BAHAN PRESENTASI INVESTIGASI RISTEKDIKTI 2016 BOGOR

KEBIJAKAN INSPEKTORAT JENDERAL
KEMENTERIAN RISTEKDIKTI
TERHADAP EVALUASI PENGAWASAN INTERNAL
(SPIP)

SIMULASI INVESTIGASI

OLEH
OLEH ::

DR.
DR. SALWIN
SALWIN MD,
MD, M.Pd,Dkk.
M.Pd,Dkk.

AUDITOR
AUDITOR UTAMA
UTAMA
INSPEKTORAT
INSPEKTORAT JENDERAL

JENDERAL KEMRISTEKDIKTI
KEMRISTEKDIKTI
TAHUN20016
TAHUN20016

AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (AKIP)
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (LAKIP)
SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH (SAKIP)
GAMBARAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH DALAM
KURUN WAKTU SATU PERIODE TAHUN ANGGARAN

SIMULASI INVESTIGASI
SISTEM AKUNTABILITAS KINERJA INSTANSI
PEMERINTAH (SAKIP)

Undang-Undang nomor 28 tahun 1999,
Dalam pasal 3 dinyatakan bahwa;”azas-azas umum

penyelengaraan negara meliputi:
 azas kepastian hukum,
 azas tertib penyelenggaraan negara,
 azas kepentingan umum,
 azas keterbukaan, azas profesionalisme.

PP N0. 60/2008
Sistem Pengendalian Intern (SPI) adalah proses yang
integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan
secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh
pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas
tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang
efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,
pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap
peraturan perundang-undangan.
(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 1)
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)
adalah sistem pengendalian intern (SPI) yang
diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan
pemerintah pusat dan pemerintah daerah.

(PP 60/2008, Bab I Ps. 1 butir 2)
4

Ps.
4

Ps.
13

Ps.
18

Ps.
41

Ps.
43
5

PERSPEKTIF SPIP

PEMANTAUAN PENGENDALIAN
INTERN
INFORMASI DAN KOMUNIKASI
KEGIATAN PENGENDALIAN

U
N
U I
N T
I B
T
A

PENILAIAN RISIKO
LINGKUNGAN PENGENDALIAN

6

K

E
G
I
A
T
A
N
1

K
E
G
I
A
T
A
N
2

ASPEK ASPEK SUBSTANSI

PENDIDIKAN TINGGI
 PEMBUKAAN PERGURUAN TINGGI ,
FAKULTAS & PROG STUDY/JUR BARU
TIDAK MASUK DALAM STATUTA
 PEMBUKAAN FAKULTAS HANYA
MELALUI SK REKTOR BUKAN SK
PRESIDEN
 PEMBIAYAAN PEMBUKAAN FAKULTAS
BARU OLEH PNBP

STRUKTUR ORGANISASI PTN
 PEMBUKAAN PUSAT-PUSAT DAN

LEMBAGA
 PENGANGKATAN STAF AHLI
REKTOR, PEMBANTU REKTOR,
DEKAN DAN PEMBANTU DEKAN
YANG MELAKSANAKAN TUGASTUGAS UNIT STRUKTURAL
 PEMBENTUKAN UNIT SEKRETARIAT

REKTOR

PROGRAM STUDI
•
•
•
•

IJIN PEMBUKAAN/PENAMBAHAN
PROGRAM STUDI BARU.
IJIN PENYELENGRAAN PROGRAM STUDI
KADALUARSA
PROGRAM STUDI BELUM MASUK DALAM
STATUTA PERGURUAN TINGGI
PROGRAM STUDI MENYELENGGARAKAN
KELAS JAUH/KELAS EKSEKUTIF/KELAS
SABTU MINGGU DAN SEJENISNYA.

UNIT ORGANISASI TIDAK
BERFUNGSI OPTIMAL

•
•
•

SUB BAGIAN KERJASAMA PADA BIRO
ADM AKADEMIK TIDAK BERFUNGSI
(INEFISIENSI)
SUBBAGIAN KEMAHASISWAAN PADA
FAKULTAS TIDAK BERFUNGSI SESUAI
TUPOKSI (INEFISIENSI)
TUPOKSI SUBBAG. AKADEMIK
FAKULTAS DILAKSANAKAN OLEH
STAF AHLI PEMBANTU DEKAN I

PROGRAM PASCASARJANA
•
•

•

PROGRAM PASCASARJANA TIDAK
MASUK DALAM STATUTA PTN
PROGRAM STUDI S2/S3 MM TIDAK
MASUIK DALAM INDUK UNIT
ORGANISASINYA
MENYELENGGARAKAN KELAS JAUH

ASPEK PENGELOLAAN ANGGARAN
1. PERENCAAAN YANG TIDAK KONSISTEN
2. PERENCANAAN YANG TIDAK MELALUI
3.
4.
5.
6.
7.
8.

ANALISIS RESIKO
TIDAK MEMILIKI SOP YANG VALID
KEBIJAKAN YANG TIDAK MEMILIKI

DASAR HUKUM
PENGELOLAAN
DANA
BLOCK
GRANT/HIBAH
DUPLIKASI KEGIATAN
PENGADAAN BARANG DAN JASA
PERJALANAN DINAS

ASPEK PENGELOLAAN ANGGARAN
8. PEMBAYARAN HONORARIUM
9. PENGELOLAAN
DAN
PENGGUNAAN

DANA PNBP PADA PTN DAN UPT NON
DIKTI
10. STANDARISSI
PENERIMAAN
&

PENGGUNAAN PNBP PADA UPT NON
DIKTI

ASPEK SARANA DAN PRASARANA
1. PENCATATAN ASET YANG TIDAK VALID
2.
3.
4.
5.

ATAU AKURAT
SUMBER DATA ATAU ASE T YANG TIDAK
LENGKAP
PENATA USAHAAN BARANG/ ASET
PENCATATAN ASET YANG BERSUMBER
DARI HIBAH/BANSOS
IJIN PENGGUNAAN ATAU PEMAKAI
ASET

SEKIAN
&
TERIMAH KASIH