PENGARUH FAKTOR EKSTERNAL DAN FAKTOR INTERNAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH INDONESIA SKRIPSI Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan strata satu Jurusan Akuntansi

  

PENGARUH FAKTOR EKSTERNAL DAN FAKTOR INTERNAL

TERHADAP PROFITABILITAS BANK

SYARIAH INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian

program pendidikan strata satu

  

Jurusan Akuntansi

Oleh :

TRI INDAH HARUMNINGTYAS

  

NIM :2012310962

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

  

2016

   

PENGARUH FAKTOR EKSTERNAL DAN FAKTOR INTERNAL

TERHADAP PROFITABILITAS BANK

SYARIAH INDONESIA

SKRIPSI

  

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian

program pendidikan strata satu

Jurusan Akuntansi

  

Oleh :

TRI INDAH HARUMNINGTYAS

  

NIM :2012310962

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

  

2016

  i

   

   

   

   

   

Motto

  

“Jangan pernah lelah untuk

berjuang karena kita tidak akan

pernah tau apa yang terjadi

didepan”

  

( saat lelah, ingat apa alasan kita berjuang )

P e r c a y a b a h w a t i d a k a d a u s a h a y a n g m e n g h i a n a t i h a s i l A l l a h t i d a k

a k a n m e n g u j i h a m b a n y a m e l e b i h i b a t a s k e m a m p u a n n y a .

  v  

   

HALAMAN PERSEMBAHAN

  Ada beberapa pihak yang ikut berperan serta dalam terciptanya dan terselsaikannya skripsi saya ini, yaitu :

  1. Allah SWT, karena tanpa ridho dan restunya skripsi ini tidak akan selesai dengan mudah dan lancar sesuai dengan target tahun lulus yang saya inginkan.

  2. Ayah dan Ibu dirumah (Bpk. Hariyanto dan Ibu Indriatiningsih), yang selalu jadi alasan utama saya kenapa skripsi ini cepat selesai dan lacar. Dua orang yang tanpa henti selalu menyebutkan namaku disetiap sholat dan doanya. Dua orang yang selalu jadi alsan kenapa aku harus jadi orang sukses dan berhasil. Dua orang yang selalu menyelipkan aminnya disetiap kesuksesanku dan sedihnya disetiap kegagalanku. Rasa sayang tak cukup menggambarkan betapa bersyukurnya saya memiliki mereka.

  3. Hariyanto’s Family (kakak pertama saya Indahwati Heradita dan kakak kedua saya Ari Purnairawa), terimakasih atas supportnya agar saya selalu berusaha menjadi orang yang sukses, dan terimakasih atas contohnya yang baik kepada saya. Love you all

  4. Ibu Risky Aprilia, terimaksih ibu buat pengarahan dan bimbingannya, sabar dan selalu mengerti saya bu. Agar bisa menyelesaiakn skripsinya saya dengan baik dan benar. Terimakasih ibu cantik

  5. Muhammad Oky Andrianto, satu nama berjuta arti dan makna terimakasih untuk bantuanya yang terkadang cuman tambah bikin ricuh gak malah bikin selesai, terimaksih untuk sarannya yang trekadang sarannya justru uman jalan-jalan aja biar gak tambah pusing. Hahaha. Terimaksih untuk pengertian dan sabarnya kalok waktu kerjain emosinya naik turun. Dan terimakasih untuk balon pertamanya dan terimaksih untuk usahanya waktu sidang kemarin, dan terimakasih untuk jadi orang yang selalu ada dan terunik buat aku. I adore you my special bad boy.

