ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK-BANK BUMN TAHUN 2006 ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK-BANK BUMN TAHUN 2006.

ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK-BANK BUMN
TAHUN 2006

SKRIPSI

Diajukan Untuk memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta

Oleh:
Krishna Ayuningtyas
B 100 020 472

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2007

PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:

ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK-BANK BUMN TAHUN
2006
Yang ditulis oleh:
Nama : Krishna Ayuningtyas
NIM

: B 100 020 472

Penandatangan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.

Surakarta,

Februari 2007

Pembimbing I

Pembimbing II

Drs. Ma’ruf, MM

H. M. Sholahuddin, SE. MSi.
Mengetahui

Dekan Fakultas Ekonomi

Drs. H. Syamsudin, MM.

ii

MOTTO

 Doa adalah nyanyian hati yang selalu dapat membuka jalan terang ke dalam
singgasana Tuhan meskipun terhimpit di dalam tangisan pintu jiwa.
(Khalil Gibran)
 Kemurahan hati adalah tirai yang bisa menutupi, sedangkan akal adalah
ruang yang amat panjang, oleh karena itu tutupilah kekurangsempurnaan
pekertimu dengan kemurahan hatimu dan perangi hawa nafsumu dengan
akal.
(SayyidinaAli)

 Masa depan tergantung pada apa yang kita lakukan di masa sekarang.
(Mahatma Gandhi)
 Kemampuan dan kepercayaan diri adalah kekuatan yang tak terkalahkan.
(George Herbert)

 Selama kamu percaya pada dirimu sendiri kau akan tahu bagaimana untuk
hidup.
(Johann Wolfgang Von Geethe)

iii

PERSEMBAHAN

Skripsi ini ku persembahkan untuk:
1. Ibu dan Bapak tercinta, yang selama ini telah
merawat, mendidik dan membimbing serta,
memberikan kasih sayang padaku., juga untuk
adikku.
2. Sahabat-sahabatku
indahnya

yang

persahabatan

kepadaku.
3. Almamaterku tercinta.

iv

telah

memberikan

dan

kegembiraan

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr.Wb.
Alhamdulillahirobbil’alamin segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT
atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya, tidak lupa sholawat serta salam bagi Nabi
Muhammad SA, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan
judul “ ANALISIS KINERJA KEUANGAN BANK-BANK BUMN TAHUN 2006”.
Skripsi ini disusun untuk melengkapi tugas dan memenuhi syarat untuk
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas

Muhammadiyah

Surakarta.

Penulis

menyadari

bahwa

dalam

menyelesaikan skripsi ini banyak mendapat bimbingan,dorongan serta bantuan dari
berbagai pihak, maka dalam kesempatan ini dengan segala kerendahan hati dan penuh
rasa hormat, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Kedua Orangtuaku tersayang, yang selalu mendoakan aku, memberikan kasih
sayang serta dorongan semangat selama ini. Terima kasih banyak atas
bantuannya yang tak mampu aku untuk membalasnya.
2. Bapak

Syamsudin,

selaku

Dekan

Fakultas

Ekonomi

Universitas

Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Ma’ruf, MM selaku pembimbing utama serta Bapak
H.M.Sholahuddin, SE, MSi selaku pembimbing pembantu yang telah
berkenan memberikan bimbingan serta petunjuk kepada penulis hingga
tersusunnya skripsi ini.
4. Bapak Drs. Moch. Nasir, MM selaku pembimbing akademik.
5. Segenap bapak ibu dosen dan karyawwan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.

v

6. Ruri Evita Sari, sebagai teman, sahabat, kakak, soulmate juga sebagai twin
sister ku yang “bodoh”, yang hampir 5 tahun ini telah memberikan
persahabatan yang begitu luar biasa. U’re still my twinsist yang “bodoh”
forever.
7. Temen “gank mood” ku maya dan dian, semangat ya…
8. Untuk temen-temen ku “keluarga pikachu” anddy_ku, andri, cokro, cu’enk,
deddi, genter, kentanx, pam-pam, paul, rooney, simen, totok, ucup, unyil,
vickar dan yang belum disebutkan, thanks for being my friend. Selamanya

kita akan menjadi teman.
9. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu, yang telah
memberikan banyak dukungan dan bantuan dalm menyelesaikan skripsi ini,
semoga mendapatkan balasan dari Allah SWT, Amiin.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena
itu penulis harapkan saran dan kritik yang bersifat membangun. Semoga karya
sederhana ini dapat memberikan manfaat, khususnya bagi perkembangan ilmu
manajemen.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surakarta,

