SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
DOKUMEN NEGARA
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2016/2017 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
I R S A N L U B
1
3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur Paket
2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
1. Menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi Accurate versi 5.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. Praktik Akuntansi Komputer :
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
K K P
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.
Praktik Akuntansi Manual :
Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan
Kompetensi Keahlian : Akuntansi Kode : 6018 Alokasi Waktu : 120 menit Bentuk Soal : Penugasan PeroranganI S & R E K A N
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
B. KESELAMATAN KERJA 1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL
I. TUGAS ANDA
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja
b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku- buku harian sebagai berikut :
Jurnal penjualan
- jurnal penerimaan kas
- jurnal pembelian
- jurnal pengeluaran kas
- jurnal umum
- jurnal kas kecil
- Kartu Persediaan Barang •
d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat
K
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam)
K
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
P
II. BAHAN DAN ALAT
I A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. R 1. Lembar soal. S
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan
A
akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu
N
(Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2015.
L U 2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara
B
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
I
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa
S dan mengadakan kalkulasi sendiri. &
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
R E K A N
K K P
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
4. Penjualan
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap.
a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
3. Pengeluaran Kas
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN Masukan.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari hutang dagang.
c. Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan.
2. Pembelian
I R S A N L U B
e. Mata uang menggunakan Rupiah.
d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
B. Kebijakan Akuntansi UD. WIRASTRI mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : UD. WIRASTRI Alamat : Jl. Abadi No. 50 Surabaya No. Telepon : (031) 829 7382 No. Faksimili : (031) 829 7382 E-mail address : wirastri@cbn.net.id UD. WIRASTRI adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang jual beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur. Perusahaan dijalankan oleh Tn. Suryono sebagai pemilik, dibantu oleh istri dan lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan satu orang tenaga akuntansi/administrasi.
INFORMASI UMUM
I S & R E K A N III.
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
K K P
1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5)
1 Kerapian dan keberhasilan
10 B SIKAP KERJA
7 Kartu persediaan (2 item @ skor 5)
5
6 Buku kas kecil (3) + rekapitulasi (2)
15
5 Jurnal umum (10) + Rekapitulasi (5)
15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
15
3 Jurnal pembelian (10) + Rekapitulasi (5)
15
2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5)
15
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR A KETERAMPILAN
I R S A N L U B
5. Penerimaan Kas
I S & R E K A N
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang
dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari piutang dagang
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN Keluaran
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
IV. RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-7 Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan.
7. Penyusutan Aset Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp2.400.000,-
10 Total skor 100
V. DAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
K K P
I R S A N L U B
I S & R E K A N
Current Assets : 1-1100 Cash in Bank Kas di bank 1-1200 Petty Cash Kas kecil 1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang 1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang 1-1500 Inventory Persediaan barang dagangan 1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko 1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka 1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka 1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25 Long term investment 1-2100 stock investment Fixed Assets :
Investasi dalam bentuk saham 1-3100 1-3110 Equiptment at cost
Equipment at Cost Peralatan Akumulasi depresiasi peralatan Current Liabilities :
2-1100 Master Card Hutang kredit card 2-1200 Accounts Payable Hutang dagang 2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh) 2-1400
VAT Payable Hutang PPN 2-1500
VAT Out PPN Keluaran 2-1600
VAT In PPN Masukan Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang Equity : 3-1100 Tn. Suryono Capital Modal Pemilik 3-1200 Tn. Suryono Drawing Pengambilan pribadi pemilik 3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi Revenues : 4-1100 Sales Penjualan barang dagang 4-1200 Sales Return Retur penjualan barang dagangan
