ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI DI KLATEN.
1
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI
DI KLATEN
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
Bangun Wahyu Aji
B100 020 336
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2006
i
2
Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR
DANAGUNG SAKTI DI KLATEN.
Yang ditulis oleh Bangun Wahyu Aji, NIM: B 100 020 336
Penandatanganan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta,
Pembimbing Pembantu
2006
Pembimbing Utama
( Imronnudin, SE. , Msi)
( DR. M Wahyuddin MS)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
( Drs. Syamsudin, MM )
ii
3
MOTTO
Dan apabila dikatakan:”berdirilah kamu, maka berdirilah niscaya Allah akan
meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang yang diberi
ilmu pengetahuan beberapa derajad. Dan Allah maha mengetahui apa yang kamu
kerjakan.
(QS.AL MUJAADILAH:11)
Janganlah kamu bersikap lemah, dan janganlah (pula) kamu bersedih hati, padahal
kamulah orang-orang yang paling tinggi(derajatnya), jika kamu orang-orang yang
beriman.
(QS.ALI IMRAN:139)
Sukses hidup adalah suatu pilihan, komitmen pribadi, dan bukan karena faktor
kebetulan atau nasib.
(Johanes Lim)
Hidup adalah untuk kehidupan yang kekal
(B@nu)
ii
4
PERSEMBAHAN
Dengan penuh rasa kasih sayang goresan tinta ini
kupersembahkan untuk:
Bapak dan ibuku yang tercinta yang selalu menyayangiku,
mencintaiku, dan mendidikku hingga aku dewasa dan pemberi
semangatku.
Kakakku yang tercinta yang telah mendukungku dalam kuliah
dan penulisan skripsiku.
Agung, wakhit yang telah meluangkan waktunya untuk
menyemangati aku.
Some one in my heart, thanks for your attention, support,
and love
Anak-anak kost merantona, tanpa kalian aku tidak bisa
menyelesaikan skripsi ini.
Gank lima( Lina, Anik, Wakhit, Eni, Neng), makasih ya
Smua temen-temen dikelas F
iii
5
KATA PENGANTAR
Bism illahirrahm anirrahim
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuhu
Alhamdulillah penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah
mencurahkan karunia dan nikmat yang tiadataranya yang diberikan kepada kita,
shalawat dan salam semoga tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad
SAW dan para shohabatnya, yang kita nanti-nantika syafaatnyakelak dihari akhir.
Dengan penuh kesabaran dan ketabahan penulis akhirnya dapat menyelesaikan skripsi
ini, yang berjudul: “ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI DI KLATEN “.
Dalam penulisan skripsi ini penulis mengalami hambatan yang tidak
sedikit, tetapi penulis telah berusaha semaksimal mungkin untuk menyelesaikannya.
Namun penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, meskipun
demikian penulis berharap
semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi
penulis atau pihak-pihak yang membutuhkan.
Dalam penyelesaian penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan
bantuan serta dorongan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan ini
perkenankanlah penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1) Allah SWT atas semua nikmat dan karunianya.
6
2) Bapak Drs. Syamsudin, MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3) Bapak DR. M. Wahyuddin MS selaku pembimbing utama skripsi yang telah
v
memberikan arahan, bimbingan, dan petunjuk, sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
4) Bapak Imronnudin, SE. Msi selaku pembimbing ll, tanpa petunjuk dari bapak
dan semua coretan maka skripsi saya tidak akan ada artinya.
5) Bapak Drs. Kusdiyanto selaku pembimbing akademik selama penulis
menempuh studi di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6) Bapak Fery A.K. Pribadi, SE dan seluruh karyawan PT. BPR Danagung Sakti
yang telah memberikan kesempatan untuk penelitian.
7) Mbak Heni terima kasih atas bantuannya dalam memberikan data-data yang
diperlukan oleh penulis.
8) Bapak dan Ibu tercinta, atas semua tetes keringat, usaha, kerja keras,
dorongan, motivasi, dan ketulusan doa sehingga skripsi ini dapat diselesaikan.
