PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFOMING FINANCING, DAN RETURN ON ASSETTERHADAP PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK UMUM SYARIAH TAHUN 2013-2017
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON
PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK UMUM SYARIAH
TAHUN 2013-2017
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh: RIZKI MAULINA IRNANINTYAS
1402030073
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S-1
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
2018
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertandatangan dibawah ini, saya : Nama : Rizki Maulina Irnanintyas NIM : 1402030073 Program Studi : Akuntansi S-1 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Universitas : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain. Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsure penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 16 Agustus 2018 Yang menyatakan,
(Rizki Maulina Irnanintyas) NIM. 1402030073
PERSEMBAHAN Kupersembahkanskripsiinikepada :
Papah dan Mamah ku tercinta (Bpk. Subiyakto dan Ibu Siti sangadah) sebagai
tanda bakti, rasa hormat, dan rasa terimakasih atas kasih sayang, kerjakeras,
motivasi, dan doa yang telah papah dan mamah ku berikan selama ini.Serta
kakakku tersayang (rachmat fauzi vanditya) yang telah memberikanku kasih
saying,perhatian dan doa untukk. Skripsi inisebagaipenghargaandanterimakasihatasdukungandanmotivasinyaselamaini
sehingga saya dapat meyelesaikan skripsi ini.
MOTTO
Selesaikan apa yang sudah kamu mulai.- Musuh yang paling berbahaya diatas dunia ini adalah penakut dan bimbang.
Teman yang paling setia hanyalah keberanian dan keyakinan yang kuat.
- Hidup adalah pelajaran tentang kerendahan hati dan keikhlasan.
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumWr. Wb.Bismillahirrahmaanirrahiim
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat dan hidayah-Nya sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan lancar yang berjudul “pengaruh dana pihak ketiga (DPK), capital adequacy
ratio (CAR), non performing financing (NPF), dan return on assets (ROA)
terhadap pembiayaan murabahah ”.Skripsi ini disusun sebagai salahsatu pemenuhan syarat kelulusan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto, dan atas izin Allah SWT peneliti telah menyelesaikan skripsi ini. Peneliti menyadari bahwa dalam proses penyelesaian skripsi ini tidak terlepas dari bantuan banyak pihak. Oleh karena itu, syukur Alhamdulillah peneliti haturkan atas kekuatan yang telah Allah SWT anugerahkan. Tidak lupa pula rasa terimakasih dan penghargaan setinggi-tingginya peneliti berikan kepada :
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H, M.H.
2. Bapak Akhmad Darmawan, S.E, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Ibu Dr. Sri Wahyuni S.E, M.Si selaku Ketua Prodi Akuntansi S-1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
4. Bapak Suryo Budi Santoso S.E.,M.SA.,Ph.D selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktunya memberikan kesempatan, perhatian serta bimbingan dan masukan untuk terselesaikannya penyusunan skripsi ini.
5. Ucapan terimakasih juga peneliti sampaikan kepada Ibu Dr Azmi Fitriati, S.E,.M.Si.,AK.,CA dan Ibu Tiara Pandansari S.E,.M.Si.,AK.,CA selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi ini.
6. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memberikan ilmu yang sangat bermanfaat bagi peneliti dan seluruh staf karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
7. Kedua orang tuaku tercinta yang selalu memberikan doa, bimbingan, kasihsayang dan dukungan yang tidak terhingga, sehingga anakmu ini mampu meraih cita-cita untuk menjadi sarjana. Peneliti tidak mampu membalas jasa kalian yang tak terhingga, semoga Allah SWT membalas semua jasa yang telah kalian curahkan.
8. Untuk kakakku rachmat fauzi vanditya yang senantiasa memberikan dukungan dan inspirasi yang tidak terputus untuk menyemangati dan mendoakan adikmu ini.
9. Terimakasih juga kepada teman-teman kelas Akuntansi dan Manajemen 2014, yang selalu setia menemani langkah peneliti dalam penyelesaian skripsi ini.
10. Kawan-kawan terbaikku Endang Sri Lestari, Ida Putri Permatasari , Nur Fauziah Budipratiwi, Yovinda Puspitasari, febriani Giyati Pratama dan teman-teman Akuntansi atas doa, semangat dan kebersamaannya selama ini dalam suka dan duka. Semoga Allah SWT melimpahkanrahmat- Nyakepadamereka.
11. Tidak lupa juga peneliti mengucapkan terimakasih kepada Husna, Septi, Asrifah, Desy, Aulia dan Hanipah yang telah memberiku semangat dan perhatian selama menetap dan tinggal di Kos PiP. Semoga Allah SWT memberikan kemudahan bagi mereka.
Purwokerto, 16 Agustus 2018 Rizki Maulina Irnanintyas
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON PERFORMING FINANCING,
CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN RETURN ON ASSET TERHADAP
PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI
1
2 Rizki Maulina Irnanintyas .Suryo Budi Santoso
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK),
Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Return
On Asset (ROA) terhadap Pembiayaan Murabahah pada bank umum syariah di
Indonesia pada tahun 2013-2017. Variabel dependen yang digunakan dalam penelitian ini adalah pembiayaan murabahah, sedangkan variable independennya dana pihak ketiga, non performing financing, capital adequacy ratio, dan return
on asset. Obyek penelitian ini adalah perbankan syariah di Indonesia yang
terdaftar di OJK (Otoritas Jasa Keuangan).Penelitian ini menggunakan 54 sampel penelitian.Metode pengambilan sampel ditentukan dengan teknik purposive
sampling .Metode analisis data yang digunakan regresi linear berganda. Hasil
analisis menunjukan bahwa variable dana pihak ketiga berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan murabahah, non performing financing tidak berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah, capital adequacy ratio tidak berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah, sedangkan return on asset tidak berperngaruh terhadap pembiayaan murabahah.
