ANALISIS DEWAN SYARI’AH NASIONAL TENTANG Analisis Dewan Syari’ah Nasional Tentang Akad Pembiayaan MurābaḤah Di Bmt Sakinah Bekonang Sukoharjo Tahun 2015.

ANALISIS DEWAN SYARI’AH NASIONAL TENTANG
AKAD PEMBIAYAAN MUR BAḤAH DI BMT SAKINAH
BEKONANG SUKOHARJO TAHUN 2015

SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES) Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat
guna Memperoleh Gelar Sarjana Syariah (S.Sy)

Oleh :
Tayono
NIM: I000120003
NIRM: 12/X/02.1.2/0084

FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016

ANALISIS DEWAN SYARI’AH NASIONAL TENTANG
AKAD PEMBIAYAAN MUR BAḤAH DI BMT SAKINAH
BEKONANG SUKOHARJO TAHUN 2015

SKRIPSI
Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES) Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat
guna Memperoleh Gelar Sarjana Syariah (S.Sy)

Oleh :
Tayono
NIM: I000120003
NIRM: 12/X/02.1.2/0084

FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2016

iii

ii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS AGAMA ISLAM
Jl.A.Yani Tromol Pos I-Pabelan Kartasura, Telp. (0271) 717417, Fax (0271)715448 Surakarta 57102

iii

iv

MOTTO

‫أث‬

‫ك ك‬

‫ا‬

‫ا‬

‫ا‬

‫ا‬

‫ا‬

Allah memusnahkan riba dan menyuburkan sedekah. Dan Allah tidak menyukai
setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa.
( Q.S. Al-Baqarah: 276 )1

‫ك‬

‫ا‬

‫ا‬

‫ا ات ا ا‬

‫ءا‬

‫ا‬

‫أ‬

Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan tinggalkan sisa riba
(yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang beriman
( Q.S. Al-Baqarah: 278 )2

1

Departemen RI, Al-Quran dan Terjemahnya (jakarta: PT Syamil Cipta Media, 1987),

2

Ibid.

hlm.47

v

PERSEMBAHAN
Dengan rasa syukur berkat nikmat dari Allah Swt dan suri tauladan Nabi
Muhammad Saw. Penulis bisa mengarungi kehidupan ini dengan penuh nikmat,

karya sederhana ini penulis persembahkan untuk:
1. Ayahku, Carwita dan Ibuku, Nining yang selalu memberikan semangat dan
do‟anya kepada penulis.
2. Bapak Mujib, yang selalu memberikan dukungan yang selalu sayang
dengan saya terima kasih banyak..
3. Keluargaku tercinta Chaerul Anam (adik) dan Nur Laily (adik), dan seluruh
keluarga besar yang telah memberikan perhatian dan cintanya, sehingga
penulis dapat menyelesaikan tugas akhir.
4. Kepada calon istri saya yang selalu saya sayangi, cintai, dinda Widya.
Terima kasih telah memberikan semangat, motivasinya. Semoga kita di
permudah dalam mencapai cita-cita. Amin....
5. Kepada segenap seluruh dosen FAI yang terkhusus buat dosen hukum
Ekonomi Syari‟ah terima kasih atas dukungan moril dan materil yang
diberikan selama ini.
6. Teman-teman satu angkatan 2012 saudara, Bukhori, Bikri, Dodi, Fitrah,
yang menemani yang selalu membimbing penulis selama ini.

vi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal
22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
Huruf
Arab