9) Mbak Lia yang aku sayangi makasih ya atas dukungan dan motivasinya.
10) Nurul dan Laily makasih atas supportnya ya.
11) Komputerku yang telah menemaniku selama aku mengerjakan skripsi ini.
12) Motor shogun G 4244 MC, yang telah menemaniku selama ini.
13) Rijal “ayo niat kuliahnya”, Iik “kapan mo wisuda”, Adi “jangan lupa mandi
ya”, Imam “jangan jorok ya”.
14) Agung
“you
are
the
best
friend”,
pengorbanannya.
vi
Wakhit
“makasih
atas
smua
7
15) Erwin Hermawan dan Mbak Amin makasih atas bantuannya.
16) Lina dan Anang “jangan sering berantem ya”, Neng “Jangan ngjomblo terus”,
Eni “kapan sikecil lahir”, Anik “Semangat ya”.
17) Keluarga besar kos merantona, makasih atas supportnya.
18) Semua teman-teman kelas F, terima kasih banyak.
19) Untuk semua yang mungkin tidak disebutkan satu persatu, yang telah
memberikan dorongan dan bantuan baik secara langsung maupun tidak
langsung dalam penyelesaian skripsi ini.
Semoga Allah SWT senantiasa membuka rahmat dan karunia-NYA
kepada semua pihak yang telah memeberikan bantuan tersebut diatas. Penulis
menyeadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih sangat jauh dari
sempurna, untuk itu penulis memohon maaf sebesar-besarnya. Semoga skripsi ini
bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuhu.
Surakarta,
April 2006
Penulis
BANGUN WAHYU AJI
vii
8
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................ i
HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................... ii
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... iii
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... iv
KATA PENGANTAR ..................................................................................... v
DAFTAR ISI.................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL............................................................................................ xii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN.................................................................................... xiv
ABSTRAKSI ................................................................................................... xv
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .......................................................................... 1
B. Perumusan Masalah................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian....................................................................... 4
D. Manfaat Penelitian .................................................................... 4
E. Sistematika Penulisan ................................................................ 5
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Tentang Perbankan......................................... 7
1. Pengertian Bank ................................................................... 7
2. Fungsi Bank ......................................................................... 8
viii
9
3. Prinsip-prinsip Perbankan .................................................... 9
4. Jenis-jenis Bank di Indonesia............................................... 10
B. Bank Perkreditan Rakyat........................................................... 10
1. Pengertian BPR .................................................................... 10
2. Kegiatan Operasional BPR .................................................. 11
3. Pendirian BPR...................................................................... 11
4. Asas, Fungsi, dan Tujuan BPR ............................................ 13
5. Kegiatan Usaha BPR............................................................ 14
C. Tinjauan Tentang Laporan Keuangan ....................................... 15
1. Pengertian Laporan Keuangan ............................................. 15
2. Arti Penting Laporan Keuangan........................................... 15
3. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ................................ 15
4. Jenis-jenis Laporan Keuangan ............................................. 16
D. Pengertian Kesehatan Bank...................................................... 17
E. Teknik Analisis Laporan Keuangan Untuk Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank .......................................................... 18
1. Faktor Permodalan ............................................................... 19
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif ......................................... 20
3. Faktor Manajemen ............................................................... 22
4. Faktor Rentabilitas ............................................................... 22
5. Faktor Likuiditas .................................................................. 23
ix
10
F.
