140 (full amount) per
share (refer to Note 27).
Penerbitan obligasi Bank Saudara I
Issuance of Bank Saudara Bonds I
Pada tanggal 27 September 2011, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara I. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No
S-12620/BL/2011 pada tanggal 23 November
2011. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini
adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 27 September 2011, the Bank issued Bank
Saudara Bonds I. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK
Decision
Letter
No.
S12620/BL/2011 dated 23 November 2011. The
trustee for the bonds is PT Bank Permata Tbk
(refer to Note 20).
Penerbitan obligasi Bank Saudara II
Issuance of Bank Saudara Bonds II
Pada tanggal 11 September 2012, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara II. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No.
S-13385/BL/2012 pada tanggal 21 November
2012. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini
adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 11 September 2012, the Bank issued Bank
Saudara Bonds II. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK
Decision
Letter
No.
S13385/BL/2012 dated 21 November 2012. The
trustee for the bonds is PT Bank Permata Tbk
(refer to Note 20).
Penawaran umum obligasi subordinasi
Public offering of subordinated bonds
Pada tanggal 11 September 2012, Bank
menerbitkan
Obligasi
Subordinasi
Bank
Saudara I. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai
nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia
dan dinyatakan efektif berdasarkan Surat
Keputusan Bapepam-LK No. S-13385/BL/2012
pada tanggal 21 November 2012. Wali amanat
dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank
Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 11 September 2012, the Bank issued Bank
Saudara Subordinated Bonds II. The bonds
were offered at its nominal value, listed in the
Indonesia Stock Exchange and became
effective based on Bapepam-LK Decision Letter
No. S-13385/BL/2012 dated 21 November 2012.
The trustee for the bonds is PT Bank Permata
Tbk (refer to Note 20).
Lampiran – 5/3 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi
Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination Committee,
Division Head of Internal Audit Unit,
Corporate Secretary, and Employees
As at 31 March 2014 dan 31 December 2013,
the composition of the Board of Commissioners
and board of Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Dewan Komisaris dan Dewan
Direksi adalah sebagai berikut:
2014
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya
Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director
2013
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Komite Audit adalah sebagai
berikut:
Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director
As at 31 March 2014 dan 31 December 2013,
the compositions of the Audit Committee are as
follows:
2014 dan/and 2013
Ketua
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata
Lampiran – 5/4 – Schedule
Chairman
Member
Member
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi
Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination Committee,
Division Head of Internal Audit Unit,
Corporate
Secretary,
and
Employees
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal
adalah Bambang Sutidjo.
As at 31 March 2014 and 31 December 2013,
the Division head of Internal Audit Unit is
Bambang Sutidjo.
Sekretaris Perusahaan adalah Makfut Musafak
untuk tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013.
Corporate Secretary is Makfut Musafak as at 31
March 2014 and 31 December 2013.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Komite Pemantau Risiko adalah
sebagai berikut:
As at 31 March 2014 dan 31 December 2013,
the composition of the Risk Monitoring
Committee are as follows:
2014
Ketua
Anggota
Anggota
Ahmad Agus Setiadjaja
Ratna Komara
Yanyan Mulyanto, SE., M.Fin
Chairman
Member
Member
2013
Ketua
Anggota
Anggota
Ahmad Agus Setiadjaja
Ratna Komara
Yanyan Mulyanto, SE., M.Fin
Lampiran – 5/5 – Schedule
Chairman
Member
Member
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi
Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination Committee,
Division Head of Internal Audit Unit,
Corporate
Secretary,
and
Employees
(continued)
As at 31 March 2014 and 31 December 2013,
the composition of the Remuneration and
Nomination Committee are as follows:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Komite Remunerasi dan
Nominasi adalah sebagai berikut:
2014
Maskan Iskandar
Farid Rahman
Ervy Sinoranti
Ketua
Anggota
Anggota
Chairman
Member
Member
2013
Maskan Iskandar
Farid Rahman
Ervy Sinoranti
Ketua
Anggota
Anggota
The number of employees as at 31 March 2014
and 31 December 2013 are 1,062 and 1,062
employees (unaudited), respectively.
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Maret 2014
dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing
sebanyak 1,062 dan 1,062 orang (tidak diaudit).
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
Chairman
Member
Member
2.
ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk diotorisasi untuk terbit oleh Dewan Direksi
pada tanggal 28 April 2014.
The financial statements of PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk is authorised to be issued by the
Board of Directors on 28 April 2014.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan adalah seperti
dijabarkan di bawah ini:
The principal accounting policies adopted in
preparing the financial statements are set out below:
a.
a. Basis of preparation
statements
Dasar penyusunan laporan keuangan
of
the
financial
Laporan keuangan untuk tahun-tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31
Desember 2013 disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman
Penyajian
dan
Pengungkapan
Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
The financial statements for the years ended 31
March 2014 and 31 December 2013 were
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards and the Decree
of BAPEPAM-LK No. KEP 347/BL/2012 dated
25 June 2012 which was Regulation No.
VIII.G.7 regarding “Guideline for Financial
Statement Preparation and Presentation of
Issues or Public Company”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk
dijual dan kontrak derivatif yang diukur
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan
disusun dengan basis akrual, kecuali laporan
arus kas.
The financial statements are prepared under the
historical cost convention, except for financial
assets classified as available for sale and all
derivative contracts which are measured at fair
value. The financial statements are prepared
based on accrual basis, except for the
statements of cash flows.
Lampiran – 5/6 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.
b.
Dasar penyusunan
(lanjutan)
laporan
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2.
keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation
statements (continued)
of
the
financial
Laporan
arus
kas
disusun
dengan
menggunakan
metode
langsung
yang
dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas
dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank lain dan investasi
jangka pendek likuid lainnya dengan jangka
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan
atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
The statements of cash flows are prepared
based on the modified direct method by
classifying cash flows into operating, investing
and financing activities. For the purpose of the
statements of cash flows, cash and cash
equivalents include cash, current accounts with
Bank Indonesia, current accounts with other
banks and other short-term highly liquid
investments with original maturities of three
months or less, as long as they are not being
pledged as collateral for borrowings or
restricted.
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional
dan pelaporan Bank. Seluruh angka dalam
laporan keuangan ini dibulatkan menjadi dan
disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat,
kecuali dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in
Rupiah, which is the functional and reporting
currency of the Bank. Figures in these financial
statements are rounded to and stated in millions
of Rupiah, unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan
Standar
Akuntansi
Keuangan
Indonesia
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi
yang bersifat kritikal. Hal tersebut juga
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan
dalam
proses
penerapan
kebijakan akuntansi Bank. Area yang kompleks
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards requires the use of certain critical
accounting estimates. It also requires
management to exercise its judgment in the
process of applying the Bank‟s accounting
policies. The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
financial statements are disclosed in Note 3.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik
atas kinerja keuangan Bank, karena sifat dan
jumlahnya yang signifikan, beberapa pos-pos
pendapatan dan beban telah disajikan secara
terpisah.