  6. Genki Ramadyan, orang yang selalu sedia buat bantu temennya dan gak pernah complain padahal temennya selallu ngerepotin, terimaksih untuk bantuannya yang begitu banyak sekali yang tak terhingga dan terimaksih buat printer, kertas, laptop dirumahnya yang serasa 24 jam selalu bisa kalok aku minta bantuan. Kamu sangat membantu sekali dan terimakasih buat semangatnya

  7. Mareta Risky Amalia, terimaksih untuk waktunya yang selalu nyempetin waktunya kalok aku lagi bosen kerjain skripsi yang selalu jadi teman berantem curhat kalok lagi jenuh mau ngapain, kalok udah mulai capek kerjain skripsi. Terimakasih buat semangatnya. Thanks sis, lova ya

  8. Mama Oky (Ibu suhartati), terimaksih tante untuk doanya dan terimakasih untuk juga jadi alsan saya kenapa saya harus lulus dibanding selalu dapat attention “cepet, ndang lulus !” hahaha

  9. Hore’s family (Andi Devira Amelinda, Alivia Rahmaniar, Nayu Citra Amalia dan Prahita Hanggono Raras Hastungkoro) terimakasih para wanita kece vi  

   

  perbanas yang selalu bikin rusuh hahaha, yang paling semangat kalok diajak jalan-jalan dan paling semangat diajak bolos, makasih ya buat waktunya selama kuliah buat aku terimaksih buat masa indahnya terimaksih buat semangatnya dan terimaksih buat cerita yang bisa jadi cerita dikemudian hari. Buat niar prita cepet nyusul SE nya dan buat kita semua cepet nyusul vira nikah dan punya anak. hahaha

  10. Duo Kalimantan ( Fadhilah Ilham dan Fajriyah Indah ), ketemunya emang gak terlalu lama kenalnya juga gak terlalu lama tapi baiknya luar biasa.

  Makasih ya sis udah mau tak repotin macem-macem, terimakasih buat semangatnya, terimaksih untuk waktunya. sama-sama berjuang kita dan sama-sama lulusnya kita.

  11. Fernanda Setiawati, warga negara demak yang rumahnya jauh dimata, terimakasi ya kak buat bantuannya terimaksih untuk waktu dan semangatnya, akhirnya lulus punya pasangan ya kak jadi biar gak kayak rapotan SD. Hahahah, sama –sama berjuang kita terimaksih untuk balonnya bunganya waktu sidang dan roknya waktu proposal terimakasih. Sarjana kita.

  12. Kristian adi wicaksono, namanya sih panjang tapi nama samarannya Gembus, lelaki berparas setengah setengah, hahahah berparas menawan kok.

  Terimakasih ya mbus buat waktunya terimaksih untuk cerita bahagianya selama kampus, terimaksih udah sabar ngadepin aku. Dan terimakasih sekali sudah mundurin jadwal tiket liburan demi sekalian nunggu aku sidang. Semoga cepet nyusul SE ya

  13. Faqihatul atiqoh dan wicaksono galih (doweh), dua orang yang baru ketemunya baru kenalnya baru saling cerita-cerita, makasih ya kalian, lulus bareng buat tika dan buat ndoweh semnat semoga cepet nyusul SE ya

  14. Bapak dan Ibu dosen penguji skripsi dan proposal saya, terimakasih untuk waktunya dan sarannya sehingga skripsi saya bisa lebih baik dan benar. Dan terimakasih untuk nilainya yang memuaskan

  15. STIE PERBANAS terimaksih karena tanpa adanya kampus ini, semua cerita ini tidak akan ada. vii  

   

KATA PENGANTAR

  Puji Syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan banyak limpahan berkah dan rahmatnya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Faktor Eksternal Dan Faktor

  

Internal Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia” dengan baik, lancar dan

  tanpa hambatan yang berarti. Skripsi ini disusun dan diajukan untuk memenuhi salah satu persyaratan penyelesaian program sarjana (Pendidikan Strata Satu) STIE Perbanas Surabaya.

  Penulis menyadari bahwa skripsi ini dapat terselesaikan berkat bimbingan, arahan, dan saran dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar – besarnya kepada : 1.

  Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

  2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., Msi., QIA selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.