Pelaksanaan Ketentuan Lain Yang Mempengaruhi Tingkat
Kesehatan Bank........................................................................ 26
1. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) ..................... 26
2. Faktor Judgement ................................................................. 27
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Kerangka Teoritik ..................................................................... 28
B. Data dan Sumber Data............................................................... 30
C. Analisis Data ............................................................................. 31
BAB IV
PELAKSANAAN DAN HASIL PENELITIAN
A. Gambaran Umum ...................................................................... 36
1. Sejarah Umum Perusahaan .................................................. 36
2. Maksud dan Tujuan Perusahaan........................................... 37
3. Permodalan........................................................................... 37
4. Jenis Usaha di PT. BPR Danagung Sakti............................. 41
5. Struktur Organisasi .............................................................. 44
B. Hasil Penelitian
1. Faktor Permodalan ............................................................... 55
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif ......................................... 59
3. Faktor Manajemen ............................................................... 62
4. Faktor Rentabilitas ............................................................... 64
5. Faktor Likuiditas .................................................................. 67
6. Pelanggaran BMPK.............................................................. 70
x
11
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .............................................................................. 72
B. Saran......................................................................................... 73
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
12
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel ll.1 Faktor-faktor yang dinilai dan bobot penilaian .......................................25
Tabel lll. 1 Predikat penilaian tingkat kesehatan bank......... ..................................... 35
Tabel lV.1 Modal saham yang ditempatkan dan disetor...... ..................................... 40
Tabel lV. 2 Rincian aktiva tertimbang menurut resiko tahun 2005 ........................... 56
Tabel lV. 3 Rincian kewajiban penyediaan modal minimum tahun 2005 ................. 57
Tabel lV.4 Kualitas aktiva produktif yang diklasifikasikan tahun 2005................... 59
Tabel lV.5 Penilaian manajemen tahun 2005 ...................... ..................................... 63
Tabel lV.6 Rincian likuiditas dan loan to deposit ratio tahun 2005........................... 67
Tabel lV.7 Pelaksanaan ketentuan BMPK tahun 2005 ........ ..................................... 70
Tabel lV.8 Rekapitulasi tingkat kesehatan bank tahun 2005 ..................................... 71
xii
13
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar lll.1 Model penelitian ............................................. ..................................... 28
Gambar lV.1 Struktur organisasi.......................................... ..................................... 45
xiii
14
LAMPIRAN
Lampiran 1 Neraca PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 2 Laporan Laba Rugi PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 3 Laporan Arus kas PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 4 Daftar quesioner.
xiv
15
ABSTRAKSI
“ ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR
DANAGUNG SAKTI DI KLATEN TAHUN 2005”.
Pada tanggal 30 April 1997, pemerintah melalui Bank Indonesia telah
mengeluarkan Surat Edaran (SE. BI No. 30\3\UPPB) yang memuat tentang pokokpokok penilaian tingkat kesehatan bank. Hal ini perlu dilakukan karena tingkat
kesehatan bank merupakan alat ukur bagi manajemen untuk menilai apakah bank
sudah mampu melakukan kegiatan operasionalnya dengan baik, sesuai dengan
peraturan perbankan yang berlaku.
Penelitian ini dilaksanakan dengan tujuan mengetahui tingkat kesehatan
bank selama tahun 2005 ditinjau dari segi CAMEL dan tingkat pelanggaran
BMPK(batas maksimum pemberian kredit). Penelitian ini dilaksanakan pada PT.
BRP Danagung Sakti yang beralamatkan di Jl. Ngaran Mlese No. 395, Kecamatan
Ceper Kabupaten Dati II Klaten. Data yang diperlukan berupa laporan keuangan
yang terdiri dari neraca, laporan rugi/laba, laporan arus kas, dan data pelaksanaan
ketentuan BMPK.
Alat analisa yang digunakan adalah analisa kualitatif dan kuantitatif. Analisa
kualitatif dilakukan dengan mencari niali rasio komponen dari masing-masing
faktor CAMEL. Sedangkan analisa kuantitatif, dengan melakukan kuantifikasi nilai
rasio komponen masing-masing faktor CAMEL melalui pemberian nilai kredit dari
0 sampai dengan 100, sesuai ketetapan Bank Indonesia, kemudian hasilnya
dikurangi dengan jumlah pelanggaran BMPK. Dari kedua analisa tersebut,
diperoleh hasil sebagai berikut:
xv
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI
DI KLATEN
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat
Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
Bangun Wahyu Aji
B100 020 336
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2006
i
2
Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR
DANAGUNG SAKTI DI KLATEN.
