ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN Analisis Pelaksanaan Akad Pembiayaan MurābaḤah Di Bmt Palur Karanganyar.

ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN

AH DI

BMT PALUR KARANGANYAR

SKRIPSI

Diajukan kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (S.Sy) Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta untuk Memenuhi Salah Satu Syarat
guna Memperoleh Gelar Sarjana Hukum Ekonomi Syariah (S.Sy)

Oleh:
Muttaqin Nurhuda
NIM: I000110023
NIRM: 11/X/02.2.1/0250

FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015

i

MOTTO

              
   
....dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan
jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. dan bertakwalah
kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah Amat berat siksa-Nya 1.( Al-M idah: 2)

1

Depag RI, Al-Qur’an dan Terjemahnya, (Jakarta: alhuda Kelompok Gema Insani, 2005), hlm 35.

v

PERSEMBAHAN
Dengan kerendahan hati mengucap syukur ke hadirat Allah swt yang senantiasa
mencurahkan Rahman & Rahim-Nya, karya sederhana ini penulis persembahkan
untuk:

 Ayahanda Didin Akhwayudin yang selalu membeikan semangat dan
motivator penulis dan Ibunda Cucun Yuniati yang selalu memberikan
semangat dan do‟anya buat penulis yang sekarang lagi sakit semoga cepat
sembuh ibu aku selalu mendoakanmu.
 Terimakasih banyak kepada Dosen-dosen Pondok Hajjah Nuriyah Shaban
yang telah membeikan kontibusinya kepada penulis untuk dapat belajar di
UMS ini.
 Trimakasih yang sebesar-besarnya kepada Dosen-dosen UMS yang mana
berkat beliaulah penyusun bisa menyelesaikan tugas akhir ini.
 Pimpinan Pusat Muhammadiyah yang telah memberikan beasiswa (MoU),
sehingga penyusun dapat mengenyam bangku kuliah di Pondok HNSUMS.

vi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan Menteri
Pendidikan dan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan 0543b/U/1987, tanggal
22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
Huruf

Arab

Nama

Huruf Latin

Keterangan

‫ا‬

Alif

Tidak
dilambangkan

Tidak dilambangkan

ba‟

B

Be

ta‟

T

Te

‫ث‬

sa‟

ṡ

Es (dengan titik di atas)

‫ج‬

Jim

J

Je

‫ح‬

ḥa‟

ḥ

Ha (dengan titik di bawah)

kha‟

Kh

Ka dan Ha

Dal

D

De

Żal

Ż

Zet (dengan titik di atas)

ra‟

R

Er

Zai

Z

Zet

Sin

S

Es

Syin

Sy

Es dan Ye

ṣād

ṣ

Es (dengan titik di bawah)

ḍaḍ

ḍ

De (dengan titik di bawah)

ṭa‟

ṭ

Te (dengan titik di bawah)

‫د‬

‫ر‬

‫ط‬

vii

‫ع‬

ẓa‟

ẓ

Zet (dengan titik di bawah)

„ain

„

Koma terbalik ke atas

Gain

G

Ge

fa‟

F

Ef

Qāf

Q

Qi

Kāf

K

Ka

Lam

L

El

Mim

M

Em

Nun

N

En

ha‟

H

Ha

Hamzah

`

Apostrof

ya‟

Y

Ye

‫ف‬

‫ء‬

2. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap
‫ع‬

Ditulis

„iddah

3. Ta‟ marbūṭah
a. Bila dimatikan ditulis h

‫ج ي‬

Ditulis

hibah

Ditulis

jizyah

(ketentuan ini tidak diberlakukan terhadap kata-kata Arab yang sudah
terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan
sebagainya, kecuali bila dikehendaki lafal aslinya). Bila diikuti dengan
kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan
“h”.

viii

‫اآ لي ء‬

‫ك ا‬

karāmah al-auliyā‟

Ditulis

b. Bila ta‟ marbūṭah hidup atau dengan harakat fatḥah, kasrah, dan
ḍammah ditulis “t”
‫ك ال‬

zakātul fiṭri

Ditulis

4. Vokal Pendek
ِ

kasrah

Ditulis

i

ِ

fatḥah

Ditulis

a

ِ

ḍammah

Ditulis

u

5. Vokal Panjang
fatḥah + alif → contoh: ‫ج ي‬
fatḥah + alif layyinah → contoh:

‫ي‬

kasrah + ya‟ mati → ‫ك ي‬
ḍammah + wāwu mati →

‫ف‬

Ditulis

ā → jāhiliyah

Ditulis

ā → yas„ā

Ditulis

ī → karīm

Ditulis

ū → furūḍ

6. Vokal Rangkap
fatḥah + ya‟ mati → contoh:
fatḥah + wāwu mati → contoh:

‫بي‬
‫ق‬

Ditulis

ai → bainakum

Ditulis

Au → qaulun

7. Huruf Sandang “ ‫” ا‬
Kata sandang “ ‫ ” ا‬ditransliterasikan dengan “al” diikuti dengan tanda
penghubung “-“, baik ketika bertemu dengan huruf qamariyyah maupun
huruf syamsiyyah; contoh :

ix

‫ال‬
‫ال‬

Ditulis

al-qalamu

Ditulis

al-syamsu

8. Huruf Kapital
Meskipun tulisan Arab tidak mengenal huruf kapital, tetapi dalam
transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan
sebagainya seperti ketentuan EYD. Awal kata sandang pada nama diri
tidak ditulis dengan huruf kapital;
‫اا ر‬