  3. Ibu Riski Aprillia Nita, S.E., M.A selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, dukungan, perhatian dan saran yang sangat berarti bagi penulis selama pe nyusunan skripsi.

  4. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama perkuliahan.

  Semoga Allah SWT memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada semua pihak yang telah memberikan segala bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. Saya menyadari bahwa penulisan skripsi ini jauh dari kata sempurna, untuk itu kritik dan saran dari semua pihak sangat diharapkan demi perbaikan, terima kasih.

  Surabaya, Januari 2016 Penulis viii

   

DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .......................................................... iv HALAMAN MOTO ......................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................... vi HALAMAN KATA PENGANTAR ................................................................ viii DAFTAR ISI .................................................................................................... ix DAFTAR TABEL ............................................................................................ xii DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xiv ABSTRACT ..................................................................................................... xv BAB I PENDAHULUAN ........................................................................

  1

  1 1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................

  9 1.2 Rumusan Masalah ..................................................................

  9 1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................

  10 1.4 Manfaat Penelitian .................................................................

  11 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ................................................

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..............................................................

  13

  13 2.1 Penelitian Terdahulu ..............................................................

  20 2.2 Landasan Teori .......................................................................

  20 2.2.1 Signaling Theory ........................................................

  22 2.2.2 Bank Syariah ..............................................................

  23 2.2.3 Fungsi Bank Syariah ..................................................

  24 2.2.4 Kegiatan Usaha Bank Umum Syariah ........................

  27 2.2.5 Perkembangan dan pertumbuhan Bank Syariah .........

  28 2.2.6 Profitabilitas ...............................................................

  29 2.2.7 Produk Domestik Bruto ..............................................

  30 2.2.8 Inflasi ..........................................................................

  31 2.2.9 Suku Bunga ................................................................

  2.2.10 Dana Pihak Ketiga ......................................................

  33 2.2.11 Pemodalan ..................................................................

  33 2.2.12 Kualitas Aktiva ...........................................................

  34 2.2.13 Likuiditas ....................................................................

  35

  35 2.3 HUBUNGAN ANTAR VARIABEL ......................................

  2.3.1 Pengaruh Antara Produk Domestik Bruto (PDB) Dengan Profitabilitas .................................................................

  36 ix

   

  36 2.3.2 Pengaruh Antara Inflasi Dengan Profitabilitas ............

  2.3.3 Pengaruh Antara Suku Bunga (BI Rate) Dengan Profitabilitas .................................................................

  37

  2.3.4 Pengaruh Antara Dana Pihak Ketiga Dengan Profitabilitas .................................................................

  37

  38 2.3.5 Pengaruh Antara CAR Dengan Profitabilitas ..............

  39 2.3.6 Pengaruh Antara NPF Dengan Profitabilitas ...............

  40 2.3.7 Pengaruh Antara FDR Dengan Profitabilitas ..............

  2.4 Kerangka Pemikiran ...............................................................

  41 2.5 Hipotesis Penelitian ................................................................

  41 BAB III METODE PENELITIAN ...........................................................

  43

  43 3.1 Rancangan Penelitian .............................................................

  44 3.2 Batasan Penelitian ..................................................................

  44 3.3 Identifikasi Variable ...............................................................

  44 3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel .....................

  50 3.5 Populasi, Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel ..............

  50 3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data .....................................

  51 3.7 Teknik Analisis Data ...............................................................

  BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ............................................................................................

  57 4.1 Gambar Subyek ......................................................................

  57 4.2 Analisis Data ..........................................................................

  58 4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ..........................................

  58 4.2.2 Uji Asumsi klasik .........................................................

  69 4.2.3 Uji Regresi Linear .........................................................

  72 4.3 Pembahasan hasil penelitian .................................................

  78

  4.3.1 Pengaruh produk domestik bruto (PDB) terhadap profitabilitas bank syariah .............................................

  78

  4.3.2 Pengaruh sensitivitas inflasi terhadap profitabilitas bank syariah ..................................................................

