PELAKSANAAN NORMA-NORMA SYARIAH DALAM AKAD PEMBIAYAAN AL-MUDHARABAH PELAKSANAAN NORMA-NORMA SYARIAH DALAM AKAD PEMBIAYAAN AL-MUDHARABAH (Studi Kasus Di Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar).
PELAKSANAAN NORMA-NORMA SYARIAH DALAM
AKAD PEMBIAYAAN AL-MUDHARABAH
(Studi Kasus Di Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar)
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapai Tugas dan Syarat Guna
Mencapai Derajat Sarjana Hukum dan Ilmu Hukum pada Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
ZAHROH WARDANI
NIM : C.100.070.069
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
PERSETUJUAN
Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan
Dewan Penguji Skripsi Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pembimbing II
Pembimbing I
(MUTIMATUN NI’AMI SH.,MH)
(MOCH.SANDJOYO SH.,M.Hum)
ii
PENGESAHAN
Skripsi ini telah diterima dan disahkan oleh Dewan Penguji Skripsi Fakultas
Hukum Universitas Muhammadiyah Surakarta
Hari
:
Tanggal :
Dewan Penguji
Ketua
: Moch. Sandjoyo SH.,M.Hum
(
)
Sekretaris
: Mutimatun Ni’ami SH.,M.H
(
)
Anggota
:
(
)
Mengetahui
Dekan Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Muchamad Iksan SH., M.H.)
iii
MOTTO
“ Demi masa, sesungguhnya manusia itu benar-benar berada dalam
kerugian, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal shalih
dan nasehat-menasehati supaya menaati kebenaran dan nasehat-menasehati
supaya menetapi kesabaran”
“QS. Al-‘Ashr(103): 1-3”
iv
PERSEMBAHAN
Skripsi ini kupersembahkan kepada :
1. Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya.
2. Mamaku dan almh.Eyangti yang tercinta dan tersayang atas
ketulusan doa dan kasih sayangnya.
3. Seseorang yang tulus ikhlas menerima penulis apa adanya(
mas Edi) terima kasih atas semuanya, Seluruh keluarga dan
sahabat tercinta atas perhatian dan motivasinya.
4. IMM Komisariat FH UMS atas ilmu, perhatian dan
kekeluargaannya.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum, Wr. Wb.
Dengan mengucap puji syukur Alhamdulillah kehadirat Allah SWT yang
telah
memberikan
rahmat
dan
hidayah-Nya,
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi ini, penulis menyadari tanpa ridho dan bimbingan-Nya
segala sesuatu tidak dapat terwujud. Juga tidak lupa penulis panjatkan shalawat
dan salam kepada junjungan Nabi Muhammad SAW, sebagai Nabi pembawa
ajaran Islam yang diajarkannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan dengan
penuh kesabaran dan ketekunan.
Penulis skripsi ini bertujuan untuk memenuhi syarat memperoleh gelar
Kesarjanaan di bidang Ilmu Hukum pada Fakultas Hukum Universitas
Muhammadiyah Surakarta. Adapun judul skripsi ini adalah “PELAKSANAAN
NORMA-NORMA
SYARIAH DALAM AKAD
MUDHARABAH (Studi Kasus Di Koperasi
PEMBIAYAAN AL-
Syariah “Insan Sejahtera
Madani” Karanganyar)”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis mengalami banyak hambatan dan
kesukaran, namun berkat bantuan, bimbingan, dan pengarahan dari berbagai
pihak, maka penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini meskipun hasilnya
jauh dari kata sempurna. Untuk itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan
banyak terima kasih kepada :
1.
Allah SWT atas karunia, hidayah dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
2.
Nabi Muhammad SAW yang telah menunjukkan cahaya kebenaran kepada
umat manusia.
3.
Mama Nurila Izzati dan almh. Eyangti Siti Romlah, terima kasih atas belaian
kasih sayang, sejak aku di dalam kendungan hingga sekarang, terima kasih
juga atas pengorbanannya dan doa yang tulus, semoga Allah SWT memberi
kemuliaan. Amin.
vi
4.
Mas Edi, Mas Dawam dan Mas Samudi, Mba Non Jogja, budhe Ida, budhe
Qomariah terima kasih atas perhatian, motivasi dan doa yang tulus, semoga
Allah SWT memberi kebahagiaan bagi kalian. Amin.
5.
Bapak Muchamad Ikhsan SH.,M.H., selaku Dekan Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6.
Bapak Achmad Ridha SH., selaku Pembimbing Akademik, terima kasih atas
bimbingannya selama ini.
7.
Ibu Moch.Sandjoyo SH., selaku Pembimbing Pertama yang dengan tekun dan
sabar memberikan bimbingan selama penulisan skripsi ini hingga selesai.
8.