Ditulis

x

Wa mā Muḥammadun illā rasūl

ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN

AH DI

BMT PALUR KARANGANYAR
Oleh :
Muttaqin Nurhuda
(NIM : I000110023)
Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
ABSTRAK
Mur ba ah merupakan salah satu konsep Islam dalam melakukan
perjanjian jual beli. Konsep ini telah banyak digunakan oleh Bank-bank dan
Lembaga Keuangan Islam untuk pembiayaan modal kerja, dan pembiayaan
perdagangan para nasabahnya.
Penelitian ini ditujukan untuk mengetahui bagaimana pelaksanaan akad
mur ba ah yang diterapkan di BMT Palur. Adapun hal-hal yang dibahas dalam
tugas akhir ini adalah tentang prosedur dan pelaksanaan akad pembiayaan
mur ba ah di BMT Palur serta kesesuaiannya dengan Fatwa Dewan Syariah
Nasional MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000.
Dari rumusan masalah tersebut, ada beberapa metode penelitian yang digunakan,
yaitu dengan wawancara, observasi dan metode studi pustaka.
Wawancara disini, dilakukan kepada pihak BMT Palur khususnya bagian
pembiayaan .Sedangkan observasi, dilakukan mengamati secara langsung kinerja
dari BMT dalam beberapa waktu yang diberikan oleh BMT untuk mengamati.
Selain kedua metode tersebut penelitian ini menggunakan metode pustaka yaitu
dengan membaca buku-buku yang bersangkutan dengan judul.
Dari beberapa rumusan masalah, dengan menganalisis menggunakan
Metode-metode di atas, dapat diketahui bahwa pelaksanaan akad mur ba ah di
BMT Palur sudah sesuai dengan prinsip yang ada. Hal ini terbukti bahwa
pembiayaan yang dilakukan dengan prinsip jual beli selain itu juga tidak
ditemukan hal-hal yang menyimpang dalam ajaran Islam. Misalnya hal-hal yang
mengandung unsur riba dan sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI
No. 04/DSN-MUI/IV/2000.
Kata kunci: Akad

urāba ah, BMT dan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI

xi

KATA PENGANTAR

َ ‫ َ َع‬، َ ‫َ ي‬

‫ َ ال ّ اَ َ ال ّ اَ َع َ أَش َ ف ااَ يَ ء َ ال‬، َ ‫ه َر ال َ لَ ي‬
‫ أَ ّ َب‬، ‫ال ّي‬

َ ‫إل َ ي‬

َ ‫بإح‬

َ ‫ال‬

َ َ‫أل َ أَص َ ب َ َ ت‬

Segala puji dan syukur hanya berhak terpanjatkan kepada Yang Maha
Pemberi segalanya, yaitu Allah swt sebagai pemilik alam semesta, pencipta dan
pengasuhnya. Shalawat beserta salam semoga senantiasa tersampaikan kepada
suri tauladan di sepanjang zaman, pemimpin umat seluruh alam, yaitu Rasulullah
Muhammad saw. karena berkat perjuangan beliau yang tak mengenal putus asa,
hamba dapat mengenal Dīn-Mu yang sempurna ini.
Sehubungan dengan penyusunan tugas akhir ini bertujuan untuk
memenuhi sebagian dari syarat-syarat guna memperoleh gelar sarjana S1 program
studi Hukum Ekonomi syariah pada Sekolah Tinggi UMS Fakultas Syariah yang
berjudul:
“ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN

AH DI

BMT PALUR KARANGANYAR”

Dengan rahmat dan kasih sayang Allah swt kepada penyusun, sehingga
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Tidak lupa penulis mengucapkan terima
kasih yang sebesar-besarnya, khususnya kepada:

1. Dr. M.A. Fattah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.

xii

2. Dr. Imron Rosyadi, M.Ag. selaku Ketua Program Studi Hukum Ekonomi
Syariah (Syariah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
3. Drs. Syarafuddin, M.Ag., selaku pembimbing I, yang telah memberikan
bimbingan, masukan dan mengarahkan penulis selama proses penyusunan
skripsi yang luar biasa ini.
4. Drs. Harun, MH., selaku pembimbing II, yang dengan sabar, penuh
perhatian serta meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan,
memberi petunjuk dan saran kepada penulis, sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
5. Segenap dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (Syariah)
Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta atas ilmu,
bimbingan, arahan, kritik, saran, motivasi dan nasihat-nasihatnya.
6. Petugas Perpustakaan UMS yang telah banyak membantu dalam
melancarkan terselesainya skripsi ini.
7. K.H.

