Makalah Hadist Ekonomi Transaksi Tunai d
TRANSAKSI TUNAI DAN KREDIT
MAKALAH
Makalah ini disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Hadis Ekonomi
yang dibimbing oleh Dr. Abdul Rokhim, M.EI
Di susun oleh : kelompok 8
Annisa wahyuni sari
(083143012)
Risa novita
(083143025)
Indah izzati
(083143031)
Iis nafisa
(083143005)
Osby preside
(083143016)
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
JURUSAN PERBANKAN SYARIAH
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI JEMBER
NOVEMBER 2015
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Dikemukakan bahwa keuangan Negara berbeda dengan keuangan
swasta dalam satu hal yang sangat penting. Berbeda dengan Negara, individu
pribadi sangat sedikit sekali menguasai besar kecilnya pendapatan, ia
berkewajiban untuk menyesuaikan pengeluaran dengan pendapatannya.
Sesungguhnya islam mengakui transaksi kredit dan tunai untuk memenuhi
kebutuhan yang di perlukan, yang pada dasarnya bersifat fisiologic.
B. Rumusan masalah
1. Apa saja hadist tentang Transaksi kredit dan tunai?
2. Apa pngertian transaksi kredit dan tunai?
3. Bagaimana hukum transaksi kredit dan tunai?
4. Apa saja jenis-jenis kredit?
5. Apa perbedaan transaksi kredit dan tunai?
C. Tujuan Penulisan
a) Agar pembaca mampu memahami maksud dari transaksi tunai dan
kredit
b) Agar pembaca dapat mengaplikasikan dalam kehidupan sehari hari
c) Agar pembaca dapat mengetahui rujukan mana dalam mampraktekan
dalam kredit
I.
1
BAB II
PEMBAHASAN
A. TRANSAKSI TUNAI DAN KREDIT
ى
ن ع
ي وىا ي ي
والطا اه عرعىوها ىدروي د
ى
ن ى
ح ى
مد د ب ي ى
سععي يد ع ا يل ىي يل ع ي
ن اب ي د
حد ا ىثنا ى ا ىب د ي
عييس ى
ن ا ىب عي يهع قا ى ى
ت
م ي
م د
س ع
ب اى ي
وا ى
ل ى
معي د
خىر ى
ي ى
ن وىهي ب
ة عى ي
حب ىىرن ع ي
حد اىثنا ى اب ي د
قا ىل د ي
معى ما ىل ع ى
قو ي د
ن
ن ىيسا ىرب ي ى د
حد د د
ن عا ى ع
س ع
مرب ي د ى
ه ى
د
ل ا عن ا د
ث عى ي
ك اب ي د
سل ىييما ى اب ي د
م ىقا ى
سو ي ى
وا
ن ى
ن اى ا
عفا ا ى
ع ديثما ى ى
ه ع ىل ىي يهع وى ى
ن ىر د
سل ا ى
ل الل ا د
ل :ل ىت ىعبيعد ي
ن اب ي ى
ى
ن وى ى
م(
مسل عي ي م
ن )ىروا ىه د د
م بعالد ديرهى ى
لالد ديرهى ى
مي ي ع
الد دي يىناىر بعاالد دييناىري ي ع
Artiya : telah menciptakan kepada kami Abu Thahir dan Harun bin Sa’id alAiliu serta Ahmad bin Isa berkata : telah menceritakan kepada kami
Ibnu Wahab telah mengabarkan kepadaku Makhramah dari ayahnya
dia berkata : saya pernah mendengar Sulaiman bun Yasar berkata :
bahwa dia pernah mendengar Malik bin Abu ‘Amir menceritakan
dari Utsman bin affan , bahwa Rasulullah SAW : “Jangan kalian
menjual satu dinar dengan dua dinar , dan jangan pula kalian
menjual satu dirham dengan dua dirham “ (HR.Muslim).
ي ى
شي يب ى ى
مد ع
م ى
ن يى ي
ى
ح ا
ن د
ن ىزك ىرعاياع ى ي
ح ى
ة عى ي
ن ا ىب ع ي
حد اث ىىنا ا ىب دوي ب ىك يرب اب ي د
ي اب ي ع
ل :ىقا ى
ي هدىري يىرة ى ىقا ى
ي
م ى
ي ى
سل ى ى
ن عى ي
ل الن اب ع ي
ن ا ىب ع ي
ة عى ي
ن ا ىب ع ي
رو ع ى ي
م ب
اب ي ع
ما
ه ا ىوي ك ى د
ه ع ىل ىي يهع وى ى
سهد ى
ي ب ىي يعىةب فىل ى د
م ى
سل ا ى
صىلى الل ا د
ى
ن فع ي
م ي
ن ىباع ى ب ىي يعىت ىي ي ع
داودد ى(
ا ىوي الدرىبا )ىرىواه د ا ىب دوي ى
Artinya: telah menceritakan kepada kami Abu Bakar bin Abu Syaibah dari
Yahya bin Zakaria dari Muhammad bin ‘Amar dari Abu Salamah
dari Abu Hurairah ia berkata, “Nabi SAW bersabda:”Barang siapa
melakukan dua transaksi dalam satu transaksi maka baginya
kerugian atau riba” (HR,Abu Daud).
ن ا ىعبي
ما د
ن ى
م ى
ى
ب وىع دث ي ى
ح ا
حد اث ىىنا د
حير ب
ن ال ا
ح وىدزهىي يدر اب ي د
مد د ا ب ي د
ن اب ي ع
صابا ع
حد اث ىىنا هد ى
ى
ه
م اى ي
شي يب ى ى
جاب عرب ىر ع
ن ى
ة ىقادلوا ي ى
ي الل ا د
شي ي م
ض ى
خب ىىرىنا ا ىب دوي اليزب ىي يرع ع ى ي
2
م ا ىك ع ى
سو ي د
ه ىقا ى
ل الدرىبا
ه ع ىل ىي يهع وى ى
ن ىر د
سل ا ى
صالى الل ا د
ع ىن ي د
ل الل اهع ى
ل :ل ىعى ى
ه وى ى
ه وىىقا ى
ه وى ى
م(
م ي
م ى
سل ع م
وامء )ىروا ىه د د
ل هد ي
شاه عد ىي ي د
كات عب ى د
مويك عل ى د
وى د
س ى
Artinya: Telah menceritakan kepada kami Muhammad bin Shabah dan
Zuhair bin Harb dan Utsman bin Abu Syaibah mereka berkata :
telah menceritakan kepada kami Husyaim telah mengabarkan
kepada kami Abu Az Zubair dari Jabir dia berkata , “Rasulullah
SAW melaknat pemakan riba , pembayar (pemberi) riba, juru tulis
”riba dan saksi-saksi riba”. Dia berkata , “Mereka semua sama
(HR. Muslim).
ب ىقا ى
حد اث ىعني
حد اث ىعني ى
ل ى
ي ى
هادر د
ى
ن ى
ن وىهي ب
حد اث ىىنا اب ي د
سععي يد ع ا يل ىي يل ع ي
ن بي د
ن ا ىعبي
ن ا ىعبي ال يغىي ي ع
ما د
د
سل ىي ي ى
ث عى ي
ن ىزي يد ب ع ى ي
ل عى ي
ن ب عىل ب
ن بي د
ن ث ىويرعب ي ع
م ىقا ى
سو ي ى
ل
هدىري يىرة ى ىر ع
ه ع ىل ىي يهع وى ى
ه ىر د
سل ا ى
صالى الل ا د
ه ع ىن ي د
ي الل ا د
ل الل اهع ى
ض ى
سو ي ى
ت قعي ي ى
مويب ع ى
ه ع ىل ىي يهع
قا ع
:اع ي
ل ىياىر د
وا ال ا
صالى الل ا د
سب يعى ال ي د
ل الل اهع ى
جت ىن عب د ي
شير د
حدر وىقىت ي د
ن ؟ ىقا ى
ل ال د
س
ل الن ا ي
س ي
ك عبالل اهع ىوال د
وى ى
م وى ى
سل ا ى
ماهد ا
ف ع
ل ال يي ىت عي يم ع وىا ىك ي د
حقد وىا ىك ي د
ل الدرىبا ىوالت اوىدلى
ه ا عل اعبال ي ى
ال اعتى ى
حار ى
ل ى
م الل ا د
ما ع
ف وىقىذ ي د
مىنا ع
مؤ ي ع
ت ال يىغافعىل ع
صىنا ع
م ي
ح ع
م الاز ي
ي ىوي ى
ت )ىرىواه د
ت ال ي د
ف ال ي د
ح ى
خاعرى(
ال يب د ى
Artinya: Telah menceritakan kepadaku Harun bin Sa’id al-Aili telah
menceritakan kepada kami Ibnu Wahab dia berkata, telah
menceritakan kepada kami Sulaiman bin Bilal dari Tsaur bin Zaid
dari Abu al- Ghaits dari Abu Hurairah bahwa Rsulullah SAW
bersabda : “ Hendaklah kalian mrenghindari tujuh dosa yang dapat
menyebabkan kebinasaan. “Dikatakan kepada beliau , “Apakah
ketujuh dosa itu wahai Rasulullah ? “ Beliau menjawab: “ Dosa
menyekutukan Allah, sihir, membunuh jiwa yang diharamkan oleh
Allah untuk dibunuh kecuali haq, memakan harta anak yatim,
memakan riba, lari dari medan pertempuran, dan menuduh wanita
mukminah baik-baik berbuat zina” (HR.Bukhari).
