Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional, Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia

SKRIPSI ANALISIS PENGARUH EFISIENSI OPERASIONAL, KECUKUPAN MODAL, DANA PIHAK KETIGA DAN RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA OLEH

IKA YULIA 120522157

  LEMBAR PERNYATAAN Saya yang bertanda tangan dibawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul

  “Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional, Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga Dan Resiko Kredit Terhadap Profotabilitas Perusahaan Perbankan

  Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna menguranggi beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

  Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari karya orang lain yang telah mendapat izin, dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah.

  Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.

  Medan, Maret 2015 Tanda tangan Ika Yulia NIM. 120522157

  

ABSTRAK

ANALISIS PENGARUH EFISIENSI OPERASIONAL,

KECUKUPAN MODAL, DANA PIHAK KETIGA DAN RISIKO KREDIT

TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN

YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

  Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empiris tentang pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy

  (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL)

  Ratio

  terhadap profitabilitas (ROA) perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jangka waktu penelitian yang digunakan dari tahun 2010 – 2013. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinieritas, uji autokorelasi dan uji heteroskedastisitas.

  Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL) secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Return On Assets (ROA) perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sementara Hasil uji secara parsial (uji t) menunjukkan bahwa variabel Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki pengaruh signifikan terhadap Return

  

On Assets (ROA). Sedangkan variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana

  Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL) tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). Diantara semua variabel bebas yang diteliti, BOPO menjadi variabel yang paling dominan mempengaruhi ROA. Pada penelitian ini ROA mampu dijelaskan oleh variabel yang diteliti sebesar 87,9% sedangkan sisanya dijelaskan oleh faktor – faktor lain yang tidak termasuk dalam penelitan.

  Kata Kunci: BOPO, CAR, DPK, NPL dan ROA

  

ABSTRACT

ANALYSIS OF EFFECT OF OPERATIONAL EFFICIENCY,

CAPITAL ADEQUACY, THIRD PARTY FUNDS AND CREDIT RISK

  

TO PROFITABILITY OF BANKING COMPANIES

LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE

This study aims to provide empirical evidence about the influence of

Operating Expense to Operating Income (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR),

  

Third Party Funds (DPK) and Non Performing Loan (NPL) on profitability

(ROA) banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) Duration

of the research of the year 2010 - 2013. The method of analysis used is multiple

linear regression with the classical assumption that include tests of normality,

multicollinearity, autocorrelation and heteroscedasticity test.

  The results showed that the variables Operating Expenses to Operating Income (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Third Party Fund (TPF) and non-

performing loan (NPL) simultaneously have a significant influence on the Return

on Assets (ROA) banking company listed on the Indonesia Stock Exchange. While

the results of partial test (t test) showed that the variables Operating Expenses to

Operating Income (ROA) has a significant influence on the Return on Assets

(ROA). While variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Third Party Fund (TPF)

and non-performing loan (NPL) has no significant effect on Return On Assets

(ROA). Among all the independent variables studied, BOPO be the most variable

dominant influence ROA In this study can be explained by the variables studied by

87,9 % while the rest is explained by factors - other factors not included in the

research.

  Keywords: BOPO , CAR, DPK, NPL and ROA

KATA PENGATAR

  Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, Sang pencipta langit dan bumi serta segala isinya yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, serta kasih sayang-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Tak lupa pula shalawat dan salam penulis panjatkan kepada Rasulullah Muhammad SAW yang telah diutus ke bumi sebagai lentara bagi hati manusia, Nabi yang telah membawa manusia dari zaman kebodohan menuju zaman yang penuh dengan pengetahuan yang luar biasa seperti saat ini.

  Skripsi yang berjudul ”Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional, Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga Dan Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” disusun sebagai salah satu persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara. Selama proses penulisan skripsi ini, penulis mengalami beberapa hambatan maupun kesulitan yang terkadang membuat penulis berada di titik terlemah dirinya. Namun adanya doa, restu, dan dorongan dari orang tua yang tak pernah putus menjadikan penulis bersemangat untuk melanjutkan penulisan skripsi ini. Untuk itu dengan segala bakti penulis memberikan penghargaan setinggi-tinggi dan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada mereka, Bapak Sunar dan Ibu Painah.

  Selanjutnya dengan segala kerendahan hati penulis ucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu kepada:

  1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

  2. Bapak Dr.Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak, selaku Ketua Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Drs.Hotmal Jafar,MM,Ak, selaku Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

  3. Bapak Drs.Firman Syarif ,M.Si,Ak, selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Dra. Mutia Ismail,MM,Ak, selaku sekretaris Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.

  4. Bapak Drs. Sucipto, MM, Ak selaku Dosen Pembimbing penulis yang telah banyak memberikan masukan dan koreksi selama menyelesaikan skripsi ini.

  5. Bapak Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si.,Ak selaku Dosen Pembaca memberi penilaian dan masukan yang telah banyak membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini.