Nama

‫ا‬

Alif

‫ج‬
‫ح‬
‫د‬

‫ط‬
‫ع‬
‫ف‬

‫ء‬

ba‟
ta‟
sa‟
Jim
ḥa‟
kha‟
Dal
Żal
ra‟
Zai
Sin
Syin
ṣād
ḍaḍ
ṭa‟
ẓa‟
„ain

Gain
fa‟
Qāf
Kāf
Lam
Mim
Nun
ha‟
Hamzah
ya‟

Huruf Latin
Tidak
dilambangkan
B
T
ṡ
J
ḥ
Kh

D
Ż
R
Z
S
Sy
ṣ
ḍ
ṭ
ẓ
„
G
F
Q
K
L
M
N
H
`

Y

vii

Keterangan
Tidak dilambangkan
Be
Te
Es (dengan titik di atas)
Je
Ha (dengan titik di bawah)
Ka dan Ha
De
Zet (dengan titik di atas)
Er
Zet
Es
Es dan Ye
Es (dengan titik di bawah)
De (dengan titik di bawah)

Te (dengan titik di bawah)
Zet (dengan titik di bawah)
Koma terbalik ke atas
Ge
Ef
Qi
Ka
El
Em
En‟
Ha
Apostrof
Ye

2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap
‫ع‬

Ditulis

„iddah

Ditulis

hibah

Ditulis

jizyah

3. Ta‟ marbūtah
a. Bila dimatikan ditulis h

‫ج‬

(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah
terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan
sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan
kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan
“h”.
‫ء‬

‫ا‬

‫ك ا‬

Ditulis

karāmah al-auliyā‟

b. Bila ta‟ marbūtah hidup atau dengan harakat fathah, kasrah, dan
dammah ditulis “t”
‫ك ا‬

zakātul fiṭri

Ditulis

4. Vokal Pendek

5. Vokal Panjang

Kasrah

Ditulis

i

fatḥah

Ditulis

a

ḍammah

Ditulis

u

fatḥah + alif → contoh:

‫ج‬

fatḥah + alif layyinah → contoh:

viii

Ditulis

ā → jāhiliyah

Ditulis

ā → yas„ā

kasrah + ya‟ mati →

‫ك‬

ḍammah + wāwu mati →

‫ف‬

Ditulis

ī → karīm

Ditulis

ū → furūḍ

6. Vokal Rangkap
fatḥah + ya‟ mati → contoh:

Ditulis

ai → bainakum

fatḥah + wāwu mati → contoh:

Ditulis

Au → qaulun

7. Huruf Sandang “ ‫” ا‬
Kata sandang “ ‫ ” ا‬ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda
penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun
huruf syamsiyyah; contoh :
‫ا‬
‫ا‬

Ditulis

al-qalamu

Ditulis

al-syamsu

8. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam
transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan
sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri
tidak ditulis dengan huruf kapital;
‫اا‬

Ditulis

ix

Wa mā Muḥammadun illā rasūl

ABSTRAK
Baitul M l wat Tamwil (BMT) adalah lembaga keuangan yang membantu
para pengusaha mikro dan pengusaha kecil yang berlandaskan syari‟ah, dalam
BMT ada program pembiayaan di antaranya adalah pembiayaan mur baḥah.
Dengan banyaknya lembaga-lembaga BMT yang mempunyai sistem mur baḥa,
maka banyak pula variasi dalam melaksanakan sistem pembiyaan mur baḥah.
Oleh karena itu, penulis tertarik untuk mengkaji “Analisis Dewan Syari‟ah
Nasional tentang Pelaksanaan Akad Mur baḥah di BMT Sakinah Bekonang
Sukoharjo“.
Adapun perumusan masalah yaitu: Bagaimanakah pelaksanaan akad
mur baḥah di BMT Sakinah Bekonang Sukoharjo dan bagaimanakah pandangan
Dewan Syari‟ah Nasional mengenai pembiayaan akad mur baḥah, adapun tujuan
penelitian ini adalah untuk mengetahui pelaksanaan akad mur baḥah di BMT
Sakinah Bekonang Sukoharjo dan untuk mengetahui bagaimana analisis Dewan
Syari‟ah Nasional tentang pelaksanaan akad mur baḥah.
Skripsi ini menggunakan jenis penelitan kualitatif. Sumber data diperoleh
dari data primer (secara langsung) yaitu hasil dari field research (penelitian
lapangan), melalui wawancara dengan manager selaku penanggung jawab dari
BMT Sakinah, serta data sekunder (tidak langsung) yaitu literatur lainnya yang
relevan dengan permasalahan yang dikaji. Selain wawancara, metode
pengumpulan data yang digunakan adalah observasi dan dokumentasi. Sedangkan
metode analisis data adalah analisis deskriptif yang bertujuan menggambarkan
fenomena atau keadaan yang sebenarnya pada pelaksanaan akad mur baḥah di
BMT Sakinah Bekonang Sukoharjo.
Dari hasil penelitian tersebut diketahui bahwa pelaksanaan akad
mur baḥah di BMT Sakinah telah memenuhi syari‟ah karena dari syarat dan
rukunnya telah memenuhi. Selain itu dalam pelaksanaan nasabah melakukan
cicilan atau angsuran dengan jangka waktu yang telah ditentukan oleh BMT
Sakinah tanpa melanggar hukum-hukum syar‟i karena telah ada perjanjian dan
penandatanganan di awal ketika nasabah dan pihak BMT Sakinah sama-sama
sepakat.