ل
ن ع ىب يدع الل اهع ا يل دوىي ي ع
ما د
ي ى
حد اث ىىنا ع ىب ي د
ى
حد اث ىىنا د
سل ىي ي ى
ن ب عىل ب
ن بي د
س ي
دال يعىزعي يزعب ي د
ه
ن ا ىعبي هدىري يىرة ى ىر ع
ن ا ىعبي يالغىي ي ع
ي الل ا د
ض ى
ث عى ي
ن ىزي يد ب ع ى ي
عى ي
ن ث ىويرع ب ي ع
وا ى
م ىقا ى
ل
ن اى ى
ه ع ىل ىي يهع وى ى
خذ ى ا ى ي
ل ى
سل ا ى
صالى الل ا د
ع ىن ي د
ي ى
م ى
م ي
ن الن اب ع د
ه عى ي
3
ه
خذ ى ي درعي يد د ا عت يىلفىىها ا ىت يل ى ى
ن اى ى
س ي درعي يد د ا ىىداىء ى
ف د
ه وى ى
ه ع ىن ي د
ها ا ىادى الل ا د
م ي
الانا ع
(خاعرى
ه )ىرىواه د ال يب د ى
الل ا د
Artinya : Telah menceritakan kepada kami Abdul Aziz bin Abdullah Al
Uwaisy telah menceritakan kepada kami Sulaiman bin Bilal dari
Tsaur bin Zaid dari Abu al-Ghoits dari Abu Hurairah RA dari Nabi
SAW bersabda : “Siapa yang mengambil harta manusia
(berhutang) disertai maksud akan membayarnya maka Allah akan
membayarkannya untuknya, dan barang siapa yang mengambilnya
dengan maksud merusaknya (merugikannyan) maka Alah akan
merusak orang itu”. (HR.Bukhari)
مال ع م
ن
ف اى ي
سو ي ى
ى
ن يد د
خب ىىرىنا ى
ن ا ىعبي الدزىناد ع ع ى ي
ك عى ي
حد اث ىىنا ع ىب يد د الل اهع ب ي د
ي
سو ي ى
صالى
ن ا ىعبي هدىري يىرة ى ىر ع
ه اى ا
ن ىر د
ه ع ىن ي د
ي الل ا د
ل الل اهع ى
ض ى
ج عى ي
ال ىع يىر ع
د
مط ي د
م ىقا ى
م ع ىىلى
م فىا عىذا أت يب ععى ا ى ى
ه ع ىل ىي يهع وى ى
حد دك د ي
ي ظ دل ي م
ل ى
سل ا ى
الل ا د
ل يالغىن ع د
(خارعيي
ي فىل يي ىت يب ىعي )ىرىواه د ال يب د ى
ى
مل ع ي
Artinya : Telah menceritakan kepada kami Abdullah bin Yusuf telah
mengabarkan kepada kami Malik dari Abu Az Zanad dari Al A’raj
dari Abu Hurairah RA bahwa Rasulullah SAW BESABDA :
Menunda membayar hutang bagi yang mampu adalah kezhaliman
dan apabila seorang dari kalian telah mampu membayar hutangnya,
hendaklah dibayar (HR.Bukhari)
B. PENGERTIAN
Penjualan tunai adalah merupakan salah satu bentuk transaksi dari
barang dan jasa. Dalam transaksi penjualan secara tunai ini, penjual langsung
menyerahkan barang kepada pihak pembeli setelah pembeli membayar uang
kepada penjual. “Penjualan tunai dilaksanakan oleh perusahaan dengan cara
mewajibkan pembeli melakukan pembayaran harga barang diserahkan oleh
perusahaan kepada pembeli”. Transaksi penjualan tunai dikatakan telah
terlaksana apabila perusahaan telah menerima pembayaran dari pelanggan atas
barang ataupun jasa yang kemudian akan diserahkan oleh perusahaan kepada
pelanggan. Penjualan dilakukan oleh perusahaan dengan cara mewajibkan
pembeli melakukan pembayaran harga barang terlebih dahulu sebelum barang
diserahkan oleh perusahaan kepada pembeli. Setelah uang diterima oleh
4
perusahaan, barang kemudian diberikan pada pembeli dan transaksi penjualan
kemudian dicatat oleh perusahan
Baca: Pengertian Kredit Menurut Definisi Para Ahli
Dokumen–dokumen yang digunakan dalam prosedur penjualan tunai
adalah sebagai berikut :
1) Faktur Penjualan Tunai
Dokumen ini digunakan untuk merekam berbagai informasi yang
diperlukan manajemen mengenai transaksi penjulan tunai. Formulir faktur
penjualan tunai dapat digunakan untuk merekam data mengenai nama
pembeli, alamat pembeli, tanggal transaksi, kode dan nama barang,
kuantitas, harga satuan, jumlah harga, nama dan kode pramuniaga,
otorisasi terjadinya berbagai tahap transaksi.
2) Bukti Setor Bank
Dokumen ini dibuat sebagai bukti penyetoran kas ke bank.Bukti
setor bank dibuat tiga lembar, dan diserahkan ke bank bersamaan dengan
penyetoran kas dari hasil penjualan tunai ke bank.Dua lembar
tembusannya diminta kembali dari bank setelah ditanda tangani dan dicap
oleh bank sebagai tanda bukt i penyetoran kas ke bank.
3) Pita Register Kas
Dokumen ini dihasilkan pada bagian kassa dengan cara
mengoperasikan mesin register kas. Pita register kas ini merupakan bukti
penerimaan kas yang dikeluarkan oleh1 bagian kassa dan merupakan
dokumen pendukung faktur penjualan tunai yang dicatat dalam jurnal
penjualan.
4) Rekap Harga Penjulaan
Dokumen ini digunakan untuk meringkas harga pokok produk yang
dijual selama satu periode.Dokumen ini merupakan pendukung bagi
pembuatan memorial guna mencatat harga pokok pendukung produk yang
dijual.
Baca: Jenis Kredit Tujuan Unsur dan Fungsi
11 Alam.S.ekonomi untuk SMA/MA kelas X.Jakarta 2013.hal120-145
5
Catatan – catatan yang digunakan dalam prosedur penjualan tunaiI adalah :
1) Jurnal Penjualan
Jurnal Penjualan digunakan untuk mencatat dan meringkas data
penjualan. Jika perusahaan menjual berbagai macam produk dan
manajemen memerlukan informasi penjualan tiap jenis produk yang
dijualnya selama jangka waktu tertentu dalam jurnal penjualan tiap jenis
produk yang dijualnya selama jangka waktu tertentu dalam jurnal
penjualan disediakan satu kolom untuk satu jenis produk tersebut.
Jurnalnya adalah sebagai berikut :
Kas
xxx
Penjualan
xxx
Harga Pokok Penjualan
xxx
Persediaan Barang Dagang
xxx
2) Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal penerimaan kas digunakan untuk mencatat penerimaan kas
dari berbagai sumber diantaranya dari penjualan tunai.
Kas
xxx
Penjualan
xx
3) Jurnal Umum
Catatan akuntansi digunakan untuk mencatat transaksi selain yang
dicatat dalam jurnal khusus, misalnya harga pokok produk yang dijual
selama periode akuntansi tertentu.
4) Kartu Persediaan
Kartu persediaan digunakan untuk mencatat berkurangnya harga
pokok produk yang dijual.Kartu persediaan ini diselenggarakan dibagian
akuntansi untuk mengawasi mutasi persediaan barang yang disimpan
digudang.
5) Kartu Gudang
Catatan diselenggarakan dibagian gudang untuk mencatat mutasi
dan persediaan barang yang disimpan digudang.Dalam transaksi penjualan
tunai kartu gudang digunakan untuk mencatat berkurangnya kuantitas
6
produk yang dijual.Kartu gudang juga dibutuhkan untuk mengetahui
jumlah persediaan terakhir dari barang dagangan sehingga dapat diketahui
jumlah nominal akun.
Pengertian Penjualan Kredit
Berbeda dengan penjualan tunai, uang langsung dibayar oleh pembeli
pada waktu transaksi penjualan, maka penjualan kredit pembayarannya dapat
diterima beberapa waktu kemudian sesuai dengan perjanjian yang dibuat oleh
penjual dan pembeli. “Penjualan kredit dilaksanakan oleh perusahaan dengan
cara mengirimkan barang sesuai dengan order yang diterima dari pembeli dan
untuk jangka waktu tertentu perusahaan mempunyai tagihan kepada pembeli
tersebut”. Sesuai dengan penjelasan diatas, dapat ditarik kesimpulan penjualan
kredit yaitu transaksi penjualan yang dilakukan tetapi pembayarannya
menggunakan jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan bersama. Untuk
mendapatkan pengawasan intern yang baik pada penjualan kredit perlu disusun
prosedur tertentu yang menggambarkan arus dokumen dan tata cara pencatatan
penjualan kredit yang harus diperhatikan adalah
Baca: Pengertian Restrukturisasi Kredit Bermasalah NPL (Non
Performing Loan)
1) Surat Order Pengiriman
Dokumen ini merupakan lembar pertama surat order pengiriman
yang memberikan otorisasi kepada kepala bagian pengiriman untuk
mengirimkan jenis barang dan jumlah spesifikasi seperti yang tertera diatas
dokumen tersebut. Dalam hal pemberian surat order pengiriman dilakukan
oleh bagian gudang dan memberikan otorisasi kepada bagian pengiriman
barang.
2) Faktur Penjualan
Dokumen ini merupakan lembar pertama yang dikirimkan pada
pelanggan.Jumlah lembar faktur yang dkirim kepada pelanggan adalah
tergantung dari permintaan pelanggan.
Catatan akuntansi yang digunakan dalam prosedur penjualan kredit
adalah:
7
1) Jurnal Penjualan
Catatan akuntansi ini digunakan untuk mencatat transaksi penjualan
kredit. Jurnal penjualan digunakan untuk mencatat dan meringkas data
penjualan.Jika perusahaan menjual berbagai macam produk dan manajemen
memerlukan informasi penjualan tiap jenis produk yang dijualnya selama
jangka waktu tertentu dalam jurnal penjualan disediakan kolom – kolom
untuk mencatat penjualan menurut produk tersebut.
Kas
xxx
Piutang Usaha
xxx
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
xxx
xxx
2) Kartu Piutang
Catatan akuntansi ini merupakan buku pembantu yang berisi rincian
mutasi piutang perusahaan kepada tiap – tiap debiturnya. Dalam metode
pencatatan piutang tertentu, buku piutang ini tidak diselenggarakan dan
digantikan fungsinya dengan arsip faktur penjualan menurut abjad.
3) Kartu Persediaan
Catatan akuntansi ini merupakan buku pembantu yang berisi tentang
rincian mutasi tiap jenis persediaan.
Prosedur Sistem Akuntansi Penjualan
Prosedur dan sistem merupakan hal mutlak dan sangat diperlukan
demi kelangsungan perusahaan.Sistem akuntansi terdiri atas beberapa
prosedur, yang tergantung pada aktifitas perusahaan, biasanya saling
berkaitan dan berbeda sesuai dengan sifat dan kebutuhan masing – masing.
prosedur adalah ”Suatu ukuran klerikal, biasanya melibatkan orang
dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk menjamin secara
seragam transaksi perusahaan secara berulang – ulang”.