In order to provide further understanding of the
financial performance of the Bank, due to the
significance of their nature or amount, several
items of income or expense have been shown
separately.
Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan tahunan untuk tahun
yang berakhir 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, yang telah sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Except as described below, the accounting
policies applied are consistent with those of the
annual financial statements for the year ended
31 March 2014 and 31 December 2013, which
conform to the Indonesian Financial Accounting
Standards.
Perubahan standar akuntansi keuangan dan
interpretasi
atas
standar
akuntansi
keuangan
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan
revisi atas beberapa standar akuntansi yang
berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013
sebagai berikut:
b.
Changes to the statements of financial
accounting standard and interpretations of
statement of financial accounting standards
Financial Accounting Standard Board of
Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)
has issued revision of the following accounting
standards which are effective as at 1 January
2013:
Lampiran – 5/7 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
-
c.
2.
Perubahan standar akuntansi keuangan dan
interpretasi
atas
standar
akuntansi
keuangan (lanjutan)
-
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.
Changes to the statements of financial
accounting standard and interpretations of
statement of financial accounting standards
(continued)
-
Revisi PSAK 38 - Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali,
Revisi PSAK 60 - Instrumen Keuangan:
Pengungkapan,
Pencabutan PSAK 51 (Revisi 2003) Akuntansi Kuasi Reorganisasi.
-
Revision to SFAS 38 - Business
Combination of Entities Under Common
Control,
Revision to SFAS 60 - Financial
Instruments: Disclosures,
Withdrawal of SFAS 51 (Revised 2003) Accounting for Quasi Reorganisation.
Berikut ini adalah dampak atas revisi standar
akuntansi di atas terhadap laporan keuangan
Bank yang berlaku sejak tanggal 1 Januari
2013.
Following are the impact of the revision of
accounting standards above to the Bank‟s
financial statement which effective 1 January
2013.
Revisi PSAK 60
Pengungkapan
Keuangan:
Revision to SFAS 60 - Financial Instruments:
Disclosure
Bank telah memutuskan untuk melakukan
penerapan dini atas PSAK 60 (yang dikeluarkan
pada tanggal 19 Oktober 2012) di tahun buku
yang berakhir tanggal 31 Desember 2012
seperti yang diperbolehkan dalam standar,
sehingga tidak terdapat dampak untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2013.
The Bank has decided to early adopt
improvements made to SFAS 60 (issued on 19
October 2012) in financial year ended 31
December 2012 as permitted by the standard,
therefore, there is no further impact to the year
ended 31 December 2013.
Revisi PSAK 38 - Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali dan Pencabutan PSAK 51 –
Akuntansi Kuasi-Reorganisasi
Revision to SFAS 38 - Business Combination of
Entities Under Common Control and Withdrawal
of SFAS 51 – Quasi Reorganisation
Revisi atas PSAK 38, “Kombinasi Bisnis pada
Entitas Sepengendali” dan pencabutan atas
PSAK 51, “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi” yang
berlaku efektif sejak 1 Januari 2013 tidak
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi
Bank dan tidak memiliki dampak terhadap
jumlah yang dilaporkan pada periode berjalan
atau tahun sebelumnya.
The revisions to SFAS 38, “Business
Combinations on Entities under Common
Control” and withdrawal of SFAS 51, “Quasi
Reorganisation” which were effective since
1 January 2013 did not result in changes to the
Bank‟s accounting policies and had no effect on
the amounts reported for current period or prior
financial years.
-
Instrumen
Instrumen keuangan
(i)
c.
Aset keuangan
Financial instruments
(i)
Bank
mengklasifikasikan
aset
keuangannya dalam kategori (a) pinjaman
yang diberikan dan piutang, (b) aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan
(c) aset keuangan tersedia untuk dijual.
Klasifikasi ini tergantung dari tujuan
perolehan
aset
keuangan
tersebut.
Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Financial assets
The Bank classifies its financial assets in
the following categories of (a) loans and
receivables, (b) held to maturity financial
assets and (c) available for sale financial
assets. The classification depends on the
purpose for which the financial assets are
acquired. Management determines the
classification of its financial assets at initial
recognition.
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
(i)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
c.
Aset keuangan (lanjutan)
(A)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Financial instruments (continued)
(i)
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai
kuotasi di pasar aktif, kecuali:
yang dimaksudkan oleh Bank
untuk dijual dalam waktu dekat,
yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok diperdagangkan, serta
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan sebagai diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba
rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan
dalam
kelompok
tersedia untuk dijual; atau
dalam hal mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi
awal secara substansial kecuali
yang disebabkan oleh penurunan
kualitas pinjaman yang diberikan
dan piutang.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman
yang diberikan dan piutang diakui
pada nilai wajarnya ditambah biaya
transaksi (jika ada) dan selanjutnya
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode
suku
bunga
efektif.
Pendapatan dari aset keuangan
dalam kelompok pinjaman yang
diberikan dan piutang dicatat di dalam
laporan laba rugi komprehensif dan
dilaporkan
sebagai
„Pendapatan
bunga‟. Dalam hal terjadi penurunan
nilai, kerugian penurunan nilai
dilaporkan sebagai pengurang dari
nilai tercatat dari aset keuangan
dalam kelompok pinjaman yang
diberikan dan piutang, dan diakui di
dalam laporan laba rugi sebagai
“Cadangan kerugian penurunan nilai
atas aset keuangan”.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Financial assets (continued)
(A) Loans and receivables
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market, other than:
those that the Bank intends to sell
immediately or in the short term,
which are classified as held for
trading and those that the entity
upon initial recognition designates
as at fair value through profit or
loss statement;
those that the Bank upon initial
recognition
designates
as
available for sale; or
those for which the Bank may not
recover substantially all of its initial
investment, other than because of
loans
and
receivables
deterioration.
Loans and receivables are initially
recognised
at
fair
value
plus
transaction costs (if any) and
subsequently measured at amortised
cost using the effective interest rate
method. Interest income on financial
assets classified as loans and
receivables is included in the statement
of comprehensive income and is
reported as „Interest income‟. In the
case of impairment, the impairment
loss is reported as a deduction from
the carrying value of the financial
assets classified as loan and
receivables and recognised in the
statement of income as “Allowance for
impairment losses on financial assets”.
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
(i)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
c.
Aset keuangan (lanjutan)
(B)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Financial instruments (continued)
(ii) Financial assets (continued)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo
Investasi dalam kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo adalah aset
keuangan
non-derivatif
dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan,
serta
Manajemen
mempunyai
niat
positif
dan
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh
tempo, kecuali:
investasi
yang
pada
saat
pengakuan
awal
ditetapkan
sebagai aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi;
investasi yang ditetapkan oleh
Bank dalam kelompok tersedia
untuk dijual; dan
investasi yang memiliki definisi
pinjaman yang diberikan dan
piutang.