Drs.

Jazuli

Al-Demaki,

M.Ag.,

selaku

Direktur

Pondok

Muhammadiyah Hajjah Nuriyah Shabran, beserta segenap dosen, serta Dr.
Muthoharun Jinan, M.Ag., Dr. Imron Rosyadi M.Ag. dan Furqan
Mawardi, M.PI., yang telah mengajarkan, memotivasi dan mencurahkan
perhatiannya kepada penyusun selama menempuh studi di Surakarta ini.
8. Pimpinan dan pengurus BMT Palur yang telah memberikan izin pada
penulis untuk melaksanakan penelitian di BMT Palur.

xiii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL.............................................................................................
HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING ......................................................
HALAMAN PENGESAHAN ...............................................................................
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .........................................................
HALAMAN MOTTO ...........................................................................................
HALAMAN PERSEMBAHAN ...........................................................................
HALAMAN TRANSLITERASI ..........................................................................
HALAMAN ABSTRAK .......................................................................................
KATA PENGANTAR ..........................................................................................
DAFTA R ISI ........................................................................................................
DAFTAR LAMPIRAN .........................................................................................

Hlm.
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
ix
x
xii
xvi

BAB I : PENDAHULUAN ...................................................................................
A. Latar Belakang Masalah.....................................................................
B. Rumusan Masalah ..............................................................................
C. Tujuan Penelitian................................................................................
D. Manfaat Penelitian .............................................................................

1
1
2
3
3

BAB II : LANDASAN TEORI .............................................................................
A. Tinjauan Pustaka ................................................................................
B. Tinjauan Teoritik ................................................................................
1. BMT sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syariah .........................
a. Pengertian Lembaga Keuangan Mikro Syariah .........................
1) Lembaga Keuangan ..............................................................
2) Lembaga Keuangan Syariah ................................................
a) Prinsip Operasional Lembaga Keuangan Syariah............
b) Prinsip-prinsip Pembiayaan yang dianut Lembaga
Keuangan syariah......................................................... ..
2. Teori tentang Akad .......................................................................
a. Pengertian Akad.........................................................................
b. Syarat dan Rukun Akad .............................................................
1) Syarat-syarat Akad ...............................................................
2) Rukun-rukun Akad ...............................................................
3. Pembiayaan Mur ba ah..................................................................
a. Pengertian Pembiayaan Mur ba ah..........................................
b. Landasan Hukum Pembiayaan Mur ba ah................................
c. Syarat dan Rukun Mur ba ah..................................................
d. Skema Pembiayaan Mur ba ah................................................
e. Ketentuan Umun dalam Pembiayaan Mur ba ah BMT...........

4
4
6
6
5
6
7
7

xv

9
9
9
11
10
12
13
13
14
14
16
16

BAB III : METODE PENELITIAN .....................................................................
A. Jenis dan Pendekatan Penelitian .....................................................
B. Tempat dan Subjek Penelitian .........................................................
C. Metode Pengumpulan Data ..............................................................
D. Metode Analisis Data ......................................................................

18
18
18
18
19

BAB IV : DESKRIPSI DATA ............................................................................
A. Profil BMT Palur .............................................................................
1. Sejarah Singkat Berdirinya KSU BMT Palur ..............................
2. Visi dan Misi KSU BMT Palur....................................................
3. Produk-produk yang di hasilkan KSU BMT Palur ......................
a. Produk Simpanan.....................................................................
b. Produk Pembiayaan..................................................................
c. Usaha Lain................................................................................
B. Pembiayaan Mur ba ah di BMT Palur ............................................
1. Mekanisme Pengajuan Pembiayaan Mur ba ah ...........................
2. Pelaksanaan Akad Pembiayaan Mur ba ah .................................

20
20
21
22
22
22
24
25
26
26
28

BAB V : ANALISIS DATA TENTANG ANALISIS PELAKSANAAN AKAD
PEMBIAYAAN MUR BA AH di BMT PALUR .............................. 31
BAB VI : KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................
A. Kesimpulan ......................................................................................
B. Saran-saran .......................................................................................

34
34
34

DAFTAR PUSTAKA ..........................................................................................
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP

36

xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1

Teks Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000

Lampiran 2

Permohonan Menjadi Pembimbing I.

Lampiran 3

Permohonan Menjadi Pembimbing II.

Lampiran 4

Permohonan Ijin Riset.

Lampiran 5

Surat Keterangan Penelitian.

Lampiran 6

Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing I.

Lampiran 7

Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing II.

Lampiran 8

Daftar Riwayat Hidup.

xvii