ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA.
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
YUNI TRIKASARI
B 100 070 168
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
i
PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR
SUKADANA SURAKARTA
Yang ditulis oleh:
YUNI TRIKASARI
B 100 070 168
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, 8 Januari 2011
Pembimbing
(Dra. W. Mukharomah, MM)
ii
YUNI TRIKASARI
07.6.106.02016.50168
EKONOMI / MANAJEMEN
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA
08 Januari 2011
iii
MOTTO
“Dengan ilmu kehidupan menjadi mudah, dengan seni kehidupan menjadi halus,
dengan agama kehidupan menjadi terarah dan bermakna”
(H. A Mukti Ali)
“Janganlah menuntut ilmu hanya demi kebanggaan, bekal perdebatan, menarik
perhatian atau memperoleh pujian”
(Abdul Aziz Salim Baiyarabil, 500 nasehat Islam)
“Percayalah kepada ALLAH SWT dengan segenap hatimu, dan apapun yang
kamu lakukan jangan lupa berusaha disertai dengan doa”
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Skripsi ini kupersembahkan untuk:
1.
Bapak dan ibu tercinta yang telah mendidik, menyayangi, mendoakan serta
mencurahkan kasih sayang dan perhatiannya tiada henti.
2.
Kakakku Rully, adikku Oyong dan Belva terima kasih atas dukungannya.
3.
Sahabat-sahabat sejatiku Ana, Anis, Ega, Nia dan Susi yang selalu
menemaniku dan membantuku.
4.
Semua teman-temanku terima kasih atas motivasi, perhatian serta
persahabatannya.
5.
Almamater UMS.
v
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, taufik dan hidayahnya, sehingga penulis memiliki
kesempatan, kemauan dan kesanggupan untuk menyusun, menulis, dan
menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS
PENILAIAN TINGKAT
KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA”. Skripsi
ini disusun dan diajukan sebagai salah astu syarat untuk memperoleh gelar
sarjana ekonomi jenjang strata 1 pada fakultas ekonomi ums.
Penulis juga menyadari dalam menyusun dan menulis skripsi ini tidak
lepas dari petunjuk-nya dan bantuan dari semua pihak baik moril maupun materiil
yang sangat berguna dan bermanfaat bagi penulis. Untuk itu dalam kesempatan
yang baik ini penulis dengan segala kerendahan hati menyampaikan rasa
terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:
1.
ALLAH SWT atas limpahan rahmat, hidayah, dan nikmatnya yang telah
diberikan kepada penulis sampai saat ini. Penulis sangat bersyukur atas semua
yang Allah berikan dan semoga Allah AWT selalu memberikan petunjuk dan
kemudahan bagi penulis dalam menempuh kehidupan.
2.
Bapak Dr. Triyono, SE, AK, M.Si, selaku dekan fakultas ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku ketua jurusan manajemen ums.
vi
4.
Ibu Dra. W. Mukharomah, MM, selaku pembimbing skripsi yang telah
bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, pengarahan, serta
saran dan masukan dengan penuh kesabaran kepada penulis dalam menyusun
skripsi ini.
5.
Bapak Nur Achmad, SE.Msi selaku pembimbing akademik yang telah
memberikan tuntunan dan bmbingan dari awal sampai akhir masa studi di
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6.
Bapak-bapak dan ibu-ibu dosen jurusan ekonomi manajemen yang telah
memberikan banyak pengetahuan yang tidak ternilai, serta seluruh staff dan
karyawan fakultas ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta terutama
Pak
Min
yang
telah
memberikan
pelayanan
dan
fasilitas
serta
memberitahukan keberadaan dosen-dosen pada penulis.
7.
Bapak M. Djahid Anwar, selaku Direksi PT. BPR Sukadana Surakarta yang
telah memberikan ijin penelitian.
8.
Bapak Wiradi, selaku staf pembukuan PT. BPR Sukadana Surakarta yang
telah memberikan informasi data kepada penulis.
9.
Bapak dan ibu tersayang yang senantiasa memberikan doa restu, dukungan
dan bimbingan serta segala pengorbanan dan fasilitas baik materiil maupun
spiritual demi kesuksesan penulis.
10. Kakak dan adikku tersayang yang penuh dengan keceriaan dan kasih sayang.
Dan telah memberikan sedikit waktu atas keceriaan bila aku sedih.