Pada saat pengakuan awal, aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
diakui pada nilai wajarnya ditambah
biaya transaksi (jika ada) dan
selanjutnya diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan suku bunga efektif
dikurangi
cadangan
kerugian
penurunan nilai.
(B)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo (lanjutan)
Pendapatan bunga dari investasi
dimiliki hingga jatuh tempo dicatat
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif dan diakui sebagai
“pendapatan
bunga”.
Ketika
penurunan nilai terjadi, kerugian
penurunan nilai diakui sebagai
pengurang dari nilai tercatat investasi
dan diakui didalam laporan keuangan
sebagai
“Cadangan
kerugian
penurunan nilai”.
Lampiran – 5/10 – Schedule
(B) Held to maturity financial assets
Held to maturity investments are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments and fixed
maturities that the Management has
the positive intention and ability to hold
to maturity, other than:
those that the Bank upon initial
recognition designates as at fair
value through profit or loss
statement;
those that the Bank designates as
available for sale;
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
31 MARET 2014 DAN 2013/
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
AND FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31
Maret/
March
2014
31
Desember/
December
2013
ASET
Kas
ASSETS
2h,4
123,577
115,057
Cash
Giro pada Bank Indonesia
2c,2d,2i,5
614,095
595,269
Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain
2c,2d,2i,6
68,360
364,929
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain
2c,2d,2j,7
412,880
293,329
Placements with Bank Indonesia
and other bank
Efek-efek
2c,2d,2k,8
48,423
47,297
Marketable securities
Obligasi Pemerintah
2c,2d,2k,9
404,370
399,024
Government Bonds
Pinjaman yang diberikan
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Jumlah pinjaman yang diberikan-bersih
2c,2d,
2m,10,39
33,718
6,295,812
33,632
6,165,749
(90,053)
6,239,477
(78,493)
6,120,888
2f,10f
Penyertaan saham
2o,11
Aset tetap
Dikurangi: akumulasi penyusutan
Jumlah aset tetap-bersih
2p,12
2p,12
Agunan yang diambil alih
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai
Agunan yang diambil alih-bersih
2q,13
4,554
4,554
2f,13
(1,989)
2,565
(1,989)
2,565
Pendapatan yang masih harus diterima
2c,14
63,309
64,277
Accrued income
Aset pajak tangguhan
2x,22c
9,059
9,059
Deferred tax assets
Beban dibayar dimuka
2r,15,39
25,306
23,952
Prepayments
2c,2d,2r,16
78,669
45,770
Other assets
8,239,068
8,230,842
TOTAL ASSETS
Aset lain-lain
JUMLAH ASET
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
449
449
Loans
Related parties
Third parties
Less: allowance for
impairment losses
Loans-net
210,779
(62,250)
148,529
206,953
(57,976)
148,977
Investments in shares
Fixed assets
Less: accumulateddepreciation
Fixed assets-net
Foreclosed assets
Less: allowance for
impairment losses
Foreclosed assets-net
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31
Maret/
March
2014
31
Desember/
December
2013
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
Liabilitas segera
LIABILITIES
2c,2d,2s,17
8,467
2,064
Obligations due immediately
450,258
6,503,467
811,976
5,990,313
Deposits from customers
Related parties Third parties -
Simpanan dari nasabah
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
2c,2d,2t,18,39
Simpanan dari bank lain
2c,2d,2u,19
90,474
284,092
Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan-bersih
2c,2d,2v,20
272,691
272,202
Marketable securities issued - net
Utang pajak
- Pajak penghasilan
- Pajak lain-lain
2x,21a
2x,21a
5,364
8,776
5,117
9,778
Tax payables
Corporate income tax Other taxes -
Liabilitas pajak tangguhan - bersih
2x,21c
-
-
Deferred tax liabilities - net
Beban yang masih harus dibayar
- Pihak berelasi
- Pihak ketiga
2c,2d,39
1,140
28,722
956
27,143
Accrued interest expenses
Related parties Third parties -
Liabilitas imbalan kerja
2y,23,23
40,423
34,747
Employment benefit liabilities
Liabilitas lain-lain
2c,2d,24
35,993
18,189
Other liabilities
Obligasi subordinasi
2c,2d,25
196,637
196,445
Subordinate bonds
7,642,412
7,653,022
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
31 MARET 2014 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 MARCH 2014 AND 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31
Maret/
March
2014
31
Desember/
December
2013
EKUITAS
Modal saham
Modal dasar 6.000.000.000
lembar saham biasa dengan nilai
nominal Rp 100 (nilai penuh)
per saham, ditempatkan dan disetor
penuh 2.316.373.000 lembar
saham biasa
27
231,637
231,637
EQUITY
Share capital
Authorised capital 6,000,000,000
ordinary shares with par value
of Rp 100 (full amount)
per share issued and fully
paid 2,316,373,000
ordinary shares
Tambahan modal disetor/agio saham
2ac,27
46,724
46,724
Additional paid-in capital/agio
-
-
Share based compensationreserve
Cadangan kompensasi berbasis saham
(Kerugian)/keuntungan bersih yang
belum direalisasi dari (penurunan)/
kenaikan nilai wajar efek- efek
dan Obligasi Pemerintah
yang tersedia untuk dijual,
setelah dikurangi pajak tangguhan
Saldo laba
- Sudah ditentukan penggunaannya
- Belum ditentukan penggunaannya
28
2k
29
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
Unrealised (loss)/gain
(decrease)/increase
in fair value of available for
sale marketable securities
and Government Bonds,
net of deferred tax
(44,026)
(55,875)
19,496
342,825
19,496
335,838
Retained earnings
Appropriated Unappropriated -
596,656
577,820
TOTAL EQUITY
8,239,068
8,230,842
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 1/3 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN LABA RUGI INTERIM KOMPREHENSIF
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA
Pendapatan bunga
Beban bunga
Beban operasional lainnya
Umum dan administrasi
Tenaga kerja
(Pembentukan)/pemulihan
cadangan kerugian
penurunan nilai aset
keuangan
Pembentukancadangan kerugian
penurunan nilai aset
non-keuangan
249,866
2s,2t,2aa,32
(166,727)
(122,593)
104,283
127,273
Interest income - net
33
12,087
8,621
Other operating income
2p,36
2y,37
(48,694)
(46,817)
(40,698)
(42,015)
2f,34
2g,38
Laba sebelum pajak
penghasilan
(8,844)
-
-
(105,505)
(91,557)
10,865
44,337
(3,239)
(1,128)
7,626
43,209
2x,21b
(639)
-
Laba bersih
Pendapatan komprehensif lain:
(Kerugian)/keuntungan yang belum
direalisasi atas efek- efek dalam
kelompok tersedia untuk
dijual
Kerugian aktuarial program
imbalan pasti
Manfaat/(beban) pajak
penghasilan terkait
(9,994)
35
Laba operasional bersih
Pajak penghasilan badan
(Beban)/manfaat pajak penghasilan
- Kini
- Tangguhan
INTEREST INCOME/(EXPENSE)
Interest income
271,010
Jumlah beban operasional
lainnya
Pendapatan/(beban)
non operasional - bersih
