Perka Nomor 11 Tahun 2015signed
Bagian
Kumortala
Digitally signed
by Bagian
Kumortala
Date:
2015.09.01
10:10:53
+0700
PERATURAN KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA
NOMOR 11 TAHUN 2015
TENTANG
PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
DI LEMBAGA SANDI NEGARA
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA,
Menimbang
: a.
bahwa
untuk
melaksanakan
ketentuan
Peraturan
Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian
Peraturan
Intern
Kepala
Pemerintah,
Lembaga
perlu
Sandi
menetapkan
Negara
tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
di Lembaga Sandi Negara;
b.
bahwa Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor 5
Tahun 2012 tentang Pedoman Umum Penyelenggaraan
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Lembaga Sandi Negara sudah tidak sesuai dengan
perkembangan keadaan, sehingga perlu diganti;
c.
bahwa
berdasarkan
pertimbangan
sebagaimana
dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan
Peraturan
Kepala
Lembaga
Sandi
Negara
tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
di Lembaga Sandi Negara;
Mengingat
: 1. Undang-Undang
Nomor
1
Tahun
2004
tentang
Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
2. Peraturan…
-2-
2. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang
Sistem
Pengendalian
Intern
Pemerintah
(Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 127,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4890);
3. Peraturan
Kepala
Badan
Pengawas
Keuangan
dan
Pembangunan Nomor 1326/K/LB/2009 Tahun 2009
tentang Pedoman Teknis Penyelenggaraan SPIP;
4. Peraturan
Kepala
Badan
Pengawas
Keuangan
dan
Pembangunan Nomor: PER-688/K/D4/2012 Tahun 2012
tentang
Pedoman
Pelaksanaan
Penilaian
Risiko
di
Lingkungan Instansi Pemerintah;
5. Peraturan
Kepala
Lembaga
OT.001/PERKA.122/2007
Sandi
Tahun
Negara
2007
Nomor
tentang
Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Sandi Negara;
MEMUTUSKAN:
Menetapkan
: PERATURAN KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA TENTANG
PENYELENGGARAAN
SISTEM
PENGENDALIAN
INTERN
PEMERINTAH DI LEMBAGA SANDI NEGARA.
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini yang dimaksud dengan:
1.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lembaga Sandi Negara yang
selanjutnya disingkat SPIP Lembaga Sandi Negara adalah proses yang
integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus
oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan
memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif
dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara,
dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
2.
Lingkungan Pengendalian adalah kondisi dalam Instansi Pemerintah yang
memengaruhi efektivitas pengendalian intern.
3. Penilaian…
-3-
3.
Penilaian Risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian
yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah.
4.
Kegiatan Pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi
risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk
memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara
efektif.
5.
Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk
pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi
Instansi Pemerintah.
6.
Komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan
menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung
maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik.
7.
Pemantauan Pengendalian Intern adalah proses penilaian atas mutu
kinerja Sistem Pengendalian Intern dan proses yang memberikan
keyakinan
bahwa
temuan
audit
dan
evaluasi
lainnya
segera
ditindaklanjuti.
8.
Unit Kerja adalah unit kerja di Lembaga Sandi Negara.
Pasal 2
(1) Kepala Lembaga Sandi Negara bertanggung jawab atas penyelenggaraan
SPIP di Lembaga Sandi Negara.
(2) Sekretaris
Utama
sebagai
Penanggung
Jawab
Pelaksana
Harian
Penyelenggaran SPIP di Lembaga Sandi Negara.
(3) Kepala Unit Kerja bertanggung jawab atas penyelenggaraan SPIP di Unit
Kerja.
BAB II
PENYELENGGARAAN SPIP
Pasal 3
Penyelenggaraan SPIP dilaksanakan oleh seluruh Unit Kerja di Lembaga Sandi
Negara.
Pasal 4
(1) Penyelenggaraan SPIP sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 meliputi 5
(lima) unsur yaitu :
a. lingkungan pengendalian;
b. penilaian…
-4-
b. penilaian risiko;
c. kegiatan pengendalian;
d. informasi dan komunikasi; dan
e. pemantauan pengendalian intern.
(2) Penyelenggaraan SPIP sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 dilakukan
dengan:
a. membentuk Satlak Unit Kerja;
b. melakukan
pemetaan
terhadap
penyelenggaraan
SPIP
dengan
memperhatikan kriteria penilaian; dan
c. melakukan penilaian risiko di Unit Kerja.
(3) Ketentuan lebih lanjut mengenai kriteria penilaian diatur dengan Pedoman
Kepala Unit Kerja.
Pasal 5
(1) Satlak Unit Kerja di Lembaga Sandi Negara terdiri dari 1 (satu) orang ketua
dan 4 (empat) orang sebagai anggota.
(2) Satlak Unit Kerja diketuai oleh pejabat yang berada 1 tingkat jabatan
struktural di bawah kepala Unit Kerjanya.