Yang ditulis oleh Bangun Wahyu Aji, NIM: B 100 020 336
Penandatanganan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk
diterima.
Surakarta,
Pembimbing Pembantu
2006
Pembimbing Utama
( Imronnudin, SE. , Msi)
( DR. M Wahyuddin MS)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
( Drs. Syamsudin, MM )
ii
3
MOTTO
Dan apabila dikatakan:”berdirilah kamu, maka berdirilah niscaya Allah akan
meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang yang diberi
ilmu pengetahuan beberapa derajad. Dan Allah maha mengetahui apa yang kamu
kerjakan.
(QS.AL MUJAADILAH:11)
Janganlah kamu bersikap lemah, dan janganlah (pula) kamu bersedih hati, padahal
kamulah orang-orang yang paling tinggi(derajatnya), jika kamu orang-orang yang
beriman.
(QS.ALI IMRAN:139)
Sukses hidup adalah suatu pilihan, komitmen pribadi, dan bukan karena faktor
kebetulan atau nasib.
(Johanes Lim)
Hidup adalah untuk kehidupan yang kekal
(B@nu)
ii
4
PERSEMBAHAN
Dengan penuh rasa kasih sayang goresan tinta ini
kupersembahkan untuk:
Bapak dan ibuku yang tercinta yang selalu menyayangiku,
mencintaiku, dan mendidikku hingga aku dewasa dan pemberi
semangatku.
Kakakku yang tercinta yang telah mendukungku dalam kuliah
dan penulisan skripsiku.
Agung, wakhit yang telah meluangkan waktunya untuk
menyemangati aku.
Some one in my heart, thanks for your attention, support,
and love
Anak-anak kost merantona, tanpa kalian aku tidak bisa
menyelesaikan skripsi ini.
Gank lima( Lina, Anik, Wakhit, Eni, Neng), makasih ya
Smua temen-temen dikelas F
iii
5
KATA PENGANTAR
Bism illahirrahm anirrahim
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuhu
Alhamdulillah penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah
mencurahkan karunia dan nikmat yang tiadataranya yang diberikan kepada kita,
shalawat dan salam semoga tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad
SAW dan para shohabatnya, yang kita nanti-nantika syafaatnyakelak dihari akhir.
Dengan penuh kesabaran dan ketabahan penulis akhirnya dapat menyelesaikan skripsi
ini, yang berjudul: “ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI DI KLATEN “.
Dalam penulisan skripsi ini penulis mengalami hambatan yang tidak
sedikit, tetapi penulis telah berusaha semaksimal mungkin untuk menyelesaikannya.
Namun penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, meskipun
demikian penulis berharap
semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi
penulis atau pihak-pihak yang membutuhkan.
Dalam penyelesaian penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan
bantuan serta dorongan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan ini
perkenankanlah penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1) Allah SWT atas semua nikmat dan karunianya.
6
2) Bapak Drs. Syamsudin, MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3) Bapak DR. M. Wahyuddin MS selaku pembimbing utama skripsi yang telah
v
memberikan arahan, bimbingan, dan petunjuk, sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
4) Bapak Imronnudin, SE. Msi selaku pembimbing ll, tanpa petunjuk dari bapak
dan semua coretan maka skripsi saya tidak akan ada artinya.
5) Bapak Drs. Kusdiyanto selaku pembimbing akademik selama penulis
menempuh studi di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6) Bapak Fery A.K. Pribadi, SE dan seluruh karyawan PT. BPR Danagung Sakti
yang telah memberikan kesempatan untuk penelitian.
7) Mbak Heni terima kasih atas bantuannya dalam memberikan data-data yang
diperlukan oleh penulis.
8) Bapak dan Ibu tercinta, atas semua tetes keringat, usaha, kerja keras,
dorongan, motivasi, dan ketulusan doa sehingga skripsi ini dapat diselesaikan.
