Penyusunan Sistem dan Prosedur Akuntansi untuk Pengendalian Internal yang Efektif : Studi Kasus pada PT. Sahabat Jaya Tio Perkasa
Struktur Organisasi PT Sahabat Jaya Tio Perkasa
Lampiran 1
72
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 2
Chart of Account
Chart of Account yang disusun untuk PT Sahabat Jaya Tio Perkasa adalah sebagai
berikut:
Nomor Perkiraan :
110
Kas Besar
111
Kas Kecil
112
Kas Pasar II
120
Bank
125
Giral Diterima
130
Piutang
131
Piutang Dagang
132
Piutang Karyawan
132.1 Piutang Karyawan Pusat
132.2 Piutang Karyawan Pasar X
132.3 Piutang Karyawan Gudang Pakan
132.4 Piutang Karyawan Tanjung Belok
140
Persediaan Bahan Produksi
140.1 Persediaan Bahan Baku
140.2 Persediaan Bahan Pembantu
140.3 Persediaan Obat-obatan
141
Persediaan Barang Produksi
141.1 Persediaan Telur
73
Universitas Sumatera Utara
141.1-01
Persediaan Telur Pasar X
141.1-02
Persediaan Telur Pasar II
141.1-03
Persediaan Telur Tanjung Belok
141.2 Persediaan Pakan
141.2-01
Persediaan Pakan Gudang
141.2-02
Persediaan Pakan Pasar X
141.2-03
Persediaan Pakan Pasar II
141.2-04
Persediaan Pakan Tanjung Belok
141.3 Persediaan Kotak Telur
141.3-01
Persediaan Kotak Telur Pasar X
141.3-02
Persediaan Kotak Telur Pasar II
141.3-03
Persediaan Kotak Telur Tanjung Belok
141.4 Persediaan Benang
141.5 Persediaan Tali Plastik
150
141.5-01
Persediaan Tali Plastik Pasar X
141.5-02
Persediaan Tali Plastik Pasar II
141.5-03
Persediaan Tali Plastik Tanjung Belok
Pajak Dibayar dimuka
150.01 PPh Pasal 21
150.02 PPh Pasal 22
150.03 PPh Pasal 23
150.04 PPh Pasal 25
160
Biaya Dibayar dimuka
74
Universitas Sumatera Utara
170
Panjar Pembelian
180
Uang Jaminan
201
Tanah
201.01 Tanah Pasar X
201.02 Tanah Pasar II
201.03 Tanah Tanjung Belok
202
Bangunan
202.01 Bangunan Kantor
202.02 Bangunan Pasar X
202.03 Bangunan Pasar II
202.04 Bangunan Tanjung Belok
202.05 Bangunan Gedung Pakan
203
Inventaris Kantor
203.01 Inventaris Kantor Pusat
203.02 Inventaris Kantor Pasar II
203.03 Inventaris Kantor Tanjung Belok
204
Peralatan/Mesin
204.01 Peralatan/Mesin Pasar X
204.02 Peralatan/Mesin Pasar II
204.03 Peralatan/Mesin Pasar Tanjung Belok
204.04 Peralatan/Mesin Pakan
205
Kendaraan Bermotor
205.01 Kendaraan Bermotor Pusat
75
Universitas Sumatera Utara
205.02 Kendaraan Bermotor Pasar II
205.03 Kendaraan Bermotor Pakan
206
Ayam
206.1 Ayam Pasar X
206.101
Barak A
206.102
Barak C
206.103
Barak H
206.104
dst...
206.2 Ayam Pasar II
206.201
Barak 7,8,9
206.202
Barak 10,20,21
206.203
Barak 11,12,13
206.204
dst...
206.3 Ayam Tanjung Belok
206.301
Barak 1
206.302
Barak 2
206.303
Barak 3
206.304
dst...
220
Akumulasi Penyusutan
301
Beban Ditangguhkan
401
Hutang Usaha
401.01 Hutang A
402
Hutang Gaji
76
Universitas Sumatera Utara
420
Giral Dibayar
430
Panjar Penjualan
440
Hutang Pajak
440.01 PPh Pasal 21
440.02 PPh Pasal 22
440.03 PPh Pasal 23
440.04 PPh Pasal 25
440.05 PPN
440.06 PPh Pasal 29
501
Hutang Jangka Panjang
601
Modal Usaha
610
Laba Ditahan
620
Laba Berjalan
701
Penjualan Pasar X
701.01 Penjualan Telur Pasar X
701.01-1
Telur Ayam Eropah
701.01-2
Telur Ayam Pelor
701.01-3
Telur Pecah
701.02 Penjualan Pupuk Kandang Pasar X
701.03 Penjualan Ayam Tua/Afkir Pasar X
701.04 Penjualan Kotak Telur Pasar X
702
Penjualan Pasar II
702.01 Penjualan Telur Pasar II
77
Universitas Sumatera Utara
702.01-1
Telur Ayam Eropah
702.01-2
Telur Ayam Pelor
702.01-3
Telur Pecah
702.02 Penjualan Pupuk Kandang Pasar II
702.03 Penjualan Ayam Tua/Afkir Pasar II
702.04 Penjualan Kotak Telur Pasar II
703
Penjualan Tanjung Belok
703.01 Penjualan Telur Tanjung Belok
703.01-1
Telur Ayam Eropah
703.01-2
Telur Ayam Pelor
703.01-3
Telur Pecah
703.02 Penjualan Pupuk Kandang Tanjung Belok
703.03 Penjualan Ayam Tua/Afkir Tanjung Belok
703.04 Penjualan Kotak Telur Tanjung Belok
710
Potongan/Retur Penjualan Telur
710.01 Potongan Penjualan Telur
710.01-1
Potongan Penjualan Telur Pasar X
710.01-2
Potongan Penjualan Telur Pasar II
710.01-3
Potongan Penjualan Telur Tanjung Belok
710.02 Retur Penjualan Telur
710.02-1
Retur Penjualan Telur Pasar X
710.02-2
Retur Penjualan Telur Pasar II
710.02-3
Retur Penjualan Telur Tanjung Belok
78
Universitas Sumatera Utara
711
Penjualan dari Gudang Pakan
711.01 Penjualan Pakan (Eksternal)
711.01A
Pakan A
711.01B
Pakan B
711.01B-1
Pakan B-1
711.01C
dst...
711.02 Penjualan Bahan Baku
711.03 Penjualan Bahan Pembantu
711.04 Penjualan Pakan (Internal)
711.05 Penjualan Bahan Pembantu (Internal)
712
Potongan/Retur Penjualan Pakan
712.01 Potongan Penjualan Pakan Eksternal/Internal
712.02 Retur Penjualan Pakan Eksternal/Internal
713
Potongan/Retur Penjualan Bahan Baku/Bahan Pembantu
713.01 Potongan Penjualan Bahan Baku/Bahan Pembantu
713.02 Retur Penjualan Bahan Baku/Bahan Pembantu
801
Harga Pokok Penjualan Telur
802
Harga Pokok Penjualan Pakan
810
Biaya Pemakaian Telur
810.01 Pemakaian Telur Pasar X
810.01-1
Persediaan Awal Telur
810.01-2
Persediaan Akhir Telur
810.02 Pemakaian Telur Pasar II
79
Universitas Sumatera Utara
810.02-1
Persediaan Awal Telur
810.02-2
Persediaan Akhir Telur
810.03 Pemakaian Telur Tanjung Belok
811
810.03-1
Persediaan Awal Telur
810.03-2
Persediaan Akhir Telur
Harga Pokok Produksi Telur
811.01 Harga Pokok Produksi Telur Pasar X
811.01-1
Pemakaian Pakan
811.01-2
Pemakaian Bahan Pembantu
811.01-3
Upah Langsung
811.01-4
Biaya Tidak langsung
811.01-5
Pemakaian Obat
811.02 Harga Pokok Produksi Telur Pasar II
811.02-1
Pemakaian Pakan
811.02-2
Pemakaian Bahan Pembantu
811.02-3
Upah Langsung
811.02-4
Biaya Tidak langsung
811.02-5
Pemakaian Obat
811.03 Harga Pokok Produksi Telur Pasar Tanjung Belok
811.03-1
Pemakaian Pakan
811.03-2
Pemakaian Bahan Pembantu
811.03-3
Upah Langsung
811.03-4
Biaya Tidak langsung
80
Universitas Sumatera Utara
811.03-5
819
820
Pemakaian Obat
Pemakaian Barang Jadi (Pakan)
819.01
Persediaan Awal Pakan
819.02
Pembelian Pakan
819.03
Biaya Angkut/Bongkar
819.04
Potongan/Retur Pembelian
819.05
Persediaan Akhir Pakan
Harga Pokok Produksi Pakan
820.1 Biaya Pemakaian Bahan Produksi
820.1-1
Pemakaian Bahan Baku
820.1-2
Pemakaian Bahan Pembantu
820.2 Upah Langsung
820.3 Biaya Tidak Langsung
841
Biaya Operasional
841.01Biaya Operasional Kantor Pusat
841.01-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.01-02
Biaya Kendaraan
841.01-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.01-04
Biaya Surat Izin
841.01-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.01-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.01-07
Biaya Penyusutan
841.01-08
Biaya Akuntan/Pengacara
81
Universitas Sumatera Utara
841.01-09
Biaya Serba-Serbi
841.02Biaya Operasional Pasar X
841.02-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.02-02
Biaya Kendaraan
841.02-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.02-04
Biaya Surat Izin
841.02-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.02-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.02-07
Biaya Penyusutan
841.02-08
Biaya Serba-Serbi
841.03Biaya Operasional Pasar II
841.03-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.03-02
Biaya Kendaraan
841.03-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.03-04
Biaya Surat Izin
841.03-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.03-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.03-07
Biaya Penyusutan
841.03-08
Biaya Serba-Serbi
841.04Biaya Operasional Tanjung Belok
841.04-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.04-02
Biaya Kendaraan
841.04-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
82
Universitas Sumatera Utara
841.04-04
Biaya Surat Izin
841.04-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.04-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.04-07
Biaya Penyusutan
841.04-08
Biaya Serba-Serbi
841.05Biaya Operasional Pakan
842
841.05-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.05-02
Biaya Kendaraan
841.05-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.05-04
Biaya Surat Izin
841.05-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.05-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.05-07
Biaya Penyusutan
841.05-08
Biaya Serba-Serbi
Biaya Umum, Administrasi dan Bank
842.01Biaya Bunga Pinjaman
842.02Biaya Adm Bank
842.03Biaya Serba-Serbi Bank
842.04Biaya Piutang Tak Tertagih
901
Pendapatan Lain-Lain
901.01Pendapatan lain-lain kantor pusat
901.02Pendapatan lain-lain Pasar X
901.03Pendapatan lain-lain Pasar II
83
Universitas Sumatera Utara
901.04Pendapatan lain-lain Tanjung Belok
901.05Pendapatan lain-lain Pakan
910
PPh Final
910.01Pendapatan Bunga Bank
910.02Pajak Bunga Bank
920
Pajak Penghasilan
931
Biaya Tidak Mengurangi Pajak
932
Pembagian Laba Pasar II
84
Universitas Sumatera Utara
Rencana Penjualan Pakan
Tahun 2012
Lampiran 3
85
Universitas Sumatera Utara
Rencana Produksi Pakan
Tahun 2012
(dalam Qty)
Lampiran 4
86
Universitas Sumatera Utara
Rencana Pembelian Bahan Produksi Pakan
Tahun 2012
Dalam Qty (kg)
Lampiran 5
87
Universitas Sumatera Utara
Rencana Pembelian Bahan Produksi Pakan
Tahun 2012
Dalam Rp
Lampiran 6
88
Universitas Sumatera Utara
Rekapitulasi Penjualan, Pembelian dan Penerimaan Kas
Tahun 2012
Dalam Rp
Lampiran 7
89
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 8
Penjelasan Siklus Pendapatan (Prosedur Penjualan s.d. Penerimaan Kas)
1. Siklus penjualan dimulai dengan adanya pesanan (order) dari pelanggan.
2. Adm penjualan menerima pesanan dari pelanggan, kemudian cek plafon ke
bagian pembukuan. Cek plafon dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pembukuan
Rangkap 2 : Arsip
3. Setelah pengecekan plafon dan diterima informasi bahwa piutang pelanggan
belum melewati batas plafon, adm penjualan menerbitkan D/O. D/O dibuat
rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang
Rangkap 2 : Arsip
4. Adm penjualan membuat surat jalan. Surat jalan dibuat rangkap 5 dengan
distribusi sbb :
Rangkap 1-3 : Gudang
Rangkap 4 : Pembukuan
Rangkap 5 : Arsip
5. Bagian gudang setelah menerima surat jalan dari adm penjualan, menyiapkan
barang yang dipesan oleh pelanggan. Barang dan surat jalan (rangkap 1-3)
diberikan ke bagian ekspedisi. Surat jalan setelah ditandangani oleh bagian
ekspedisi (rangkap 1 dan 2) dikembalikan ke gudang. Bagian gudang
mengembalikan surat jalan rangkap 1 ke adm penjualan. Rangkap 2 sebagai
90
Universitas Sumatera Utara
arsip di bagian gudang. Surat jalan rangkap 3 dikirimkan ekspedisi beserta
barang ke pelanggan.