(3) Satlak Unit Kerja bertugas:
a. melakukan pemetaan terhadap penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja;
b. mendorong penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja; dan
c. membuat laporan atas penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja setiap tahun
anggaran kepada Kepala Unit Kerja.
Pasal 6
(1) Kepala Unit Kerja menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 5 ayat (3) huruf c kepada
Penanggung Jawab Pelaksana Harian
Penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja yang
membidangi pengawasan.
(2) Penanggung Jawab Pelaksana Harian Penyelenggaraan SPIP di Lembaga
Sandi Negara menyusun laporan atas penyelenggaraan SPIP di Lembaga
Sandi Negara dan disampaikan kepada Kepala Lembaga Sandi Negara dan
Kepala Unit Kerja yang membidangi pengawasan.
BAB III…
-5-
BAB III
PEMBINAAN
Pasal 7
(1) Unit Kerja yang membidangi pengawasan melakukan pembinaan atas
penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara.
(2) Pembinaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan dengan cara
memberikan
asistensi
dan
konsultasi,
sosialisasi,
dan
merancang
pendidikan dan pelatihan SPIP di Unit Kerja.
BAB IV
EVALUASI
Pasal 8
(1) Unit Kerja yang membidangi pengawasan melaksanakan evaluasi atas
penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara setiap tahun anggaran.
(2) Laporan hasil evaluasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) disampaikan
kepada Kepala Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja.
BAB V
PENUTUP
Pasal 9
Dengan berlakunya Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini, Peraturan
Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor 5 Tahun 2012 tentang Pedoman Umum
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Lembaga Sandi Negara dinyatakan dicabut dan tidak berlaku.
Pasal 10…
-6-
Pasal 10
Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini mulai berlaku pada tanggal
diundangkan.
Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan Peraturan
Kepala Lembaga Sandi Negara ini dengan penempatannya dalam Berita Negara
Republik Indonesia.
Ditetapkan di Jakarta
pada tanggal 16 Juni 2015
KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA,
ttd.
DJOKO SETIADI
Diundangkan di Jakarta
pada tanggal 23 Juni 2015
MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA
REPUBLIK INDONESIA,
ttd.
YASONNA H. LAOLY
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 2015 NOMOR 927
Kumortala
Digitally signed
by Bagian
Kumortala
Date:
2015.09.01
10:10:53
+0700
PERATURAN KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA
NOMOR 11 TAHUN 2015
TENTANG
PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
DI LEMBAGA SANDI NEGARA
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA,
Menimbang
: a.
bahwa
untuk
melaksanakan
ketentuan
Peraturan
Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian
Peraturan
Intern
Kepala
Pemerintah,
Lembaga
perlu
Sandi
menetapkan
Negara
tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
di Lembaga Sandi Negara;
b.
bahwa Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor 5
Tahun 2012 tentang Pedoman Umum Penyelenggaraan
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Lembaga Sandi Negara sudah tidak sesuai dengan
perkembangan keadaan, sehingga perlu diganti;
c.
bahwa
berdasarkan
pertimbangan
sebagaimana
dimaksud dalam huruf a dan huruf b, perlu menetapkan
Peraturan
Kepala
Lembaga
Sandi
Negara
tentang
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
di Lembaga Sandi Negara;
Mengingat
: 1. Undang-Undang
Nomor
1
Tahun
2004
tentang
Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
2. Peraturan…
-2-
2. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang
Sistem
Pengendalian
Intern
Pemerintah
(Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 127,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4890);
3. Peraturan
Kepala
Badan
Pengawas
Keuangan
dan
Pembangunan Nomor 1326/K/LB/2009 Tahun 2009
tentang Pedoman Teknis Penyelenggaraan SPIP;
4. Peraturan
Kepala
Badan
Pengawas
Keuangan
dan
Pembangunan Nomor: PER-688/K/D4/2012 Tahun 2012
tentang
Pedoman
Pelaksanaan
Penilaian
Risiko
di
Lingkungan Instansi Pemerintah;
5. Peraturan
Kepala
Lembaga
OT.001/PERKA.122/2007
Sandi
Tahun
Negara
2007
Nomor
tentang
Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Sandi Negara;
MEMUTUSKAN:
Menetapkan
: PERATURAN KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA TENTANG
PENYELENGGARAAN
SISTEM
PENGENDALIAN
INTERN
PEMERINTAH DI LEMBAGA SANDI NEGARA.
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini yang dimaksud dengan:
1.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lembaga Sandi Negara yang
selanjutnya disingkat SPIP Lembaga Sandi Negara adalah proses yang
integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus
oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan
memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif
dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara,
dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
2.
Lingkungan Pengendalian adalah kondisi dalam Instansi Pemerintah yang
memengaruhi efektivitas pengendalian intern.
3. Penilaian…
-3-
3.
Penilaian Risiko adalah kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian
yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran Instansi Pemerintah.
4.
Kegiatan Pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi
risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan dan prosedur untuk
memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara
efektif.
5.