Periode tiga bulan yang
berakhir pada/Three-month
periods ended
31 Maret/
31 Maret/
March 2014
March 2013
2m,2aa,31
Pendapatan bunga - bersih
Pendapatan operasional
lainnya
INTERIM STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
(11,268)
31,941
6,987
Interest expenses
Other operating expenses
General and administrative
Personnel
(Allowance)/reversal
for impairment losses on
financial assets
Allowance for
impairment losses on
non-financial
assets
Total other operating expenses
Net operating income
Non operating income/
(expenses) - net
Income before tax
Corporate Income tax expense
Income tax (expense)/benefit
Current
Deferred
Net income
-
-
Other comprehensive
income:
Unrealised (loss)/gain
on available for sale
marketable securities
Actuarial loss on
defined benefit plan
Related income
tax (expense)/benefit
(Beban)/Pendapatan Komprehensif lain
tahun berjalan, setelah pajak
11,849
(8,899)
Other comprehensive (expense)
/incme for the year, net of tax,
Jumlah laba Komprehensif
tahun berjalan, setelah pajak
18,836
23,042
3.02
13.79
Total comprehensive
income for the year, net of tax,
Net earnings per share
(expressed in Rupiah
full amount per share)
Basic -
3.02
13.79
Diluted -
Laba bersih per saham
(dalam nilai penuh Rupiah per saham)
- Dasar
11,849
(8,899)
2b,22c
-
2ae,30
- Dilusian
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1Januari 2013
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan
modal
disetor/
agio saham/
Additional
paid-in
capital/agio
Modal
saham/
Share
capital
231,637
Cadangan
kompensasi
berbasis saham/
Share based
compensation
reserve
46,724
-
(Kerugian)/keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
(penurunan)/kenaikan
nilai wajar
efek-efek dan obligasi
pemerintah yang tersedia
untuk dijual setelah
dikurangi pajak tangguhan/
Saldo laba/Retained earnings
Unrealised (loss)/gain
from (decrease)/increase
in fair value of available
Sudah
for sale marketable
ditentukan
Belum ditentukan
securities and
penggunaannya/ penggunaannya/
government bonds net
of deferred tax
Appropriated
Unappropriated
(2,776)
13,529
Jumlah/
Total
248,793
537,907
Pendapatan komprehensif:
Balance as at 1 January 2013
Comprehensive income:
- Laba tahun berjalan
- (Beban)/pendapatan komprehensif lain
tahun berjalan setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,899)
(8,899)
-
31,941
23,042
Net profit of the year Other comprehensive (expense)/ income for the year, net of tax
-
-
-
-
31,941
23,042
Total comprehensive income
Pembentukan cadangan wajib
30
-
-
-
-
-
-
-
Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen
30
-
-
-
-
-
-
-
Distribution of dividends
-
-
-
-
-
-
-
Fund allocated from net income 2012
231,637
46,724
-
13,529
280,734
560,949
Balance as at 31 March 2013
Alokasi laba bersih tahun 2012
Saldo per 31 Maret 2013
(11,675)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/1– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
Saldo per 1Januari 2014
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan
modal
disetor/
agio saham/
Additional
paid-in
capital/agio
Modal
saham/
Share
capital
231,637
Cadangan
kompensasi
berbasis saham/
Share based
compensation
reserve
46,724
-
(Kerugian)/keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
(penurunan)/kenaikan
nilai wajar
efek-efek dan obligasi
pemerintah yang tersedia
untuk dijual setelah
dikurangi pajak tangguhan/
Saldo laba/Retained earnings
Unrealised (loss)/gain
from (decrease)/increase
in fair value of available
Sudah
for sale marketable
ditentukan
Belum ditentukan
securities and
penggunaannya/ penggunaannya/
government bonds net
Appropriated
Unappropriated
of deferred tax
(55,875)
19,496
Jumlah/
Total
335,838
577,820
Pendapatan komprehensif:
Balance as at 1 January 2014
Comprehensive income:
- Laba tahun berjalan
- (Beban)/pendapatan komprehensif lain
tahun berjalan setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif
-
-
-
11,849
-
6,987
18,836
Net profit of the year Other comprehensive (expense)/ income for the year, net of tax
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,849
-
6,987
18,836
Total comprehensive income
Pembentukan cadangan wajib
30
-
-
-
-
-
-
-
Allocation for statutory reserve
Pembagian dividen
30
-
-
-
-
-
-
-
Distribution of dividends
-
-
-
-
-
-
-
Fund allocated from net income 2013
231,637
46,724
-
19,496
342,825
596,656
Balance as at 31 March 2014
Alokasi laba bersih tahun 2013
Saldo per 31 Maret 2014
(44,026)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran –3/2– Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang
berakhir pada/
Three-month periods ended
31
31
Maret/
Maret/
March
March
2014
2013
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan bunga dan komisi
Penerimaan dari transaksi
operasional lainnya
Pembayaran bunga
Penerimaan kembali kredit
Pembayaran beban operasional
Penerimaan dari transaksi
non operasional - bersih
Pembayaran pajak penghasilan badan
21b
268,994
268,684
Interest and commissions received
12,087
(158,029)
1,566
(87,617)
8,621
(116,198)
217
(79,820)
(3,240)
(639)
(1,128)
(11,506)
Other operating income received
Interest paid
Loan recoveries
Operational expenses paid
Received from
non operating transactions - net
Payments of corporate income tax
Perubahan dalam aset dan
liabilitas operasi:
Changes in operating assets
and liabilities:
(Kenaikan)/penurunan aset operasi:
Efek-efek yang dibeli dengan
janji untuk dijual kembali
Pinjaman yang diberikan
Tagihan Akseptasi
Aset lain-lain
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi:
Liabilitas segera
Simpanan dari nasabah
Simpanan dari bank lain
Kewajiban Akseptasi
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali
Utang pajak
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain
(130,148)
(39,285)
(214,794)
18,351
(40,258)
6,403
151,436
(193,618)
-
4,336
(636,702)
78,374
(19,238)
(756)
(2,770)
Increase/(decrease) in operating liabilities:
Obligations due immediately
Deposits from customers
Deposits from other banks
Acceptance payables
Securities sold under
repurchase agreement
Taxliabilities
(1,784)
Accruals and other liabilities
(745,615)
Net cash (used in)/provided by
operating activities
21,622
Kas bersih (digunakan untuk)/
diperoleh dari aktivitas operasi
(Increase)/decrease inoperating assets:
Securities purchased under
resale agreement
Loans
Acceptance receivables
Other assets
(151,224)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
CASH FLOWS FROM INVESTING
ACTIVITIES
Pembelian efek-efek tersedia untuk
dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo
Pembelian aset tetap
Penjualan aset tetap
5,377
(3,826)
1
(72,208)
(9,777)
444
Purchase of available-for sale and
held-to-maturity marketable securities