  80

  4.3.3 Pengaruh sensitivitas suku bunga terhadap profitabilitas bank syariah .............................................

  82

  4.3.4 Pengaruh dana pihak ketiga (DPK) terhadap profitabilitas bank syariah .............................................

  83

  4.3.5 Pengaruh Capital Aduquacy Ratio (CAR) terhadap profitabilitas bank syariah .............................................

  84

  4.3.6 Pengaruh Non Performing Finance (NPF) terhadap profitabilitas bank syariah .............................................

  85 4.3.7 pengaruh Financing Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas bank syariah .............................................

  86 x

    BAB V PENUTUP ....................................................................................

  88 5.1 Kesimpulan ............................................................................

  88 5.2 Keterbatasan Penelitian ..........................................................

  90 5.3 Saran .......................................................................................

  91 DAFTAR RUJUKAN

  LAMPIRAN

  xi

   

   

  

DAFTAR TABEL

  Halaman

Tabel 2.1 Statistik Perkembangan Bank Syariah .......................................... 27Tabel 4.1 Pengambilan Sampel Penelitian .................................................... 55Tabel 4.2 Hasil Analisis Statistik Deskriptif ................................................. 57Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ...................................................................... 68Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolonieritas ............................................................ 69Tabel 4.5 Hasil Uji Statistik F ....................................................................... 71Tabel 4.6 Hasil Uji Koefisien Determinasi ................................................... 71Tabel 4.7 Hasil Uji Statistik T ....................................................................... 73

  xii

     

DAFTAR GAMBAR

    Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ................................................................. 40  

  14 xiii

  

 

     

DAFTAR LAMPIRAN

  Lampiran 1 Daftar Sampel Bank Syariah Lampiran 2 Perhitungan Variabel Dependen Roa Lampiran 3 Perhitungan Variabel Independen Produk Domestik Bruto (PDB) Lampiran 4 Perhitungan variabel Independen Sensitifitas Suku Bunga Lampiran 5 Perhitungan Variabel Independen Sensitifitas Inflasi Lampiran 6 Perhitungan Variabel Independen Dana Pihak Ketiga (DPK) Lampiran 7 Perhitungan Variabel Independen CAR Lampiran 8 Perhitungan Variabel Independen NPF Lampiran 9 Perhitungan Variabel Independen FDR Lampiran 10 Tabulasi Data Lampiran 11 Hasil Output Regresi Sensitifitas Inflasi Dan Sensitifitas Suku

  Bunga Lampiran 12 Hasil Olahan Spss xiv

  15

  

 

     

  

INFLUENCE OF EXTERNAL FACTORS AND INTERNAL FACTORS

ON THE PROFITABILITY OF ISLAMIC BANKS INDONESIA

TRI INDAH HARUMNINGTYAS

2012310962@students.perbanas.ac.id

  

STIE PERBANAS SURABAYA

ABSTRACT

The purpose of this study to know external and internal factors which

influence profitability in Islamic bank. The population in this study are 11 Islamic

bank. Data used in this research were obtained from Bank Indonesia during the

period of 2011 to 2014. In this case, external factors included Gross Domestic

product (PDB), inflation sensitivity, interest rate sensitivity, and the internal

factors included DPK, CAR, NPF and FDR which are considered to have an

influence on the profitability of Islamic banks. Data analysis methods used in the

study is multiple linear regression analysis. The result of this study showed that

the DPK, CAR, and NPF has a significant level less than 0.05. While for GDP,

inflation sensitivity, interest rate sensitivity and FDR has significant levels more

than 0.05.

  The conclusion of this study, there are 3 factors that influence the

profitability of Islamic bank, that are DPK, CAR, and NPF. The three variables

have influence to profitability because DPK is the primary source of funds used to

financing by banks. CAR is used to measure the capital owned by banks, and NPF

is level Non performing loans by banks, while NPF is in the high level the banks

health is not good.

  Keywords : Provitability, CAR, NPF, DPK, Islamic Bank   xv

  16