4-1300 Sales Discount Potongan penjualan barang dagangang
K K P
I R S A N L U B
I S & R E K A N
Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan barang dagangan 5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
5-1300 Purchase Discount Potongan pembelian barang dagangan
Operating Expenses : 6-1100 Advertising Expenses Beban iklan 6-1200 Telephone & electricity expenses Beban telepone dan listrik 6-1300 Store supplies expenses Beban perlengkapan toko6-1400 Bad debt expense Beban kerugian penghapusan piutang
6-1450 Spoilage expenses Beban kerugian kerusakan barang dagang 6-1500 Depreciation expenses Beban depresiasi aset tetap (peralatan) 6-1600 Insurance expense Beban asuransi 6-1700 Rent expense Beban sewa toko 6-1800 Wages & salaries Beban upah dan gaji 6-9000 Other operating expenses Beban-beban operasi lainnya Other Revenues and Gains : 8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga 8-1200 Dividend income Pendapatan deviden 8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Laba dari penjualan saham8-1400 Freight Collected Pungutan biaya transport penjualan
8-1500 Late Fees Collected Denda pembayaran piutang Other Expenses and Losses : 9-1100 Interest Expense Beban bunga 9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank 9-1300 9-1400Late Fees Paid Income Tax Expense Beban denda pembayaran Beban Pajak Penghasilan
VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2015 UD. WIRASTRI TRIAL BALANCE PER 30 NOVEMBER 2015 (Dalam Rupiah) KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
K K P
I R S A N L U B
I S & R E K A N
1-1100 Cash in Bank 46.000.000 - 1-1200 Petty Cash 5.000.000 - 1-1300 Accounts Receivable 82.500.000 - 1-1400 Allowance for Doubtful Debt - 8.500.000 1-1500 Inventory 520.000.000 - 1-1600 Store Supplies 14.500.000 - 1-1700 Prepaid insurance 12.000.000 - 1-1800 Prepaid rent 24.000.000 - 1-1900 Prepaid tax 89.000.000 - 1-2100 Stock investment 112.000.000 - 1-3100 Equipment at Cost 60.000.000 - 1-3110 Equipment Accum Dep - 4.800.000 2-1100 Master card - 2.100.000 2-1200 Account Payable - 66.000.000 2-1300 Income Tax Payable - 2-1400
VAT Payable - 10.720.000 2-1500
VAT Out - 41.800.000 2-1600
VAT In 31.080.000 - 2-2100 Bank Permata Loan - 300.000.000 3-1100 Tn. Suryono Capital - 400.430.000 3-1200 Tn. Suryono drawing 22.100.000 - 4-1100 Sales - 526.000.000 4-1200 Sales Return 14.000.000 - 4-1300 Sales discount 28.000.000 - 5-1100 Cost of Goods sold computer 310.800.000 - 5-1200 Freight paid 5.500.000 - 5-1300 Purchase discount - 26.100.000 6-1100 Advertising expense 1.100.000 - 6-1200 Tel & elec. expense 5.600.000 - 6-1300 Store supplies expense 11.150.000 - 6-1400 Bad debt expense 3.600.000 - 6-1450 Spoilage expenses 8.500.000 - 6-1500 Depreciation expense 4.800.000 - 6-1600 Insurance expense 6.000.000 -
- Catatan :
K K P
I R S A N L U B
I S & R E K A N
6-1700 Rent expense 22.000.000 - 6-1800 Wages and salaries expense 49.500.000 - 6-9000 Other operating expense 6.000.000 - 8-1100 Interest revenue - 30.000.000 8-1200 Dividend income - 59.680.000 8-1300 Gain loss on sale of stock - 5.600.000 8-1400 Freight collected - 18.800.000 8-1500 Late fees collected - 4.800.000 9-1100 Interest expense 5.500.000 - 9-1200 Bank service charges 3.300.000 - 9-1300 Late fees paid 1.800.000 - 9-1400 Income Tax Expense
1.505.330.000 1.505.330.000
Stock investment merupakan investasi jangka panjang pada PT Makmur Adil terdiri dari 1.000 lembar saham dengan harga perolehan sebesar Rp. 112.000,- per lembar saham.
VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Toko Cahaya elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732
C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115
C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010
C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877
S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 380 2900
S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 630 1234
VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2015
Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak F-11/12 25/11/2015 PPN Toko Cahaya elektro
2/10,N/30 33.000.000 F-11/25 29/11/2015 PPN Toko Elektro Jaya 2/10,N/30 27.500.000
F-11/10 23/11/2015 PPN Toko Indo Maju 2/10,N/30 22.000.000 PPN - -
Toko Merah Putih
- 2/10,N/30
82.500.000
IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 Nopember 2015
Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak C.15234 23/11/2015 PPN PT. SURYA
3/10,N/30 22.000.000 F.1289 20/11/2015 PPN PT. INDOTECH 3/10,N/30 16.500.000
K
Fk.2011 28/11/2015 PPN PT. JAYA TECH 3/10,N/30 27.500.000
K
PPN
P
66.000.000
I R
X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
S
Per 30 Nopember 2015
A N No. Kode Nama Item Qty Price/Unit Tax Code Item Value
1 PM300 PORTEGE-M300
20 Rp16.000.000 PPN 320.000.000,-
L
16 Rp12.500.000 PPN 200.000.000,-
2 SM300 SATELITE-M300
U B
I XI. DAFTAR ASET TETAP
Tipe Aktiva Kode Keterangan Tanggal Tanggal Umur Metode
S
Tetap Aktiva Aktiva Tetap Pembelian Pemakaian Bulan Penyusutan Tetap Aktiva
&
(tahun) Peralatan FA01 Equipment 01/08/2015 01/08/2015
4 Garis Lurus
R
Akun Aktiva Akun Akun Beban Sumber Akun Nilai Residu
E
Akum.Depresiasi Depresiasi Dana Sumber Dana
K
1-3100 1-3110 6-1500 60.000.000,- Opening 2.400.000,-
A
Equipment at Equuipment Depreciation Balance
N
cost Accum. Depr Expense Equity
XII. DOKUMEN TRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015