11. Teman-teman kelas F yang telah menemani pada waktu perkuliahan dari
semester I sampai semester VII.
vii
12. Dan terimakasih kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan 1 per
1 yang turut membantu dan memberikan motivasi bagi penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini. Penulis percaya kalian semua tidak terlupakan.
Semoga Allah SWT membalas jasa serta budi baik kepada semua pihak
yang telah banyak membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis
menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, hal
ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang penulis miliki.
Oleh karena itu saran dan kritik yang bersifat membangun dari pembaca sengat
diharapkan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan
bagi perkembagan ilmu pengetahuan pada umumnya. Akhir kata semoga Allah
SWT senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Amin.
Wasalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta, 8 Januari 2011
Penulis
Yuni Trikasari
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................
ii
HALAMAN MOTTO .................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................
v
KATA PENGANTAR ...............................................................................
vi
DAFTAR ISI ..............................................................................................
ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
xvi
ABSTRAKSI .............................................................................................
xvii
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................
1
B. Perumusan Masalah ..............................................................
6
C. Pembatasan Masalah .............................................................
6
D. Tujuan Penelitian ...................................................................
7
E. Manfaat Penelitian ................................................................
7
F. Sistematika Penyusunan Skripsi ...........................................
7
ix
BAB II LANDASAN TEORI
A. Konsep Dasar Bank ..............................................................
10
B. Bank Perkreditan Rakyat ......................................................
15
C. Laporan Keuangan ...............................................................
16
D. Tingkat Kesehatan Bank ......................................................
19
E. Analisa Rasio ........................................................................
21
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ...........................................................
25
B. Sampel dan Metode Pengambilan Sampel .........................
26
C. Hipotesis .............................................................................
26
D. Jenis dan Sumber Data .......................................................
27
E. Teknik Pengumpulan Data .................................................
27
F. Metode Analisis Data .........................................................
28
BAB IV PEMBAHASAN
A. Sejarah dan Perkembangan PT. BPR Sukadana Surakarta .
36
B. Struktur Organisasi ..............................................................
41
C. Diskripsi Jabatan .................................................................
42
x
D. Data dan Analisis Data ........................................................
44
E. Hasil Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode
CAMEL ...............................................................................
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan .........................................................................
78
B. Saran ....................................................................................
82
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
74
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1
Kategori Tingkat Kesehatan ................................................
21
Tabel 3.1
Komponen Faktor CAMEL dan Bobotnya .........................
34
Tabel 3.2
Kategori Tingkat Kesehatan ...............................................
35
Tabel 4.1
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 ............................................
Tabel 4.2
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.3
51
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006 .............................
xii
50
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.9
49
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.8
48
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.7
47
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.6
46
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.5
45
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.4
44
52
Tabel 4.10
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007 .............................
Tabel 4.11
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008 .............................
Tabel 4.12
59
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.17
58
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.16
58
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.15
56
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.14
55
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009 .............................
Tabel 4.13
53
59
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2006 .........................................................................
Tabel 4.18
60
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2007 ..........................................................................
Tabel 4.19
61
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2008 ..........................................................................
xiii
62
Tabel 4.20
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2009 .........................................................................
Tabel 4.21
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.22
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR
xiv
75
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007 ............
Tabel 4.31
73
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio
PT. BPR Sukadana Surakarta Tahun 2006 ..........................
Tabel 4.30
72
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.29
70
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.28
69
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.27
67
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.26
66
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.25
65
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.24
64
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.23
63
75
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008 ............
Tabel 4.32
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009 ............
Tabel 4.33
76
76
Hasil Perhitungan Berdasarkan Nilai Kredit Faktor
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tabel 4.34
Tahun 2006-2009.................................................................
77
Kategori tingkat Kesehatan .................................................
78
xv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1
Kerangka Pemikiran ............................................................
25
Gambar 4.1
Struktur Organisasi PT. BPR Sukadana Surakarta ..............
41
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Neraca PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
2006-2009
Lampiran 2.
Laporan Rugi Laba PT.BPR Sukadana Surakarta Per 31
Desember 2006-2009
Lampiran 3.
Laporan Kualitas Aktiva Produktif PT.BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember 2006-2009
Lampiran 4.