Kegiatan klerikal (clerical operations) yang dimaksud terdiri dari
kegiatan yang dilakukan untuk mencatat informasi dalam formulir, buku
jurnal, buku besar yaitu : menulis, menggandakan, menghitung,
8
memberikan kode, mendaftar, memilih (mensortasi), memindah dan
membandingkan.
Baca: Pengertian Sistem Pengawasan Kredit dan Prosedur
Pemberian dan Pencatatan
Seluruh prosedur yang ditetapkan manajemen digunakan untuk
mengamankan harta perusahaan dari kelalaian / kesalahan (error),
kecurangan (founds) ataupun kejahatan (irregularities). Pengendalian intern
juga merupakan salah satu prosedur – prosedur yang dilakukan perusahaan
dengan tujuan mengamankan aktiva perusahaan dan meningkatkan
keakuratan serta dapat dipercayai data akuntansinya. Sehingga manajemen
perusahaan membuat prosedur – prosedur untuk melindungi harta
perusahaan dari pencurian dan kerusakan fisik yang mungkin terjadi.
Prosedur Penjualan Tunai
Penjualan dilakukan oleh perusahaan dengan cara mewajibkan
pembeli melakukan pembayaran harga barang terlebih dahulu sebelum
barang diserahkan oleh perusahaan kepada pembeli. Setelah uang diterima
oleh perusahaan, barang kemudian diberikan pada pembeli dan transaksi
penjualan kemudian dicatat oleh perusahaan.
Dokumen–dokumen yang digunakan dalam prosedur penjualan tunai
adalah sebagai berikut :
1) Faktur Penjualan Tunai
2) Bukti Setor Bank
3) Pita Register Kas
4) Rekap Harga Penjualan
Catatan–catatan yang digunakan dalam prosedur penjualan tunai
adalah :
1) Jurnal Penjualan
2) Jurnal Penerimaan Kas
3) Jurnal Umum
4) Kartu Persediaan
9
Unit organisasi yang terkait dalam prosedur penjualan tunai adalah
sebagai berikut:
1) Bagian Order Penjualan
2) Bagian Kassa
3) Bagian Gudang
4) Bagian Pengiriman Barang
5) Bagian Kartu Persediaa
6) Bagian Jurnal, Buku Besar dan Laporan
Prosedur Penjualan Kredit
Berbeda dengan penjualan tunai, uang langsung dibayar oleh
pembeli pada waktu transaksi penjualan, maka penjualan kredit
pembayarannya dapat diterima beberapa waktu kemudian sesuai dengan
perjanjian yang dibuat oleh penjual dan pembeli.Untuk mendapatkan
pengawasan intern yang baik pada penjualan kredit perlu disusun prosedur
tertentu yang menggambarkan arus dokumen dan tata cara pencatatan
penjualan kredit yang harus diperhatikan adalah :
1) Surat Order Pengiriman
2) Faktur Penjualan
Catatan akuntansi yang digunakan dalam prosedur penjualan kredit
adalah:
1) Jurnal Penjualan
2) Kartu Piutang
3) Kartu Persediaan
Unit–unit organisasi yang terkait dalam prosedur penjualan kredit
adalah:
1) Bagian Order Penjualan
2) Bagian Kredit untuk
3) Bagian Gudang
4) Bagian Pengiriman Barang
5) Bagian Piutang
10
6) Bagian Kartu Persediaan dan Kartu Biaya
7) Bagian Jurnal Buku Besar dan Laporan
C. Hukum transaksi kredit
Jumlah nilai harga barang yang langsung diterima oleh penjual secara
cash dari pembeli memungkinkan dimanfaatkan oleh penjual untuk keperluan
bisnis atau kebutuhan lainnya dan disisi lain jika ia menjual secara kredit,
untuk mendapatkan nilai harga barang hasil penjualannya seutuhnya tentu akan
butuh waktu lama baru bisa terwujud.
Jumlah nilai harga jual barang secara kredit yang ditawarkan penjual
kepada pembeli disatu sisi mendatangkan kemudahan bagi pembeli yang tidak
mampu menyerahkan harga secara cash (tunai), yakni bisa memanfaatkan dan
memiliki barang yang dibutuhkan karena ia tidak bisa menyerahkan harganya
sekaligus saat itu. Jika ia dibebani untuk menyerahkan harganya semuanya
secara cash, maka ia tidak sanggup membeli barang itu.
Bertolak dari latar belakang inilah, maka muncullah praktek transaksi
jual-beli dengan sistem penawaran harga kredit yang berkonsekuensi harganya
lebih tinggi dari harga secara cash / kontan yang tentunya disatu sisi
memberatkan pembeli dari segi harganya lebih mahal.2
Kendati masalah penjualan secara kredit telah disinggung dan dapat
ditemui dalam kitab-kitab Ulama klasik yang disebut dengan bay’i muajjalah
atau penjualan secara bertempo, namun dikalangan Ulama kontemporer
muncul istilah baru yang disebut dengan bay’i Taqsȋth.Pengertian bay’i Taqsȋth
atau kredit adalah menjual sesuatu dengan pembayaran yang diangsur dengan
cicilan tertentu, pada waktu yang telah ditentukan dan dengan ketentuan harga
lebih tinggi (mahal) daripada pembayaran secara kontan (tunai/cash) dan
dengan ketentuan membayar hutang dengan berangsur-angsur.
Dalam Hadits riwayat At-Tirmidzȋ disebutkan:
ععلىآلففهعوعسل لععمععفنال يبعييععتعييفنففييبعييععةة
ن ععهىعرهسيوهلاللفهعص لعلىاللههععل عييفهعو ع
22.http//pengajian-Idii.net/2014/06/28/7-transaksi-haram
11
Rasulullah melarang untuk dua penjualan dalam satu transaksi
Mereka mencontohkan penjualan yang terlarang dalam Hadits ini,
dengan salah satu dari dua penafsiran, seperti pembeli mengatakan, “Aku jual
ini harganya senilai seribu secara kontan atau dua ribu secara ditempokan
(kredit) setahun batas lamanya, maka ambillah (pilihlah) salah satu dua harga
itu.”
Kalangan Syafi’i, Maliki, Hanafi, Hanbali, dan mayoritas Ulama
membolehkan penjualan secara bertempo atau secara angsuran dengan
melebihi dari harga yang dijual secara tunai jika transaksi yang dilakukan
terasing / tersendiri, yakni pihak yang bertransaksi saling tawar-menawar suatu
barang sebelum melangsungkan transaksi, kemudia baru sepakat pada akhir
penawaran untuk menjual secara kredit, maka sesungguhnya hukum transaksi
sah, tidak haram.
D. Jenis transaksi non-tunai :
1. Kartu Kredit Kartu yang dikeluarkan oleh pihak bank untuk pembayaran
barang atau jasa yang pembayarannya bisa dilunasi di bulan selanjutnya.
Selain ada bunga ketika tagihan telat di bayar, kartu jenis ini memberikan
banyak manfaat lain. Karena ada berbagai macam promosi yang dilakukan
oleh pihak bank setiap waktunya.
2. Kartu ATM Kartu ATM akan didapatkan ketika membuka tabungan dan
menyimpan uang di bank. Kartu ini akan menjadi penolong ketika anda
sibuk dan tidak sempat untuk mengantri di teller bank ataupun anda harus
melakukan transaksi di malam hari (karena ATM buka 24 jam). Kartu
ATM bisa digunakan untuk menarik uang, mentransfer atau mendebit
langsung dari rekening saat kamu berbelanja.Penggunaan kartu ini
biasanya dilakukan di gerai ATM, supermarket terdekat atau pun
tenant.Pihak bank bahkan mendorong nasabahnya untuk melakukan
transaksi di gerai ATM bila nilai transaksi Rp5 juta ke bawah.
3. E-Money Sebuah kartu elekronik yang dijadikan alat pembayaran atas
dasar nilai uang yang disetorkan terlebih dahulu. Jumlah setoran berkisar
antara Rp 1 juta (chip based) hingga Rp 5 juta rupiah (Server based). Dana
12
disimpan secara elekronik dan digunakan untuk pembayaran yang
transaksinya dilakukan secara elektronik.
E. Beberapa Perbedaan atauPerbandingan Antara Transaksi
PembayaranTunai dan Kredit :
1. Perbandingan Dari Sisi Tabungan
Membeli secara cash / tunai berarti menabung uang terlebih dahulu
kemudian uang yang terkumpul dibelikan suatu produk, maka membeli secara
kredit / cicilan berarti membeli produk terlebih dahulu, lalu kemudian baru
menabung uang untuk membayar cicilan yang akan ditagihkan secara rutin.
2. Perbandingan Dari Sisi Agama
Secara agama islam membeli barang secara kredit diperbolehkan oleh
banyak ulama selama tidak melanggar ketentuan-ketentuan yang wajib
dipatuhi. Namun masalahnya adalah adanya sistem bunga keterlambatan
pembayaran cicilan kredit yang sifatnya haram.Oleh karena itu jalan keluar
yang terbaik adalah menghindari segala bentuk transaksi kredit dalam
kehidupan kita sehari-hari. Sedangkan transaksi jual beli tunai atau kontan
tidak ada masalah dalam agama islam selama tidak melanggar ketentuan yang
berlaku. Di masa kini diharapkan para pelaku ekonomi menggunakan uang asli
yang terbuat dari emas dan perak (dinar dan dirham) agar sesuai dengan ajaran
agama islam dan terhindar dari dosa.
3. Perbandingan Dari Sisi Kenyamanan Hidup
Membeli secara tunai, cash atau kontan sudah pasti akan membuat
hidup kita menjadi nyaman karena kita tidak ada beban tanggungan cicilan di
masa mendatang yang akan mengurangi daya beli kita. Sedangkan membeli
produk dalam bentuk kredit sudah pasti akan membuat hidup kita kurang
nyaman karena kita akan dipaksa menyiapkan uang dalam jumlah tertentu
untuk disetor kepada pemberi kredit kita dalam jangka waktu yang cukup lama.
4. Perbandingan Dari Sisi Kepemilikan Barang
Pemilik barang dari barang kreditan adalah pihak yang memberikan
kredit, sehingga jika kita gagal melakukan pembayaran cicilan sesuai dengan
13
yang disepakati maka barang kredit tersebut dapat disita oleh pemberi kredit.