6. Atas dasar surat jalan, adm penjualan menerbitkan faktur penjualan. Faktur
penjualan dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Bagian Keuangan
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Arsip
Faktur penjualan yang diberikan ke bagian keuangan disertai dengan surat
jalan rangkap 1 untuk dilakukan penagihan ke pelanggan.
7. Bagian gudang membuat laporan mutasi barang jadi. Laporan ini dibuat
rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Adm Penjualan
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Arsip
8. Bagian keuangan memberikan surat jalan dan faktur penjualan ke kolektor
untuk menagih ke pelanggan.
9. Kolektor melakukan penagihan dengan surat jalan dan faktur penjualan
tersebut ke pelanggan. Dalam hal ini, ada 2 kemungkinan :
Pelanggan memberikan tanda terima faktur ke kolektor untuk ditagih
lain hari.
Pelanggan langsung membayar pada saat kolektor melakukan
penagihan.
91
Universitas Sumatera Utara
Apabila pelanggan langsung membayar pada saat kolektor melakukan
penagihan, maka kolektor diwajibkan membuat tanda terima pembayaran.
Tanda terima pembayaran dibuat rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pelanggan
Rangkap 2 : Bagian Keuangan
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Arsip
Setelah
pembayaran
diterima
kolektor,
kolektor
menyerahkan
uang/cek/giro yang ditagih ke bagian keuangan.
10. Bagian keuangan setiap harinya membuat laporan penerimaan kas/bank.
Laporan ini dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pembukuan
Rangkap 2 : Arsip
11. Adm penjualan membuat laporan harian penjualan. Laporan harian penjualan
dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Arsip
12. Bagian keuangan membuat laporan posisi kas bank. Laporan ini dibuat
rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : direktur
Rangkap 2 : Arsip
92
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 9
Penjelasan Siklus Pengeluaran (Prosedur Pembelian s.d. Pengeluaran Kas)
1. Bagian yang membutuhkan/gudang membuat bon permintaan pembelian. Bon
permintaan pembelian dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Adm Pabrik/pembelian
Rangkap 2 : Arsip
2. Atas dasar bon permintaan pembelian, adm pabrik/pembelian menerbitkan
surat pesanan. Surat pesanan dibuat rangkap 5 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Supplier
Rangkap 2 : Gudang
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Keuangan
Rangkap 5 : Arsip
3. Supplier mengirimkan barang yang dipesan sebelumnya dan diterima oleh
gudang. Faktur yang diterbitkan oleh supplier ditandatangani bagian gudang
sebagai bukti diterimanya barang dan rangkap faktur diberikan ke bagian
pembukuan.
4. Penerimaan barang oleh bagian gudang diuraikan dalam laporan penerimaan
barang. Laporan ini dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : adm pabrik/pembelian
Rangkap 2 : pembukuan
Rangkap 3 : arsip
93
Universitas Sumatera Utara
5. Atas dasar faktur dan surat pesanan, pihak supplier menagih ke bagian
keuangan. Dari bagian keuangan diterbitkan tanda terima.
6. Bagian keuangan menyiapkan kas bon dan uang/giro dengan lampiran faktur
dan surat pesanan kemudian diperiksa ke bagian pembukuan. Setelah
diperiksa, diberikan ke direktur untuk mendapat persetujuan.
7. Dari tanda terima yang diterbitkan bagian keuangan sebelumnya, supplier
menagih ke bagian keuangan. Bagian keuangan memberikan uang/giro yang
telah disetujui direktur dan memberikan kas bon untuk ditandatangani pihak
supplier.
8. Bagian keuangan membuat laporan pengeluaran kas/bank setiap harinya
dengan melampirkan bukti bon. Laporan pengeluaran kas/bank dibuat rangkap
2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pembukuan
Rangkap 2 : Arsip
9. Bagian keuangan membuat laporan posisi kas/bank setiap harinya. Laporan ini
dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Arsip
10. Bagian pembelian setiap harinya membuat laporan harian pembelian. Laporan
harian pembelian dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Arsip
94
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 10
Penjelasan Siklus Konversi (Prosedur Produksi Pakan)
1. Siklus produksi pakan dimulai dari adanya surat perintah produksi yang dibuat
oleh direktur ke Ka. Produksi. Surat perintah produksi dibuat rangkap 2
dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Ka. Produksi
Rangkap 2 : Arsip
2. Dari dasar perintah produksi dari direktur, Ka. Produksi menerbitkan bon
permintaan barang untuk dipakai. Bon permintaan barang untuk dipakai dibuat
rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1-3 : Mixing
Rangkap 4 : Arsip
3. Bagian mixing setelah menerima bon permintaan barang untuk dipakai dari
ka.produksi, melakukan pengambilan bahan baku ke gudang. Bon permintaan
barang untuk dipakai yang diterima sebelumnya, dilakukan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Arsip
4. Barang diterima bagian mixing dari gudang dan diproses. Setelah barang
selesai diproses, dilakukan penyerahan ke gudang disertai dengan bukti
penyerahan hasil produksi. Bukti penyerahan hasil produksi dibuat rangkap 3
dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang
95
Universitas Sumatera Utara
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Arsip
5. Dari hasil produksi per harinya, bagian mixing membuat laporan mengenai
hasil produksi nya. Laporan hasil produksi dibuat rangkap 4 dengan distribusi
sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Ka. Produksi
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Arsip
6. Bagian gudang tiap harinya membuat laporan mutasi barang (bahan baku
maupun barang jadi). Laporan ini dibuat rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Ka. Produksi
Rangkap 3 : Pembukuan
96
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 11
Penjelasan Siklus Konversi (Prosedur Produksi Telur)
1. Ka. Farm menerbitkan bon permintaan barang untuk dipakai (pakan dan obat).
Bon permintaan barang untuk dipakai dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Penjualan
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Ka. Farm (Arsip)
2. Atas dasar bon permintaan barang untuk dipakai dari ka. farm, bagian
penjualan menerbitkan D/O ke gudang barang jadi (pakan) dan obat.
3. Setelah menerima D/O dari bagian penjualan, gudang memindahkan pakan
dan obat-obatan sebesar yang tertera di D/O ke gudang farm.
4. Mandor menerbitkan bon permintaan barang untuk dipakai, melalui orang jaga
ayam melakukan permintaan barang ke gudang farm. Bon permintaan barang
untuk dipakai dibuat rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang Farm
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Jaga Ayam
Rangkap 4 : Mandor (Arsip)
5. Gudang farm atas dasar bon permintaan barang, menyerahkan pakan dan obatobatan yang diperlukan ke orang jaga ayam.
6. Orang jaga ayam memberikan pakan dan obat-obatan ke ayam dan
mengumpulkan telur-telur yang ada. Selanjutnya, orang jaga ayam
menyerahkan telur-telur yang dikumpulkan ke gudang farm disertai bukti
97
Universitas Sumatera Utara
penyerahan hasil produksi. Bukti penyerahan hasil produksi dibuat rangkap 3
dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang Farm
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Jaga Ayam (Arsip)
7. Selanjutnya, mandor membuat laporan yang berisikan jumlah telur yang
diproduksi hari ini, jumlah ayam yang mati, afkir dan tersisa dan diserahkan
ke adm produksi.
8. Adm produksi atas dasar laporan dari mandor membuat laporan hasil produksi
telur. Laporan hasil produksi telur dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb:
Rangkap 1 : Ka. Produksi Telur
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Adm Produksi (Arsip)
98
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 12
99
Universitas Sumatera Utara
CEK PLAFON
Petunjuk Pengisian Cek Plafon
Kolom 01 :
Nama Perusahaan
Diisi dengan nama pelanggan/perusahaan.
Kolom 02 :
Alamat
Diisi dengan alamat pelanggan/perusahaan.
Kolom 03 :
Piutang Saat Ini
Diisi dengan total piutang saat ini untuk pelanggan dimaksud.
Kolom 04 :
Rencana Penjualan
Diisi dengan rencana penjualan kepada pelanggan dimaksud.
Kolom 05 :
Jumlah
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 03 dengan kolom 04.
Kolom 06 :
Plafon
Diisi dengan besar plafon yang ditentukan untuk pelanggan tsb.
Kolom 07 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3,...dst.
Kolom 08 :
Jatuh Tempo
Diisi dengan tanggal jatuh tempo atas giro yang telah diterima.
Kolom 09 :
Nominal
Diisi dengan nilai nominal yang tertera di giro yang telah diterima.
Kolom 10 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
100
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 13
101
Universitas Sumatera Utara
D/O
Petunjuk Pengisian D/O
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk D/O
Kolom 02 :
Tanggal
Diisi dengan tanggal D/O tersebut dibuat.
Kolom 03 :
Tujuan
Diisi dengan tujuan/lokasi/tempat untuk pengantaran barang
Kolom 04 :
Kendaraan
Diisi apakah pengiriman dilakukan dengan kendaraan sendiri atau
kendaraan luar.
Kolom 05 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 06 :
Item Produk
Diisi dengan nama barang yang akan dikirim
Kolom 07 :
Satuan
Diisi dengan satuan barang
Kolom 08 :
Order
Diisi dengan kuantiti barang yang diorder
Kolom 09 :
Termuat
Diisi dengan kuantiti barang yang dimuat di kendaraan.
Kolom 10 :
Keterangan
102
Universitas Sumatera Utara
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom di
atas.
103
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 14
104
Universitas Sumatera Utara
SURAT JALAN
Petunjuk Pengisian Surat Jalan
Kolom 01 :
...............
Diisi dengan tempat dan tanggal surat jalan tersebut dibuat.
Kolom 02 :
Tuan/Toko
Diisi dengan nama orang/toko/perusahaan penerima barang
Kolom 03 :
Surat Jalan No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk surat jalan
Kolom 04 :
Banyaknya
Diisi dengan jumlah barang yang akan dikirim (per item)
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang akan dikirim.
Kolom 06 :
Total Barang Dikirim
Diisi dengan angka berupa total kuantitas barang yang dikirim.
105
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 15
106
Universitas Sumatera Utara
FAKTUR PENJUALAN
Petunjuk Pengisian Faktur Penjualan
Kolom 01 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal faktur penjualan tersebut dibuat.
Kolom 02 :
Kepada Yth
Diisi dengan nama pelanggan yang dituju
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dibeli pelanggan
Kolom 05 :
Qty
Diisi dengan kuantitas barang yang dibeli pelanggan
Kolom 06 :
Harga Satuann
Diisi dengan harga satuan barang
Kolom 07 :
Jumlah (Rp)
Diisi dengan nilai nominal berupa hasil perkalian kolom 05 dengan
kolom 06 (05x06=07)
Kolom 08 :
Jumlah
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 07.
Kolom 09 :
Potongan
Diisi dengan potongan yang diberikan untuk pelanggan
107
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Netto
Diisi dengan nilai nominal berupa hasil pengurangan kolom 08
dengan kolom 09 (08-09=10).
Kolom 11 :
Jangka Waktu Kredit
Diisi dengan batas waktu maksimum yang diperbolehkan untuk
melakukan pembayaran
Kolom 12 :
Terbilang
Diisi dengan huruf yang berupa angka yang tertera di kolom 10.
108
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 16
109
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN MUTASI BARANG JADI
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Mutasi Barang Jadi
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
mutasi barang jadi.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang jadi yang sudah selesai dipacking sesuai
dengan masing-masing produk.
Kolom 05 :
Sat
Diisi dengan satuan barang yang sudah selesai dipacking.