Dokumen Transaksi No 1 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 1 Desember 2015
Cek Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2015
Diterima dari PT. Makmur Adil, Surabaya Jumlah Rp. 2.500.000,00 Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Diterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500 per
lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembarDisetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
K K P
(Suryono) (Aini) (………………)
I R
Dokumen Transaksi No. 2
S
UD. WIRASTRI
A
Jl. Abadi No. 50
N
Surabaya
L
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
U
Tanggal : 2 Desember 2015
B
I Dibayarkan Kepada Percetakan ”Olympia”, jl Angkasa Surabaya
Jumlah Rp750.000,00
S
Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
& R
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
E K
(………………) (Suryono)
A
(Aini)
N
Dokumen No.3 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya
Nomor : BKM12-2
BUKTI PENERIMAAN KAS
Tanggal : 3 Desember 2015
Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2015
Diterima dari Toko Cahaya Elektro, Jl. Jend. Sudirman Surabaya Jumlah Rp. 32.340.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan faktur F11/12 tertanggal 25 November 2015
dengan diskon 2% Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan olehK
(Suryono) (Aini) (………………)
K P
I Dokumen Transaksi No. 4 R
UD. WIRASTRI
S
Jl. Abadi No. 50
A
Surabaya
N
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
L
Tanggal : 4 Desember 2015
U
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom
B
Jumlah Rp. 950.000,00
I Dengan Huruf Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah S
Keterangan Rekening listrik bulan November 2015 Rp450.000,-
Rekening telepon bulan November 2015 Rp500.000,-&
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
R E
(………………) (Suryono) (Aini)
K A N
Dokumen Transaksi No.5 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya
Nomor : BM12-0
BUKTI MEMORIAL
Tanggal : 5 Desember 2015 Kepada Teknisi Akuntansi
Bp Suryono Dari Isi Memo Pembayaran harga tiket dengan marter Card untuk tiket Lion Air
Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan sebesar Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh : (………………) (Suryono) (Aini)
K K P
Dokumen Transaksi No. 6
UD. WIRASTRI
I FAKTUR
Jl. Abadi No. 50 COPY
R
Surabaya FAKTUR
S
Tanggal: 6 Desember 2015
A No. F12-2 N Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya Tgl. Kirim
6 Desember 2015
L Jl. Mesjid Raya No. 8 Purchase Order # 121
Surabaya Termin 2/10, N/30
U B
Jumlah Rp. 245.300.000,-
I Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah S
Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
&
8 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
5 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected
0 N-T
R E
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
K A
(Suryono) (Fatkhur) (………………)
N
Dokumen Transaksi No. 7 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1 Tanggal : 6 Desember 2015 Cek Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 6/12/2015
Diterima dari PT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29 Surabaya Jumlah Rp. 26.675.000,00 Dengan Huruf Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015 denga diskon 2% Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
K
(Suryono) (Aini) (………………)
K P
Dokumen Transaksi No.8
UD. WIRASTRI
I NOTA KREDIT
Jl. Abadi No. 50 COPY
R
Surabaya
S A
No. NK12-1 Tanggal: 7 Desember 2015
N Kepada Yth.
Toko Elektro Jaya Atas faktur No. F12-1
L
Jl. Mesjid Raya No. 8 Tertanggal
6 Desember 2015 Surabaya
U B
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
I Jumlah Rp57.200.000,-
Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
S
Keterangan Perincian sbb :
&
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
2 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
1 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN
R
Freight Collected
0 N-T
E
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
K
Disetujui oleh : Dibukukan oleh :
Salesman,
A
(Suryono) (Fatkhur) (………………)
N
Andri Andrian
(………………) (Andrian) (Andri) Dokumen Transaksi No. 9 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1
Tanggal : 7 Desember 2015 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Bp Suryono Isi Memo Ini adalah bukti pendukung Nota kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2015 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sbb: PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit
Disetujui oleh : Dibukukan oleh :
K
(………………) (Suryono)
K P
Dokumen Transaksi No. 10
I UD. WIRASTRI R
Jl. Abadi No. 50
S
Surabaya
A N
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2015
L U
Dibayarkan Kepada Toko Alfa niaga , Jl. Suparman, Surabaya Jumlah Rp1.000.000,00
B
Dengan Huruf Satu juta rupiah
I Keterangan Pembelian perlengkapan toko Rp1.000.000,- S &
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
R
(………………) (Suryono)
E
(Aini)
K A N
Dokumen Transaksi No. 11 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 9 Desember 2015
Cek Nomor Cek : C12-2 Tanggal Cek : 9/12/2015
Diterima dari PT SURYA, Surabaya Jumlah Rp. 22.000.000,00 Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2015
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
K
(Suryono) (Aini) (………………)
K P
Dokumen Transaksi No. 12
I R PT JAYA TECH
Jl. Mangga No. 29 Tanggal: 10 Desember 2015
S
Surabaya
A N
FAKTUR No. F05 Kepada Yth.