Dokumen resmi kepemilikan barang seperti sertifikat pada rumah dan bpkb
pada kendaraan bermotor akan disita oleh pihak yang memberikan kredit.
Sedangkan jika kita membeli suatu barang secara kontan atau tunai maka diri
kitalah yang menjadi pemiliknya secara penuh tanpa adanya gangguan dari
pihak mana pun.
5. Perbandingan Dari Sisi Proses Transaksi
Transaksi tunai dapat dilakukan secara langsung dengan membayarkan
sejumlah uang kepada penjual barang.Sedangkan transaksi kredit
mengharuskan penjual dan pembeli melakukan kesepakatan transaksi terlebih
dahulu sebelum adanya penyerahan barang.Transaksi kredit yang baik juga
biasanya dilakukan secara tertulis dengan mengisi formulir tertentu yang
kemudian ditandatangani oleh pihak penjual dan pembeli bersama-sama.
F. Kredit Konsumtif
Dikemukakan bahwa keuangan negara berbeda dengan keuangan
swasta dalam satu hal yang sangat penting. Berbeda dengan negara, individu
pribadi sedikit sekali menguasai besar kecilnya pendapatan, ia berkewajiban
untuk menyesuaikan pengeluaran dan pendapatannya,dan bukan
sebaliknya.Tentu saja pernah dikemukakan bahwa dalam batas-batas tertentu
individu pribadi dapat menyesuaikan pendapatannta dengan pengeluarannya.
Jadi bila lebih banyak uang yang harus dibelanjakan maka lebih banyak uang
dapat diperoleh dengan meminjamkan dan meminjam.
Berbagai perintah agama Islam dengan seksama maka dengan mudah
kita dapat memperoleh empat prinsip yang bertalian dengan kredit konsumti,
yaitu : (a) prinsip kemurnian, (b) prinsip perjanjian, (c) prinsip pembayaran,
dan (d) prinsip bantuan.
Prinsip kemurnian timbul dari kenyataan bahwa mengambil suatu kredit
tanpa suatu sebab yang sahih, ditolak oleh nabi yang diriwayatkan berusaha
14
berlindung dari utang maupun dosa.Aisyah berkata, “Rasulullah SAW biasa
berdoa dan mengucapkan kata-kata, Ya Allah aku berlindung pada-Mu dari
dosa dan berutang. Seseorang bertanya padanya, Ya Rasulullah , mengapa
begitu sering enkau berlindung dari berutang? “Jawabnya. “Bila orang
berutang, dia berdusta, berbohong, dan berjanji, tetapi memingkiri sebaliknya.
(Bukhari). Sesungguhnya Islam mengakui kredit konsumtif untuk memenuhi
kebutuhan minimum yang mutlak diperlukan, yang pada dasarnya bersifat
fisioologik.Kebutuhan-kebutuhan ini timbul dari kenyataan bahwa manusia
tidaklah sanggup melengkapi dirinya sendiri. Ia memerlukan sandang, pangan ,
dan rumah untuk hidupnya, dan ini harus diperoleh dengan cara berusaha.
Minimum fisiologik sekedarnya ini tidak sama bagi tiap-tiap orang di semua
negeri dan di segala zaman. Kebutuhan makanam minimum seseorang berbeda
dangan orang lainnya.
Prinsip perjanjian yang bersumber pada ayat Al-Qur’an: Apabila kamu
berutang oitang satu sama lain untuk waktu tertentu, hendaklah kamu
menuliskannya. Hendaklah orang yang berutang itu mengimlakannya. (Syrat
Al-baqarah,2:282). Ini berarti bahwa setiap tindakan transaksi utang piutang
harus jelas tertulis tanpa merugikan si peminjam.Sang kreditor harus mencegah
jangan sampai berlaku tidak adil pada orang yang berutang.Prinsip persetujuan
ini berlaku pula untuk pinjaman konsumtif, maupun pinjaman produktif.Islam
juga telah membuat ketentuan untuk memberikan pinjaman dengan jaminan
yang wajar.
Prinsip ketiga pinjaman yang mengatur pinjaman yang merupakan
prinsip pembayaran.Adalah membesarkan hati untuk mencatat bahwa Islam
selalu mempertahankan keseimbangan antara kecenderungan yang berlawanan.
Sekalipun kreditor telah diarahkan agar mencegah setiap ketidakadilan yang
akan dilakukan terhadap orang yang berutang, orang yang berutang juga telah
diarahkan untuk melakukan setiap usaha yang tulus untuk membayar kembali
pinjamannya.
Prinsip keempat yang mengatur kredit terlepas dari apakah itu kredit
prduktif atau konsumtif, Adalah prinsip bantuan yang berasal dari kitab Suci
15
Al-Qur’an maupun sunnah. Prinsip mengenai bantuan ini harus dipahami
dalam arti luas. Dipandang secara positif,semua jenis kredit dalam Islam adlah
bebas bunga (Allah memperkenankan jual beli dan melarang riba) (Q.S.Albaqarah, 2:275)
Mekanisme Kredit Konsumtif
Ada tiga cara yang berhubungan dengan penanganan bebagai aspek
kredit konsumtif berikut ini:
a) Melaui penciptaan suatu jaringan koperasi konsumen di bawah
perlindungan negara
Cara yang terbaik untuk menangani masalah kredit konsumtif ialah
membentuk jaringan koperasi konsumen atas dasar tidak-untung tidak
rugi di bawah perlindungan Pemerintah.Metode masalah kredit konsumsi
ini dapat dibenarkan, dari hampir setiap sudut analisis. Secara ekonomik
hal itu dibenarkan karena kredit konsumen yang dinilai selektif dan
cermat akan mendorong produktivitas, bukan hanya di negeri-negeri
yang telah berkembang, tapi juga di negeri sedang berkembang. Dengan
demikian hal ini akan melenyapkan unsur bunga modern dalam proses
konsumsi, produksi dan disribusi.
b) Melalui bank Islam, dan/atau
Masalah kredit konsumtif juga dapat ditangani melalui bank Islam,
setidak-tidaknya dengan dua cara . Pertama, bank dapat memberikan
kredit dengan efek sebagian dana cadangan yang terutama dari para
deposan yang tidak ingin mengambil suatu bagian dari keuntungan bank
atas depositonya.Kedua, karena bank dalam suatu negara Islam harus
bertindak sebagai mitra yang aktif dalam berbagai proyek pertanian dan
industri, penulis 3merasa tidak ada salahnya bila bank di negara-negara
Islam menyelenggarakan jaringan toko konsumen atas dasar komersial
c) Melalui pembentukan dana kredit konsumtif oleh pemerintah
Akhirmya kredit konsumtif harus diberikan oleh Pemerintah dari
suatu Dana Kredit Konsumtif yang diciptakan melalui suatu sumbangan
33.M.A. Mannan.Islamic economics.theory and practice.yogyakarta,1995.hal217-223
16
pemerintah yang kecil (misalnya dua sampai dua setengah persen) dari
surplus penerimaan yang diharapkan suatu pemerintah sesudah
membayar semua pengeluaran bukan pembangunan.
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Pengertian Penjualan tunai adalah merupakan salah satu bentuk transaksi
dari barang dan jasa. Dalam transaksi penjualan secara tunai ini, penjual
langsung menyerahkan barang kepada pihak pembeli setelah pembeli
membayar uang kepada penjual. “Penjualan tunai dilaksanakan oleh
perusahaan dengan cara mewajibkan pembeli melakukan pembayaran harga
barang diserahkan oleh perusahaan kepada pembeli”. Transaksi penjualan
tunai dikatakan telah terlaksana apabila perusahaan telah menerima
pembayaran dari pelanggan atas barang ataupun jasa yang kemudian akan
diserahkan oleh perusahaan kepada pelanggan. Penjualan dilakukan oleh
perusahaan dengan cara mewajibkan pembeli melakukan pembayaran harga
barang terlebih dahulu sebelum barang diserahkan oleh perusahaan kepada
pembeli. Setelah uang diterima oleh perusahaan, barang kemudian diberikan
pada pembeli dan transaksi penjualan kemudian dicatat oleh perusahaan.
17
DAFTAR PUSTAKA
Mannan M.A. 1995. Islamic Economics, Theory and Practice. Yogyakarta: PT.
DANA BHAKTI WAKAF
S.Alam. 2013. Ekonomi Untuk SMA/MA Kelas X. Jakarta: ESIS.
http://pengajian-Idii.net/2014/06/28/7-transaksi-haram.
18
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala
limpahan rahmat dan karunia-Nya kepada kami sehingga dapat menyelesaikan
makalah ini yang berjudulmeliputi segala aspek Hadis Ekonomi .
Kami menyadari bahwa dalam pembuatan makalah ini berkat bantuan dan
tuntunan Allah SWT, juga tidak lepas dari bantuan berbagai pihak.untuk itu dalam
kesempatan ini kami menghaturkan rasa hormat dan terima kasih kepada semua
pihak yang membantu dalam pembuatan makalah ini.
Kami menyadari bahwa dalam proses penulisan makalah ini masih jauh
dari kata sempurna baik materi maupun cara penulisannya. Namun demikian,
kami telah berupaya dengan segala kemampuan, pengetahuan yang dimiliki, dan
referensi dari beberapa buku sehingga dapat selesai dengan baik.Oleh karenanya,
kami dengan rendah hati dan dengan tangan terbuka menerima saran dan usulan
guna penyempurnaan makalah ini.
Akhirnya kami berharap semoga makalah ini dapat kami presentasikan
dengan baik.