Kolom 06 :
Stok Awal
Diisi dengan angka berupa jumlah barang jadi yang ada di gudang
sesuai dengan masing-masing produk.
Kolom 07 :
Hasil Produksi/Masuk, Hari Ini
Diisi dengan angka berupa jumlah barang jadi yang diterima
gudang pada hari ini sesuai masing-masing produk (dapat
dilihat/disesuaikan dengan bukti penyerahan hasil produksi).
Kolom 08 :
Hasil Produksi/Masuk, Sebelumnya
110
Universitas Sumatera Utara
Diisi dengan angka berupa jumlah barang jadi yang diterima
gudang pada hari-hari sebelumnya untuk masing-masing produk,
terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 09 :
Hasil Produksi/Masuk, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 08 (07+08=09).
Kolom 10 :
Penjualan/Keluar, Hari Ini
Diisi
dengan
angka
berupa
jumlah
barang
jadi
yang
dijual/dikeluarkan dari gudang pada hari ini sesuai masing-masing
produk.
Kolom 11 :
Penjualan/Keluar, Sebelumnya
Diisi
dengan
angka
berupa
jumlah
barang
jadi
yang
dijual/dikeluarkan dari gudang pada hari-hari sebelumnya sesuai
masing-masing produk, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 12 :
Penjualan/Keluar, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 10 dengan
kolom 11 (10+11=12).
Kolom 13 :
Stok Akhir
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 06 dengan
kolom 07 dan dikurangi kolom 10 (06+07-10=13).
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
111
Universitas Sumatera Utara
Kolom 15 :
Jumlah Hari Ini, Hasil Produksi/Masuk
Diisi dengan hasil penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom
07.
Kolom 16 :
Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah barang yang merupakan hasil
produksi
hari-hari
sebelumnya,terhitung
tanggal
01
setiap
bulannya.
Kolom 17 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 15 dengan
kolom 16 (15+16=17).
Kolom 18 :
Jumlah Hari Ini, Penjualan/Keluar
Diisi dengan hasil penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom
10.
Kolom 19 :
Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah barang yang merupakan total
penjualan
hari-hari
sebelumnya,terhitung
tanggal
1
setiap
bulannya.
Kolom 20 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 18 dengan
kolom 19 (18+19=20).
Kolom 21 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian mutasi barang jadi tersebut
dibuat.
112
Universitas Sumatera Utara
Laporan harian mutasi barang jadi harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
Lampiran 17
113
Universitas Sumatera Utara
TANDA TERIMA FAKTUR UNTUK DITAGIH
Petunjuk Pengisian Tanda Terima Faktur untuk Ditagih
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 02 :
No Faktur
Diisi dengan nomor faktur yang akan diserahkan kepada kolektor
untuk ditagih.
Kolom 03 :
Nilai Nominal
Diisi dengan nilai nominal yang tertera pada invoice/faktur.
Kolom 04 :
Nama Pelanggan
Diisi dengan nama pelanggan yang tertera pada faktur.
Kolom 05 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 06 :
Jumlah, Nilai Nominal
Diisi dengan jumlah keseluruhan nilai yang diisi di kolom 03.
Kolom 07 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal tanda terima faktur untuk ditagih tersebut
dibuat.
Tanda terima faktur untuk ditagih harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
114
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 18
115
Universitas Sumatera Utara
TANDA TERIMA
Petunjuk Pengisian Tanda Terima
Kolom 01 :
Sudah terima dari perusahaan
Diisi dengan nama pelanggan.
Kolom 02 :
Alamat
Diisi dengan alamat pelanggan.
Kolom 03 :
Uang Tunai, Rp
Diisi dengan nilai nominal uang tunai yang diterima.
Kolom 04 :
Giro/Cek
Diisi dengan nama bank yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 05 :
No
Diisi dengan nomor giro/cek yang diterima.
Kolom 06 :
A/C
Diisi dengan nomor a/c yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 07 :
Tgl
Diisi dengan tanggal jatuh tempo dari giro/cek yang diterima.
Kolom 08 :
Rp
Diisi dengan nilai nominal yang tertera pada giro/cek yang
diterima.
Kolom 09 :
Jumlah, Rp
Diisi dengan angka berupa penjumlahan dari seluruh uang tunai
dan/atau giro yang diterima.
116
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Terbilang
Diisi dengan huruf yang berupa penjumlahan dari seluruh uang
tunai dan/atau giro yang diterima.
Kolom 11 :
Atas Pembayaran Faktur No
Diisi dengan nomor faktur yang menjadi dasar penerimaan
pembayaran.
Kolom 12 :
Rp
Diisi dengan nilai nominal dari faktur sesuai dengan nomor faktur
pada kolom 11.
Kolom 13 :
Bon Diskon No
Diisi dengan nomor bon diskon/retur penjualan yang menjadi
pengurang dari nilai faktur (jika ada).
Kolom 14 :
Rp
Diisi dengan nilai nominal dari bon diskon sesuai dengan nomor
bon diskon pada kolom 13 (jika ada).
Kolom 15 :
Total yang Dibayar, Rp
Diisi dengan nilai berupa hasil pengurangan kolom 12 dengan
kolom 14 (12-14=15).
Kolom 16 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal tanda terima tersebut dibuat.
Tanda terima harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang tertera
pada formulir dimaksud).
117
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 19
118
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PENJUALAN
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Penjualan
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
penjualan.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal penjualan harian dilaksanakan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dijual.
Kolom 05 :
Penjualan Hari Ini, Eksternal, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke luar hari ini.
Kolom 06 :
Penjualan Sebelumnya, Eksternal Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke luar pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 07 :
Penjualan s.d. hari Ini, Eksternal, Qty
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 05 dengan kolom 06.
Kolom 08 :
Penjualan Hari Ini, Internal, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke internal hari ini.
Kolom 09 :
Penjualan Sebelumnya, Internal, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke internal pada harihari sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
119
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Penjualan s.d. Hari Ini, Internal, Qty
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 08 dengan kolom 09.
Kolom 11 :
Penjualan, Jumlah Hari Ini
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 05 dengan kolom 08.
Kolom 12 :
Penjualan, Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 06 dengan kolom 09.
Kolom 13 :
Penjualan Jumlah s.d. Hari ini
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 07 dengan kolom 10.
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom di
atas.
Kolom 15 :
Jumlah Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 05.
Kolom 16 :
Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 06.
Kolom 17 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 07.
Kolom 18 :
Jumlah Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 08.
Kolom 19 :
Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 09.
Kolom 20 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 10.
120
Universitas Sumatera Utara
Kolom 21 :
Jumlah Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 11.
Kolom 22 :
Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 12.
Kolom 23 :
Jumlah s.d. hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 13.
Kolom 24 :
Eksternal, Hari Ini Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dijual ke luar hari ini.
Kolom 25 :
Internal Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai nominal barang yang dijual ke internal hari ini.
Kolom 26 :
Jumlah Hari Ini, Rp
Diisi dengan hasil penjumlaahn kolom 24 dengan kolom 25.
Kolom 27 :
Eksternal, Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dijual pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 28 :
Internal, Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dijual pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 29 :
Jumlah, Sebelumnya, RP
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 27 dengan kolom 28.
Kolom 30 :
Jumlah s.d. Hari Ini Eksternal
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 24 dengan kolom 27.
121
Universitas Sumatera Utara
Kolom 31 :
Jumlah s.d. Hari Ini Internal
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 25 dengan kolom 28.
Kolom 32 :
Jumlah sd Hari Ini, Jumlah
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 26 dengan kolom 29.
Kolom 33 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan dibuat.
Laporan Harian Penjualan harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai
yang tertera pada formulir dimaksud).
122
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 20
123
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PENERIMAAN KAS/BANK
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Penerimaan Kas / Bank
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
penerimaan kas/bank.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 04 :
Diterima Dari
Diisi dengan nama orang/toko/perusahaan yang membayar piutang.
Kolom 05 :
Untuk Pembayaran
Diisi dengan untuk pembayaran apa uang diterima.
Kolom 06 :
No Bukti
Diisi dengan no bon/faktur yang menjadi dasar penerimaan kas.
Kolom 07 :
Jumlah, Tunai
Diisi dengan nilai yang diterima secara tunai.
Kolom 08 :
Jumlah, Transfer
Diisi dengan nilai yang diterima melalui transfer bank.
Kolom 09 :
Jumlah, Giro/Cek
Diisi dengan nilai yang diterima dengan giro/cek.
Kolom 10 :
Bank
Diisi dengan nama bank atas giro/cek/transfer.
124
Universitas Sumatera Utara
Kolom 11 :
No Giro/Cek
Diisi dengan nomor yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 12 :
A/C
Diisi dengan nomor a/c yang tertera pada giro/cek.
Kolom 13 :
Tgl J.T.
Diisi dengan tanggal yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 15 :
Jumlah, Jumlah Tunai
Diisi dengan penjumlahan seluruh nominal yang diisi di kolom 07.
Kolom 16 :
Jumlah, Jumlah Transfer
Diisi dengan penjumlahan seluruh nominal yang diisi di kolom 08.
Kolom 17 :
Jumlah, Jumlah Giro/Cek
Diisi dengan penjumlahan seluruh nominal yang diisi di kolom 09.
Kolom 18 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian penerimaan kas/bank tersebut
dibuat.
Laporan harian penerimaan kas/bank harus ditandatangani oleh bagian yang
terkait (sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
125
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 21
126
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN POSISI KAS/BANK
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Posisi Kas/ Bank
Kolom 01 :
Hari & Tgl
Diisi dengan hari dan tanggal laporan.
Kolom 02 :
Saldo Awal, Kas
Diisi dengan jumlah uang kas pada hari sebelumnya.
Kolom 03 :
Penambahan/Setoran, Kas
Diisi dengan jumlah seluruh penerimaan tunai pada hari ini.
Kolom 04 :
Jumlah, Kas
Diisi dengan nilai berupa hasil penjumlahan kolom 02 dengan
kolom 03 (02+03=04).
Kolom 05 :
Pengurangan/Tarikan, Kas
Diisi dengan jumlah seluruh pengeluaran kas pada hari ini.
Kolom 06 :
Saldo Akhir, Kas
Diisi dengan nilai berupa hasil pengurangan kolom 04 dengan
kolom 05 (04-05=06).
Kolom 07 :
Saldo Awal, Bank
Diisi dengan jumlah uang yang ada di bank pada hari sebelumnya.
Kolom 08 :
Penambahan/Setoran, Bank
Diisi dengan jumlah seluruh penerimaan bank pada hari ini baik
berupa transfer, setoran giro, cek maupun setoran tunai.
127
Universitas Sumatera Utara
Kolom 09 :
Jumlah, Bank
Diisi dengan nilai berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 08 (07+08=09).
Kolom 10 :
Pengurangan/Tarikan, Bank
Diisi dengan jumlah seluruh pengeluaran bank pada hari ini.
Kolom 11 :
Saldo Akhir, Bank
Diisi dengan nilai berupa hasil pengurangan kolom 09 dengan
kolom 10 (09-10=11).
Kolom 12 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 13 :
Giral Bayar, Jumlah
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro/cek yang
sudah dibayarkan.
Kolom 14 :
Giral Bayar, Besok
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
dibayarkan yang jatuh tempo esok harinya.
Kolom 15 :
Giral Bayar, 7 Hari ke Depan
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
dibayarkan yang akan jatuh tempo 7 hari ke depan (tidak termasuk
yang jatuh tempo esok hari).
128
Universitas Sumatera Utara
Kolom 16 :
Giral Bayar, Selebihnya
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
dibayarkan yang akan jatuh tempo setelah esok hari maupun yang
akan jatuh tempo 7 hari ke depan (diisi dengan nilai yang
merupakan hasil pengurangan kolom 13-14-15).
Kolom 17 :
Giral Terima, Jumlah
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro/cek yang
sudah diterima untuk pelunasan piutang.
Kolom 18 :
Giral Terima, Besok
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
diterima yang akan jatuh tempo esok harinya.
Kolom 19 :
Giral Terima, 7 Hari ke Depan
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
diterima yang akan jatuh tempo 7 hari ke depan (tidak termasuk
yang akan jatuh tempo esok harinya).
Kolom 20 :
Giral Terima (Selebihnya)
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
diterima untuk pelunasan piutang yang akan jatuh tempo setelah
esok hari maupun yang akan jatuh tempo 7 hari ke depan (diisi
dengan nilai yang merupakan hasil pengurangan kolom 17-18-19).