UD. Wirastri Tgl. Kirim
10 Desember 2015
L
Jl. Abadi No. 50 Purchase Order #
14A
U
Surabaya Termin 3/10, N/30
B
Jumlah Rp. 303.600.000,-
I Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah S
Keterangan Perincian sbb :
&
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
11 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
8 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
R
Freight Collected
0 N-T
E
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
K
:
A N
(Ayu Dahlia) (………………) (Rudy)
Dokumen Transaksi No. 13 PT JAYA TECH Jl. Mangga No. 29 Surabaya
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2015 Kepada Yth.
UD. Wirastri Atas faktur No. F05 Jl. Abadi No. 50 Tertanggal
10 Desember 2015 Surabaya Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan :
Jumlah Rp. 45.100.000,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
1 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
2 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN
K
Freight Collected
0 N-T
K
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
P
: (Puput) (………………) (Faisal)
I R S
Dokumen Transaksi No. 14
A N UD.WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 Surabaya
L U
Nomor : BKM12-4
BUKTI PENERIMAAN KAS
Tanggal : 12 Desember 2015
B
I Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2015 S
Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya Jumlah Rp184.338.000,00
&
Dengan Huruf Seratus delapan puluh empat juta tiga ratus tiga puluh delapan ribu rupiah
R Keterangan Pelunasan faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2015
dikurangi dengan sales return dan diskon 2%
E K
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
A N
(Suryono) (Aini) (………………)
Dokumen Transaksi No. 15 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 NOTA KONTAN
COPY Surabaya
No. KN01 Tanggal: 13 Desember 2015 Kepada Yth.
Tgl. Kirim
13 Desember 2015 Penjualan Tunai Purchase Order # 122
Termin 2/10, N/30 Jumlah Rp226.645.000,-
Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat puluh
lima ribu rupiahKeterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
5 PM300 Portege-M300 18.000.00,- PPN
8 SM300 Satelite-M300 14.500.00,- PPN
K
Freight Collected 45.000,- N-T
K
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
P
(Renata) (………………) (Suryono)
I R S
Dokumen Transaksi No. 16
A N UD. WIRASTRI
Jl. Abadi No. 50 Surabaya
L U
Nomor : BKM12-5
BUKTI PENERIMAAN KAS
Tanggal : 14 Desember 2015
B
I Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2015 S
Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya Jumlah Rp27.500.000,00
&
Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11/25 tertanggal 29 November 2015
R E
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
K A N (Suryono) (Aini) (………………)
Dokumen Transaksi No. 17 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3
Tanggal : 15 Desember 2015 Cek Nomor Cek : C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2015 Diterima dari Ke kas negara Via Kantor Pos Jemur Sari Jumlah Rp10.720.000,00 Dengan Huruf Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN Untuk bulan November 2015
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
K K
(Suryono) (Aini) (………………)
P
I Dokumen Transaksi No. 18 R
UD. WIRASTRI
S
Jl. Abadi No. 50 Surabaya
A N
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
L
Tanggal : 17 Desember 2015
U
Dibayarkan Kepada Bp. Suryono, pemilik perusahaan
B
Jumlah Rp1.000.000,00
I Dengan Huruf Satu juta rupiah S
Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan
&
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
R E
(Suryono) (………………) (Aini)
K A N
K K P
Keterangan Perincian sbb : Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
Cek Nomor Cek : C12-3 Tanggal Cek : 18/12/2015
Diterima dari PT JAYA TECH, Surabaya Jumlah Rp. 250.745.000,00Dengan Huruf Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu
rupiahUD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 18 Desember 2015
Dibukukan oleh : (………………) COPY
(Suryono) Salesman, (Rio)
85.000 N-T Disetujui oleh :
4 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected
6 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh
lima ribu rupiahI R S A N L U B
18 Desember 2015 Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30 Jumlah Rp188.185.000,-
Tgl. Kirim
Toko Cahaya Elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46 Surabaya
Tanggal: 18 Desember 2015 Kepada Yth.
UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 FAKTUR Surabaya No. F12-4
Dokumen Transaksi No. 19 Dokumen Transaksi No. 20
I S & R E K A N
Keterangan Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi
dengan retur pembelian dan diskon 3%
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:
(Suryono) (Aini) (………………)K K P
22 Desember 2015 Purchase Order #
Bag. Penjualan, (Puput) Bag. Pembukuan :
Mengetahui : (Faisal)
14 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN Freight Collected 100.000 N-T
12 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
29B Termin 3/10, N/30 Jumlah Rp403.800.000,- Dengan Huruf Empat ratus tiga juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
Tgl. Kirim
I R S A N L U B
UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya
PT SURYA Jl. Mawar No.12 Tanggal: 22 Desember 2016 Surabaya FAKTUR No. A17 Kepada Yth.
Tanggal : 20 Desember 2015
Cek Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2015
Diterima dari Toko Merah Putih, Surabaya Jumlah Rp6.000.000,00 Dengan Huruf Enam juta rupiahKeterangan Piutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang
telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama pelanggan Toko Merah Putih, ternyata dapat dibayar kembaliper tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
(Suryono) (Aini) (………………)UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6
Dokumen Transaksi No. 21 Dokumen Transaksi No. 22
I S & R E K A N
(………………)
K K P
I R S A N L U B
I S & R E K A N
Dokumen Transaksi No. 23 Dokumen Transaksi No. 24
UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5 Tanggal : 23 Desember 2015
Cek Nomor Cek : C12-4 Tanggal Cek : 23/12/2015
Diterima dari PT. INDOTECH, Surabaya Jumlah Rp16.665.000,00Dengan Huruf Enam belas juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F1289 tertanggal 20 November 2015 dengan denda 1% dari hutangDisetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh: (Suryono) (Aini) (………………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-7 Tanggal : 25 Desember 2015 Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2015 Diterima dari Toko Indo Maju, Surabaya
Jumlah Rp22.220.000,00 Dengan Huruf Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2015 dengan denda 1% dari piutang.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh (Suryono) (Aini) (………………)
Dokumen Transaksi No. 25 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2015 Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Kebon Agung Surabaya Jumlah Rp800.000,00 Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan sebagai
beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh : (………………) (Suryono) (Aini)
K K
Dokumen Transaksi No. 26
P
UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 FAKTUR COPY
I Surabaya R S
Tanggal: 27 Desember 2015 No. F12-5
A Kepada Yth. N
Toko Indo Maju Tgl. Kirim
27 Desember 2015 Jl.Tikukur No.13 Purchase Order # 124 Surabaya
L Termin 2/10, N/30 U
Jumlah Rp470.345.000,-
B
Dengan Huruf EMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh lima
I
ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :
S
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
&
15 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN
10 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected 95.000 N-T
R
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
E K
(Rio) (………………) (Suryono)
A N
Dokumen Transaksi No. 27 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-8
Tanggal : 27 Desember 2015
Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2015
Diterima dari Cash Perincian (Rp.) 400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,- Dengan Huruf Empat puluh dua juta rupiahKeterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Makmur Adil (Investasi
jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham.
Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh
(Suryono) (Ny Suryono) (………………)K K P
Dokumen Transaksi No. 28
PT. INDOTECH
I Jl. Moh. Hatta No. 31 Tanggal: 29 Desember 2015 R
Surabaya
S
FAKTUR No. G11
A Kepada Yth. N
UD. Wirastri Tgl. Kirim
29 Desember 2015 Jl. Abadi No. 50
Purchase Order #
34C Surabaya
L Termin 3/10, N/30 U
Jumlah Rp313.620.000,-
B
Dengan Huruf Tiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiah
I Keterangan Perincian sbb : S
Qty Item No. Description Price (Rp) Tax
10 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN
&
10 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN Freight Collected 120.000 N-T
R E
Mengetahui : Bag. Penjualan, Bag. Pembukuan
K
:
A
(Reza Levi) (………………) (Aditya)
N
K K P
I R S A N L U B
I S & R E K A N
Dokumen Transaksi No. 29 UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6
Tanggal : 30 Desember 2015 Cek Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2015 Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya Perincian Pinjaman (loan) Bunga Jumlah
Rp15.000.000,- 3.000.000,- Rp18.000.000 , Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh: (Suryono) (Ny Suryono) (………………) Dokumen Transaksi No. 30