Jember, 16 November 2014
,Penyusun
19
i
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR.................................................................................i
DAFTAR ISI...............................................................................................ii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang.................................................................................1
B. Rumusan Masalah............................................................................1
BAB II PEMBAHASAN
A. Hadist transaksi tunai dan kredit......................................................2
B. Pengertian kredit..............................................................................4
C. Hukum transaksi kredit....................................................................10
D. Jenis transaksi non tunai..................................................................12
E. Perbedaan transaksi tunai dan kredit................................................12
F. Mekanisme kredit konsumtif...........................................................14
BAB III PENUTUP
A. Kesimpulan.........................................................................................17
DAFTAR PUSTAKA.......................................................................................18
20
ii
MAKALAH
Makalah ini disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Hadis Ekonomi
yang dibimbing oleh Dr. Abdul Rokhim, M.EI
Di susun oleh : kelompok 8
Annisa wahyuni sari
(083143012)
Risa novita
(083143025)
Indah izzati
(083143031)
Iis nafisa
(083143005)
Osby preside
(083143016)
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
JURUSAN PERBANKAN SYARIAH
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI JEMBER
NOVEMBER 2015
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Dikemukakan bahwa keuangan Negara berbeda dengan keuangan
swasta dalam satu hal yang sangat penting. Berbeda dengan Negara, individu
pribadi sangat sedikit sekali menguasai besar kecilnya pendapatan, ia
berkewajiban untuk menyesuaikan pengeluaran dengan pendapatannya.
Sesungguhnya islam mengakui transaksi kredit dan tunai untuk memenuhi
kebutuhan yang di perlukan, yang pada dasarnya bersifat fisiologic.
B. Rumusan masalah
1. Apa saja hadist tentang Transaksi kredit dan tunai?
2. Apa pngertian transaksi kredit dan tunai?
3. Bagaimana hukum transaksi kredit dan tunai?
4. Apa saja jenis-jenis kredit?
5. Apa perbedaan transaksi kredit dan tunai?
C. Tujuan Penulisan
a) Agar pembaca mampu memahami maksud dari transaksi tunai dan
kredit
b) Agar pembaca dapat mengaplikasikan dalam kehidupan sehari hari
c) Agar pembaca dapat mengetahui rujukan mana dalam mampraktekan
dalam kredit
I.
1
BAB II
PEMBAHASAN
A. TRANSAKSI TUNAI DAN KREDIT
ى
ن ع
ي وىا ي ي
والطا اه عرعىوها ىدروي د
ى
ن ى
ح ى
مد د ب ي ى
سععي يد ع ا يل ىي يل ع ي
ن اب ي د
حد ا ىثنا ى ا ىب د ي
عييس ى
ن ا ىب عي يهع قا ى ى
ت
م ي
م د
س ع
ب اى ي
وا ى
ل ى
معي د
خىر ى
ي ى
ن وىهي ب
ة عى ي
حب ىىرن ع ي
حد اىثنا ى اب ي د
قا ىل د ي
معى ما ىل ع ى
قو ي د
ن
ن ىيسا ىرب ي ى د
حد د د
ن عا ى ع
س ع
مرب ي د ى
ه ى
د
ل ا عن ا د
ث عى ي
ك اب ي د
سل ىييما ى اب ي د
م ىقا ى
سو ي ى
وا
ن ى
ن اى ا
عفا ا ى
ع ديثما ى ى
ه ع ىل ىي يهع وى ى
ن ىر د
سل ا ى
ل الل ا د
ل :ل ىت ىعبيعد ي
ن اب ي ى
ى
ن وى ى
م(
مسل عي ي م
ن )ىروا ىه د د
م بعالد ديرهى ى
لالد ديرهى ى
مي ي ع
الد دي يىناىر بعاالد دييناىري ي ع
Artiya : telah menciptakan kepada kami Abu Thahir dan Harun bin Sa’id alAiliu serta Ahmad bin Isa berkata : telah menceritakan kepada kami
Ibnu Wahab telah mengabarkan kepadaku Makhramah dari ayahnya
dia berkata : saya pernah mendengar Sulaiman bun Yasar berkata :
bahwa dia pernah mendengar Malik bin Abu ‘Amir menceritakan
dari Utsman bin affan , bahwa Rasulullah SAW : “Jangan kalian
menjual satu dinar dengan dua dinar , dan jangan pula kalian
menjual satu dirham dengan dua dirham “ (HR.Muslim).
ي ى
شي يب ى ى
مد ع
م ى
ن يى ي
ى
ح ا
ن د
ن ىزك ىرعاياع ى ي
ح ى
ة عى ي
ن ا ىب ع ي
حد اث ىىنا ا ىب دوي ب ىك يرب اب ي د
ي اب ي ع
ل :ىقا ى
ي هدىري يىرة ى ىقا ى
ي
م ى
ي ى
سل ى ى
ن عى ي
ل الن اب ع ي
ن ا ىب ع ي
ة عى ي
ن ا ىب ع ي
رو ع ى ي
م ب
اب ي ع
ما
ه ا ىوي ك ى د
ه ع ىل ىي يهع وى ى
سهد ى
ي ب ىي يعىةب فىل ى د
م ى
سل ا ى
صىلى الل ا د
ى
ن فع ي
م ي
ن ىباع ى ب ىي يعىت ىي ي ع
داودد ى(
ا ىوي الدرىبا )ىرىواه د ا ىب دوي ى
Artinya: telah menceritakan kepada kami Abu Bakar bin Abu Syaibah dari
Yahya bin Zakaria dari Muhammad bin ‘Amar dari Abu Salamah
dari Abu Hurairah ia berkata, “Nabi SAW bersabda:”Barang siapa
melakukan dua transaksi dalam satu transaksi maka baginya
kerugian atau riba” (HR,Abu Daud).
ن ا ىعبي
ما د
ن ى
م ى
ى
ب وىع دث ي ى
ح ا
حد اث ىىنا د
حير ب
ن ال ا
ح وىدزهىي يدر اب ي د
مد د ا ب ي د
ن اب ي ع
صابا ع
حد اث ىىنا هد ى
ى
ه
م اى ي
شي يب ى ى
جاب عرب ىر ع
ن ى
ة ىقادلوا ي ى
ي الل ا د
شي ي م
ض ى
خب ىىرىنا ا ىب دوي اليزب ىي يرع ع ى ي
2
م ا ىك ع ى
سو ي د
ه ىقا ى
ل الدرىبا
ه ع ىل ىي يهع وى ى
ن ىر د
سل ا ى
صالى الل ا د
ع ىن ي د
ل الل اهع ى
ل :ل ىعى ى
ه وى ى
ه وىىقا ى
ه وى ى
م(
م ي
م ى
سل ع م
وامء )ىروا ىه د د
ل هد ي
شاه عد ىي ي د
كات عب ى د
مويك عل ى د
وى د
س ى
Artinya: Telah menceritakan kepada kami Muhammad bin Shabah dan
Zuhair bin Harb dan Utsman bin Abu Syaibah mereka berkata :
telah menceritakan kepada kami Husyaim telah mengabarkan
kepada kami Abu Az Zubair dari Jabir dia berkata , “Rasulullah
SAW melaknat pemakan riba , pembayar (pemberi) riba, juru tulis
”riba dan saksi-saksi riba”. Dia berkata , “Mereka semua sama
(HR. Muslim).
ب ىقا ى
حد اث ىعني
حد اث ىعني ى
ل ى
ي ى
هادر د
ى
ن ى
ن وىهي ب
حد اث ىىنا اب ي د
سععي يد ع ا يل ىي يل ع ي
ن بي د
ن ا ىعبي
ن ا ىعبي ال يغىي ي ع
ما د
د
سل ىي ي ى
ث عى ي
ن ىزي يد ب ع ى ي
ل عى ي
ن ب عىل ب
ن بي د
ن ث ىويرعب ي ع
م ىقا ى
سو ي ى
ل
هدىري يىرة ى ىر ع
ه ع ىل ىي يهع وى ى
ه ىر د
سل ا ى
صالى الل ا د
ه ع ىن ي د
ي الل ا د
ل الل اهع ى
ض ى
سو ي ى
ت قعي ي ى
مويب ع ى
ه ع ىل ىي يهع
قا ع
:اع ي
ل ىياىر د
وا ال ا
صالى الل ا د
سب يعى ال ي د
ل الل اهع ى
جت ىن عب د ي
شير د
حدر وىقىت ي د
ن ؟ ىقا ى
ل ال د
س
ل الن ا ي
س ي
ك عبالل اهع ىوال د
وى ى
م وى ى
سل ا ى
ماهد ا
ف ع
ل ال يي ىت عي يم ع وىا ىك ي د
حقد وىا ىك ي د
ل الدرىبا ىوالت اوىدلى
ه ا عل اعبال ي ى
ال اعتى ى
حار ى
ل ى
م الل ا د
ما ع
ف وىقىذ ي د
مىنا ع
مؤ ي ع
ت ال يىغافعىل ع
صىنا ع
م ي
ح ع
م الاز ي
ي ىوي ى
ت )ىرىواه د
ت ال ي د
ف ال ي د
ح ى
خاعرى(
ال يب د ى
Artinya: Telah menceritakan kepadaku Harun bin Sa’id al-Aili telah
menceritakan kepada kami Ibnu Wahab dia berkata, telah
menceritakan kepada kami Sulaiman bin Bilal dari Tsaur bin Zaid
dari Abu al- Ghaits dari Abu Hurairah bahwa Rsulullah SAW
bersabda : “ Hendaklah kalian mrenghindari tujuh dosa yang dapat
menyebabkan kebinasaan. “Dikatakan kepada beliau , “Apakah
ketujuh dosa itu wahai Rasulullah ? “ Beliau menjawab: “ Dosa
menyekutukan Allah, sihir, membunuh jiwa yang diharamkan oleh
Allah untuk dibunuh kecuali haq, memakan harta anak yatim,
memakan riba, lari dari medan pertempuran, dan menuduh wanita
mukminah baik-baik berbuat zina” (HR.Bukhari).