Kolom 21 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
129
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 22
130
Universitas Sumatera Utara
BON PERMINTAAN PEMBELIAN
Petunjuk Pengisian Bon Permintaan Pembelian
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda bon
permintaan pembelian.
Kolom 02 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 03 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang akan dibeli.
Kolom 04 :
Posisi Stok
Diisi dengan jumlah sisa barang yang ada di gudang.
Kolom 05 :
Permintaan x/bulan
Diisi dengan jumlah permintaan/pemakaian rata-rata per bulan atas
barang yang dimaksud.
Kolom 06 :
Jumlah Pesanan
Diisi dengan jumlah barang yang akan dipesan.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 08 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal bon permintaan pembelian tersebut dibuat.
Bon permintaan pembelian harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai
yang tertera pada formulir dimaksud).
131
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 23
132
Universitas Sumatera Utara
SURAT PESANAN
Petunjuk Pengisian Surat Pesanan
Kolom 01 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal surat pesanan tersebut dibuat.
Kolom o2 :
Kepada Yth
Diisi dengan nama kepada siapa surat pesanan ditujukan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda surat pesanan.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dipesan.
Kolom 06 :
Tipe
Diisi dengan tipe barang yang dipesan.
Kolom 07 :
Jumlah Pesanan
Diisi dengan jumlah barang yang dipesan.
Kolom 08 :
Satuan Harga
Diisi dengan nilai berupa harga barang per satuan.
Kolom 09 :
Jumlah
Diisi dengan nilai berupa total harga masing-masing barang.
Kolom 10 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
133
Universitas Sumatera Utara
Kolom 11 :
Jumlah Rp, Jumlah
Diisi dengan nilai berupa jumlah harga keseluruhan barang yang
dipesan.
Kolom 12 :
Terbilang
Diisi dengan huruf sesuai dengan angka yang ada di kolom 11.
Kolom 13 :
Jangka Waktu Kredit
Diisi dengan berapa hari yang diizinkan untuk kredit atas pesanan
dimaksud.
Kolom 14 :
Jangka Waktu Pengiriman
Diisi dengan berapa hari yang dibutuhkan untuk pengiriman barang
yang dipesan.
Kolom 15 :
Pesanan Diantar ke
Diisi dengan tempat/lokasi untuk pengantaran barang yang
dipesan.
134
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 24
135
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN PENERIMAAN BARANG
Petunjuk Pengisian Laporan Penerimaan Barang
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan
penerimaan barang.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal pada saat barang diterima.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang diterima.
Kolom 05 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang diterima.
Kolom 06 :
Diterima Dari
Diisi dengan dari siapa/perusahaan apa barang tersebut diperoleh.
Kolom 07 :
No Dokumen
Diisi dengan no dokumen yang menjadi bukti penerimaan barang.
Kolom 08 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 09 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan penerimaan barang tersebut dibuat.
136
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 25
137
Universitas Sumatera Utara
TANDA TERIMA
Petunjuk Pengisian Tanda Terima
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda tanda terima.
Kolom 02 :
Sudah terima dari
Diisi dengan nama perusahaan yang menerbitkan bon/faktur.
Kolom 03 :
Bon/Faktur sebanyak
Diisi dengan huruf berupa jumlah lembar bon/faktur yang diterima.
Kolom 04 :
( ) lembar
Diisi dengan angka berupa jumlah lembar bon/faktur yang
diterima.
Kolom 05 :
Dengan jumlah uang
Diisi dengan angka berupa nilai nominal yang tertera di bon/faktur.
Kolom 06 :
(
)
Diisi dengan huruf berupa nilai nominal yang tertera di bon/faktur.
Kolom 07 :
No Bon/Faktur
Diisi dengan nomor bon/faktur yang diterima.
Kolom 08 :
Kembali Tanggal
Diisi dengan tanggal kapan orang yang menagih diminta untuk
kembali.
Kolom 09 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal tanda terima tersebut dibuat.
138
Universitas Sumatera Utara
Tanda terima harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang tertera
pada formulir dimaksud).
Lampiran 26
139
Universitas Sumatera Utara
KAS BON
Petunjuk Pengisian Kas Bon
Kolom 01 :
Nomor
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda kas bon.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal kas bon dibuat.
Kolom 03 :
Telah dibayar kepada
Diisi dengan nama orang/toko/perusahaan yang telah menerima
pembayaran.
Kolom 04 :
Sejumlah Rp
Diisi dengan nilai nominal jumlah uang tunai yang dibayarkan.
Kolom 05 :
Terbilang
Diisi dengan huruf berupa nilai nominal yang tertera di kolom 04.
Kolom 06 :
Untuk
Diisi dengan untuk keperluan apa pembayaran dilakukan.
Kas bon harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang tertera pada
formulir dimaksud).
140
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 27
141
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN MUTASI BAHAN BAKU & BAHAN PEMBANTU
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Mutasi Bahan Baku&Bahan Pembantu
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
mutasi bahan baku & bahan pembantu
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang ada di gudang.
Kolom 05 :
Sat
Diisi dengan satuan barang.
Kolom 06 :
Stok Awal
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang ada di gudang.
Kolom 07 :
Masuk, Hari Ini
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang diterima gudang pada hari ini.
Kolom 08 :
Masuk, Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang diterima gudang pada hari-hari sebelumnya,
terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
142
Universitas Sumatera Utara
Kolom 09 :
Masuk, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 08 (07+08=09).
Kolom 10 :
Keluar, Hari Ini
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang dikeluarkan dari gudang pada hari ini.
Kolom 11 :
Keluar, Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu
yang
dikeluarkan
dari
gudang
pada
hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 12 :
Keluar, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 10 dengan
kolom 11 (10+11=12).
Kolom 13 :
Stok Akhir
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 06 dengan
kolom 07 dan dikurangi kolom 10 (06+07-10=13).
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 15 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian mutasi bahan baku & bahan
pembantu tersebut dibuat.
143
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 28
144
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PEMBELIAN
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Pembelian
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
pembelian.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dibeli.
Kolom 05 :
Sat
Diisi dengan satuan barang.
Kolom 06 :
Hari Ini, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dibeli hari ini.
Kolom 07 :
Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dibeli hari ini.
Kolom 08 :
Sebelumnya, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dibeli pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 1 setiap bulannya.
Kolom 09 :
Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai nominal barang yang dibeli pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 1 setiap bulannya.
145
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Jumlah s.d. hari ini, Qty
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 06 dengan
kolom 08 (06+08=10).
Kolom 11 :
Jumlah s.d. hari ini, Rp
Diisi dengan nilai berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 09 (07+09=11).
Kolom 12 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 13 :
Jumlah, Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 07.
Kolom 14 :
Jumlah, Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 09.
Kolom 15 :
Jumlah, Jumlah s.d. Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 11.
Kolom 16 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian pembelian tersebut dibuat.
Laporan harian pembelian harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai
yang tertera pada formulir dimaksud).
146
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 29
147
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PENGELUARAN KAS/BANK
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Pengeluaran Kas / Bank
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
pengeluaran kas/bank.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 04 :
Dibayar kepada
Diisi dengan nama orang/perusahaan yang menerima pembayaran.
Kolom 05 :
Untuk Pembayaran
Diisi dengan untuk keperluan apa pembayaran dilakukan.
Kolom 06 :
No Bukti
Diisi dengan no bon/faktur yang menjadi dasar pengeluaran kas.
Kolom 07 :
Jumlah, Tunai
Diisi dengan nilai yang dibayar secara tunai.
Kolom 08 :
Jumlah, Transfer
Diisi dengan nilai yang dibayar melalui transfer bank.
Kolom 09 :
Jumlah, Giro/Cek
Diisi dengan nilai yang dibayar dengan giro/cek.
Kolom 10 :
Bank
Diisi dengan nama bank atas giro/cek/transfer.
148
Universitas Sumatera Utara
Kolom 11 :
No Giro/Cek
Diisi dengan nomor giro/cek yang dipakai untuk pembayaran.
Kolom 12 :
A/C
Diisi dengan nomor a/c yang tertera pada giro/cek.
Kolom 13 :
Tgl J.T.
Diisi dengan tgl yang tertera pada giro/cek yang dipakai untuk
pembayaran.
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 15 :
Jumlah, Jumlah Tunai
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 07.
Kolom 16 :
Jumlah, Jumlah Transfer
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 08.
Kolom 17 :
Jumlah, Jumlah Giro/Cek
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 09.
Kolom 18 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian pengeluaran kas/bank tersebut
dibuat.
149
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 30
150
Universitas Sumatera Utara
SURAT PERINTAH PRODUKSI
Petunjuk Pengisian Surat Perintah Produksi
Kolom 01 :
Tgl
Diisi dengan tanggal untuk melaksanakan produksi.
Kolom 02 :
Unit
Diisi dengan nama unit yang melaksanakan produksi.
Kolom 03 :
Kepada
Diisi dengan nama (kepada siapa) surat perintah produksi
ditujukan.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Produksi
Diisi dengan nama barang yang harus diproduksi.
Kolom 06 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang harus diproduksi.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 08 :
Harap Selesai
Diisi dengan tanggal kapan barang yang diproduksi harus selesai.
Kolom 09 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal surat perintah produksi tersebut dibuat.
151
Universitas Sumatera Utara
Surat perintah produksi harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang
tertera pada formulir dimaksud).
Lampiran 31
152
Universitas Sumatera Utara
BON PERMINTAAN BARANG UNTUK DIPAKAI
Petunjuk Pengisian Bon Permintaan Barang untuk Dipakai
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda bon permintaan
barang untuk dipakai.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal pemakaian barang yang diminta.
Kolom 03 :
Unit Produksi
Diisi dengan nama unit yang melaksanakan produksi.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang diminta.
Kolom 06 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang diminta.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang di atas.
Kolom 08 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal bon permintaan barang untuk dipakai tersebut
dibuat.
Bon permintaan barang untuk dipakai harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
153
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 32
154
Universitas Sumatera Utara
BUKTI PENYERAHAN HASIL PRODUKSI
Petunjuk Pengisian Bukti Penyerahan Hasil Produksi
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda bukti
penyerahan hasil produksi.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal penyerahan barang.
Kolom 03 :
Unit Produksi
Diisi dengan nama unit produksi yang menyerahkan barang.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang diserahkan.
Kolom 06 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang diserahkan.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 08 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal bukti penyerahan hasil produksi tersebut
dibuat.
Bukti penyerahan hasil produksi harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
155
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 33
156
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PRODUKSI PAKAN
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Produksi Pakan
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
produksi pakan
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst
Kolom 04 :
Nama Bahan
Diisi dengan nama bahan yang digunakan dalam proses produksi
Kolom 05 :
Pengambilan Bahan, Hari Ini
Diisi dengan jumlah barang yang diminta hari ini sesuai dengan
yang tertera di bon permintaan barang untuk dipakai.
Kolom 06 :
Pengambilan Bahan, Sebelumnya
Diisi dengan jumlah barang yang diminta pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 07 :
Pengambilan Bahan, s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 05 dengan
kolom 06 (05+06=07).
Kolom 08 :
Untuk Pemakaian
Diisi dengan distribusi atas pengambilan bahan yang dilakukan.