Pelaksanaan akad mur baḥah di BMT Sakinah Bekonang Sukoharjo
mengacu kepada Dewan Syari‟ah Nasional dalam fatwanya Nomer 04/DSNMUI/VI/2000 yaitu pada bagian pertama: Ketentuan Umum Mur baḥah dalam
Bank Syari‟ah Nomor 5 dan 7 yang disebutkan, (No. 5) Bank harus
menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika
pembelian dilakukan secara utang dan (No. 7) Nasabah membayar harga barang
yang telah disepakati tersebut pada jangka waktu tertentu yang telah disepakati.

Kata Kunci : Akad, Mur baḥah , Pembiayaan, dan BMT Sakinah Bekonang
Sukoharjo
x

ABSTRACT
Baitul M l Wat Tamwil (BMT) is a financial institution which helps micro
businesspeople and small businesspeople based on Sharia. In BMT, there is a
program of financing such as the financing of mur baḥah. Along with the great
quantities of mur baḥah system in the BMT institution, there are also great
quantities of variation in implementing the financing system of mur baḥah,
therefore, the writer is interested in studying “The Analysis of The National
Sharia Board on The Implementation of Mur baḥah Agreement in BMT Sakinah
Bekonang Sukoharjo“.
The problem statements are: How is the implementation of mur baḥah
agreement in BMT Sakinah Bekonang Sukoharjo and how is the view of the
National Sharia Board on the financing of mur baḥah agreement? Meanwhile, the
objectives of this research are to know the implementation of mur baḥah
agreement in BMT Sakinah Bekonang Sukoharjo and to know how the analysis of
the National Sharia Board on the implementation of mur baḥah agreement.
This research used the type of qualitative research. The sources of data
were obtained from the primary data (directly) which were from the field research
through, interview with the manager as the person in charge of BMT Sakinah, and
the secondary data (indirectly) which were from other literatures being relevant to
the studied problems. Besides interview, the methods of data collection which
were used were observation and documentation. Meanwhile, the method of data
analysis was a descriptive analysis aiming at describing the phenomenon or the
real condition in the implementation of mur baḥah agreement in BMT Sakinah
Bekonang Sukoharjo.
From the result of the research, it was known that the mur baḥah
agreement in BMT Sakinah had been appropriate to Sharia because of fulfilling
the requirements and the essential pillars. Besides, in the implementation, the
customers conducted installment for a period of time determined by BMT Sakinah
without breaking the Sharia laws because there had been an agreement and
signing early when the customer and the side of BMT Sakinah agreed each other.
The implementation of mur baḥah agreement in BMT Sakinah Bekonang
Sukoharjo refered to The National Sharia Board in their decree 04/DSNMUI/VI/2000 that is in the first section: The General Stipulations of Mur baḥah
in the Sharia Bank Number 5 and 7 which explain: (No. 5) Bank must conveys
everything related to the buying, for example if the buying is conducted through
credit and (No. 7) The customer pays the price of items which has been agreed in
a certain period of time which has also been agreed.
Keywords: Agreement, Mur baḥah, Financing, and BMT Sakinah Bekonang
Sukoharjo