Acquisition of fixed assets
Proceeds from sale of fixed assests
Kas bersih digunakan untuk aktivitas
investasi
1,552
(81,541)
Net cash used in investing
activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA
31 MARET 2014 DAN 2013
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARCH 2014 AND 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Periode tiga bulan yang
berakhir pada/
Three-month periods ended
31
31
Maret/
Maret/
March
March
2014
2013
Catatan/
Notes
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Pembayaran atas pinjaman yang diterima
Penerimaan atas efek-efek
yang diterbitkan
dan obligasi subordinasi
-
-
-
-
Payment of borrowings
Cash received from
issued and subordinate bonds
Payment of marketable secur
Pembayaran atas biaya emisi
efek-efek yang diterbitkan
Pembayaran dividen
-
-
issued and subordinate
bonds cost
Dividends paid
Kas bersih digunakan
untuk aktivitas pendanaan
-
-
Net cash used in
financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih
kas dan setara kas
(149,672)
(827,156)
Dampak perubahan selisih kurs
terhadap kas dan setara kas
Net (decrease)/increase in
cash andcash equivalents
Effect of exchange rate changes
on cash and cash equivalent
Kas dan setara kas awal periode
1,368,584
1,859,912
Cash and cash equivalents
at the beginning of the period
Kas dan setara kas akhir periode
1,218,912
1,032,756
Cash and cash equivalents
at the end of the period
Kas dan setara kas terdiri dari:
Cash and cash equivalents consist of:
Kas
Giro pada Bank Indonesia
Giro pada bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia*)
Sertifikat Bank Indonesia*)
123,577
614,095
68,360
412,880
-
112,644
497,870
142,770
279,472
-
1,218,912
1,032,756
*) Penempatan pada Bank Indonesia serta Sertifikat
Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh tempo
Tiga bulan atau kurang diklasifikasikan sebagai
kas dan setara kas (Catatan 2a)
Cash
Current accounts with Bank Indonesia
Current accounts with other banks
Placements with Bank Indonesia*)
Certificates of Bank Indonesia*)
Placements with Bank Indonesia and other*)
banks and Certificate of Bank Indonesia
with maturity of three months or less are
classified as cash and cash equivalents (Note 2a)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan.
The accompanying notes form an integral part of these
financial statements.
Lampiran – 4/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
INFORMASI UMUM
a.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Pendirian dan informasi umum
GENERAL INFORMATION
a.
Establishment and general information
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (“Bank”)
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 30
tanggal 15 Juni 1974 yang dibuat di hadapan
Noezar, S.H., Notaris di Bandung. Akta
pendirian ini telah mendapat persetujuan dari
Menteri
Kehakiman
Republik
Indonesia
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia) dengan Surat Keputusan No.
Y.A.5/224/3 tanggal 30 Juni 1975 dan telah
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 1975,
Tambahan Berita Negara No. 448.
PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk (the
“Bank”) was established based on Notarial Deed
of Noezar, S.H., No. 30 dated 15 June 1974.
The Articles of Association were approved by
the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia (currently Minister of Law and Human
Rights) through decision letter No. Y.A.5/224/3
dated 30 June 1975 and was published in
Supplementary No. 448 to the State Gazette of
the Republic of Indonesia No. 69 dated 29
August 1975.
Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank
telah mengalami beberapa kali perubahan,
diantaranya perubahan yang penting adalah
sebagai berikut:
After its establishment, the Bank‟s Articles of
Association have been amended several times,
where such significant amendments are as
follows:
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal 11
Agustus 2008, yang dibuat oleh Notaris
Stephanie Wilamarta, S.H., Notaris di
Jakarta, mengenai peningkatan modal dasar
Bank dari Rp 400.000 (4.000.000.000
saham) menjadi Rp 600.000 (6.000.000.000
saham).
Pursuant to Notarial Deed No. 14 dated 11
August 2008, by Notaris Stephanie
Wilamarta, S.H., Notary in Jakarta, regarding
the increase of the Bank‟s share capital from
Rp 400,000 (4,000,000,000 shares) to Rp
600,000 (6,000,000,000 shares).
Penyesuaian Anggaran Dasar Bank sesuai
Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas, dimana perubahan
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU53773.AH.01.02-Tahun 2008 tanggal 21
Agustus 2008 dan diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 91 tanggal
11 November 2008, Tambahan Berita
Negara No. 23388.
The amendment of the Bank‟s Articles of
Association in accordance with Law No. 40
Year 2007 regarding Limited Entity, which
amendment has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its letter No. AHU53773.AH.01.02-Year 2008 dated 21 August
2008 and was published in Supplement No.
23388 to the State Gazette of the Republic
of Indonesia No. 91 dated 11 November
2008.
Setelah perubahan tersebut di atas, perubahan
terakhir anggaran dasar Bank berdasarkan akta
Pernyataan
Keputusan
Rapat
Umum
Pemegang Saham Luar Biasa yang dibuat
dihadapan notaris Fathiah Helmi S.H., No.43
tanggal 16 Maret 2013 mengenai perubahan
Anggaran Dasar dan perubahan susunan
Direksi dan Dewan Komisaris. Akta perubahan
ini telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan
surat No. AHU-AH.01.10-13944 dan No. AHUAH.01.10-13945 tanggal 23 April 2012.
After the above mentioned amendments, the
latest amendment of the Bank‟s Articles of
Association was based on the Statement of
Extraordinary General Shareholders Meeting
notarised by Notarial Deed No.43 dated 16
Maret 2013 of Notary Fathiah Helmi, S.H.,
concerning changes in Boards of Directors and
Commissioners. This amendment has been
received by the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its letters
No.AHU-AH.01-10-13944 and No.AHU-AH.0110-13945 dated 23 April 2012.
Lampiran – 5/1 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
a.
1.
Pendirian dan informasi umum (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
a.
and
general
information
Kegiatan utama Bank adalah menjalankan
usaha sebagai bank umum. Bank memperoleh
ijin usaha sebagai bank umum berdasarkan
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik
Indonesia No.Kep-067/KM.17/1993 tanggal 7
April 1993.
The main activity of the Bank is conducting
commercial banking services. The Bank
obtained its license as a commercial bank
based on the Decision Letter of Minister of
Finance of the Republic of Indonesia No. Kep067/KM.17/1993 dated 7 April 1993.