157
Universitas Sumatera Utara
Kolom
Lampiran 1
72
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 2
Chart of Account
Chart of Account yang disusun untuk PT Sahabat Jaya Tio Perkasa adalah sebagai
berikut:
Nomor Perkiraan :
110
Kas Besar
111
Kas Kecil
112
Kas Pasar II
120
Bank
125
Giral Diterima
130
Piutang
131
Piutang Dagang
132
Piutang Karyawan
132.1 Piutang Karyawan Pusat
132.2 Piutang Karyawan Pasar X
132.3 Piutang Karyawan Gudang Pakan
132.4 Piutang Karyawan Tanjung Belok
140
Persediaan Bahan Produksi
140.1 Persediaan Bahan Baku
140.2 Persediaan Bahan Pembantu
140.3 Persediaan Obat-obatan
141
Persediaan Barang Produksi
141.1 Persediaan Telur
73
Universitas Sumatera Utara
141.1-01
Persediaan Telur Pasar X
141.1-02
Persediaan Telur Pasar II
141.1-03
Persediaan Telur Tanjung Belok
141.2 Persediaan Pakan
141.2-01
Persediaan Pakan Gudang
141.2-02
Persediaan Pakan Pasar X
141.2-03
Persediaan Pakan Pasar II
141.2-04
Persediaan Pakan Tanjung Belok
141.3 Persediaan Kotak Telur
141.3-01
Persediaan Kotak Telur Pasar X
141.3-02
Persediaan Kotak Telur Pasar II
141.3-03
Persediaan Kotak Telur Tanjung Belok
141.4 Persediaan Benang
141.5 Persediaan Tali Plastik
150
141.5-01
Persediaan Tali Plastik Pasar X
141.5-02
Persediaan Tali Plastik Pasar II
141.5-03
Persediaan Tali Plastik Tanjung Belok
Pajak Dibayar dimuka
150.01 PPh Pasal 21
150.02 PPh Pasal 22
150.03 PPh Pasal 23
150.04 PPh Pasal 25
160
Biaya Dibayar dimuka
74
Universitas Sumatera Utara
170
Panjar Pembelian
180
Uang Jaminan
201
Tanah
201.01 Tanah Pasar X
201.02 Tanah Pasar II
201.03 Tanah Tanjung Belok
202
Bangunan
202.01 Bangunan Kantor
202.02 Bangunan Pasar X
202.03 Bangunan Pasar II
202.04 Bangunan Tanjung Belok
202.05 Bangunan Gedung Pakan
203
Inventaris Kantor
203.01 Inventaris Kantor Pusat
203.02 Inventaris Kantor Pasar II
203.03 Inventaris Kantor Tanjung Belok
204
Peralatan/Mesin
204.01 Peralatan/Mesin Pasar X
204.02 Peralatan/Mesin Pasar II
204.03 Peralatan/Mesin Pasar Tanjung Belok
204.04 Peralatan/Mesin Pakan
205
Kendaraan Bermotor
205.01 Kendaraan Bermotor Pusat
75
Universitas Sumatera Utara
205.02 Kendaraan Bermotor Pasar II
205.03 Kendaraan Bermotor Pakan
206
Ayam
206.1 Ayam Pasar X
206.101
Barak A
206.102
Barak C
206.103
Barak H
206.104
dst...
206.2 Ayam Pasar II
206.201
Barak 7,8,9
206.202
Barak 10,20,21
206.203
Barak 11,12,13
206.204
dst...
206.3 Ayam Tanjung Belok
206.301
Barak 1
206.302
Barak 2
206.303
Barak 3
206.304
dst...
220
Akumulasi Penyusutan
301
Beban Ditangguhkan
401
Hutang Usaha
401.01 Hutang A
402
Hutang Gaji
76
Universitas Sumatera Utara
420
Giral Dibayar
430
Panjar Penjualan
440
Hutang Pajak
440.01 PPh Pasal 21
440.02 PPh Pasal 22
440.03 PPh Pasal 23
440.04 PPh Pasal 25
440.05 PPN
440.06 PPh Pasal 29
501
Hutang Jangka Panjang
601
Modal Usaha
610
Laba Ditahan
620
Laba Berjalan
701
Penjualan Pasar X
701.01 Penjualan Telur Pasar X
701.01-1
Telur Ayam Eropah
701.01-2
Telur Ayam Pelor
701.01-3
Telur Pecah
701.02 Penjualan Pupuk Kandang Pasar X
701.03 Penjualan Ayam Tua/Afkir Pasar X
701.04 Penjualan Kotak Telur Pasar X
702
Penjualan Pasar II
702.01 Penjualan Telur Pasar II
77
Universitas Sumatera Utara
702.01-1
Telur Ayam Eropah
702.01-2
Telur Ayam Pelor
702.01-3
Telur Pecah
702.02 Penjualan Pupuk Kandang Pasar II
702.03 Penjualan Ayam Tua/Afkir Pasar II
702.04 Penjualan Kotak Telur Pasar II
703
Penjualan Tanjung Belok
703.01 Penjualan Telur Tanjung Belok
703.01-1
Telur Ayam Eropah
703.01-2
Telur Ayam Pelor
703.01-3
Telur Pecah
703.02 Penjualan Pupuk Kandang Tanjung Belok
703.03 Penjualan Ayam Tua/Afkir Tanjung Belok
703.04 Penjualan Kotak Telur Tanjung Belok
710
Potongan/Retur Penjualan Telur
710.01 Potongan Penjualan Telur
710.01-1
Potongan Penjualan Telur Pasar X
710.01-2
Potongan Penjualan Telur Pasar II
710.01-3
Potongan Penjualan Telur Tanjung Belok
710.02 Retur Penjualan Telur
710.02-1
Retur Penjualan Telur Pasar X
710.02-2
Retur Penjualan Telur Pasar II
710.02-3
Retur Penjualan Telur Tanjung Belok
78
Universitas Sumatera Utara
711
Penjualan dari Gudang Pakan
711.01 Penjualan Pakan (Eksternal)
711.01A
Pakan A
711.01B
Pakan B
711.01B-1
Pakan B-1
711.01C
dst...
711.02 Penjualan Bahan Baku
711.03 Penjualan Bahan Pembantu
711.04 Penjualan Pakan (Internal)
711.05 Penjualan Bahan Pembantu (Internal)
712
Potongan/Retur Penjualan Pakan
712.01 Potongan Penjualan Pakan Eksternal/Internal
712.02 Retur Penjualan Pakan Eksternal/Internal
713
Potongan/Retur Penjualan Bahan Baku/Bahan Pembantu
713.01 Potongan Penjualan Bahan Baku/Bahan Pembantu
713.02 Retur Penjualan Bahan Baku/Bahan Pembantu
801
Harga Pokok Penjualan Telur
802
Harga Pokok Penjualan Pakan
810
Biaya Pemakaian Telur
810.01 Pemakaian Telur Pasar X
810.01-1
Persediaan Awal Telur
810.01-2
Persediaan Akhir Telur
810.02 Pemakaian Telur Pasar II
79
Universitas Sumatera Utara
810.02-1
Persediaan Awal Telur
810.02-2
Persediaan Akhir Telur
810.03 Pemakaian Telur Tanjung Belok
811
810.03-1
Persediaan Awal Telur
810.03-2
Persediaan Akhir Telur
Harga Pokok Produksi Telur
811.01 Harga Pokok Produksi Telur Pasar X
811.01-1
Pemakaian Pakan
811.01-2
Pemakaian Bahan Pembantu
811.01-3
Upah Langsung
811.01-4
Biaya Tidak langsung
811.01-5
Pemakaian Obat
811.02 Harga Pokok Produksi Telur Pasar II
811.02-1
Pemakaian Pakan
811.02-2
Pemakaian Bahan Pembantu
811.02-3
Upah Langsung
811.02-4
Biaya Tidak langsung
811.02-5
Pemakaian Obat
811.03 Harga Pokok Produksi Telur Pasar Tanjung Belok
811.03-1
Pemakaian Pakan
811.03-2
Pemakaian Bahan Pembantu
811.03-3
Upah Langsung
811.03-4
Biaya Tidak langsung
80
Universitas Sumatera Utara
811.03-5
819
820
Pemakaian Obat
Pemakaian Barang Jadi (Pakan)
819.01
Persediaan Awal Pakan
819.02
Pembelian Pakan
819.03
Biaya Angkut/Bongkar
819.04
Potongan/Retur Pembelian
819.05
Persediaan Akhir Pakan
Harga Pokok Produksi Pakan
820.1 Biaya Pemakaian Bahan Produksi
820.1-1
Pemakaian Bahan Baku
820.1-2
Pemakaian Bahan Pembantu
820.2 Upah Langsung
820.3 Biaya Tidak Langsung
841
Biaya Operasional
841.01Biaya Operasional Kantor Pusat
841.01-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.01-02
Biaya Kendaraan
841.01-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.01-04
Biaya Surat Izin
841.01-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.01-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.01-07
Biaya Penyusutan
841.01-08
Biaya Akuntan/Pengacara
81
Universitas Sumatera Utara
841.01-09
Biaya Serba-Serbi
841.02Biaya Operasional Pasar X
841.02-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.02-02
Biaya Kendaraan
841.02-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.02-04
Biaya Surat Izin
841.02-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.02-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.02-07
Biaya Penyusutan
841.02-08
Biaya Serba-Serbi
841.03Biaya Operasional Pasar II
841.03-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.03-02
Biaya Kendaraan
841.03-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.03-04
Biaya Surat Izin
841.03-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.03-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.03-07
Biaya Penyusutan
841.03-08
Biaya Serba-Serbi
841.04Biaya Operasional Tanjung Belok
841.04-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.04-02
Biaya Kendaraan
841.04-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
82
Universitas Sumatera Utara
841.04-04
Biaya Surat Izin
841.04-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.04-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.04-07
Biaya Penyusutan
841.04-08
Biaya Serba-Serbi
841.05Biaya Operasional Pakan
842
841.05-01
Biaya Gaji/Lembur/Bonus/THR
841.05-02
Biaya Kendaraan
841.05-03
Biaya Perlengkapan Kantor/Fotocopy
841.05-04
Biaya Surat Izin
841.05-05
Biaya Listrik, Air dan Telp
841.05-06
Biaya Reparasi/pemeliharaan
841.05-07
Biaya Penyusutan
841.05-08
Biaya Serba-Serbi
Biaya Umum, Administrasi dan Bank
842.01Biaya Bunga Pinjaman
842.02Biaya Adm Bank
842.03Biaya Serba-Serbi Bank
842.04Biaya Piutang Tak Tertagih
901
Pendapatan Lain-Lain
901.01Pendapatan lain-lain kantor pusat
901.02Pendapatan lain-lain Pasar X
901.03Pendapatan lain-lain Pasar II
83
Universitas Sumatera Utara
901.04Pendapatan lain-lain Tanjung Belok
901.05Pendapatan lain-lain Pakan
910
PPh Final
910.01Pendapatan Bunga Bank
910.02Pajak Bunga Bank
920
Pajak Penghasilan
931
Biaya Tidak Mengurangi Pajak
932
Pembagian Laba Pasar II
84
Universitas Sumatera Utara
Rencana Penjualan Pakan
Tahun 2012
Lampiran 3
85
Universitas Sumatera Utara
Rencana Produksi Pakan
Tahun 2012
(dalam Qty)
Lampiran 4
86
Universitas Sumatera Utara
Rencana Pembelian Bahan Produksi Pakan
Tahun 2012
Dalam Qty (kg)
Lampiran 5
87
Universitas Sumatera Utara
Rencana Pembelian Bahan Produksi Pakan
Tahun 2012
Dalam Rp
Lampiran 6
88
Universitas Sumatera Utara
Rekapitulasi Penjualan, Pembelian dan Penerimaan Kas
Tahun 2012
Dalam Rp
Lampiran 7
89
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 8
Penjelasan Siklus Pendapatan (Prosedur Penjualan s.d. Penerimaan Kas)
1. Siklus penjualan dimulai dengan adanya pesanan (order) dari pelanggan.
2. Adm penjualan menerima pesanan dari pelanggan, kemudian cek plafon ke
bagian pembukuan. Cek plafon dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pembukuan
Rangkap 2 : Arsip
3. Setelah pengecekan plafon dan diterima informasi bahwa piutang pelanggan
belum melewati batas plafon, adm penjualan menerbitkan D/O. D/O dibuat
rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang
Rangkap 2 : Arsip
4. Adm penjualan membuat surat jalan. Surat jalan dibuat rangkap 5 dengan
distribusi sbb :
Rangkap 1-3 : Gudang
Rangkap 4 : Pembukuan
Rangkap 5 : Arsip
5. Bagian gudang setelah menerima surat jalan dari adm penjualan, menyiapkan
barang yang dipesan oleh pelanggan. Barang dan surat jalan (rangkap 1-3)
diberikan ke bagian ekspedisi. Surat jalan setelah ditandangani oleh bagian
ekspedisi (rangkap 1 dan 2) dikembalikan ke gudang. Bagian gudang
mengembalikan surat jalan rangkap 1 ke adm penjualan. Rangkap 2 sebagai
90
Universitas Sumatera Utara
arsip di bagian gudang. Surat jalan rangkap 3 dikirimkan ekspedisi beserta
barang ke pelanggan.