ل
ن ع ىب يدع الل اهع ا يل دوىي ي ع
ما د
ي ى
حد اث ىىنا ع ىب ي د
ى
حد اث ىىنا د
سل ىي ي ى
ن ب عىل ب
ن بي د
س ي
دال يعىزعي يزعب ي د
ه
ن ا ىعبي هدىري يىرة ى ىر ع
ن ا ىعبي يالغىي ي ع
ي الل ا د
ض ى
ث عى ي
ن ىزي يد ب ع ى ي
عى ي
ن ث ىويرع ب ي ع
وا ى
م ىقا ى
ل
ن اى ى
ه ع ىل ىي يهع وى ى
خذ ى ا ى ي
ل ى
سل ا ى
صالى الل ا د
ع ىن ي د
ي ى
م ى
م ي
ن الن اب ع د
ه عى ي
3
ه
خذ ى ي درعي يد د ا عت يىلفىىها ا ىت يل ى ى
ن اى ى
س ي درعي يد د ا ىىداىء ى
ف د
ه وى ى
ه ع ىن ي د
ها ا ىادى الل ا د
م ي
الانا ع
(خاعرى
ه )ىرىواه د ال يب د ى
الل ا د
Artinya : Telah menceritakan kepada kami Abdul Aziz bin Abdullah Al
Uwaisy telah menceritakan kepada kami Sulaiman bin Bilal dari
Tsaur bin Zaid dari Abu al-Ghoits dari Abu Hurairah RA dari Nabi
SAW bersabda : “Siapa yang mengambil harta manusia
(berhutang) disertai maksud akan membayarnya maka Allah akan
membayarkannya untuknya, dan barang siapa yang mengambilnya
dengan maksud merusaknya (merugikannyan) maka Alah akan
merusak orang itu”. (HR.Bukhari)
مال ع م
ن
ف اى ي
سو ي ى
ى
ن يد د
خب ىىرىنا ى
ن ا ىعبي الدزىناد ع ع ى ي
ك عى ي
حد اث ىىنا ع ىب يد د الل اهع ب ي د
ي
سو ي ى
صالى
ن ا ىعبي هدىري يىرة ى ىر ع
ه اى ا
ن ىر د
ه ع ىن ي د
ي الل ا د
ل الل اهع ى
ض ى
ج عى ي
ال ىع يىر ع
د
مط ي د
م ىقا ى
م ع ىىلى
م فىا عىذا أت يب ععى ا ى ى
ه ع ىل ىي يهع وى ى
حد دك د ي
ي ظ دل ي م
ل ى
سل ا ى
الل ا د
ل يالغىن ع د
(خارعيي
ي فىل يي ىت يب ىعي )ىرىواه د ال يب د ى
ى
مل ع ي
Artinya : Telah menceritakan kepada kami Abdullah bin Yusuf telah
mengabarkan kepada kami Malik dari Abu Az Zanad dari Al A’raj
dari Abu Hurairah RA bahwa Rasulullah SAW BESABDA :
Menunda membayar hutang bagi yang mampu adalah kezhaliman
dan apabila seorang dari kalian telah mampu membayar hutangnya,
hendaklah dibayar (HR.Bukhari)
B. PENGERTIAN
Penjualan tunai adalah merupakan salah satu bentuk transaksi dari
barang dan jasa. Dalam transaksi penjualan secara tunai ini, penjual langsung
menyerahkan barang kepada pihak pembeli setelah pembeli membayar uang
kepada penjual. “Penjualan tunai dilaksanakan oleh perusahaan dengan cara
mewajibkan pembeli melakukan pembayaran harga barang diserahkan oleh
perusahaan kepada pembeli”. Transaksi penjualan tunai dikatakan telah
terlaksana apabila perusahaan telah menerima pembayaran dari pelanggan atas
barang ataupun jasa yang kemudian akan diserahkan oleh perusahaan kepada
pelanggan. Penjualan dilakukan oleh perusahaan dengan cara mewajibkan
pembeli melakukan pembayaran harga barang terlebih dahulu sebelum barang
diserahkan oleh perusahaan kepada pembeli. Setelah uang diterima oleh
4
perusahaan, barang kemudian diberikan pada pembeli dan transaksi penjualan
kemudian dicatat oleh perusahan
Baca: Pengertian Kredit Menurut Definisi Para Ahli
Dokumen–dokumen yang digunakan dalam prosedur penjualan tunai
adalah sebagai berikut :
1) Faktur Penjualan Tunai
Dokumen ini digunakan untuk merekam berbagai informasi yang
diperlukan manajemen mengenai transaksi penjulan tunai. Formulir faktur
penjualan tunai dapat digunakan untuk merekam data mengenai nama
pembeli, alamat pembeli, tanggal transaksi, kode dan nama barang,
kuantitas, harga satuan, jumlah harga, nama dan kode pramuniaga,
otorisasi terjadinya berbagai tahap transaksi.
2) Bukti Setor Bank
Dokumen ini dibuat sebagai bukti penyetoran kas ke bank.Bukti
setor bank dibuat tiga lembar, dan diserahkan ke bank bersamaan dengan
penyetoran kas dari hasil penjualan tunai ke bank.Dua lembar
tembusannya diminta kembali dari bank setelah ditanda tangani dan dicap
oleh bank sebagai tanda bukt i penyetoran kas ke bank.
3) Pita Register Kas
Dokumen ini dihasilkan pada bagian kassa dengan cara
mengoperasikan mesin register kas. Pita register kas ini merupakan bukti
penerimaan kas yang dikeluarkan oleh1 bagian kassa dan merupakan
dokumen pendukung faktur penjualan tunai yang dicatat dalam jurnal
penjualan.
4) Rekap Harga Penjulaan
Dokumen ini digunakan untuk meringkas harga pokok produk yang
dijual selama satu periode.Dokumen ini merupakan pendukung bagi
pembuatan memorial guna mencatat harga pokok pendukung produk yang
dijual.
Baca: Jenis Kredit Tujuan Unsur dan Fungsi
11 Alam.S.ekonomi untuk SMA/MA kelas X.Jakarta 2013.hal120-145
5
Catatan – catatan yang digunakan dalam prosedur penjualan tunaiI adalah :
1) Jurnal Penjualan
Jurnal Penjualan digunakan untuk mencatat dan meringkas data
penjualan. Jika perusahaan menjual berbagai macam produk dan
manajemen memerlukan informasi penjualan tiap jenis produk yang
dijualnya selama jangka waktu tertentu dalam jurnal penjualan tiap jenis
produk yang dijualnya selama jangka waktu tertentu dalam jurnal
penjualan disediakan satu kolom untuk satu jenis produk tersebut.
Jurnalnya adalah sebagai berikut :
Kas
xxx
Penjualan
xxx
Harga Pokok Penjualan
xxx
Persediaan Barang Dagang
xxx
2) Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal penerimaan kas digunakan untuk mencatat penerimaan kas
dari berbagai sumber diantaranya dari penjualan tunai.
Kas
xxx
Penjualan
xx
3) Jurnal Umum
Catatan akuntansi digunakan untuk mencatat transaksi selain yang
dicatat dalam jurnal khusus, misalnya harga pokok produk yang dijual
selama periode akuntansi tertentu.
4) Kartu Persediaan
Kartu persediaan digunakan untuk mencatat berkurangnya harga
pokok produk yang dijual.Kartu persediaan ini diselenggarakan dibagian
akuntansi untuk mengawasi mutasi persediaan barang yang disimpan
digudang.
5) Kartu Gudang
Catatan diselenggarakan dibagian gudang untuk mencatat mutasi
dan persediaan barang yang disimpan digudang.Dalam transaksi penjualan
tunai kartu gudang digunakan untuk mencatat berkurangnya kuantitas
6
produk yang dijual.Kartu gudang juga dibutuhkan untuk mengetahui
jumlah persediaan terakhir dari barang dagangan sehingga dapat diketahui
jumlah nominal akun.
Pengertian Penjualan Kredit
Berbeda dengan penjualan tunai, uang langsung dibayar oleh pembeli
pada waktu transaksi penjualan, maka penjualan kredit pembayarannya dapat
diterima beberapa waktu kemudian sesuai dengan perjanjian yang dibuat oleh
penjual dan pembeli. “Penjualan kredit dilaksanakan oleh perusahaan dengan
cara mengirimkan barang sesuai dengan order yang diterima dari pembeli dan
untuk jangka waktu tertentu perusahaan mempunyai tagihan kepada pembeli
tersebut”. Sesuai dengan penjelasan diatas, dapat ditarik kesimpulan penjualan
kredit yaitu transaksi penjualan yang dilakukan tetapi pembayarannya
menggunakan jangka waktu tertentu sesuai kesepakatan bersama. Untuk
mendapatkan pengawasan intern yang baik pada penjualan kredit perlu disusun
prosedur tertentu yang menggambarkan arus dokumen dan tata cara pencatatan
penjualan kredit yang harus diperhatikan adalah
Baca: Pengertian Restrukturisasi Kredit Bermasalah NPL (Non
Performing Loan)
1) Surat Order Pengiriman
Dokumen ini merupakan lembar pertama surat order pengiriman
yang memberikan otorisasi kepada kepala bagian pengiriman untuk
mengirimkan jenis barang dan jumlah spesifikasi seperti yang tertera diatas
dokumen tersebut. Dalam hal pemberian surat order pengiriman dilakukan
oleh bagian gudang dan memberikan otorisasi kepada bagian pengiriman
barang.
2) Faktur Penjualan
Dokumen ini merupakan lembar pertama yang dikirimkan pada
pelanggan.Jumlah lembar faktur yang dkirim kepada pelanggan adalah
tergantung dari permintaan pelanggan.
Catatan akuntansi yang digunakan dalam prosedur penjualan kredit
adalah:
7
1) Jurnal Penjualan
Catatan akuntansi ini digunakan untuk mencatat transaksi penjualan
kredit. Jurnal penjualan digunakan untuk mencatat dan meringkas data
penjualan.Jika perusahaan menjual berbagai macam produk dan manajemen
memerlukan informasi penjualan tiap jenis produk yang dijualnya selama
jangka waktu tertentu dalam jurnal penjualan disediakan kolom – kolom
untuk mencatat penjualan menurut produk tersebut.
Kas
xxx
Piutang Usaha
xxx
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Barang Dagang
xxx
xxx
2) Kartu Piutang
Catatan akuntansi ini merupakan buku pembantu yang berisi rincian
mutasi piutang perusahaan kepada tiap – tiap debiturnya. Dalam metode
pencatatan piutang tertentu, buku piutang ini tidak diselenggarakan dan
digantikan fungsinya dengan arsip faktur penjualan menurut abjad.
3) Kartu Persediaan
Catatan akuntansi ini merupakan buku pembantu yang berisi tentang
rincian mutasi tiap jenis persediaan.
Prosedur Sistem Akuntansi Penjualan
Prosedur dan sistem merupakan hal mutlak dan sangat diperlukan
demi kelangsungan perusahaan.Sistem akuntansi terdiri atas beberapa
prosedur, yang tergantung pada aktifitas perusahaan, biasanya saling
berkaitan dan berbeda sesuai dengan sifat dan kebutuhan masing – masing.
prosedur adalah ”Suatu ukuran klerikal, biasanya melibatkan orang
dalam satu departemen atau lebih, yang dibuat untuk menjamin secara
seragam transaksi perusahaan secara berulang – ulang”.
