ANALISIS TINGKAT KESEHATAN FINANCIAL BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk Analisis Tingkat Kesehatan Financial Bank Dengan Menggunakan Rasio Camel Pada Pt. Bri Syariah Tbk Periode 2009-2013.
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN FINANCIAL BANK DENGAN
MENGGUNAKAN RASIO CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk
PERIODE 2009-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
RYAN RIZKI DIDIT KUNCORO
NIM : B100110024
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
TAHUN 2015
ii
iii
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kami
telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan
yang lain, dan hanya kepada Allah kamu berharap” (QS. Al Insyirah : 6-8)
iv
PERSEMBAHAN
Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala
kerendahan hati Kupersembahkan karya ini untuk :
1. Bapak dan Ibunda yang selalu memotivasi untuk
mewujudkan cita-citaku.
2. Kakak dan adikku yang senantiasa dengan tulus serta
ikhlas memberikan nasihat, bimbingan, dukungan, serta
memberikan warna kehidupan dalam kehidupanku.
3. Sahabat-sahabat terbaik aku yang selalu memberikan
dukungan penuh serta semangat tak pernah menyerah.
4. Almamaterku.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karunia-Nya kepada penulis
sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : “ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN FINANCIAL BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO
CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk PERIODE 2009-2013” sebagai salah
satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga
selesainya skripsi ini. Oleh karena itu dengan rasa tulus, ikhlas dan segala
kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1.
Bapak Dr. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Anton Agus Setyawan, SE, M.Si,. selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku pembimbing utama yang telah
memberikan bimbingan dan pengarahan dengan penuh kesabaran serta
kebijaksanaan dari awal sampai akhir.
vi
4.
Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen yang telah
memberikan bekal dengan berbagai ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat
kepada penulis.
5.
Kedua orang tuaku tercinta yang telah memberikan kasih sayang, merawat
dan membesarkan aku tanpa rasa letih, memberikan semangat serta selalu
mendoakan aku untuk selalu menjadi yang terbaik.
6.
Mas dan Mbak yang selalu mendukung aku agar tak pernah putus asa dalam
meraih cita-cita.
7.
Teman-temanku yang tidak saya sebutkan satu per satu, terima kasih atas
kebersamaannya.
8.
Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan,
maka penulis berharap semoga karya ini dapat bemanfaat bagi pembaca dan
semua pihak yang membutuhkan.
Surakarta, Desember 2014
Penulis
Ryan Rizki Didit Kuncoro
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .....................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................
iii
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
v
KATA PENGANTAR ..................................................................................
vi
DAFTAR ISI ……. .......................................................................................
viii
DAFTAR TABEL .........................................................................................
x
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………...
xii
ABSTRAKSI ……….. ..................................................................................
xiii
BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................
1
B. Perumusan Masalah ...............................................................
4
C. Tujuan Penelitian ...................................................................
5
D. Manfaat Penelitian ................................................................
6
E. Sistematika Penulisan Skripsi ................................................
7
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank dalam Sistem Perbankan .............................................
8
1. Pengertian Bank ................................................................
8
2. Jenis Bank berdasarkan Fungsinya ...................................
9
3. Prinsip-prinsip Perbankan..................................................
10
4. Penilaian Tingkat Kinerja maupun tingkat Kesehatan Bank
12
5. Faktor-faktor yang Dinilai ................................................
13
viii
B. Bank Syariah .........................................................................
19
1. Pengertian Bank Syariah ..................................................
19
2. Asas dan Tujuan Bank Syariah .........................................
20
3. Fungsi Bank Syariah .........................................................
21
4. Prinsip Dasar Perbankan Syariah ......................................
22
5. Kegiatan Bank Syariah .....................................................
24
C. Kerangka Pemikiran ................................................................
27
BAB III. METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ........................................................................
29
B. Objek Penelitian........................................................................
29
C. Data yang Diperlukan ...............................................................
30
D. Teknik Pengumpulan Data .......................................................
30
E. Metode Analisis Data ...............................................................
31
BAB IV. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
BAB V.
A. Sejarah Singkat PT BRI Syariah...............................................
39
B. Analisis Data dan Pembahasan ................................................
41
1. Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode CAMEL ...........
41
2. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .........................
71
PENUTUP
A. Kesimpulan................................................................................
75
B. Saran .........................................................................................
75
DAFTAR PUSTAKA
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Daftar Pemegang Saham, PT. Bank BRISyariah Per 31
Desember 2013 .......................................................................
41
Tabel 4.2 PT. BANK BRISYARIAH TBK NILAI RASIO CAR PERIODE TAHUN 2009‐2013
Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................
52
Tabel 4.3 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................
52
Tabel 4.4 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ...........................................................
52
Tabel 4.5 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
56
Tabel 4.6 Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ...........................................................