6. Atas dasar surat jalan, adm penjualan menerbitkan faktur penjualan. Faktur
penjualan dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Bagian Keuangan
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Arsip
Faktur penjualan yang diberikan ke bagian keuangan disertai dengan surat
jalan rangkap 1 untuk dilakukan penagihan ke pelanggan.
7. Bagian gudang membuat laporan mutasi barang jadi. Laporan ini dibuat
rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Adm Penjualan
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Arsip
8. Bagian keuangan memberikan surat jalan dan faktur penjualan ke kolektor
untuk menagih ke pelanggan.
9. Kolektor melakukan penagihan dengan surat jalan dan faktur penjualan
tersebut ke pelanggan. Dalam hal ini, ada 2 kemungkinan :
Pelanggan memberikan tanda terima faktur ke kolektor untuk ditagih
lain hari.
Pelanggan langsung membayar pada saat kolektor melakukan
penagihan.
91
Universitas Sumatera Utara
Apabila pelanggan langsung membayar pada saat kolektor melakukan
penagihan, maka kolektor diwajibkan membuat tanda terima pembayaran.
Tanda terima pembayaran dibuat rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pelanggan
Rangkap 2 : Bagian Keuangan
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Arsip
Setelah
pembayaran
diterima
kolektor,
kolektor
menyerahkan
uang/cek/giro yang ditagih ke bagian keuangan.
10. Bagian keuangan setiap harinya membuat laporan penerimaan kas/bank.
Laporan ini dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pembukuan
Rangkap 2 : Arsip
11. Adm penjualan membuat laporan harian penjualan. Laporan harian penjualan
dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Arsip
12. Bagian keuangan membuat laporan posisi kas bank. Laporan ini dibuat
rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : direktur
Rangkap 2 : Arsip
92
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 9
Penjelasan Siklus Pengeluaran (Prosedur Pembelian s.d. Pengeluaran Kas)
1. Bagian yang membutuhkan/gudang membuat bon permintaan pembelian. Bon
permintaan pembelian dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Adm Pabrik/pembelian
Rangkap 2 : Arsip
2. Atas dasar bon permintaan pembelian, adm pabrik/pembelian menerbitkan
surat pesanan. Surat pesanan dibuat rangkap 5 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Supplier
Rangkap 2 : Gudang
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Keuangan
Rangkap 5 : Arsip
3. Supplier mengirimkan barang yang dipesan sebelumnya dan diterima oleh
gudang. Faktur yang diterbitkan oleh supplier ditandatangani bagian gudang
sebagai bukti diterimanya barang dan rangkap faktur diberikan ke bagian
pembukuan.
4. Penerimaan barang oleh bagian gudang diuraikan dalam laporan penerimaan
barang. Laporan ini dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : adm pabrik/pembelian
Rangkap 2 : pembukuan
Rangkap 3 : arsip
93
Universitas Sumatera Utara
5. Atas dasar faktur dan surat pesanan, pihak supplier menagih ke bagian
keuangan. Dari bagian keuangan diterbitkan tanda terima.
6. Bagian keuangan menyiapkan kas bon dan uang/giro dengan lampiran faktur
dan surat pesanan kemudian diperiksa ke bagian pembukuan. Setelah
diperiksa, diberikan ke direktur untuk mendapat persetujuan.
7. Dari tanda terima yang diterbitkan bagian keuangan sebelumnya, supplier
menagih ke bagian keuangan. Bagian keuangan memberikan uang/giro yang
telah disetujui direktur dan memberikan kas bon untuk ditandatangani pihak
supplier.
8. Bagian keuangan membuat laporan pengeluaran kas/bank setiap harinya
dengan melampirkan bukti bon. Laporan pengeluaran kas/bank dibuat rangkap
2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Pembukuan
Rangkap 2 : Arsip
9. Bagian keuangan membuat laporan posisi kas/bank setiap harinya. Laporan ini
dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Arsip
10. Bagian pembelian setiap harinya membuat laporan harian pembelian. Laporan
harian pembelian dibuat rangkap 2 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Arsip
94
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 10
Penjelasan Siklus Konversi (Prosedur Produksi Pakan)
1. Siklus produksi pakan dimulai dari adanya surat perintah produksi yang dibuat
oleh direktur ke Ka. Produksi. Surat perintah produksi dibuat rangkap 2
dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Ka. Produksi
Rangkap 2 : Arsip
2. Dari dasar perintah produksi dari direktur, Ka. Produksi menerbitkan bon
permintaan barang untuk dipakai. Bon permintaan barang untuk dipakai dibuat
rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1-3 : Mixing
Rangkap 4 : Arsip
3. Bagian mixing setelah menerima bon permintaan barang untuk dipakai dari
ka.produksi, melakukan pengambilan bahan baku ke gudang. Bon permintaan
barang untuk dipakai yang diterima sebelumnya, dilakukan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Arsip
4. Barang diterima bagian mixing dari gudang dan diproses. Setelah barang
selesai diproses, dilakukan penyerahan ke gudang disertai dengan bukti
penyerahan hasil produksi. Bukti penyerahan hasil produksi dibuat rangkap 3
dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang
95
Universitas Sumatera Utara
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Arsip
5. Dari hasil produksi per harinya, bagian mixing membuat laporan mengenai
hasil produksi nya. Laporan hasil produksi dibuat rangkap 4 dengan distribusi
sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Ka. Produksi
Rangkap 3 : Pembukuan
Rangkap 4 : Arsip
6. Bagian gudang tiap harinya membuat laporan mutasi barang (bahan baku
maupun barang jadi). Laporan ini dibuat rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Direktur
Rangkap 2 : Ka. Produksi
Rangkap 3 : Pembukuan
96
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 11
Penjelasan Siklus Konversi (Prosedur Produksi Telur)
1. Ka. Farm menerbitkan bon permintaan barang untuk dipakai (pakan dan obat).
Bon permintaan barang untuk dipakai dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Penjualan
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Ka. Farm (Arsip)
2. Atas dasar bon permintaan barang untuk dipakai dari ka. farm, bagian
penjualan menerbitkan D/O ke gudang barang jadi (pakan) dan obat.
3. Setelah menerima D/O dari bagian penjualan, gudang memindahkan pakan
dan obat-obatan sebesar yang tertera di D/O ke gudang farm.
4. Mandor menerbitkan bon permintaan barang untuk dipakai, melalui orang jaga
ayam melakukan permintaan barang ke gudang farm. Bon permintaan barang
untuk dipakai dibuat rangkap 4 dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang Farm
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Jaga Ayam
Rangkap 4 : Mandor (Arsip)
5. Gudang farm atas dasar bon permintaan barang, menyerahkan pakan dan obatobatan yang diperlukan ke orang jaga ayam.
6. Orang jaga ayam memberikan pakan dan obat-obatan ke ayam dan
mengumpulkan telur-telur yang ada. Selanjutnya, orang jaga ayam
menyerahkan telur-telur yang dikumpulkan ke gudang farm disertai bukti
97
Universitas Sumatera Utara
penyerahan hasil produksi. Bukti penyerahan hasil produksi dibuat rangkap 3
dengan distribusi sbb :
Rangkap 1 : Gudang Farm
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Jaga Ayam (Arsip)
7. Selanjutnya, mandor membuat laporan yang berisikan jumlah telur yang
diproduksi hari ini, jumlah ayam yang mati, afkir dan tersisa dan diserahkan
ke adm produksi.
8. Adm produksi atas dasar laporan dari mandor membuat laporan hasil produksi
telur. Laporan hasil produksi telur dibuat rangkap 3 dengan distribusi sbb:
Rangkap 1 : Ka. Produksi Telur
Rangkap 2 : Pembukuan
Rangkap 3 : Adm Produksi (Arsip)
98
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 12
99
Universitas Sumatera Utara
CEK PLAFON
Petunjuk Pengisian Cek Plafon
Kolom 01 :
Nama Perusahaan
Diisi dengan nama pelanggan/perusahaan.
Kolom 02 :
Alamat
Diisi dengan alamat pelanggan/perusahaan.
Kolom 03 :
Piutang Saat Ini
Diisi dengan total piutang saat ini untuk pelanggan dimaksud.
Kolom 04 :
Rencana Penjualan
Diisi dengan rencana penjualan kepada pelanggan dimaksud.
Kolom 05 :
Jumlah
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 03 dengan kolom 04.
Kolom 06 :
Plafon
Diisi dengan besar plafon yang ditentukan untuk pelanggan tsb.
Kolom 07 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3,...dst.
Kolom 08 :
Jatuh Tempo
Diisi dengan tanggal jatuh tempo atas giro yang telah diterima.
Kolom 09 :
Nominal
Diisi dengan nilai nominal yang tertera di giro yang telah diterima.
Kolom 10 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
100
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 13
101
Universitas Sumatera Utara
D/O
Petunjuk Pengisian D/O
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk D/O
Kolom 02 :
Tanggal
Diisi dengan tanggal D/O tersebut dibuat.
Kolom 03 :
Tujuan
Diisi dengan tujuan/lokasi/tempat untuk pengantaran barang
Kolom 04 :
Kendaraan
Diisi apakah pengiriman dilakukan dengan kendaraan sendiri atau
kendaraan luar.
Kolom 05 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 06 :
Item Produk
Diisi dengan nama barang yang akan dikirim
Kolom 07 :
Satuan
Diisi dengan satuan barang
Kolom 08 :
Order
Diisi dengan kuantiti barang yang diorder
Kolom 09 :
Termuat
Diisi dengan kuantiti barang yang dimuat di kendaraan.
Kolom 10 :
Keterangan
102
Universitas Sumatera Utara
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom di
atas.
103
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 14
104
Universitas Sumatera Utara
SURAT JALAN
Petunjuk Pengisian Surat Jalan
Kolom 01 :
...............
Diisi dengan tempat dan tanggal surat jalan tersebut dibuat.
Kolom 02 :
Tuan/Toko
Diisi dengan nama orang/toko/perusahaan penerima barang
Kolom 03 :
Surat Jalan No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk surat jalan
Kolom 04 :
Banyaknya
Diisi dengan jumlah barang yang akan dikirim (per item)
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang akan dikirim.
Kolom 06 :
Total Barang Dikirim
Diisi dengan angka berupa total kuantitas barang yang dikirim.
105
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 15
106
Universitas Sumatera Utara
FAKTUR PENJUALAN
Petunjuk Pengisian Faktur Penjualan
Kolom 01 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal faktur penjualan tersebut dibuat.
Kolom 02 :
Kepada Yth
Diisi dengan nama pelanggan yang dituju
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dibeli pelanggan
Kolom 05 :
Qty
Diisi dengan kuantitas barang yang dibeli pelanggan
Kolom 06 :
Harga Satuann
Diisi dengan harga satuan barang
Kolom 07 :
Jumlah (Rp)
Diisi dengan nilai nominal berupa hasil perkalian kolom 05 dengan
kolom 06 (05x06=07)
Kolom 08 :
Jumlah
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 07.
Kolom 09 :
Potongan
Diisi dengan potongan yang diberikan untuk pelanggan
107
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Netto
Diisi dengan nilai nominal berupa hasil pengurangan kolom 08
dengan kolom 09 (08-09=10).
Kolom 11 :
Jangka Waktu Kredit
Diisi dengan batas waktu maksimum yang diperbolehkan untuk
melakukan pembayaran
Kolom 12 :
Terbilang
Diisi dengan huruf yang berupa angka yang tertera di kolom 10.
108
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 16
109
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN MUTASI BARANG JADI
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Mutasi Barang Jadi
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
mutasi barang jadi.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang jadi yang sudah selesai dipacking sesuai
dengan masing-masing produk.
Kolom 05 :
Sat
Diisi dengan satuan barang yang sudah selesai dipacking.
Kolom 06 :
Stok Awal
Diisi dengan angka berupa jumlah barang jadi yang ada di gudang
sesuai dengan masing-masing produk.
Kolom 07 :
Hasil Produksi/Masuk, Hari Ini
Diisi dengan angka berupa jumlah barang jadi yang diterima
gudang pada hari ini sesuai masing-masing produk (dapat
dilihat/disesuaikan dengan bukti penyerahan hasil produksi).
Kolom 08 :
Hasil Produksi/Masuk, Sebelumnya
110
Universitas Sumatera Utara
Diisi dengan angka berupa jumlah barang jadi yang diterima
gudang pada hari-hari sebelumnya untuk masing-masing produk,
terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 09 :
Hasil Produksi/Masuk, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 08 (07+08=09).