Kegiatan klerikal (clerical operations) yang dimaksud terdiri dari
kegiatan yang dilakukan untuk mencatat informasi dalam formulir, buku
jurnal, buku besar yaitu : menulis, menggandakan, menghitung,
8
memberikan kode, mendaftar, memilih (mensortasi), memindah dan
membandingkan.
Baca: Pengertian Sistem Pengawasan Kredit dan Prosedur
Pemberian dan Pencatatan
Seluruh prosedur yang ditetapkan manajemen digunakan untuk
mengamankan harta perusahaan dari kelalaian / kesalahan (error),
kecurangan (founds) ataupun kejahatan (irregularities). Pengendalian intern
juga merupakan salah satu prosedur – prosedur yang dilakukan perusahaan
dengan tujuan mengamankan aktiva perusahaan dan meningkatkan
keakuratan serta dapat dipercayai data akuntansinya. Sehingga manajemen
perusahaan membuat prosedur – prosedur untuk melindungi harta
perusahaan dari pencurian dan kerusakan fisik yang mungkin terjadi.
Prosedur Penjualan Tunai
Penjualan dilakukan oleh perusahaan dengan cara mewajibkan
pembeli melakukan pembayaran harga barang terlebih dahulu sebelum
barang diserahkan oleh perusahaan kepada pembeli. Setelah uang diterima
oleh perusahaan, barang kemudian diberikan pada pembeli dan transaksi
penjualan kemudian dicatat oleh perusahaan.
Dokumen–dokumen yang digunakan dalam prosedur penjualan tunai
adalah sebagai berikut :
1) Faktur Penjualan Tunai
2) Bukti Setor Bank
3) Pita Register Kas
4) Rekap Harga Penjualan
Catatan–catatan yang digunakan dalam prosedur penjualan tunai
adalah :
1) Jurnal Penjualan
2) Jurnal Penerimaan Kas
3) Jurnal Umum
4) Kartu Persediaan
9
Unit organisasi yang terkait dalam prosedur penjualan tunai adalah
sebagai berikut:
1) Bagian Order Penjualan
2) Bagian Kassa
3) Bagian Gudang
4) Bagian Pengiriman Barang
5) Bagian Kartu Persediaa
6) Bagian Jurnal, Buku Besar dan Laporan
Prosedur Penjualan Kredit
Berbeda dengan penjualan tunai, uang langsung dibayar oleh
pembeli pada waktu transaksi penjualan, maka penjualan kredit
pembayarannya dapat diterima beberapa waktu kemudian sesuai dengan
perjanjian yang dibuat oleh penjual dan pembeli.Untuk mendapatkan
pengawasan intern yang baik pada penjualan kredit perlu disusun prosedur
tertentu yang menggambarkan arus dokumen dan tata cara pencatatan
penjualan kredit yang harus diperhatikan adalah :
1) Surat Order Pengiriman
2) Faktur Penjualan
Catatan akuntansi yang digunakan dalam prosedur penjualan kredit
adalah:
1) Jurnal Penjualan
2) Kartu Piutang
3) Kartu Persediaan
Unit–unit organisasi yang terkait dalam prosedur penjualan kredit
adalah:
1) Bagian Order Penjualan
2) Bagian Kredit untuk
3) Bagian Gudang
4) Bagian Pengiriman Barang
5) Bagian Piutang
10
6) Bagian Kartu Persediaan dan Kartu Biaya
7) Bagian Jurnal Buku Besar dan Laporan
C. Hukum transaksi kredit
Jumlah nilai harga barang yang langsung diterima oleh penjual secara
cash dari pembeli memungkinkan dimanfaatkan oleh penjual untuk keperluan
bisnis atau kebutuhan lainnya dan disisi lain jika ia menjual secara kredit,
untuk mendapatkan nilai harga barang hasil penjualannya seutuhnya tentu akan
butuh waktu lama baru bisa terwujud.
Jumlah nilai harga jual barang secara kredit yang ditawarkan penjual
kepada pembeli disatu sisi mendatangkan kemudahan bagi pembeli yang tidak
mampu menyerahkan harga secara cash (tunai), yakni bisa memanfaatkan dan
memiliki barang yang dibutuhkan karena ia tidak bisa menyerahkan harganya
sekaligus saat itu. Jika ia dibebani untuk menyerahkan harganya semuanya
secara cash, maka ia tidak sanggup membeli barang itu.
Bertolak dari latar belakang inilah, maka muncullah praktek transaksi
jual-beli dengan sistem penawaran harga kredit yang berkonsekuensi harganya
lebih tinggi dari harga secara cash / kontan yang tentunya disatu sisi
memberatkan pembeli dari segi harganya lebih mahal.2
Kendati masalah penjualan secara kredit telah disinggung dan dapat
ditemui dalam kitab-kitab Ulama klasik yang disebut dengan bay’i muajjalah
atau penjualan secara bertempo, namun dikalangan Ulama kontemporer
muncul istilah baru yang disebut dengan bay’i Taqsȋth.Pengertian bay’i Taqsȋth
atau kredit adalah menjual sesuatu dengan pembayaran yang diangsur dengan
cicilan tertentu, pada waktu yang telah ditentukan dan dengan ketentuan harga
lebih tinggi (mahal) daripada pembayaran secara kontan (tunai/cash) dan
dengan ketentuan membayar hutang dengan berangsur-angsur.
Dalam Hadits riwayat At-Tirmidzȋ disebutkan:
ععلىآلففهعوعسل لععمععفنال يبعييععتعييفنففييبعييععةة
ن ععهىعرهسيوهلاللفهعص لعلىاللههععل عييفهعو ع
22.http//pengajian-Idii.net/2014/06/28/7-transaksi-haram
11
Rasulullah melarang untuk dua penjualan dalam satu transaksi
Mereka mencontohkan penjualan yang terlarang dalam Hadits ini,
dengan salah satu dari dua penafsiran, seperti pembeli mengatakan, “Aku jual
ini harganya senilai seribu secara kontan atau dua ribu secara ditempokan
(kredit) setahun batas lamanya, maka ambillah (pilihlah) salah satu dua harga
itu.”
Kalangan Syafi’i, Maliki, Hanafi, Hanbali, dan mayoritas Ulama
membolehkan penjualan secara bertempo atau secara angsuran dengan
melebihi dari harga yang dijual secara tunai jika transaksi yang dilakukan
terasing / tersendiri, yakni pihak yang bertransaksi saling tawar-menawar suatu
barang sebelum melangsungkan transaksi, kemudia baru sepakat pada akhir
penawaran untuk menjual secara kredit, maka sesungguhnya hukum transaksi
sah, tidak haram.
D. Jenis transaksi non-tunai :
1. Kartu Kredit Kartu yang dikeluarkan oleh pihak bank untuk pembayaran
barang atau jasa yang pembayarannya bisa dilunasi di bulan selanjutnya.
Selain ada bunga ketika tagihan telat di bayar, kartu jenis ini memberikan
banyak manfaat lain. Karena ada berbagai macam promosi yang dilakukan
oleh pihak bank setiap waktunya.
2. Kartu ATM Kartu ATM akan didapatkan ketika membuka tabungan dan
menyimpan uang di bank. Kartu ini akan menjadi penolong ketika anda
sibuk dan tidak sempat untuk mengantri di teller bank ataupun anda harus
melakukan transaksi di malam hari (karena ATM buka 24 jam). Kartu
ATM bisa digunakan untuk menarik uang, mentransfer atau mendebit
langsung dari rekening saat kamu berbelanja.Penggunaan kartu ini
biasanya dilakukan di gerai ATM, supermarket terdekat atau pun
tenant.Pihak bank bahkan mendorong nasabahnya untuk melakukan
transaksi di gerai ATM bila nilai transaksi Rp5 juta ke bawah.
3. E-Money Sebuah kartu elekronik yang dijadikan alat pembayaran atas
dasar nilai uang yang disetorkan terlebih dahulu. Jumlah setoran berkisar
antara Rp 1 juta (chip based) hingga Rp 5 juta rupiah (Server based). Dana
12
disimpan secara elekronik dan digunakan untuk pembayaran yang
transaksinya dilakukan secara elektronik.
E. Beberapa Perbedaan atauPerbandingan Antara Transaksi
PembayaranTunai dan Kredit :
1. Perbandingan Dari Sisi Tabungan
Membeli secara cash / tunai berarti menabung uang terlebih dahulu
kemudian uang yang terkumpul dibelikan suatu produk, maka membeli secara
kredit / cicilan berarti membeli produk terlebih dahulu, lalu kemudian baru
menabung uang untuk membayar cicilan yang akan ditagihkan secara rutin.
2. Perbandingan Dari Sisi Agama
Secara agama islam membeli barang secara kredit diperbolehkan oleh
banyak ulama selama tidak melanggar ketentuan-ketentuan yang wajib
dipatuhi. Namun masalahnya adalah adanya sistem bunga keterlambatan
pembayaran cicilan kredit yang sifatnya haram.Oleh karena itu jalan keluar
yang terbaik adalah menghindari segala bentuk transaksi kredit dalam
kehidupan kita sehari-hari. Sedangkan transaksi jual beli tunai atau kontan
tidak ada masalah dalam agama islam selama tidak melanggar ketentuan yang
berlaku. Di masa kini diharapkan para pelaku ekonomi menggunakan uang asli
yang terbuat dari emas dan perak (dinar dan dirham) agar sesuai dengan ajaran
agama islam dan terhindar dari dosa.
3. Perbandingan Dari Sisi Kenyamanan Hidup
Membeli secara tunai, cash atau kontan sudah pasti akan membuat
hidup kita menjadi nyaman karena kita tidak ada beban tanggungan cicilan di
masa mendatang yang akan mengurangi daya beli kita. Sedangkan membeli
produk dalam bentuk kredit sudah pasti akan membuat hidup kita kurang
nyaman karena kita akan dipaksa menyiapkan uang dalam jumlah tertentu
untuk disetor kepada pemberi kredit kita dalam jangka waktu yang cukup lama.
4. Perbandingan Dari Sisi Kepemilikan Barang
Pemilik barang dari barang kreditan adalah pihak yang memberikan
kredit, sehingga jika kita gagal melakukan pembayaran cicilan sesuai dengan
13
yang disepakati maka barang kredit tersebut dapat disita oleh pemberi kredit.