Kata Kunci: Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF),
Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA), dan Pembiayaan Murabahah.
EFFECT OF THIRD PARTY FUNDS, NON PERFORMING FINANCING,
CAPITAL ADEQUACY RATIO, AND RETURN ON ASSETS TO EXCELLENT
FINANCING IN SHARIA COMMERCIAL BANKS IN INDONESIA 2013-2017
1 2 Rizki Maulina Irnanintyas .Suryo Budi Santoso
ABSTRACT..
This study aims to determine the effect of Third Party Funds (DPK), Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Return on Assets (ROA) on Murabahah Financing at Islamic banks in Indonesia in 2013- 2017.The dependent variable used in this study is murabahah financing, while the independent variable is non-performing financing, capital adequacy ratio, and return on assets.The object of this research is Islamic banking in Indonesia which is registered in the OJK (Financial Services Authority). This study used 54 research samples. The sampling method was determined by purposive sampling technique. Data analysis method used multiple linear regression. The results of the
analysis showed that the variable of third party funds had a significant positive
effect on murabahah financing, non performing financing had no effect on murabahah financing, the capital adequacy ratio had no effect on murabahah financing, while return on assets did not affect murabahah financing.Keywords: Third Party Funds (TPF), Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), and Murabahah Financing.
.
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN....................................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ iii HALAMAN PERNYATAN KEASLIAN ..................................................... iv PERSEMBAHAN ........................................................................................... v MOTTO .......................................................................................................... vi KATA PENGANTAR .................................................................................... vii ABSTRAK ...................................................................................................... x ABSTRACTS .................................................................................................. xi DAFTAR ISI ................................................................................................... xii DAFTAR TABEL........................................................................................... xiv DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xvBAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1 A. Latar Belakang Masalah ................................................................. 1 B. Perumusan Masalah ....................................................................... 6 C. Tujuan Penelitian ........................................................................... 7 D. Manfaat Penelitian ......................................................................... 7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA .................................................................... 8 A. Landasan Teori ............................................................................... 8
1. Pengertian Bank Syariah .......................................................... 8
2. Pengertian Pembiayaan ........................................................... 10
3. Pengertian Murabahah ............................................................ 12
4. Pengertian Dana Pihak Ketiga ................................................. 14
5. Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................... 16
6. Non Performing Financing (NPF) ........................................... 17
7. Return on Asset (ROA) ............................................................ 18
B. Hasil Penelitian terdahulu .............................................................. 20
C. KERANGKA PEMIKIRAN ......................................................... 22
D. Hipotesis penelitian ........................................................................ 26
1. Hipotesis pertama ..................................................................... 27
2. Hipotesis kedua ........................................................................ 27
3. Hipotesis ketiga ........................................................................ 28
4. Hipotesis keempat .................................................................... 29
BAB IIIMETODE PENELITIAN ................................................................... 30 A. Jenis penelitian ............................................................................... 30 B. Populasi dan Sampel ...................................................................... 30 C. Metode pengumpulan data ............................................................ 31 D. Variabel Penelitian ........................................................................ 32 E. Definisi Operasional ...................................................................... 32 F. Metode Analisis Data .................................................................... 34 G. Uji persial (Uji-t) ............................................................................ 38 BAB IVHASIL DAN PEMBAHASAN......................................................... 43 A. Hasil Penelitian ............................................................................. 43
1. Populasi dan Sampel ................................................................ 43
2. Analisis Deskriptif ................................................................... 43
3. Uji Asumsi Klasik .................................................................... 46
4. Analisis Regresi Berganda ...................................................... 50
5. Koefisien Determinasi (R2) ..................................................... 51
6. Pengujin Hipotesis .................................................................. 52
B. Pembahasan ................................................................................... 57
BAB VPENUTUP ........................................................................................... 65 A. Simpulan ...................................................................................... 65 B. Saran ............................................................................................. 65 DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 67 LAMPIRAN .................................................................................................... 73
DAFTAR TABEL
Table 1.1 penyaluran dana pembiayaan pada tahun 2017 dan 2018 ................ 3Table 2.1 Penelitian Terdahulu ....................................................................... 20Tabel 4.1Prosedur Pemilihan Sampel .............................................................. 43 Tabel 4.2Hasil Uji Statistik Deskriptif ............................................................. 44 Tabel 4.3Hasil Uji Normalitas
- – Uji Kolmogorov Smirnov ............................ 47 Tabel 4.6Hasil Uji Multikolinearitas................................................................ 48 Tabel 4.7Hasil Uji Heteroskedastisitas - Uji Glejser ....................................... 49 Tabel 4.8Uji Autokorelasi Durbin Watson ...................................................... 50 Tabel 4.9Hasil Uji Regresi Beganda ................................................................ 50 Tabel 4.10Hasil uji Adjusted R-Square ........................................................... 51
Tabel 4.11Hasil uji F ........................................................................................ 52 Tabel 4.12Hasil Uji Parisal (uji t) .................................................................... 53
Tabel 4.11 Hasil Pengujian Hipotesis .............................................................. 56
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1Kerangka Penelitian ...................................................................... 26 Gambar Kurva 4.1 Penerimaan Uji f ............................................................... 53 Gambar Kurva 4.2 Penerimaan Hipotesis Pertama .......................................... 54 Gambar Kurva 4.3 Penolakan Hipotesis Kedua ............................................... 55 Gambar Kurva 4.4 Penolakan Hipotesis Ketiga .............................................. 55 Gambar Kurva 4.5 Penolakan Hipotesis Keempat ........................................... 56