xi

KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan kalimat syukur Al-Ḥamdulillah, segala puja dan

puji milik Tuhan semesta alam, yang selalu memberikan banyak nikmat, baik

nikmat sehat dan nikmat waktu yang bermanfaat, sehingga dengan segala
keridhaan Tuhan penulis dapat menyelesaikan tugas akhir yaitu skripsi.
Skripsi berjudul
TENTANG

AKAD

“ ANALISIS DEWAN SYARI‟AH NASIONAL

MUR BAḤAH

DI

BMT

SAKINAH

BEKONANG

SUKOHARJO” ini disusun sebagai salah satu syarat guna mendapatkan gelar
strata satu (S1) pada jurusan Hukum Ekonomi Syari‟ah di Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan skripsi ini penulis banyak mendapat bimbingan dan
saran-saran berbagai pihak sehingga penyusunan skripsi ini dapat terselesaikan.
Oleh karena itu penulis banyak mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. M. A. Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua Program Studi Hukum
Ekonomi

Syari‟ah

(HES)

Fakultas

Agama

Islam

Universitas

Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Harun, MH selaku pembimbing I, yang selalu membimbing
penulis, mengarahkan dengan penuh kesabaran.

xii

4.

Bpk Nurul Huda, M.Ag.,

selaku Pembimbing II, yang selalu sabar,

memberikan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini, sehingga penulis
dapat menyelesaikannya.
5. Kepada segenap Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberi bekal pengetahuan,
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
6. Kepada Ibu Nining yang Saya cintai, semoga selalu diberikan kesehatan.
7. Seluruh

Staf

Tata

Usaha

Fakultas

Agama

Islam

Universitas

Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan pelayanan administrasi
dengan baik.
8. Rekan-rekan dan semua pihak yang tidak mungkin penulis sebutkan satu
persatu, yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini.
9. Kepada keluarga Widya yang ada di ilacap ( bpk Sujan, ibu Suti, Widya,
Murti, Iffat, Diana dan mas Yuli). Terima kasih atas dukungan semua.
Semgoa amal kebaikan bapak, ibu dan sahabat–sahabatku yang telah
membantu tercapainya skripsi ini hingga selesai mendapat balasan kebaikan dari
Allah SWT. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat menjadi ilmu pengetahuan
baik bagi penulis sendiri maupun para pembaca budiman.
Surakarta, 10 Februari 2016
Penulis ,

( Tayono )

xiii

DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .......................................................................................
i
HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING .................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN .........................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ....................................................
iv
HALAMAN MOTTO .....................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN .....................................................................
vi
HALAMAN TRANSLITERASI ..................................................................... viii
HALAMAN ABSTRAK ..................................................................................
xi
KATA PENGANTAR ..................................................................................... xii
DAFTAR ISI ....................................................................................................
xv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xviii
BAB I

PENDAHULUAN
A.
B.
C.
D.

BAB II

Latar Belakang Masalah ..............................................................
Rumusan Masalah .......................................................................
Tujuan Penelitian ........................................................................ `
Manfaat Penelitian ......................................................................

1
3
4
4

LANDASAN TEORI
A.
B.