9) Mbak Lia yang aku sayangi makasih ya atas dukungan dan motivasinya.
10) Nurul dan Laily makasih atas supportnya ya.
11) Komputerku yang telah menemaniku selama aku mengerjakan skripsi ini.
12) Motor shogun G 4244 MC, yang telah menemaniku selama ini.
13) Rijal “ayo niat kuliahnya”, Iik “kapan mo wisuda”, Adi “jangan lupa mandi
ya”, Imam “jangan jorok ya”.
14) Agung
“you
are
the
best
friend”,
pengorbanannya.
vi
Wakhit
“makasih
atas
smua
7
15) Erwin Hermawan dan Mbak Amin makasih atas bantuannya.
16) Lina dan Anang “jangan sering berantem ya”, Neng “Jangan ngjomblo terus”,
Eni “kapan sikecil lahir”, Anik “Semangat ya”.
17) Keluarga besar kos merantona, makasih atas supportnya.
18) Semua teman-teman kelas F, terima kasih banyak.
19) Untuk semua yang mungkin tidak disebutkan satu persatu, yang telah
memberikan dorongan dan bantuan baik secara langsung maupun tidak
langsung dalam penyelesaian skripsi ini.
Semoga Allah SWT senantiasa membuka rahmat dan karunia-NYA
kepada semua pihak yang telah memeberikan bantuan tersebut diatas. Penulis
menyeadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih sangat jauh dari
sempurna, untuk itu penulis memohon maaf sebesar-besarnya. Semoga skripsi ini
bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuhu.
Surakarta,
April 2006
Penulis
BANGUN WAHYU AJI
vii
8
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL........................................................................................ i
HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................... ii
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... iii
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... iv
KATA PENGANTAR ..................................................................................... v
DAFTAR ISI.................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL............................................................................................ xii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN.................................................................................... xiv
ABSTRAKSI ................................................................................................... xv
BAB 1
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .......................................................................... 1
B. Perumusan Masalah................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian....................................................................... 4
D. Manfaat Penelitian .................................................................... 4
E. Sistematika Penulisan ................................................................ 5
BAB II
TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Tentang Perbankan......................................... 7
1. Pengertian Bank ................................................................... 7
2. Fungsi Bank ......................................................................... 8
viii
9
3. Prinsip-prinsip Perbankan .................................................... 9
4. Jenis-jenis Bank di Indonesia............................................... 10
B. Bank Perkreditan Rakyat........................................................... 10
1. Pengertian BPR .................................................................... 10
2. Kegiatan Operasional BPR .................................................. 11
3. Pendirian BPR...................................................................... 11
4. Asas, Fungsi, dan Tujuan BPR ............................................ 13
5. Kegiatan Usaha BPR............................................................ 14
C. Tinjauan Tentang Laporan Keuangan ....................................... 15
1. Pengertian Laporan Keuangan ............................................. 15
2. Arti Penting Laporan Keuangan........................................... 15
3. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ................................ 15
4. Jenis-jenis Laporan Keuangan ............................................. 16
D. Pengertian Kesehatan Bank...................................................... 17
E. Teknik Analisis Laporan Keuangan Untuk Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank .......................................................... 18
1. Faktor Permodalan ............................................................... 19
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif ......................................... 20
3. Faktor Manajemen ............................................................... 22
4. Faktor Rentabilitas ............................................................... 22
5. Faktor Likuiditas .................................................................. 23
ix
10
F.