Daftar Kuisioner Penilaian Faktor Manajemen
xvii
ABSTRAKSI
Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank
mencakup kelembagaan, kegiatan usaha serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya. Bank adalah badan usaha yang menghimpun
dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (UU RI No.10 Tahun 1998 tentang
perbankan). Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman
likuiditas bagi bank-bank yang bermasalah membuat para bankir harus bekerja
lebih keras. Dampak persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil
seperti Bank Perkreditan Rakyat (BPR), hal ini disebabkan beberapa faktor antara
lain karena modal yang dimiliki oleh BPR relatif lebih kecil dibandingkan Bank
Umum dan bidang usaha yang dimiliki oleh BPR lebih sempit bila dibandingkan
Bank Umum.
Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk
mengidentifikasi bagaimana kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana
Surakarta tahun 2006-2009 dengan menggunakan analisis CAMEL berdasarkan
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April
1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat.
Faktor- faktor yang dinilai adalah permodalan, aset, manajemen, rentabilitas,
likuiditas.
Hasil perhitungan penelitian tingkat kesehatan bank pada PT. BPR
Sukadana Surakarta terhadap faktor permodalan, aset, manajemen, rentabilitas
dan likuiditas dengan total nilai kredit faktor keseluruhan untuk tahun 2006
sebesar 81,4 dengan predikat sehat, tahun 2007 adalah sebesar 92,76 dengan
predikat sehat, tahun 2008 adalah sebesar 99,4 dengan predikat sehat dan untuk
tahun 2009 adalah sebesar 99,6 dengan predikat sehat. Dari hasil analisis yang
dilakukan terhadap data yang ada maka hipotesis yang berbunyi bahwa diduga
kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana Surakarta tahun 2006-2009 dalam
kondisi sehat terbukti kebenarannya.
Kata kunci: Analisis Kesehatan Bank, Metode CAMEL
xviii
PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
YUNI TRIKASARI
B 100 070 168
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
i
PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR
SUKADANA SURAKARTA
Yang ditulis oleh:
YUNI TRIKASARI
B 100 070 168
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, 8 Januari 2011
Pembimbing
(Dra. W. Mukharomah, MM)
ii
YUNI TRIKASARI
07.6.106.02016.50168
EKONOMI / MANAJEMEN
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK
PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA
08 Januari 2011
iii
MOTTO
“Dengan ilmu kehidupan menjadi mudah, dengan seni kehidupan menjadi halus,
dengan agama kehidupan menjadi terarah dan bermakna”
(H. A Mukti Ali)
“Janganlah menuntut ilmu hanya demi kebanggaan, bekal perdebatan, menarik
perhatian atau memperoleh pujian”
(Abdul Aziz Salim Baiyarabil, 500 nasehat Islam)
“Percayalah kepada ALLAH SWT dengan segenap hatimu, dan apapun yang
kamu lakukan jangan lupa berusaha disertai dengan doa”
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Skripsi ini kupersembahkan untuk:
1.
Bapak dan ibu tercinta yang telah mendidik, menyayangi, mendoakan serta
mencurahkan kasih sayang dan perhatiannya tiada henti.
2.
Kakakku Rully, adikku Oyong dan Belva terima kasih atas dukungannya.
3.
Sahabat-sahabat sejatiku Ana, Anis, Ega, Nia dan Susi yang selalu
menemaniku dan membantuku.
4.
Semua teman-temanku terima kasih atas motivasi, perhatian serta
persahabatannya.
5.
Almamater UMS.
v
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat, taufik dan hidayahnya, sehingga penulis memiliki
kesempatan, kemauan dan kesanggupan untuk menyusun, menulis, dan
menyelesaikan skripsi dengan judul “ANALISIS
PENILAIAN TINGKAT
KESEHATAN BANK PADA PT. BPR SUKADANA SURAKARTA”. Skripsi
ini disusun dan diajukan sebagai salah astu syarat untuk memperoleh gelar
sarjana ekonomi jenjang strata 1 pada fakultas ekonomi ums.
Penulis juga menyadari dalam menyusun dan menulis skripsi ini tidak
lepas dari petunjuk-nya dan bantuan dari semua pihak baik moril maupun materiil
yang sangat berguna dan bermanfaat bagi penulis. Untuk itu dalam kesempatan
yang baik ini penulis dengan segala kerendahan hati menyampaikan rasa
terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:
1.
ALLAH SWT atas limpahan rahmat, hidayah, dan nikmatnya yang telah
diberikan kepada penulis sampai saat ini. Penulis sangat bersyukur atas semua
yang Allah berikan dan semoga Allah AWT selalu memberikan petunjuk dan
kemudahan bagi penulis dalam menempuh kehidupan.