58
Tabel 4.7 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
59
Tabel 4.8 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
60
Tabel 4.9 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
62
Tabel 4.10 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
64
Tabel 4.11 Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
65
Tabel 4.12 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
66
Tabel 4.13 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
67
Tabel 4.14 Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central Asia Tbk.
x
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
68
Tabel 4.15 Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
70
Tabel 4.16 Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
71
Tabel 4.17 Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
72
Tabel 4.18 Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
73
Tabel 4.19 Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
74
Tabel 4.20 Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
75
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Kerangka Pemikiran…………………………………………….
xii
28
ABSTRAK
Sebagai salah satu lembaga keuangan, bank perlu menjaga kinerjanya agar
dapat beroperasi secara optimal. Terlebih lagi bank syariah harus bersaing dengan
bank konvensional yang dominan dan telah berkembang pesat di Indonesia.
Persaingan yang semakin tajam ini harus diikuti dengan manajemen yang baik
untuk bisa bertahan di industri perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui tingkat Kesehatan Keuangan Bank pada PT. BRI Syariah Tbk dengan
menggunakan pendekatan CAMEL, apakah berada pada predikat bank yang sehat,
cukup sehat, kurang sehat atau predikat tidak sehat. Jenis penelitian kuantitatif.
Data yang digunakan berupa data bank yang mempublikasikan laporan keuangan
tahunan yaitu PT. Bank BRISyariah dari tahun 2009-2013. Teknik analisis yang
digunakan dengan analisis CAMEL. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa
berdasarkan analisis metode CAMEL, PT. BRISyariah Tbk tergolong perusahaan
perbankan syariah yang berpredikat sehat. Hal ini ditunjukkan dengan nilai
CAMEL sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 berturut-turut adalah 82,32;
82,23; 84,50; 83,77; dan 84,06. Berdasarkan hasil perhitungan tersebut, dapat
diketahui bahwa PT. BRISyariah Tbk tetap dapat melanjutkan usahanya,
meskipun selama periode 2009 hingga 2013 nilai CAMEL PT. BRISyariah Tbk
mengalami fluktuasi naik turun. Hal ini juga menunjukkan bahwa selama periode
yang sama, PT. BRISyariah Tbk memiliki kinerja yang baik dalam pengelolaan
segala sumber daya yang dimilikinya bila dilihat berdasarkan hasil perhitungan
Rasio CAMEL tersebut.
Kata kunci : Tingkat Kesehatan Financial, Camel, BRISyariah
xiii
MENGGUNAKAN RASIO CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk
PERIODE 2009-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
RYAN RIZKI DIDIT KUNCORO
NIM : B100110024
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
TAHUN 2015
ii
iii
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kami
telah selesai dari suatu urusan kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan
yang lain, dan hanya kepada Allah kamu berharap” (QS. Al Insyirah : 6-8)
iv
PERSEMBAHAN
Seiring rasa syukur kepada Allah SWT, dengan segala
kerendahan hati Kupersembahkan karya ini untuk :
1. Bapak dan Ibunda yang selalu memotivasi untuk
mewujudkan cita-citaku.
2. Kakak dan adikku yang senantiasa dengan tulus serta
ikhlas memberikan nasihat, bimbingan, dukungan, serta
memberikan warna kehidupan dalam kehidupanku.
3. Sahabat-sahabat terbaik aku yang selalu memberikan
dukungan penuh serta semangat tak pernah menyerah.
4. Almamaterku.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karunia-Nya kepada penulis
sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : “ANALISIS TINGKAT
KESEHATAN FINANCIAL BANK DENGAN MENGGUNAKAN RASIO
CAMEL PADA PT. BRI SYARIAH Tbk PERIODE 2009-2013” sebagai salah
satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga
selesainya skripsi ini. Oleh karena itu dengan rasa tulus, ikhlas dan segala
kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1.
Bapak Dr. Triyono, S.E, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Anton Agus Setyawan, SE, M.Si,. selaku Ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku pembimbing utama yang telah
memberikan bimbingan dan pengarahan dengan penuh kesabaran serta
kebijaksanaan dari awal sampai akhir.
vi
4.
Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen yang telah
memberikan bekal dengan berbagai ilmu dan pengetahuan yang bermanfaat
kepada penulis.
5.
Kedua orang tuaku tercinta yang telah memberikan kasih sayang, merawat
dan membesarkan aku tanpa rasa letih, memberikan semangat serta selalu
mendoakan aku untuk selalu menjadi yang terbaik.
6.
Mas dan Mbak yang selalu mendukung aku agar tak pernah putus asa dalam
meraih cita-cita.
7.
Teman-temanku yang tidak saya sebutkan satu per satu, terima kasih atas
kebersamaannya.
8.
Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu
persatu.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan ini masih terdapat kekurangan,
maka penulis berharap semoga karya ini dapat bemanfaat bagi pembaca dan
semua pihak yang membutuhkan.