Pelaksanaan Ketentuan Lain Yang Mempengaruhi Tingkat
Kesehatan Bank........................................................................ 26
1. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) ..................... 26
2. Faktor Judgement ................................................................. 27
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Kerangka Teoritik ..................................................................... 28
B. Data dan Sumber Data............................................................... 30
C. Analisis Data ............................................................................. 31
BAB IV
PELAKSANAAN DAN HASIL PENELITIAN
A. Gambaran Umum ...................................................................... 36
1. Sejarah Umum Perusahaan .................................................. 36
2. Maksud dan Tujuan Perusahaan........................................... 37
3. Permodalan........................................................................... 37
4. Jenis Usaha di PT. BPR Danagung Sakti............................. 41
5. Struktur Organisasi .............................................................. 44
B. Hasil Penelitian
1. Faktor Permodalan ............................................................... 55
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif ......................................... 59
3. Faktor Manajemen ............................................................... 62
4. Faktor Rentabilitas ............................................................... 64
5. Faktor Likuiditas .................................................................. 67
6. Pelanggaran BMPK.............................................................. 70
x
11
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .............................................................................. 72
B. Saran......................................................................................... 73
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
12
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel ll.1 Faktor-faktor yang dinilai dan bobot penilaian .......................................25
Tabel lll. 1 Predikat penilaian tingkat kesehatan bank......... ..................................... 35
Tabel lV.1 Modal saham yang ditempatkan dan disetor...... ..................................... 40
Tabel lV. 2 Rincian aktiva tertimbang menurut resiko tahun 2005 ........................... 56
Tabel lV. 3 Rincian kewajiban penyediaan modal minimum tahun 2005 ................. 57
Tabel lV.4 Kualitas aktiva produktif yang diklasifikasikan tahun 2005................... 59
Tabel lV.5 Penilaian manajemen tahun 2005 ...................... ..................................... 63
Tabel lV.6 Rincian likuiditas dan loan to deposit ratio tahun 2005........................... 67
Tabel lV.7 Pelaksanaan ketentuan BMPK tahun 2005 ........ ..................................... 70
Tabel lV.8 Rekapitulasi tingkat kesehatan bank tahun 2005 ..................................... 71
xii
13
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar lll.1 Model penelitian ............................................. ..................................... 28
Gambar lV.1 Struktur organisasi.......................................... ..................................... 45
xiii
14
LAMPIRAN
Lampiran 1 Neraca PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 2 Laporan Laba Rugi PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 3 Laporan Arus kas PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 4 Daftar quesioner.
xiv
15
ABSTRAKSI
“ ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR
DANAGUNG SAKTI DI KLATEN TAHUN 2005”.
Pada tanggal 30 April 1997, pemerintah melalui Bank Indonesia telah
mengeluarkan Surat Edaran (SE. BI No. 30\3\UPPB) yang memuat tentang pokokpokok penilaian tingkat kesehatan bank. Hal ini perlu dilakukan karena tingkat
kesehatan bank merupakan alat ukur bagi manajemen untuk menilai apakah bank
sudah mampu melakukan kegiatan operasionalnya dengan baik, sesuai dengan
peraturan perbankan yang berlaku.
Penelitian ini dilaksanakan dengan tujuan mengetahui tingkat kesehatan
bank selama tahun 2005 ditinjau dari segi CAMEL dan tingkat pelanggaran
BMPK(batas maksimum pemberian kredit). Penelitian ini dilaksanakan pada PT.
BRP Danagung Sakti yang beralamatkan di Jl. Ngaran Mlese No. 395, Kecamatan
Ceper Kabupaten Dati II Klaten. Data yang diperlukan berupa laporan keuangan
yang terdiri dari neraca, laporan rugi/laba, laporan arus kas, dan data pelaksanaan
ketentuan BMPK.
Alat analisa yang digunakan adalah analisa kualitatif dan kuantitatif. Analisa
kualitatif dilakukan dengan mencari niali rasio komponen dari masing-masing
faktor CAMEL. Sedangkan analisa kuantitatif, dengan melakukan kuantifikasi nilai
rasio komponen masing-masing faktor CAMEL melalui pemberian nilai kredit dari
0 sampai dengan 100, sesuai ketetapan Bank Indonesia, kemudian hasilnya
dikurangi dengan jumlah pelanggaran BMPK. Dari kedua analisa tersebut,
diperoleh hasil sebagai berikut:
xv