2.
Bapak Dr. Triyono, SE, AK, M.Si, selaku dekan fakultas ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku ketua jurusan manajemen ums.
vi
4.
Ibu Dra. W. Mukharomah, MM, selaku pembimbing skripsi yang telah
bersedia meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, pengarahan, serta
saran dan masukan dengan penuh kesabaran kepada penulis dalam menyusun
skripsi ini.
5.
Bapak Nur Achmad, SE.Msi selaku pembimbing akademik yang telah
memberikan tuntunan dan bmbingan dari awal sampai akhir masa studi di
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6.
Bapak-bapak dan ibu-ibu dosen jurusan ekonomi manajemen yang telah
memberikan banyak pengetahuan yang tidak ternilai, serta seluruh staff dan
karyawan fakultas ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta terutama
Pak
Min
yang
telah
memberikan
pelayanan
dan
fasilitas
serta
memberitahukan keberadaan dosen-dosen pada penulis.
7.
Bapak M. Djahid Anwar, selaku Direksi PT. BPR Sukadana Surakarta yang
telah memberikan ijin penelitian.
8.
Bapak Wiradi, selaku staf pembukuan PT. BPR Sukadana Surakarta yang
telah memberikan informasi data kepada penulis.
9.
Bapak dan ibu tersayang yang senantiasa memberikan doa restu, dukungan
dan bimbingan serta segala pengorbanan dan fasilitas baik materiil maupun
spiritual demi kesuksesan penulis.
10. Kakak dan adikku tersayang yang penuh dengan keceriaan dan kasih sayang.
Dan telah memberikan sedikit waktu atas keceriaan bila aku sedih.
11. Teman-teman kelas F yang telah menemani pada waktu perkuliahan dari
semester I sampai semester VII.
vii
12. Dan terimakasih kepada semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan 1 per
1 yang turut membantu dan memberikan motivasi bagi penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini. Penulis percaya kalian semua tidak terlupakan.
Semoga Allah SWT membalas jasa serta budi baik kepada semua pihak
yang telah banyak membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis
menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, hal
ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang penulis miliki.
Oleh karena itu saran dan kritik yang bersifat membangun dari pembaca sengat
diharapkan. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan
bagi perkembagan ilmu pengetahuan pada umumnya. Akhir kata semoga Allah
SWT senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Amin.
Wasalamualaikum Wr.Wb.
Surakarta, 8 Januari 2011
Penulis
Yuni Trikasari
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................
ii
HALAMAN MOTTO .................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................
v
KATA PENGANTAR ...............................................................................
vi
DAFTAR ISI ..............................................................................................
ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR .................................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................
xvi
ABSTRAKSI .............................................................................................
xvii
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................
1
B. Perumusan Masalah ..............................................................
6
C. Pembatasan Masalah .............................................................
6
D. Tujuan Penelitian ...................................................................
7
E. Manfaat Penelitian ................................................................
7
F. Sistematika Penyusunan Skripsi ...........................................
7
ix
BAB II LANDASAN TEORI
A. Konsep Dasar Bank ..............................................................
10
B. Bank Perkreditan Rakyat ......................................................
15
C. Laporan Keuangan ...............................................................
16
D. Tingkat Kesehatan Bank ......................................................
19
E. Analisa Rasio ........................................................................
21
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ...........................................................
25
B. Sampel dan Metode Pengambilan Sampel .........................
26
C. Hipotesis .............................................................................
26
D. Jenis dan Sumber Data .......................................................
27
E. Teknik Pengumpulan Data .................................................
27
F. Metode Analisis Data .........................................................
28
BAB IV PEMBAHASAN
A. Sejarah dan Perkembangan PT. BPR Sukadana Surakarta .
36
B. Struktur Organisasi ..............................................................
41
C. Diskripsi Jabatan .................................................................
42
x
D. Data dan Analisis Data ........................................................
44
E. Hasil Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode
CAMEL ...............................................................................
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan .........................................................................
78
B. Saran ....................................................................................
82
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
74
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1
Kategori Tingkat Kesehatan ................................................
21
Tabel 3.1
Komponen Faktor CAMEL dan Bobotnya .........................
34
Tabel 3.2
Kategori Tingkat Kesehatan ...............................................
35
Tabel 4.1
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 ............................................