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Buah Batu
No. 58, Bandung 40262 dengan jaringan
distribusi pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31
Desember 2013 sebagai berikut (tidak diaudit) :
The Bank‟s head office is located at
Jl. Buah Batu No 58, Bandung 40262 with
distribution network as at 31 March 2014 dan 31
December 2013 as follows (unaudited):
Kantor Pusat
Kantor Cabang
Kantor Cabang Pembantu
Kantor Kas
Anjungan Tunai Mandiri (ATM)
Kas Mobil
2014
1
17
73
16
49
2
2013
1
17
73
16
48
2
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank
Head Office
Branches
Sub-Branches
Cash Offices
Automatic Teller Machines (ATM)
Mobile Cash
The Bank started its custodian services on 8
October 2007 and foreign exchange operation
on 14 April 2008 based on the Decision Letter of
the Chairman of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”)
No. Kep-01/BL/Kstd/2007 dated 12 September
2007 and based on the Decision Letter of
Deputy Governor of Bank Indonesia No.10/2/
KEP.DpG/2008 dated 22 February 2008,
respectively.
Bank memulai kegiatan operasional usaha jasa
kustodian pada tanggal 8 Oktober 2007 dan
kegiatan operasional sebagai bank devisa mulai
tanggal
14
April
2008
masing-masing
berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan
(“BAPEPAM-LK”)
No.
Kep01/BL/Kstd/2007 tanggal 12 September 2007
dan berdasarkan Surat Keputusan Deputi
Gubernur
Bank
Indonesia
Nomor:
10/2/KEP.DpG/2008 tanggal 22 Februari 2008.
b.
Establishment
(continued)
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issudance of bonds
Penawaran umum saham perdana
Initial public offering
Pada tanggal 4 Desember 2006, Bank
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
BAPEPAM-LK
melalui
surat
No.
S3065/BL/2006 untuk melakukan penawaran
umum saham perdana atas 500.000.000 saham
biasa Bank dengan nilai nominal Rp 100 (nilai
penuh) per saham dengan harga penawaran
saham sebesar Rp 115 (nilai penuh) per
saham. Pada tanggal 15 Desember 2006,
saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Jakarta)
dengan Surat Direksi PT Bursa Efek Jakarta
No. S-1192/BEJ-PSJ/12-2006 tanggal 12
Desember 2006.
On 4 December 2006, the Bank obtained the
effective notification from the Chairman of the
BAPEPAM-LK through his letter No. S3065/BL/2006 for the Bank‟s initial public
offering on 500,000,000 ordinary shares at par
value of Rp 100 (full amount) per share and an
offering price of Rp 115 (full amount) per share.
On 15 December 2006, the shares were listed
on Indonesia Stock Exchange (formerly Jakarta
Stock Exchange) based on the Letter of Board
of Directors‟ of Jakarta Stock Exchange No. S1192/BEJ-PSJ/12-2006 dated 12 December
2006.
Lampiran – 5/2 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
INFORMASI UMUM (lanjutan)
b.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Penawaran umum saham dan penerbitan
obligasi Bank (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
b.
Public offering of the Bank’s shares and
issuance of bonds (continued)
Penawaran umum terbatas
Limited public offering
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 tanggal
8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran
Umum Terbatas I sejumlah 750.000.000 saham
biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp
100 (nilai penuh) per saham dengan harga
penawaran Rp 140 (nilai penuh) per saham
(lihat Catatan 27).
Based on the effective notification from
BAPEPAM-LK No. S-10522/BL/2009 dated
8 December 2009, the Bank undertook a
Limited Public Offering I (Rights Issue I) issuing
750,000,000 new ordinary shares at par value
per share of Rp 100 (full amount) per share and
at an offering price of Rp 140 (full amount) per
share (refer to Note 27).
Penerbitan obligasi Bank Saudara I
Issuance of Bank Saudara Bonds I
Pada tanggal 27 September 2011, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara I. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No
S-12620/BL/2011 pada tanggal 23 November
2011. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini
adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 27 September 2011, the Bank issued Bank
Saudara Bonds I. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK
Decision
Letter
No.
S12620/BL/2011 dated 23 November 2011. The
trustee for the bonds is PT Bank Permata Tbk
(refer to Note 20).
Penerbitan obligasi Bank Saudara II
Issuance of Bank Saudara Bonds II
Pada tanggal 11 September 2012, Bank
menerbitkan Obligasi Bank Saudara II. Obligasi
ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif
berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No.
S-13385/BL/2012 pada tanggal 21 November
2012. Wali amanat dari penerbitan obligasi ini
adalah PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 11 September 2012, the Bank issued Bank
Saudara Bonds II. The bonds were offered at its
nominal value, listed in the Indonesia Stock
Exchange and became effective based on
Bapepam-LK
Decision
Letter
No.
S13385/BL/2012 dated 21 November 2012. The
trustee for the bonds is PT Bank Permata Tbk
(refer to Note 20).
Penawaran umum obligasi subordinasi
Public offering of subordinated bonds
Pada tanggal 11 September 2012, Bank
menerbitkan
Obligasi
Subordinasi
Bank
Saudara I. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai
nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia
dan dinyatakan efektif berdasarkan Surat
Keputusan Bapepam-LK No. S-13385/BL/2012
pada tanggal 21 November 2012. Wali amanat
dari penerbitan obligasi ini adalah PT Bank
Permata Tbk (lihat Catatan 20).
On 11 September 2012, the Bank issued Bank
Saudara Subordinated Bonds II. The bonds
were offered at its nominal value, listed in the
Indonesia Stock Exchange and became
effective based on Bapepam-LK Decision Letter
No. S-13385/BL/2012 dated 21 November 2012.
The trustee for the bonds is PT Bank Permata
Tbk (refer to Note 20).
Lampiran – 5/3 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi
Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination Committee,
Division Head of Internal Audit Unit,
Corporate Secretary, and Employees
As at 31 March 2014 dan 31 December 2013,
the composition of the Board of Commissioners
and board of Directors are as follows:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Dewan Komisaris dan Dewan
Direksi adalah sebagai berikut:
2014
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya
Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director
2013
Dewan Komisaris:
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Dewan Direksi:
Direktur Utama
Direktur Kepatuhan dan Sumber Daya
Manusia
Direktur Bisnis
Direktur Network dan Operasi
Farid Rahman
Maskan Iskandar
Ahmad Agus Setiadjaja
Madyantoro Purbo
Arief Budiman
Denny Novisar Mahmuradi
Hardono Budi Prasetya
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Komite Audit adalah sebagai
berikut:
Board of Commissioners:
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Board of Directors:
President Director
Compliance and Human Capital Director
Business Director
Network and Operations Director
As at 31 March 2014 dan 31 December 2013,
the compositions of the Audit Committee are as
follows:
2014 dan/and 2013
Ketua
Anggota
Anggota
Maskan Iskandar
Suharjadi Sunarja
Gasmara Tisnawinata
Lampiran – 5/4 – Schedule
Chairman
Member
Member
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi
Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination Committee,
Division Head of Internal Audit Unit,
Corporate
Secretary,
and
Employees
(continued)
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, kepala Divisi Satuan Kerja Audit Internal
adalah Bambang Sutidjo.
As at 31 March 2014 and 31 December 2013,
the Division head of Internal Audit Unit is
Bambang Sutidjo.
Sekretaris Perusahaan adalah Makfut Musafak
untuk tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013.