  6. Bambang Aditya Nasution selaku fhatner hidup penulis yang telah banyak memberi dukungan dan semangat selama menyalesaikan skripsi ini.

  7. Sahabat- sahabat terkasih yang sudah membantu penulis dalam penyelesaian skripsi ini Sabilla Beladina, Bayu Syaputra, Dasma dan Uci yang tidak bisa penulis sebutkan namanya satu per satu.

  Dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, dengan kerendahan hati dan tangan terbuka penulis menerima kritik dan saran guna membangun penyempurnaan skripsi ini. Akhir kata semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca.

  Medan, Maret 2015 Penulis Ika Yulia 120522157

  

DAFTAR ISI

Halaman ABSTRAK ........................................................................................................ i ABSTRACT ...................................................................................................... ii KATA PENGANTAR ...................................................................................... iii DAFTAR ISI ..................................................................................................... vi DAFTAR TABEL ............................................................................................ viii DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... ix DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... x

  2.4 Hipotesis ..................................................................................... 19

  3.5.2 Metode Analisis Statistik ................................................ 31

  3.5.1.4 Uju Heteroskedastisitas ..................................... 30

  3.5.1.3 Uji Autokorelasi ................................................. 29

  3.5.1.2 Uji Multikolinieritas .......................................... 28

  3.5.1.1 Uji Normalitas ................................................... 27

  3.5.1 Uji Asumsi Klasik .......................................................... 27

  3.5 Teknik Analisis Data ................................................................ 26

  3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ....................... 23

  3.3 Jenis dan Sumber Data ............................................................. 23

  3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ............................................... 20

  3.1 Desain Penelitian ...................................................................... 20

  BAB III METODE PENELITIAN

  2.3 Kerangka Konseptual ... ............................................................. 17

  BAB I PENDAHULUAN

  2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu .................................................. 13

  2.1.6 Resiko Kredit .................................................................. 12

  2.1.5 Dana Pihak Ketiga............................................................ 11

  2.1.4 Kecukupan Modal ........................................................... 10

  2.1.3 Efisiensi Operasional ....................................................... 10

  2.1.2 Profitabilitas ..................................................................... 9

  2.1.1 Bank ................................................................................. 8

  2.1 Tinjauan Pustaka ........................................................................ 8

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA

  1.4 Manfaat Penelitian ................................................................... 7

  1.3 Tujuan Penelitian ...................................................................... 7

  1.2 Perumusan Masalah ................................................................. 6

  1.1 Latar Belakang .......................................................................... 1

  3.5.3 Pengujian Hipotesis ........................................................ 32

  BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

  4.2.4.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ..................... 47

  5.2 Saran ..... .................................................................................. 55

  5.1 Kesimpulan............................................................................... 54

  BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

  4.3 Pembahasan Hasil Penelitian .................................................... 52

  ) ............................... 50

  2

  4.2.4.3 Koefisien Determinasi (R

  4.2.4.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) .......................... 48

  4.2.4 Pengujian Hipotesis ......................................................... 47

  4.1 Gambaran Umum Perusahaan .................................................. 35

  4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda ................................... 45

  4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas ..................................... 44

  4.2.2.3 Uji Autokorelasi ................................................ 43

  4.2.2.2 Uji Multikolinearitas ......................................... 42

  4.2.2.1 Uji Normalitas ................................................... 39

  4.2.2 Uji Asumsi Klasik ........................................................... 39

  4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ............................................ 37

  4.2 Analisis Hasil Penelitian .......................................................... 37

  DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................... 56 LAMPIRAN

  

DAFTAR TABEL

No Tabel Judul Halaman

  a

  b

  4.9 Koefisien Hasil Determinasi Model Summary

  ......................................... 50

  a

  4.8 Hasil Uji t Coefficients

  ............................................. 49

  b

  4.7 Hasil Uji F ANOVA

  ..................... 47

  4.6 Hasil Analisis Regresi Coefficients

  2.2 Ringkasan Peneliti Terdahulu ................................ 15

  .............. 45

  b

  4.5 Hasil Uji Autokorelasi Model Summary

  4.4 Hasil Uji Multikolinieritas ..................................... 43

  4.3 Hasil Uji Normalitas Dengan Kolmogrov-S .......... 42

  4.2 Statistik Deskriptif ................................................. 38

  4.1 Daftar Sampel Penelitian ....................................... 37

  3.3 Hubungan Antar Variabel ...................................... 36

  3.2 Variabel dan Definisi Operasional ....................... 27

  3.1 Daftar Perusahaan Perbankan ................................ 22

  ..... 52

  

DAFTAR TABEL

No. Gambar Judul Halaman

  2.3 Kerangka Konseptual ............................................. 18

  4.1 Grafik Histogram ................................................... 40

  4.2 Grafik Normal P-P Plot .......................................... 41

  4.3 Scatterplot Standardized Predicated Value ........... 46