Februari 2007

Penulis

vi

DAFTAR ISI

Halaman
HALAMAN JUDUL ……………………………………………………. i
HALAMAN PENGESAHAN ………………………………………….. ii
HALAMAN MOTTO ………………………………………………….. iii
HALAMAN PERSEMBAHAN ………................................................... iv
KATA PENGANTAR ………………………………………………….. v
DAFTAR ISI ……………………………………………………………. vii
DAFTAR TABEL ……………………………………………………… ix
ABSTRAKSI ……………………………………………………………. xi
BAB I

BAB II

PENDAHULUAN ………………………………………….. 1
A. Latar Belakang …………………………………………..

1

B. Perumusan Masalah ………………………………………

4

C. Pembatasan Masalah …………………………………….

5

D. Tujuan Penelitian

………………………………………

5

E. Manfaat Penelitian ………………………………………

5

F. Sistematika Skripsi ………………………………………

6

LANDASAN TEORI ..………………………………………. 7
A. Pengertian Bank …………………………………..............

7

B. Jenis-jenis Bank …………………………………………..

8

C. Fungsi Bank ………………………………………………

12

D. Usaha yang Dilakukan Oleh Bank ………………………

13

E. Pengertian BUMN ………………………………………

15

F. Fungsi BUMN …………………………………………..

16

G. Maksud dan Tujuan Pendirian BUMN …………………

18

H. Pengelompokan BUMN ………………………………...

18

I. Pengertian Laporan Keuangan …………………………..

19

J. Tujuan Laporan Keuangan ………………………………

21

vii

K. Arti Penting Laporan Keuangan ………………………...

22

L. Pengertian Kinerja dan Pengukjuran Kinerja Bank …….

24

M. Faktor-faktor yang Menggugurkan Tingkat
Bank
BAB III

BAB IV

Kesehatan

…………………………………………..

37

METODOLOGI PENELITIAN ……………………………...

38

A. Kerangka Pemikiran …………………………………….

38

B. Populasi dan Sampel …………………………………….

39

C. Data dan Jenis Data ………………………………………

39

D. Hipotesis

……………………………………………

40

E. Metode Analisis Data …………………………………….

40

ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN …………………. 45
A. Gambaran Umum Perusahaan …………………………..

45

1. Bank Ekspor Indonesia (Persero) …………………….

45

2. Bank Negara Indonesia (Persero) …………………….

45

3. Bank Rakyat Indonesia (Persero) …………………….

46

4. Bank Tabungan Negara (Persero) …………………….

47

5. Bank Mandiri (Persero) ………………………………

49

B. Analisis Data …………………………………………….

BAB V

50

1. Bank Ekspor Indonesia (Persero) …………………….

50

2. Bank Negara Indonesia (Persero) …………………….

57

3. Bank Rakyat Indonesia (Persero) …………………….

64

4. Bank Tabungan Negara (Persero) …………………….

70

5. Bank Mandiri (Persero) ………………………………

77

PENUTUP……………………………………………………. 84
A. Kesimpulan ……………………………………………. 84
B. Saran

………………………………………………… 88

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

viii

DAFTAR TABEL

Halaman
Table IV.1. Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) BEI (Persero)………... 51
Table IV.2. Nilai Kualitas Aktiva Produktif (KAP) BEI (Persero) ……… 52
Table IV.3. Nilai PPAP BEI (Persero) ………………………………….. 53
Table IV.4. Nilai ROA BEI (Persero) ………………………………….. 54
Table IV.5. NIlai BOPO BEI (Persero) ………………………………….. 55
Table IV.6. Nilai Cash Ratio BEI (Persero) ……………………………. 56
Table IV.7. Nilai LDR BEI (Persero) ……………………………………. 57
Table IV.8. Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) BNI (Persero) ……… 58
Table IV.9. Nilai Kualitas Aktiva Produktif (KAP) BNI (Persero)……… 59
Table IV.10. Nilai PPAP BNI (Persero)