Dokumen resmi kepemilikan barang seperti sertifikat pada rumah dan bpkb
pada kendaraan bermotor akan disita oleh pihak yang memberikan kredit.
Sedangkan jika kita membeli suatu barang secara kontan atau tunai maka diri
kitalah yang menjadi pemiliknya secara penuh tanpa adanya gangguan dari
pihak mana pun.
5. Perbandingan Dari Sisi Proses Transaksi
Transaksi tunai dapat dilakukan secara langsung dengan membayarkan
sejumlah uang kepada penjual barang.Sedangkan transaksi kredit
mengharuskan penjual dan pembeli melakukan kesepakatan transaksi terlebih
dahulu sebelum adanya penyerahan barang.Transaksi kredit yang baik juga
biasanya dilakukan secara tertulis dengan mengisi formulir tertentu yang
kemudian ditandatangani oleh pihak penjual dan pembeli bersama-sama.
F. Kredit Konsumtif
Dikemukakan bahwa keuangan negara berbeda dengan keuangan
swasta dalam satu hal yang sangat penting. Berbeda dengan negara, individu
pribadi sedikit sekali menguasai besar kecilnya pendapatan, ia berkewajiban
untuk menyesuaikan pengeluaran dan pendapatannya,dan bukan
sebaliknya.Tentu saja pernah dikemukakan bahwa dalam batas-batas tertentu
individu pribadi dapat menyesuaikan pendapatannta dengan pengeluarannya.
Jadi bila lebih banyak uang yang harus dibelanjakan maka lebih banyak uang
dapat diperoleh dengan meminjamkan dan meminjam.
Berbagai perintah agama Islam dengan seksama maka dengan mudah
kita dapat memperoleh empat prinsip yang bertalian dengan kredit konsumti,
yaitu : (a) prinsip kemurnian, (b) prinsip perjanjian, (c) prinsip pembayaran,
dan (d) prinsip bantuan.
Prinsip kemurnian timbul dari kenyataan bahwa mengambil suatu kredit
tanpa suatu sebab yang sahih, ditolak oleh nabi yang diriwayatkan berusaha
14
berlindung dari utang maupun dosa.Aisyah berkata, “Rasulullah SAW biasa
berdoa dan mengucapkan kata-kata, Ya Allah aku berlindung pada-Mu dari
dosa dan berutang. Seseorang bertanya padanya, Ya Rasulullah , mengapa
begitu sering enkau berlindung dari berutang? “Jawabnya. “Bila orang
berutang, dia berdusta, berbohong, dan berjanji, tetapi memingkiri sebaliknya.
(Bukhari). Sesungguhnya Islam mengakui kredit konsumtif untuk memenuhi
kebutuhan minimum yang mutlak diperlukan, yang pada dasarnya bersifat
fisioologik.Kebutuhan-kebutuhan ini timbul dari kenyataan bahwa manusia
tidaklah sanggup melengkapi dirinya sendiri. Ia memerlukan sandang, pangan ,
dan rumah untuk hidupnya, dan ini harus diperoleh dengan cara berusaha.
Minimum fisiologik sekedarnya ini tidak sama bagi tiap-tiap orang di semua
negeri dan di segala zaman. Kebutuhan makanam minimum seseorang berbeda
dangan orang lainnya.
Prinsip perjanjian yang bersumber pada ayat Al-Qur’an: Apabila kamu
berutang oitang satu sama lain untuk waktu tertentu, hendaklah kamu
menuliskannya. Hendaklah orang yang berutang itu mengimlakannya. (Syrat
Al-baqarah,2:282). Ini berarti bahwa setiap tindakan transaksi utang piutang
harus jelas tertulis tanpa merugikan si peminjam.Sang kreditor harus mencegah
jangan sampai berlaku tidak adil pada orang yang berutang.Prinsip persetujuan
ini berlaku pula untuk pinjaman konsumtif, maupun pinjaman produktif.Islam
juga telah membuat ketentuan untuk memberikan pinjaman dengan jaminan
yang wajar.
Prinsip ketiga pinjaman yang mengatur pinjaman yang merupakan
prinsip pembayaran.Adalah membesarkan hati untuk mencatat bahwa Islam
selalu mempertahankan keseimbangan antara kecenderungan yang berlawanan.
Sekalipun kreditor telah diarahkan agar mencegah setiap ketidakadilan yang
akan dilakukan terhadap orang yang berutang, orang yang berutang juga telah
diarahkan untuk melakukan setiap usaha yang tulus untuk membayar kembali
pinjamannya.
Prinsip keempat yang mengatur kredit terlepas dari apakah itu kredit
prduktif atau konsumtif, Adalah prinsip bantuan yang berasal dari kitab Suci
15
Al-Qur’an maupun sunnah. Prinsip mengenai bantuan ini harus dipahami
dalam arti luas. Dipandang secara positif,semua jenis kredit dalam Islam adlah
bebas bunga (Allah memperkenankan jual beli dan melarang riba) (Q.S.Albaqarah, 2:275)
Mekanisme Kredit Konsumtif
Ada tiga cara yang berhubungan dengan penanganan bebagai aspek
kredit konsumtif berikut ini:
a) Melaui penciptaan suatu jaringan koperasi konsumen di bawah
perlindungan negara
Cara yang terbaik untuk menangani masalah kredit konsumtif ialah
membentuk jaringan koperasi konsumen atas dasar tidak-untung tidak
rugi di bawah perlindungan Pemerintah.Metode masalah kredit konsumsi
ini dapat dibenarkan, dari hampir setiap sudut analisis. Secara ekonomik
hal itu dibenarkan karena kredit konsumen yang dinilai selektif dan
cermat akan mendorong produktivitas, bukan hanya di negeri-negeri
yang telah berkembang, tapi juga di negeri sedang berkembang. Dengan
demikian hal ini akan melenyapkan unsur bunga modern dalam proses
konsumsi, produksi dan disribusi.
b) Melalui bank Islam, dan/atau
Masalah kredit konsumtif juga dapat ditangani melalui bank Islam,
setidak-tidaknya dengan dua cara . Pertama, bank dapat memberikan
kredit dengan efek sebagian dana cadangan yang terutama dari para
deposan yang tidak ingin mengambil suatu bagian dari keuntungan bank
atas depositonya.Kedua, karena bank dalam suatu negara Islam harus
bertindak sebagai mitra yang aktif dalam berbagai proyek pertanian dan
industri, penulis 3merasa tidak ada salahnya bila bank di negara-negara
Islam menyelenggarakan jaringan toko konsumen atas dasar komersial
c) Melalui pembentukan dana kredit konsumtif oleh pemerintah
Akhirmya kredit konsumtif harus diberikan oleh Pemerintah dari
suatu Dana Kredit Konsumtif yang diciptakan melalui suatu sumbangan
33.M.A. Mannan.Islamic economics.theory and practice.yogyakarta,1995.hal217-223
16
pemerintah yang kecil (misalnya dua sampai dua setengah persen) dari
surplus penerimaan yang diharapkan suatu pemerintah sesudah
membayar semua pengeluaran bukan pembangunan.
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Pengertian Penjualan tunai adalah merupakan salah satu bentuk transaksi
dari barang dan jasa. Dalam transaksi penjualan secara tunai ini, penjual
langsung menyerahkan barang kepada pihak pembeli setelah pembeli
membayar uang kepada penjual. “Penjualan tunai dilaksanakan oleh
perusahaan dengan cara mewajibkan pembeli melakukan pembayaran harga
barang diserahkan oleh perusahaan kepada pembeli”. Transaksi penjualan
tunai dikatakan telah terlaksana apabila perusahaan telah menerima
pembayaran dari pelanggan atas barang ataupun jasa yang kemudian akan
diserahkan oleh perusahaan kepada pelanggan. Penjualan dilakukan oleh
perusahaan dengan cara mewajibkan pembeli melakukan pembayaran harga
barang terlebih dahulu sebelum barang diserahkan oleh perusahaan kepada
pembeli. Setelah uang diterima oleh perusahaan, barang kemudian diberikan
pada pembeli dan transaksi penjualan kemudian dicatat oleh perusahaan.
17
DAFTAR PUSTAKA
Mannan M.A. 1995. Islamic Economics, Theory and Practice. Yogyakarta: PT.
DANA BHAKTI WAKAF
S.Alam. 2013. Ekonomi Untuk SMA/MA Kelas X. Jakarta: ESIS.
http://pengajian-Idii.net/2014/06/28/7-transaksi-haram.
18
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala
limpahan rahmat dan karunia-Nya kepada kami sehingga dapat menyelesaikan
makalah ini yang berjudulmeliputi segala aspek Hadis Ekonomi .
Kami menyadari bahwa dalam pembuatan makalah ini berkat bantuan dan
tuntunan Allah SWT, juga tidak lepas dari bantuan berbagai pihak.untuk itu dalam
kesempatan ini kami menghaturkan rasa hormat dan terima kasih kepada semua
pihak yang membantu dalam pembuatan makalah ini.
Kami menyadari bahwa dalam proses penulisan makalah ini masih jauh
dari kata sempurna baik materi maupun cara penulisannya. Namun demikian,
kami telah berupaya dengan segala kemampuan, pengetahuan yang dimiliki, dan
referensi dari beberapa buku sehingga dapat selesai dengan baik.Oleh karenanya,
kami dengan rendah hati dan dengan tangan terbuka menerima saran dan usulan
guna penyempurnaan makalah ini.
Akhirnya kami berharap semoga makalah ini dapat kami presentasikan
dengan baik.
Jember, 16 November 2014
,Penyusun
19
i
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR.................................................................................i
DAFTAR ISI...............................................................................................ii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang.................................................................................1
B. Rumusan Masalah............................................................................1
BAB II PEMBAHASAN
A. Hadist transaksi tunai dan kredit......................................................2
B. Pengertian kredit..............................................................................4
C. Hukum transaksi kredit....................................................................10
D. Jenis transaksi non tunai..................................................................12
E. Perbedaan transaksi tunai dan kredit................................................12
F. Mekanisme kredit konsumtif...........................................................14
BAB III PENUTUP
A. Kesimpulan.........................................................................................17
DAFTAR PUSTAKA.......................................................................................18
20
ii