Kolom 10 :
Penjualan/Keluar, Hari Ini
Diisi
dengan
angka
berupa
jumlah
barang
jadi
yang
dijual/dikeluarkan dari gudang pada hari ini sesuai masing-masing
produk.
Kolom 11 :
Penjualan/Keluar, Sebelumnya
Diisi
dengan
angka
berupa
jumlah
barang
jadi
yang
dijual/dikeluarkan dari gudang pada hari-hari sebelumnya sesuai
masing-masing produk, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 12 :
Penjualan/Keluar, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 10 dengan
kolom 11 (10+11=12).
Kolom 13 :
Stok Akhir
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 06 dengan
kolom 07 dan dikurangi kolom 10 (06+07-10=13).
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
111
Universitas Sumatera Utara
Kolom 15 :
Jumlah Hari Ini, Hasil Produksi/Masuk
Diisi dengan hasil penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom
07.
Kolom 16 :
Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah barang yang merupakan hasil
produksi
hari-hari
sebelumnya,terhitung
tanggal
01
setiap
bulannya.
Kolom 17 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 15 dengan
kolom 16 (15+16=17).
Kolom 18 :
Jumlah Hari Ini, Penjualan/Keluar
Diisi dengan hasil penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom
10.
Kolom 19 :
Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah barang yang merupakan total
penjualan
hari-hari
sebelumnya,terhitung
tanggal
1
setiap
bulannya.
Kolom 20 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 18 dengan
kolom 19 (18+19=20).
Kolom 21 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian mutasi barang jadi tersebut
dibuat.
112
Universitas Sumatera Utara
Laporan harian mutasi barang jadi harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
Lampiran 17
113
Universitas Sumatera Utara
TANDA TERIMA FAKTUR UNTUK DITAGIH
Petunjuk Pengisian Tanda Terima Faktur untuk Ditagih
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 02 :
No Faktur
Diisi dengan nomor faktur yang akan diserahkan kepada kolektor
untuk ditagih.
Kolom 03 :
Nilai Nominal
Diisi dengan nilai nominal yang tertera pada invoice/faktur.
Kolom 04 :
Nama Pelanggan
Diisi dengan nama pelanggan yang tertera pada faktur.
Kolom 05 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 06 :
Jumlah, Nilai Nominal
Diisi dengan jumlah keseluruhan nilai yang diisi di kolom 03.
Kolom 07 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal tanda terima faktur untuk ditagih tersebut
dibuat.
Tanda terima faktur untuk ditagih harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
114
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 18
115
Universitas Sumatera Utara
TANDA TERIMA
Petunjuk Pengisian Tanda Terima
Kolom 01 :
Sudah terima dari perusahaan
Diisi dengan nama pelanggan.
Kolom 02 :
Alamat
Diisi dengan alamat pelanggan.
Kolom 03 :
Uang Tunai, Rp
Diisi dengan nilai nominal uang tunai yang diterima.
Kolom 04 :
Giro/Cek
Diisi dengan nama bank yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 05 :
No
Diisi dengan nomor giro/cek yang diterima.
Kolom 06 :
A/C
Diisi dengan nomor a/c yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 07 :
Tgl
Diisi dengan tanggal jatuh tempo dari giro/cek yang diterima.
Kolom 08 :
Rp
Diisi dengan nilai nominal yang tertera pada giro/cek yang
diterima.
Kolom 09 :
Jumlah, Rp
Diisi dengan angka berupa penjumlahan dari seluruh uang tunai
dan/atau giro yang diterima.
116
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Terbilang
Diisi dengan huruf yang berupa penjumlahan dari seluruh uang
tunai dan/atau giro yang diterima.
Kolom 11 :
Atas Pembayaran Faktur No
Diisi dengan nomor faktur yang menjadi dasar penerimaan
pembayaran.
Kolom 12 :
Rp
Diisi dengan nilai nominal dari faktur sesuai dengan nomor faktur
pada kolom 11.
Kolom 13 :
Bon Diskon No
Diisi dengan nomor bon diskon/retur penjualan yang menjadi
pengurang dari nilai faktur (jika ada).
Kolom 14 :
Rp
Diisi dengan nilai nominal dari bon diskon sesuai dengan nomor
bon diskon pada kolom 13 (jika ada).
Kolom 15 :
Total yang Dibayar, Rp
Diisi dengan nilai berupa hasil pengurangan kolom 12 dengan
kolom 14 (12-14=15).
Kolom 16 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal tanda terima tersebut dibuat.
Tanda terima harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang tertera
pada formulir dimaksud).
117
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 19
118
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PENJUALAN
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Penjualan
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
penjualan.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal penjualan harian dilaksanakan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dijual.
Kolom 05 :
Penjualan Hari Ini, Eksternal, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke luar hari ini.
Kolom 06 :
Penjualan Sebelumnya, Eksternal Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke luar pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 07 :
Penjualan s.d. hari Ini, Eksternal, Qty
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 05 dengan kolom 06.
Kolom 08 :
Penjualan Hari Ini, Internal, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke internal hari ini.
Kolom 09 :
Penjualan Sebelumnya, Internal, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dijual ke internal pada harihari sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
119
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Penjualan s.d. Hari Ini, Internal, Qty
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 08 dengan kolom 09.
Kolom 11 :
Penjualan, Jumlah Hari Ini
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 05 dengan kolom 08.
Kolom 12 :
Penjualan, Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 06 dengan kolom 09.
Kolom 13 :
Penjualan Jumlah s.d. Hari ini
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 07 dengan kolom 10.
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom di
atas.
Kolom 15 :
Jumlah Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 05.
Kolom 16 :
Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 06.
Kolom 17 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 07.
Kolom 18 :
Jumlah Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 08.
Kolom 19 :
Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 09.
Kolom 20 :
Jumlah s.d. Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 10.
120
Universitas Sumatera Utara
Kolom 21 :
Jumlah Hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 11.
Kolom 22 :
Jumlah Sebelumnya
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 12.
Kolom 23 :
Jumlah s.d. hari Ini
Diisi dengan penjumlahan angka-angka yang tertera di kolom 13.
Kolom 24 :
Eksternal, Hari Ini Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dijual ke luar hari ini.
Kolom 25 :
Internal Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai nominal barang yang dijual ke internal hari ini.
Kolom 26 :
Jumlah Hari Ini, Rp
Diisi dengan hasil penjumlaahn kolom 24 dengan kolom 25.
Kolom 27 :
Eksternal, Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dijual pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 28 :
Internal, Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dijual pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 29 :
Jumlah, Sebelumnya, RP
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 27 dengan kolom 28.
Kolom 30 :
Jumlah s.d. Hari Ini Eksternal
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 24 dengan kolom 27.
121
Universitas Sumatera Utara
Kolom 31 :
Jumlah s.d. Hari Ini Internal
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 25 dengan kolom 28.
Kolom 32 :
Jumlah sd Hari Ini, Jumlah
Diisi dengan hasil penjumlahan kolom 26 dengan kolom 29.
Kolom 33 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan dibuat.
Laporan Harian Penjualan harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai
yang tertera pada formulir dimaksud).
122
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 20
123
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PENERIMAAN KAS/BANK
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Penerimaan Kas / Bank
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
penerimaan kas/bank.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 04 :
Diterima Dari
Diisi dengan nama orang/toko/perusahaan yang membayar piutang.
Kolom 05 :
Untuk Pembayaran
Diisi dengan untuk pembayaran apa uang diterima.
Kolom 06 :
No Bukti
Diisi dengan no bon/faktur yang menjadi dasar penerimaan kas.
Kolom 07 :
Jumlah, Tunai
Diisi dengan nilai yang diterima secara tunai.
Kolom 08 :
Jumlah, Transfer
Diisi dengan nilai yang diterima melalui transfer bank.
Kolom 09 :
Jumlah, Giro/Cek
Diisi dengan nilai yang diterima dengan giro/cek.
Kolom 10 :
Bank
Diisi dengan nama bank atas giro/cek/transfer.
124
Universitas Sumatera Utara
Kolom 11 :
No Giro/Cek
Diisi dengan nomor yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 12 :
A/C
Diisi dengan nomor a/c yang tertera pada giro/cek.
Kolom 13 :
Tgl J.T.
Diisi dengan tanggal yang tertera pada giro/cek yang diterima.
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 15 :
Jumlah, Jumlah Tunai
Diisi dengan penjumlahan seluruh nominal yang diisi di kolom 07.
Kolom 16 :
Jumlah, Jumlah Transfer
Diisi dengan penjumlahan seluruh nominal yang diisi di kolom 08.
Kolom 17 :
Jumlah, Jumlah Giro/Cek
Diisi dengan penjumlahan seluruh nominal yang diisi di kolom 09.
Kolom 18 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian penerimaan kas/bank tersebut
dibuat.
Laporan harian penerimaan kas/bank harus ditandatangani oleh bagian yang
terkait (sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
125
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 21
126
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN POSISI KAS/BANK
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Posisi Kas/ Bank
Kolom 01 :
Hari & Tgl
Diisi dengan hari dan tanggal laporan.
Kolom 02 :
Saldo Awal, Kas
Diisi dengan jumlah uang kas pada hari sebelumnya.
Kolom 03 :
Penambahan/Setoran, Kas
Diisi dengan jumlah seluruh penerimaan tunai pada hari ini.
Kolom 04 :
Jumlah, Kas
Diisi dengan nilai berupa hasil penjumlahan kolom 02 dengan
kolom 03 (02+03=04).
Kolom 05 :
Pengurangan/Tarikan, Kas
Diisi dengan jumlah seluruh pengeluaran kas pada hari ini.
Kolom 06 :
Saldo Akhir, Kas
Diisi dengan nilai berupa hasil pengurangan kolom 04 dengan
kolom 05 (04-05=06).
Kolom 07 :
Saldo Awal, Bank
Diisi dengan jumlah uang yang ada di bank pada hari sebelumnya.
Kolom 08 :
Penambahan/Setoran, Bank
Diisi dengan jumlah seluruh penerimaan bank pada hari ini baik
berupa transfer, setoran giro, cek maupun setoran tunai.
127
Universitas Sumatera Utara
Kolom 09 :
Jumlah, Bank
Diisi dengan nilai berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 08 (07+08=09).
Kolom 10 :
Pengurangan/Tarikan, Bank
Diisi dengan jumlah seluruh pengeluaran bank pada hari ini.
Kolom 11 :
Saldo Akhir, Bank
Diisi dengan nilai berupa hasil pengurangan kolom 09 dengan
kolom 10 (09-10=11).
Kolom 12 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 13 :
Giral Bayar, Jumlah
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro/cek yang
sudah dibayarkan.
Kolom 14 :
Giral Bayar, Besok
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
dibayarkan yang jatuh tempo esok harinya.
Kolom 15 :
Giral Bayar, 7 Hari ke Depan
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
dibayarkan yang akan jatuh tempo 7 hari ke depan (tidak termasuk
yang jatuh tempo esok hari).
128
Universitas Sumatera Utara
Kolom 16 :
Giral Bayar, Selebihnya
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
dibayarkan yang akan jatuh tempo setelah esok hari maupun yang
akan jatuh tempo 7 hari ke depan (diisi dengan nilai yang
merupakan hasil pengurangan kolom 13-14-15).
Kolom 17 :
Giral Terima, Jumlah
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro/cek yang
sudah diterima untuk pelunasan piutang.
Kolom 18 :
Giral Terima, Besok
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
diterima yang akan jatuh tempo esok harinya.
Kolom 19 :
Giral Terima, 7 Hari ke Depan
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
diterima yang akan jatuh tempo 7 hari ke depan (tidak termasuk
yang akan jatuh tempo esok harinya).
Kolom 20 :
Giral Terima (Selebihnya)
Diisi dengan nilai yang merupakan jumlah seluruh giro yang sudah
diterima untuk pelunasan piutang yang akan jatuh tempo setelah
esok hari maupun yang akan jatuh tempo 7 hari ke depan (diisi
dengan nilai yang merupakan hasil pengurangan kolom 17-18-19).
Kolom 21 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
129
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 22
130
Universitas Sumatera Utara
BON PERMINTAAN PEMBELIAN
Petunjuk Pengisian Bon Permintaan Pembelian
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda bon
permintaan pembelian.
Kolom 02 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 03 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang akan dibeli.