Corporate Secretary is Makfut Musafak as at 31
March 2014 and 31 December 2013.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Komite Pemantau Risiko adalah
sebagai berikut:
As at 31 March 2014 dan 31 December 2013,
the composition of the Risk Monitoring
Committee are as follows:
2014
Ketua
Anggota
Anggota
Ahmad Agus Setiadjaja
Ratna Komara
Yanyan Mulyanto, SE., M.Fin
Chairman
Member
Member
2013
Ketua
Anggota
Anggota
Ahmad Agus Setiadjaja
Ratna Komara
Yanyan Mulyanto, SE., M.Fin
Lampiran – 5/5 – Schedule
Chairman
Member
Member
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan)
c.
1.
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit,
Komite
Pemantau
Risiko,
Komite
Remunerasi dan Nominasi, Kepala Divisi
Satuan Kerja Audit Internal, Sekretaris
Perusahaan, dan Karyawan (lanjutan)
GENERAL INFORMATION (continued)
c.
Board
of
Commissioners,
Board
of
Directors, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination Committee,
Division Head of Internal Audit Unit,
Corporate
Secretary,
and
Employees
(continued)
As at 31 March 2014 and 31 December 2013,
the composition of the Remuneration and
Nomination Committee are as follows:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, susunan Komite Remunerasi dan
Nominasi adalah sebagai berikut:
2014
Maskan Iskandar
Farid Rahman
Ervy Sinoranti
Ketua
Anggota
Anggota
Chairman
Member
Member
2013
Maskan Iskandar
Farid Rahman
Ervy Sinoranti
Ketua
Anggota
Anggota
The number of employees as at 31 March 2014
and 31 December 2013 are 1,062 and 1,062
employees (unaudited), respectively.
Jumlah karyawan pada tanggal 31 Maret 2014
dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing
sebanyak 1,062 dan 1,062 orang (tidak diaudit).
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
Chairman
Member
Member
2.
ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan PT Bank Himpunan Saudara
1906 Tbk diotorisasi untuk terbit oleh Dewan Direksi
pada tanggal 28 April 2014.
The financial statements of PT Bank Himpunan
Saudara 1906 Tbk is authorised to be issued by the
Board of Directors on 28 April 2014.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan adalah seperti
dijabarkan di bawah ini:
The principal accounting policies adopted in
preparing the financial statements are set out below:
a.
a. Basis of preparation
statements
Dasar penyusunan laporan keuangan
of
the
financial
Laporan keuangan untuk tahun-tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31
Desember 2013 disusun sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman
Penyajian
dan
Pengungkapan
Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
The financial statements for the years ended 31
March 2014 and 31 December 2013 were
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards and the Decree
of BAPEPAM-LK No. KEP 347/BL/2012 dated
25 June 2012 which was Regulation No.
VIII.G.7 regarding “Guideline for Financial
Statement Preparation and Presentation of
Issues or Public Company”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga
perolehan, kecuali untuk aset keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk
dijual dan kontrak derivatif yang diukur
berdasarkan nilai wajar. Laporan keuangan
disusun dengan basis akrual, kecuali laporan
arus kas.
The financial statements are prepared under the
historical cost convention, except for financial
assets classified as available for sale and all
derivative contracts which are measured at fair
value. The financial statements are prepared
based on accrual basis, except for the
statements of cash flows.
Lampiran – 5/6 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
a.
b.
Dasar penyusunan
(lanjutan)
laporan
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2.
keuangan
ACCOUNTING POLICIES (continued)
a.
Basis of preparation
statements (continued)
of
the
financial
Laporan
arus
kas
disusun
dengan
menggunakan
metode
langsung
yang
dimodifikasi dengan mengelompokkan arus kas
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas
dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank
Indonesia, giro pada bank lain dan investasi
jangka pendek likuid lainnya dengan jangka
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan
atas pinjaman atau dibatasi penggunaannya.
The statements of cash flows are prepared
based on the modified direct method by
classifying cash flows into operating, investing
and financing activities. For the purpose of the
statements of cash flows, cash and cash
equivalents include cash, current accounts with
Bank Indonesia, current accounts with other
banks and other short-term highly liquid
investments with original maturities of three
months or less, as long as they are not being
pledged as collateral for borrowings or
restricted.
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional
dan pelaporan Bank. Seluruh angka dalam
laporan keuangan ini dibulatkan menjadi dan
disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat,
kecuali dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in
Rupiah, which is the functional and reporting
currency of the Bank. Figures in these financial
statements are rounded to and stated in millions
of Rupiah, unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan
Standar
Akuntansi
Keuangan
Indonesia
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi
yang bersifat kritikal. Hal tersebut juga
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan
dalam
proses
penerapan
kebijakan akuntansi Bank. Area yang kompleks
atau memerlukan tingkat pertimbangan yang
lebih tinggi atau area di mana asumsi dan
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of financial statements in
conformity with Indonesian Financial Accounting
Standards requires the use of certain critical
accounting estimates. It also requires
management to exercise its judgment in the
process of applying the Bank‟s accounting
policies. The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant to the
financial statements are disclosed in Note 3.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik
atas kinerja keuangan Bank, karena sifat dan
jumlahnya yang signifikan, beberapa pos-pos
pendapatan dan beban telah disajikan secara
terpisah.
In order to provide further understanding of the
financial performance of the Bank, due to the
significance of their nature or amount, several
items of income or expense have been shown
separately.
Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan
akuntansi telah diterapkan secara konsisten
dengan laporan keuangan tahunan untuk tahun
yang berakhir 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013, yang telah sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Except as described below, the accounting
policies applied are consistent with those of the
annual financial statements for the year ended
31 March 2014 and 31 December 2013, which
conform to the Indonesian Financial Accounting
Standards.
Perubahan standar akuntansi keuangan dan
interpretasi
atas
standar
akuntansi
keuangan
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan
revisi atas beberapa standar akuntansi yang
berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2013
sebagai berikut:
b.
Changes to the statements of financial
accounting standard and interpretations of
statement of financial accounting standards
Financial Accounting Standard Board of
Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)
has issued revision of the following accounting
standards which are effective as at 1 January
2013:
Lampiran – 5/7 – Schedule
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
b.
-
c.
2.
Perubahan standar akuntansi keuangan dan
interpretasi
atas
standar
akuntansi
keuangan (lanjutan)
-
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
b.
Changes to the statements of financial
accounting standard and interpretations of
statement of financial accounting standards
(continued)
-
Revisi PSAK 38 - Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali,
Revisi PSAK 60 - Instrumen Keuangan:
Pengungkapan,
Pencabutan PSAK 51 (Revisi 2003) Akuntansi Kuasi Reorganisasi.
-
Revision to SFAS 38 - Business
Combination of Entities Under Common
Control,
Revision to SFAS 60 - Financial
Instruments: Disclosures,
Withdrawal of SFAS 51 (Revised 2003) Accounting for Quasi Reorganisation.