Tinjauan Pustaka .........................................................................
Tinjauan Teoritik ........................................................................
1. Baitul M l wat Tamwīl ...........................................................
a. Istilah BMT.................................................... ....................
b. Tujuan BMT.......................................................................
2. Mur baḥah ............................................................................
a. Definisi Mur baḥah secara Bahasa...... .............................
b. Definisi Mur baḥah menurut Ulama.................................
c. Mur baḥah sebagai Jual Beli.................. ..........................
1) Jual Beli Mus wamah....................... .........................
2) Jual Beli Mur baḥah.................... ..............................
3. Landasan Hukum Mur baḥah ...............................................
a. Al- Qur‟an..................................... .....................................
b. Hadis....................................... ...........................................
c. ‘Urf................... ................................................................
4. Rukun dan Syarat Mur baḥah........ ........................................
a. Rukun Mur baḥah............................... ..............................
b. Syarat - Syarat Mur baḥah............................. ...................
c. Tujuan Mur baḥah kepada Pemesan Pembelian................
5. Harga Kredit yang Lebih Tinggi dalam Mur baḥah...............
6. Fatwa
Dewan Syari‟ah Nasional04/DSN-MUI/IV/2000
tentang Mur baḥah .................................................................
a. Ketentuan Umum Murābaḥah dalam Bank Syari‟ah... .....
b. Ketentuan Mur baḥah kepada Nasabah ............................
c. Jaminan dalam Mur baḥah........................... ....................
d. Hutang dalam Mur baḥah.................................. ...............

xiv

5
8
8
8
8
9
9
10
10
10
10
10
11
12
12
12
12
15
15
16
18
18
19
20
20

BAB III

Jenis Penelitian ............................................................................
Pendekatan Penelitian ..................................................................
Jenis Data ....................................................................................
Teknik Pengumpulan Data ...........................................................
Metode Analisis Data ..................................................................

22
22
22
23
24

DESKRIPSI DATA
A.

B.

C.

BAB V

21
21

METODE PENELITIAN
A.
B.
C.
D.
E.

BAB IV

e. Penundaan Pembayaran dalam Mur baḥah.......... ............
f. Bangkrut dalam Mur baḥah.................................. ............

Gambaran Umum BMT Sakinah .................................................
1. Sejarah BMT .........................................................................
2. Visi dan Misi..........................................................................
3. Prinsip Kerja BMT Sakinah ..................................................
4. Struktur Organisasi ................................................................
Produk-Produk BMT Sakinah .....................................................
1. Simpanan .............................................................................
a. Simpanan Muḍ rabah..................................... ................
b. Simpanan Muḍ rabah Berjangka ...................................
c. Simpanan Qurban...................... ......................................
d. Simpanan Multiguna Syari‟ah........... ..............................
e. Simpanan Haji.......................................... .......................
2. Pembiayaan .........................................................................
a. Jual Beli........................................................ ...................
1) Mur baḥah........................................... ......................
2) Istiśn ’............................................... .........................
b. Investasi (Bagi hasil)..................................... ..................
1) Muḍ rabah..................................... ............................
2) Musy rakah....................................... .........................
c. Ij rah (Sewa)................................................ ...................
1) Ij rah................. .........................................................
2) Wak lah ....................................................................
Penyajian Data Penelitian ...... .....................................................
1. Pelaksanaan Akad Mur baḥah................................. ..............
a. Pembiayaan Renovasi Rumah............................................
b. Pembiayaan Sepeda Motor......................... .......................
c. Pembiayaan Barang Elektronik..........................................
2. Mekanisme Pembiayaan Akad Mur baḥah...................... ......
3. Kesepakatan akad Mur baḥah antara nasabah dengan
BMT.........................................................................................

ANALISIS DATA ...............................................................................
A. Pelaksanaan Akad Pembiayaan Mur baḥah ...................................
B. Pandangan Dewan Syari‟ah terhadap Akad Pembiayaan
Mur baḥah...............................................................................
43

xv

25
25
26
27
28
29
29
29
29
30
31
31
31
31
32
32
32
32
33
33
33
33
34
34
35
35
37
37
38
40
41

BAB VI

PENUTUP
A.
B.

Kesimpulan ..................................................................................
Saran.............................................................................................

47
48

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................
LAMPIRAN-LAMPIRAN

49

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xvi

DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1

Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing I

Lampiran 2

Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing II

Lampiran 3

Fatwa Dewan Syari‟ah Nasional

Lampiran 4

Dokumentasi BMT Sakinah Bekonang

Lampiran 5

Daftar Riwayat Hidup

xvii