Surakarta, Desember 2014
Penulis
Ryan Rizki Didit Kuncoro
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .....................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .................................
iii
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
v
KATA PENGANTAR ..................................................................................
vi
DAFTAR ISI ……. .......................................................................................
viii
DAFTAR TABEL .........................................................................................
x
DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………...
xii
ABSTRAKSI ……….. ..................................................................................
xiii
BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................
1
B. Perumusan Masalah ...............................................................
4
C. Tujuan Penelitian ...................................................................
5
D. Manfaat Penelitian ................................................................
6
E. Sistematika Penulisan Skripsi ................................................
7
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Bank dalam Sistem Perbankan .............................................
8
1. Pengertian Bank ................................................................
8
2. Jenis Bank berdasarkan Fungsinya ...................................
9
3. Prinsip-prinsip Perbankan..................................................
10
4. Penilaian Tingkat Kinerja maupun tingkat Kesehatan Bank
12
5. Faktor-faktor yang Dinilai ................................................
13
viii
B. Bank Syariah .........................................................................
19
1. Pengertian Bank Syariah ..................................................
19
2. Asas dan Tujuan Bank Syariah .........................................
20
3. Fungsi Bank Syariah .........................................................
21
4. Prinsip Dasar Perbankan Syariah ......................................
22
5. Kegiatan Bank Syariah .....................................................
24
C. Kerangka Pemikiran ................................................................
27
BAB III. METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian ........................................................................
29
B. Objek Penelitian........................................................................
29
C. Data yang Diperlukan ...............................................................
30
D. Teknik Pengumpulan Data .......................................................
30
E. Metode Analisis Data ...............................................................
31
BAB IV. ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
BAB V.
A. Sejarah Singkat PT BRI Syariah...............................................
39
B. Analisis Data dan Pembahasan ................................................
41
1. Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode CAMEL ...........
41
2. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .........................
71
PENUTUP
A. Kesimpulan................................................................................
75
B. Saran .........................................................................................
75
DAFTAR PUSTAKA
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Daftar Pemegang Saham, PT. Bank BRISyariah Per 31
Desember 2013 .......................................................................
41
Tabel 4.2 PT. BANK BRISYARIAH TBK NILAI RASIO CAR PERIODE TAHUN 2009‐2013
Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................
52
Tabel 4.3 Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk.
(Milyar Rupiah).......................................................................
52
Tabel 4.4 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ...........................................................
52
Tabel 4.5 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
56
Tabel 4.6 Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ...........................................................
58
Tabel 4.7 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
59
Tabel 4.8 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah Mandiri
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
60
Tabel 4.9 Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
62
Tabel 4.10 Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
64
Tabel 4.11 Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
65
Tabel 4.12 Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
66
Tabel 4.13 Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
67
Tabel 4.14 Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central Asia Tbk.
x
Periode 2009-2013 (%) ..........................................................
68
Tabel 4.15 Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
70
Tabel 4.16 Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
71
Tabel 4.17 Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
72
Tabel 4.18 Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
73
Tabel 4.19 Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
74
Tabel 4.20 Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2009-2013 ..
75
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Kerangka Pemikiran…………………………………………….
xii
28
ABSTRAK
Sebagai salah satu lembaga keuangan, bank perlu menjaga kinerjanya agar
dapat beroperasi secara optimal. Terlebih lagi bank syariah harus bersaing dengan
bank konvensional yang dominan dan telah berkembang pesat di Indonesia.
Persaingan yang semakin tajam ini harus diikuti dengan manajemen yang baik
untuk bisa bertahan di industri perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui tingkat Kesehatan Keuangan Bank pada PT. BRI Syariah Tbk dengan
menggunakan pendekatan CAMEL, apakah berada pada predikat bank yang sehat,
cukup sehat, kurang sehat atau predikat tidak sehat. Jenis penelitian kuantitatif.
Data yang digunakan berupa data bank yang mempublikasikan laporan keuangan
tahunan yaitu PT. Bank BRISyariah dari tahun 2009-2013. Teknik analisis yang
digunakan dengan analisis CAMEL. Hasil penelitian ini membuktikan bahwa
berdasarkan analisis metode CAMEL, PT. BRISyariah Tbk tergolong perusahaan
perbankan syariah yang berpredikat sehat. Hal ini ditunjukkan dengan nilai
CAMEL sejak tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 berturut-turut adalah 82,32;
82,23; 84,50; 83,77; dan 84,06. Berdasarkan hasil perhitungan tersebut, dapat
diketahui bahwa PT. BRISyariah Tbk tetap dapat melanjutkan usahanya,
meskipun selama periode 2009 hingga 2013 nilai CAMEL PT. BRISyariah Tbk
mengalami fluktuasi naik turun. Hal ini juga menunjukkan bahwa selama periode
yang sama, PT. BRISyariah Tbk memiliki kinerja yang baik dalam pengelolaan
segala sumber daya yang dimilikinya bila dilihat berdasarkan hasil perhitungan
Rasio CAMEL tersebut.
Kata kunci : Tingkat Kesehatan Financial, Camel, BRISyariah
xiii