Informasi adalah data yang telah diolah yang dapat digunakan untuk
pengambilan keputusan dalam rangka penyelenggaraan tugas dan fungsi
Instansi Pemerintah.
6.
Komunikasi adalah proses penyampaian pesan atau informasi dengan
menggunakan simbol atau lambang tertentu baik secara langsung
maupun tidak langsung untuk mendapatkan umpan balik.
7.
Pemantauan Pengendalian Intern adalah proses penilaian atas mutu
kinerja Sistem Pengendalian Intern dan proses yang memberikan
keyakinan
bahwa
temuan
audit
dan
evaluasi
lainnya
segera
ditindaklanjuti.
8.
Unit Kerja adalah unit kerja di Lembaga Sandi Negara.
Pasal 2
(1) Kepala Lembaga Sandi Negara bertanggung jawab atas penyelenggaraan
SPIP di Lembaga Sandi Negara.
(2) Sekretaris
Utama
sebagai
Penanggung
Jawab
Pelaksana
Harian
Penyelenggaran SPIP di Lembaga Sandi Negara.
(3) Kepala Unit Kerja bertanggung jawab atas penyelenggaraan SPIP di Unit
Kerja.
BAB II
PENYELENGGARAAN SPIP
Pasal 3
Penyelenggaraan SPIP dilaksanakan oleh seluruh Unit Kerja di Lembaga Sandi
Negara.
Pasal 4
(1) Penyelenggaraan SPIP sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 meliputi 5
(lima) unsur yaitu :
a. lingkungan pengendalian;
b. penilaian…
-4-
b. penilaian risiko;
c. kegiatan pengendalian;
d. informasi dan komunikasi; dan
e. pemantauan pengendalian intern.
(2) Penyelenggaraan SPIP sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3 dilakukan
dengan:
a. membentuk Satlak Unit Kerja;
b. melakukan
pemetaan
terhadap
penyelenggaraan
SPIP
dengan
memperhatikan kriteria penilaian; dan
c. melakukan penilaian risiko di Unit Kerja.
(3) Ketentuan lebih lanjut mengenai kriteria penilaian diatur dengan Pedoman
Kepala Unit Kerja.
Pasal 5
(1) Satlak Unit Kerja di Lembaga Sandi Negara terdiri dari 1 (satu) orang ketua
dan 4 (empat) orang sebagai anggota.
(2) Satlak Unit Kerja diketuai oleh pejabat yang berada 1 tingkat jabatan
struktural di bawah kepala Unit Kerjanya.
(3) Satlak Unit Kerja bertugas:
a. melakukan pemetaan terhadap penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja;
b. mendorong penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja; dan
c. membuat laporan atas penyelenggaraan SPIP di Unit Kerja setiap tahun
anggaran kepada Kepala Unit Kerja.
Pasal 6
(1) Kepala Unit Kerja menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 5 ayat (3) huruf c kepada
Penanggung Jawab Pelaksana Harian
Penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja yang
membidangi pengawasan.
(2) Penanggung Jawab Pelaksana Harian Penyelenggaraan SPIP di Lembaga
Sandi Negara menyusun laporan atas penyelenggaraan SPIP di Lembaga
Sandi Negara dan disampaikan kepada Kepala Lembaga Sandi Negara dan
Kepala Unit Kerja yang membidangi pengawasan.
BAB III…
-5-
BAB III
PEMBINAAN
Pasal 7
(1) Unit Kerja yang membidangi pengawasan melakukan pembinaan atas
penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara.
(2) Pembinaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dilakukan dengan cara
memberikan
asistensi
dan
konsultasi,
sosialisasi,
dan
merancang
pendidikan dan pelatihan SPIP di Unit Kerja.
BAB IV
EVALUASI
Pasal 8
(1) Unit Kerja yang membidangi pengawasan melaksanakan evaluasi atas
penyelenggaraan SPIP di Lembaga Sandi Negara setiap tahun anggaran.
(2) Laporan hasil evaluasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) disampaikan
kepada Kepala Lembaga Sandi Negara dan Kepala Unit Kerja.
BAB V
PENUTUP
Pasal 9
Dengan berlakunya Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini, Peraturan
Kepala Lembaga Sandi Negara Nomor 5 Tahun 2012 tentang Pedoman Umum
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan
Lembaga Sandi Negara dinyatakan dicabut dan tidak berlaku.
Pasal 10…
-6-
Pasal 10
Peraturan Kepala Lembaga Sandi Negara ini mulai berlaku pada tanggal
diundangkan.
Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan Peraturan
Kepala Lembaga Sandi Negara ini dengan penempatannya dalam Berita Negara
Republik Indonesia.
Ditetapkan di Jakarta
pada tanggal 16 Juni 2015
KEPALA LEMBAGA SANDI NEGARA,
ttd.
DJOKO SETIADI
Diundangkan di Jakarta
pada tanggal 23 Juni 2015
MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIA
REPUBLIK INDONESIA,
ttd.
YASONNA H. LAOLY
BERITA NEGARA REPUBLIK INDONESIA TAHUN 2015 NOMOR 927