……………………………… 60

Table IV.11. Nilai ROA BNI (Persero) ………………………………….. 61
Table IV.12. NIlai BOPO BNI (Persero) ………………………………... 61
Table IV.13. Nilai Cash Ratio BNI (Persero) …………………………… 62
Table IV.14. Nilai LDR BNI (Persero) ………………………………..... 63
Table IV.15. Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) BRI (Persero) ……… 64
Table IV.16. Nilai Kualitas Aktiva Produktif (KAP) BRI (Persero) ……. 65
Table IV.17. Nilai PPAP BRI (Persero)

……………………………… 66

Table IV.18. Nilai ROA BRI (Persero) ………………………………….. 67
Table IV.19. NIlai BOPO BRI (Persero) ………………………………... 68
Table IV.20. Nilai Cash Ratio BRI (Persero) ……………………………. 69
Table IV.21. Nilai LDR BRI (Persero) ………………………………….. 70
Table IV.22. Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) BTN (Persero)……… 71

ix

Table IV.23. Nilai Kualitas Aktiva Produktif (KAP) BTN (Persero)……. 72
Table IV.24. Nilai PPAP BTN (Persero) ………………………………... 73
Table IV.25. Nilai ROA BTN (Persero)

……………………………… 74

Table IV.26. NIlai BOPO BTN (Persero) ……………………………… 74
Table IV.27. Nilai Cash Ratio BTN (Persero) ………………………….. 75
Table IV.28. Nilai LDR BTN (Persero)

……………………………… 76

Table IV.29. Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank
Mandiri (Persero) …………………………………………

77

Table IV.30. Nilai Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Bank
Mandiri (Persero) …………………………………………..
Table IV.31. Nilai PPAP Bank Mandiri (Persero) ……………………… 79
Table IV.32. Nilai ROA Bank Mandiri (Persero)………………………... 80
Table IV.33. NIlai BOPO Bank Mandiri (Persero) ……………………… 81
Table IV.34. Nilai Cash Ratio Bank Mandiri (Persero) ……………....... 82
Table IV.35. Nilai LDR Bank Mandiri (Persero) ……………………….. 83

x

78

ABSTRAKSI

Peranan sector perbankan merupakan salah satu unsure dalam system
keuangan yang mempunyai pengaruh sangat kuat. Kegiatan bank secara umum hanya
dapat dijalankan apabila dasar beroperasinya bank telah terpenuhi dengan baik.
Dengan demikian hal penting yang berkaitan dengan dasar beroperasinya usaha
perbankan yaitu kesehatan bank.
System pelaksaan penilaian kesehatan bank berdasarkan Surat Edaran Bank
Indonesia Nomor 6/23/DPNP/Jakarta 31 Mei 2004 menggunakan metode CAMELS
yang menitikberatkan pada enam aspek penilaian yaitu Capital, Asset, Quality,
Management, Earning, Liquidity, dan Sensitivity.
Tujuan penilaian ini adalah untuk mengukur tingkat kesehatan bank-bank BUMN
tahun 2006 triwulan I-III.
Dari analisis yang dilakukan terhadap faktor CAMEL-MS diketahui bahwa
kondisi tingkat kesehatan bank-bank BUMN pada tahun 2006 sehat. Pada BEI
(Persero), CAR menunujukkan sehat yaitu dengan nilai 51,12%; 36,96%;dan 34,68%.
Pada BNI (Persero), nilai KAP dalam kondisi cukup sehat yaitu 14,42%; 14,66%; dan
14,71%. Pada BRI (Persero), nilai ROA menunjukkan kondisi sehat dengan nilai
1,40%; 2,02%; dan 3,19%. Pada BTN (Persero), BOPO dikategorikan pada kriteria
sehat yaitu sebesar 3,56%; 5,37%; dan 4,39%. Dan pada Bank Mandiri (Persero),
nilai CR menunjukkan sehat yaitu sebesar 14,03%; 10,45%; dan 9,26%.
Kata Kunci: Tingkat Kesehatan Bank, CAMELS-MS

xi