Tabel 4.2
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.3
51
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2006 .............................
xii
50
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.9
49
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.8
48
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.7
47
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.6
46
Perhitungan Modal PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.5
45
Perhitungan ATMR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.4
44
52
Tabel 4.10
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007 .............................
Tabel 4.11
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008 .............................
Tabel 4.12
59
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.17
58
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.16
58
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.15
56
Penilaian Aspek Manajemen PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.14
55
Perhitungan Rasio Aktiva Produktif PT. BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009 .............................
Tabel 4.13
53
59
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2006 .........................................................................
Tabel 4.18
60
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2007 ..........................................................................
Tabel 4.19
61
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2008 ..........................................................................
xiii
62
Tabel 4.20
Perhitungan Rasio Laba Terhadap Jumlah Aktiva
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tahun 2009 .........................................................................
Tabel 4.21
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.22
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR
xiv
75
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2007 ............
Tabel 4.31
73
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio
PT. BPR Sukadana Surakarta Tahun 2006 ..........................
Tabel 4.30
72
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.29
70
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.28
69
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.27
67
Perhitungan LDR PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2006 .............................................
Tabel 4.26
66
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2009 .............................................
Tabel 4.25
65
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2008 .............................................
Tabel 4.24
64
Perhitungan BOPO PT. BPR Sukadana Surakarta
Per 31 Desember Tahun 2007 .............................................
Tabel 4.23
63
75
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2008 ............
Tabel 4.32
Hasil Penilaian Berdasarkan Nilai Rasio PT. BPR
Sukadana Surakarta Per 31 Desember Tahun 2009 ............
Tabel 4.33
76
76
Hasil Perhitungan Berdasarkan Nilai Kredit Faktor
PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
Tabel 4.34
Tahun 2006-2009.................................................................
77
Kategori tingkat Kesehatan .................................................
78
xv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1
Kerangka Pemikiran ............................................................
25
Gambar 4.1
Struktur Organisasi PT. BPR Sukadana Surakarta ..............
41
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.
Neraca PT. BPR Sukadana Surakarta Per 31 Desember
2006-2009
Lampiran 2.
Laporan Rugi Laba PT.BPR Sukadana Surakarta Per 31
Desember 2006-2009
Lampiran 3.
Laporan Kualitas Aktiva Produktif PT.BPR Sukadana
Surakarta Per 31 Desember 2006-2009
Lampiran 4.
Daftar Kuisioner Penilaian Faktor Manajemen
xvii
ABSTRAKSI
Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank
mencakup kelembagaan, kegiatan usaha serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya. Bank adalah badan usaha yang menghimpun
dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada
masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka
meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (UU RI No.10 Tahun 1998 tentang
perbankan). Kondisi persaingan antar bank yang begitu ketat dan ancaman
likuiditas bagi bank-bank yang bermasalah membuat para bankir harus bekerja
lebih keras. Dampak persaingan tersebut lebih dirasakan oleh bank-bank kecil
seperti Bank Perkreditan Rakyat (BPR), hal ini disebabkan beberapa faktor antara
lain karena modal yang dimiliki oleh BPR relatif lebih kecil dibandingkan Bank
Umum dan bidang usaha yang dimiliki oleh BPR lebih sempit bila dibandingkan
Bank Umum.
Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk
mengidentifikasi bagaimana kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana
Surakarta tahun 2006-2009 dengan menggunakan analisis CAMEL berdasarkan
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 30/12/KEP/DIR tanggal 30 April
1997 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat.
Faktor- faktor yang dinilai adalah permodalan, aset, manajemen, rentabilitas,
likuiditas.
Hasil perhitungan penelitian tingkat kesehatan bank pada PT. BPR
Sukadana Surakarta terhadap faktor permodalan, aset, manajemen, rentabilitas
dan likuiditas dengan total nilai kredit faktor keseluruhan untuk tahun 2006
sebesar 81,4 dengan predikat sehat, tahun 2007 adalah sebesar 92,76 dengan
predikat sehat, tahun 2008 adalah sebesar 99,4 dengan predikat sehat dan untuk
tahun 2009 adalah sebesar 99,6 dengan predikat sehat. Dari hasil analisis yang
dilakukan terhadap data yang ada maka hipotesis yang berbunyi bahwa diduga
kondisi tingkat kesehatan PT. BPR Sukadana Surakarta tahun 2006-2009 dalam
kondisi sehat terbukti kebenarannya.
Kata kunci: Analisis Kesehatan Bank, Metode CAMEL
xviii