Berikut ini adalah dampak atas revisi standar
akuntansi di atas terhadap laporan keuangan
Bank yang berlaku sejak tanggal 1 Januari
2013.
Following are the impact of the revision of
accounting standards above to the Bank‟s
financial statement which effective 1 January
2013.
Revisi PSAK 60
Pengungkapan
Keuangan:
Revision to SFAS 60 - Financial Instruments:
Disclosure
Bank telah memutuskan untuk melakukan
penerapan dini atas PSAK 60 (yang dikeluarkan
pada tanggal 19 Oktober 2012) di tahun buku
yang berakhir tanggal 31 Desember 2012
seperti yang diperbolehkan dalam standar,
sehingga tidak terdapat dampak untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2013.
The Bank has decided to early adopt
improvements made to SFAS 60 (issued on 19
October 2012) in financial year ended 31
December 2012 as permitted by the standard,
therefore, there is no further impact to the year
ended 31 December 2013.
Revisi PSAK 38 - Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali dan Pencabutan PSAK 51 –
Akuntansi Kuasi-Reorganisasi
Revision to SFAS 38 - Business Combination of
Entities Under Common Control and Withdrawal
of SFAS 51 – Quasi Reorganisation
Revisi atas PSAK 38, “Kombinasi Bisnis pada
Entitas Sepengendali” dan pencabutan atas
PSAK 51, “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi” yang
berlaku efektif sejak 1 Januari 2013 tidak
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi
Bank dan tidak memiliki dampak terhadap
jumlah yang dilaporkan pada periode berjalan
atau tahun sebelumnya.
The revisions to SFAS 38, “Business
Combinations on Entities under Common
Control” and withdrawal of SFAS 51, “Quasi
Reorganisation” which were effective since
1 January 2013 did not result in changes to the
Bank‟s accounting policies and had no effect on
the amounts reported for current period or prior
financial years.
-
Instrumen
Instrumen keuangan
(i)
c.
Aset keuangan
Financial instruments
(i)
Bank
mengklasifikasikan
aset
keuangannya dalam kategori (a) pinjaman
yang diberikan dan piutang, (b) aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo dan
(c) aset keuangan tersedia untuk dijual.
Klasifikasi ini tergantung dari tujuan
perolehan
aset
keuangan
tersebut.
Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya.
Lampiran – 5/8 – Schedule
Financial assets
The Bank classifies its financial assets in
the following categories of (a) loans and
receivables, (b) held to maturity financial
assets and (c) available for sale financial
assets. The classification depends on the
purpose for which the financial assets are
acquired. Management determines the
classification of its financial assets at initial
recognition.
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
(i)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
c.
Aset keuangan (lanjutan)
(A)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Financial instruments (continued)
(i)
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai
kuotasi di pasar aktif, kecuali:
yang dimaksudkan oleh Bank
untuk dijual dalam waktu dekat,
yang
diklasifikasikan
dalam
kelompok diperdagangkan, serta
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan sebagai diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba
rugi;
yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan
dalam
kelompok
tersedia untuk dijual; atau
dalam hal mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi
awal secara substansial kecuali
yang disebabkan oleh penurunan
kualitas pinjaman yang diberikan
dan piutang.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman
yang diberikan dan piutang diakui
pada nilai wajarnya ditambah biaya
transaksi (jika ada) dan selanjutnya
diukur
pada
biaya
perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode
suku
bunga
efektif.
Pendapatan dari aset keuangan
dalam kelompok pinjaman yang
diberikan dan piutang dicatat di dalam
laporan laba rugi komprehensif dan
dilaporkan
sebagai
„Pendapatan
bunga‟. Dalam hal terjadi penurunan
nilai, kerugian penurunan nilai
dilaporkan sebagai pengurang dari
nilai tercatat dari aset keuangan
dalam kelompok pinjaman yang
diberikan dan piutang, dan diakui di
dalam laporan laba rugi sebagai
“Cadangan kerugian penurunan nilai
atas aset keuangan”.
Lampiran – 5/9 – Schedule
Financial assets (continued)
(A) Loans and receivables
Loans and receivables are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not
quoted in an active market, other than:
those that the Bank intends to sell
immediately or in the short term,
which are classified as held for
trading and those that the entity
upon initial recognition designates
as at fair value through profit or
loss statement;
those that the Bank upon initial
recognition
designates
as
available for sale; or
those for which the Bank may not
recover substantially all of its initial
investment, other than because of
loans
and
receivables
deterioration.
Loans and receivables are initially
recognised
at
fair
value
plus
transaction costs (if any) and
subsequently measured at amortised
cost using the effective interest rate
method. Interest income on financial
assets classified as loans and
receivables is included in the statement
of comprehensive income and is
reported as „Interest income‟. In the
case of impairment, the impairment
loss is reported as a deduction from
the carrying value of the financial
assets classified as loan and
receivables and recognised in the
statement of income as “Allowance for
impairment losses on financial assets”.
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 MARET 2014 DAN 2013 DAN 31 DESEMBER 2013
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2.
KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
c.
2.
Instrumen keuangan (lanjutan)
(i)
ACCOUNTING POLICIES (continued)
c.
Aset keuangan (lanjutan)
(B)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 MARCH 2014 AND 2013 DAN 31 DECEMBER 2013
(Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Financial instruments (continued)
(ii) Financial assets (continued)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo
Investasi dalam kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo adalah aset
keuangan
non-derivatif
dengan
pembayaran
tetap
atau
telah
ditentukan dan jatuh temponya telah
ditetapkan,
serta
Manajemen
mempunyai
niat
positif
dan
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh
tempo, kecuali:
investasi
yang
pada
saat
pengakuan
awal
ditetapkan
sebagai aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi;
investasi yang ditetapkan oleh
Bank dalam kelompok tersedia
untuk dijual; dan
investasi yang memiliki definisi
pinjaman yang diberikan dan
piutang.
Pada saat pengakuan awal, aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
diakui pada nilai wajarnya ditambah
biaya transaksi (jika ada) dan
selanjutnya diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi
dengan
menggunakan suku bunga efektif
dikurangi
cadangan
kerugian
penurunan nilai.
(B)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo (lanjutan)
Pendapatan bunga dari investasi
dimiliki hingga jatuh tempo dicatat
dalam
laporan
laba
rugi
komprehensif dan diakui sebagai
“pendapatan
bunga”.
Ketika
penurunan nilai terjadi, kerugian
penurunan nilai diakui sebagai
pengurang dari nilai tercatat investasi
dan diakui didalam laporan keuangan
sebagai
“Cadangan
kerugian
penurunan nilai”.
Lampiran – 5/10 – Schedule
(B) Held to maturity financial assets
Held to maturity investments are nonderivative financial assets with fixed or
determinable payments and fixed
maturities that the Management has
the positive intention and ability to hold
to maturity, other than:
those that the Bank upon initial
recognition designates as at fair
value through profit or loss
statement;
those that the Bank designates as
available for sale;