Kolom 04 :
Posisi Stok
Diisi dengan jumlah sisa barang yang ada di gudang.
Kolom 05 :
Permintaan x/bulan
Diisi dengan jumlah permintaan/pemakaian rata-rata per bulan atas
barang yang dimaksud.
Kolom 06 :
Jumlah Pesanan
Diisi dengan jumlah barang yang akan dipesan.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 08 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal bon permintaan pembelian tersebut dibuat.
Bon permintaan pembelian harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai
yang tertera pada formulir dimaksud).
131
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 23
132
Universitas Sumatera Utara
SURAT PESANAN
Petunjuk Pengisian Surat Pesanan
Kolom 01 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal surat pesanan tersebut dibuat.
Kolom o2 :
Kepada Yth
Diisi dengan nama kepada siapa surat pesanan ditujukan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda surat pesanan.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dipesan.
Kolom 06 :
Tipe
Diisi dengan tipe barang yang dipesan.
Kolom 07 :
Jumlah Pesanan
Diisi dengan jumlah barang yang dipesan.
Kolom 08 :
Satuan Harga
Diisi dengan nilai berupa harga barang per satuan.
Kolom 09 :
Jumlah
Diisi dengan nilai berupa total harga masing-masing barang.
Kolom 10 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
133
Universitas Sumatera Utara
Kolom 11 :
Jumlah Rp, Jumlah
Diisi dengan nilai berupa jumlah harga keseluruhan barang yang
dipesan.
Kolom 12 :
Terbilang
Diisi dengan huruf sesuai dengan angka yang ada di kolom 11.
Kolom 13 :
Jangka Waktu Kredit
Diisi dengan berapa hari yang diizinkan untuk kredit atas pesanan
dimaksud.
Kolom 14 :
Jangka Waktu Pengiriman
Diisi dengan berapa hari yang dibutuhkan untuk pengiriman barang
yang dipesan.
Kolom 15 :
Pesanan Diantar ke
Diisi dengan tempat/lokasi untuk pengantaran barang yang
dipesan.
134
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 24
135
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN PENERIMAAN BARANG
Petunjuk Pengisian Laporan Penerimaan Barang
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan
penerimaan barang.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal pada saat barang diterima.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang diterima.
Kolom 05 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang diterima.
Kolom 06 :
Diterima Dari
Diisi dengan dari siapa/perusahaan apa barang tersebut diperoleh.
Kolom 07 :
No Dokumen
Diisi dengan no dokumen yang menjadi bukti penerimaan barang.
Kolom 08 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 09 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan penerimaan barang tersebut dibuat.
136
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 25
137
Universitas Sumatera Utara
TANDA TERIMA
Petunjuk Pengisian Tanda Terima
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda tanda terima.
Kolom 02 :
Sudah terima dari
Diisi dengan nama perusahaan yang menerbitkan bon/faktur.
Kolom 03 :
Bon/Faktur sebanyak
Diisi dengan huruf berupa jumlah lembar bon/faktur yang diterima.
Kolom 04 :
( ) lembar
Diisi dengan angka berupa jumlah lembar bon/faktur yang
diterima.
Kolom 05 :
Dengan jumlah uang
Diisi dengan angka berupa nilai nominal yang tertera di bon/faktur.
Kolom 06 :
(
)
Diisi dengan huruf berupa nilai nominal yang tertera di bon/faktur.
Kolom 07 :
No Bon/Faktur
Diisi dengan nomor bon/faktur yang diterima.
Kolom 08 :
Kembali Tanggal
Diisi dengan tanggal kapan orang yang menagih diminta untuk
kembali.
Kolom 09 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal tanda terima tersebut dibuat.
138
Universitas Sumatera Utara
Tanda terima harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang tertera
pada formulir dimaksud).
Lampiran 26
139
Universitas Sumatera Utara
KAS BON
Petunjuk Pengisian Kas Bon
Kolom 01 :
Nomor
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda kas bon.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal kas bon dibuat.
Kolom 03 :
Telah dibayar kepada
Diisi dengan nama orang/toko/perusahaan yang telah menerima
pembayaran.
Kolom 04 :
Sejumlah Rp
Diisi dengan nilai nominal jumlah uang tunai yang dibayarkan.
Kolom 05 :
Terbilang
Diisi dengan huruf berupa nilai nominal yang tertera di kolom 04.
Kolom 06 :
Untuk
Diisi dengan untuk keperluan apa pembayaran dilakukan.
Kas bon harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang tertera pada
formulir dimaksud).
140
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 27
141
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN MUTASI BAHAN BAKU & BAHAN PEMBANTU
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Mutasi Bahan Baku&Bahan Pembantu
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
mutasi bahan baku & bahan pembantu
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang ada di gudang.
Kolom 05 :
Sat
Diisi dengan satuan barang.
Kolom 06 :
Stok Awal
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang ada di gudang.
Kolom 07 :
Masuk, Hari Ini
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang diterima gudang pada hari ini.
Kolom 08 :
Masuk, Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang diterima gudang pada hari-hari sebelumnya,
terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
142
Universitas Sumatera Utara
Kolom 09 :
Masuk, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 08 (07+08=09).
Kolom 10 :
Keluar, Hari Ini
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu yang dikeluarkan dari gudang pada hari ini.
Kolom 11 :
Keluar, Sebelumnya
Diisi dengan angka berupa jumlah bahan baku dan bahan
pembantu
yang
dikeluarkan
dari
gudang
pada
hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 12 :
Keluar, Jlh s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 10 dengan
kolom 11 (10+11=12).
Kolom 13 :
Stok Akhir
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 06 dengan
kolom 07 dan dikurangi kolom 10 (06+07-10=13).
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 15 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian mutasi bahan baku & bahan
pembantu tersebut dibuat.
143
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 28
144
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PEMBELIAN
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Pembelian
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
pembelian.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 04 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang dibeli.
Kolom 05 :
Sat
Diisi dengan satuan barang.
Kolom 06 :
Hari Ini, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dibeli hari ini.
Kolom 07 :
Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai nominal dari barang yang dibeli hari ini.
Kolom 08 :
Sebelumnya, Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang dibeli pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 1 setiap bulannya.
Kolom 09 :
Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai nominal barang yang dibeli pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 1 setiap bulannya.
145
Universitas Sumatera Utara
Kolom 10 :
Jumlah s.d. hari ini, Qty
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 06 dengan
kolom 08 (06+08=10).
Kolom 11 :
Jumlah s.d. hari ini, Rp
Diisi dengan nilai berupa hasil penjumlahan kolom 07 dengan
kolom 09 (07+09=11).
Kolom 12 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 13 :
Jumlah, Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 07.
Kolom 14 :
Jumlah, Sebelumnya, Rp
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 09.
Kolom 15 :
Jumlah, Jumlah s.d. Hari Ini, Rp
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 11.
Kolom 16 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian pembelian tersebut dibuat.
Laporan harian pembelian harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai
yang tertera pada formulir dimaksud).
146
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 29
147
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PENGELUARAN KAS/BANK
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Pengeluaran Kas / Bank
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
pengeluaran kas/bank.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst.
Kolom 04 :
Dibayar kepada
Diisi dengan nama orang/perusahaan yang menerima pembayaran.
Kolom 05 :
Untuk Pembayaran
Diisi dengan untuk keperluan apa pembayaran dilakukan.
Kolom 06 :
No Bukti
Diisi dengan no bon/faktur yang menjadi dasar pengeluaran kas.
Kolom 07 :
Jumlah, Tunai
Diisi dengan nilai yang dibayar secara tunai.
Kolom 08 :
Jumlah, Transfer
Diisi dengan nilai yang dibayar melalui transfer bank.
Kolom 09 :
Jumlah, Giro/Cek
Diisi dengan nilai yang dibayar dengan giro/cek.
Kolom 10 :
Bank
Diisi dengan nama bank atas giro/cek/transfer.
148
Universitas Sumatera Utara
Kolom 11 :
No Giro/Cek
Diisi dengan nomor giro/cek yang dipakai untuk pembayaran.
Kolom 12 :
A/C
Diisi dengan nomor a/c yang tertera pada giro/cek.
Kolom 13 :
Tgl J.T.
Diisi dengan tgl yang tertera pada giro/cek yang dipakai untuk
pembayaran.
Kolom 14 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 15 :
Jumlah, Jumlah Tunai
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 07.
Kolom 16 :
Jumlah, Jumlah Transfer
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 08.
Kolom 17 :
Jumlah, Jumlah Giro/Cek
Diisi dengan nilai berupa penjumlahan seluruh nominal yang diisi
di kolom 09.
Kolom 18 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal laporan harian pengeluaran kas/bank tersebut
dibuat.
149
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 30
150
Universitas Sumatera Utara
SURAT PERINTAH PRODUKSI
Petunjuk Pengisian Surat Perintah Produksi
Kolom 01 :
Tgl
Diisi dengan tanggal untuk melaksanakan produksi.
Kolom 02 :
Unit
Diisi dengan nama unit yang melaksanakan produksi.
Kolom 03 :
Kepada
Diisi dengan nama (kepada siapa) surat perintah produksi
ditujukan.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Produksi
Diisi dengan nama barang yang harus diproduksi.
Kolom 06 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang harus diproduksi.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 08 :
Harap Selesai
Diisi dengan tanggal kapan barang yang diproduksi harus selesai.
Kolom 09 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal surat perintah produksi tersebut dibuat.
151
Universitas Sumatera Utara
Surat perintah produksi harus ditandatangani oleh bagian yang terkait (sesuai yang
tertera pada formulir dimaksud).
Lampiran 31
152
Universitas Sumatera Utara
BON PERMINTAAN BARANG UNTUK DIPAKAI
Petunjuk Pengisian Bon Permintaan Barang untuk Dipakai
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda bon permintaan
barang untuk dipakai.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal pemakaian barang yang diminta.
Kolom 03 :
Unit Produksi
Diisi dengan nama unit yang melaksanakan produksi.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang diminta.
Kolom 06 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang diminta.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang di atas.
Kolom 08 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal bon permintaan barang untuk dipakai tersebut
dibuat.
Bon permintaan barang untuk dipakai harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
153
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 32
154
Universitas Sumatera Utara
BUKTI PENYERAHAN HASIL PRODUKSI
Petunjuk Pengisian Bukti Penyerahan Hasil Produksi
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda bukti
penyerahan hasil produksi.
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal penyerahan barang.
Kolom 03 :
Unit Produksi
Diisi dengan nama unit produksi yang menyerahkan barang.
Kolom 04 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3... dst.
Kolom 05 :
Nama Barang
Diisi dengan nama barang yang diserahkan.
Kolom 06 :
Qty
Diisi dengan banyaknya barang yang diserahkan.
Kolom 07 :
Keterangan
Diisi apabila ada hal-hal yang perlu dijelaskan di luar kolom yang
di atas.
Kolom 08 :
Brahrang
Diisi dengan tanggal bukti penyerahan hasil produksi tersebut
dibuat.
Bukti penyerahan hasil produksi harus ditandatangani oleh bagian yang terkait
(sesuai yang tertera pada formulir dimaksud).
155
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 33
156
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN HARIAN PRODUKSI PAKAN
Petunjuk Pengisian Laporan Harian Produksi Pakan
Kolom 01 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dipakai untuk agenda laporan harian
produksi pakan
Kolom 02 :
Tgl
Diisi dengan tanggal laporan.
Kolom 03 :
No
Diisi dengan nomor urut yang dimulai dari angka 1,2,3… dst
Kolom 04 :
Nama Bahan
Diisi dengan nama bahan yang digunakan dalam proses produksi
Kolom 05 :
Pengambilan Bahan, Hari Ini
Diisi dengan jumlah barang yang diminta hari ini sesuai dengan
yang tertera di bon permintaan barang untuk dipakai.
Kolom 06 :
Pengambilan Bahan, Sebelumnya
Diisi dengan jumlah barang yang diminta pada hari-hari
sebelumnya, terhitung mulai tanggal 01 setiap bulannya.
Kolom 07 :
Pengambilan Bahan, s.d. Hari Ini
Diisi dengan angka berupa hasil penjumlahan kolom 05 dengan
kolom 06 (05+06=07).
Kolom 08 :
Untuk Pemakaian
Diisi dengan distribusi atas pengambilan bahan yang dilakukan.
157
Universitas Sumatera Utara
Kolom