Bapak Mutimatun Ni’ami SH.,M.Hum., selaku Pembimbing Kedua terima
kasih telah sabar dan teliti dalam memberikan bimbingan dan arahan
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
9.
Bapak Johana Jusak SH.,M.Ag, selaku Penguji Skripsi, terima kasih atas
kesediaannya menguji penulis.
10. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Hukum Universitas Muhammadiyah
Surakarta, yang telah memberikan bekal ilmu kepada penulis..
11. Bapak Ahmad Probo Ridhoseno,SH selaku Manager di Koperasi Insan
Sejahtera Madani Karanganyar yang telah mengijinkan penulis untuk riset di
tempat tersebut.
12. Teman-teman Fakultas Hukum angkatan 2007, yang tidak dapat penulis
sebutkan satu persatu, baik pribadi atau kelompok (gank “BBF” ada ima,
putri, vina, eli, manda), titin, hendra, april, anis, dion, intan, diana, inten, dwi
sorry klo kelupaan,he.
13. Kelurga besar IMM Kom.FH UMS yang penulis sayangi dan banggakan
(kustanto, yuda, mas nanang, mas irawan, nduk yanti (cempluk), nduk farida,
dewi, sigit, utin, nurahman, noviana, retno, eni, mas eko, mas dedi, mas fendi
,mb tian, mb Irma, mb Andri(makasih bantuannya,aku kan menyusulmu),
dll), special thanks for Endang Sholehah sahabat terbaik yang udah banyak
bantuin, karyawan2 TU, ibu2 kantin yang slalu mengobati orang2 kelaparan
makasih semuanya.
vii
Semoga semua bantuan dan jasa-jasa serta amal kebaikan itu menjadi amal
sholeh dihadapan Allah SWT.
Penulis sadar bahwa tidak ada manusia yang sempurna di dunia ini, karena
kesempurnaan hanyalah milik Allah SWT. Begitu juga dengan skripsi ini masih
banyak kekurangannya, dan jauh dari kata sempurna, oleh karena itu mohon
kiranya pembaca memberikan saran dan kritik demi perbaikan skripsi ini kearah
yang lebih baik lagi.
Akhirnya kepada Allah SWT, penulis berharap dan mengembalikan segala
urusan hanya kepada-Nya dan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan
khasanah ilmu bagi kita semua. Amin.
Wassalamu’alaikum, Wr. Wb.
Surakarta, 8 Maret 2011
ZAHROH WARDANI
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN............................................................................. iii
HALAMAN MOTTO ......................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................
v
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi
DAFTAR ISI ....................................................................................................... ix
ABSTRAKSI ...................................................................................................... xii
BAB I
PENDAHULUAN
A.
Latar Belakang .....................................................................
1
B.
Pembatasan Masalah ............................................................
6
C.
Perumusan Masalah ..............................................................
7
D.
Tujuan Penelitian ..................................................................
7
E.
Manfaat Penelitian ................................................................
8
F.
Metode Penelitian .................................................................
8
G.
Sistematika Skripsi ............................................................... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum tentang Perikatan (akad) Dalam Hukum
Islam...... .................................................................................... 15
1. Pengertian Hukum Perikatan Islam ...................................... 15
2. Pengertian Perikatan ............................................................. 16
3. Unsur-Unsur Perikatan (Akad) ............................................. 18
4. Rukun Dan Syarat Perikatan (Akad) .................................... 20
5. Hak Dan Kewajiban Para Pihak ........................................... 27
6. Penyelesaian Para Pihak ....................................................... 33
7. Berakhirnya Akad................................................................. 37
ix
B. Tinjauan Umum Tentang Pembiayaan Syariah......................... 38
1. Pengertian Pembiayaan Syariah ........................................... 38
2. Jenis-Jenis Pembiayaan Syariah ........................................ .....41
3. Produk-Produk Pembiayaan Syariah .................................... 43
C. Tinjauan Umum tentang Al-Mudharabah ................................. 52
1. Pengertian al-mudharabah ..................................................... 52
2. Landasan Syariah ................................................................. 53
3. Rukun dan Syarat Al- Mudharabah ...................................... 54
4. Jenis-Jenis Al-Mudharabah ................................................... 55
D. Tinjauan Umum Tentang Koperasi Jasa Keuangan Syariah ....... 56
1. Pengertian KJKS ...................................................................56
2. Prinsip Syariah ...................................................................... 58
3. Syarat-Syarat Pembiayaan .................................................... 63
4. Prosedur Pembiayaan ............................................................ 65
5. Pembiayaan Bermasalah ....................................................... 78
BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
1. Gambaran Umum Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani”
di Karanganyar........................................................................80
2. Prosedur dalam akad Pembiayaan di Koperasi Syariah “Insan
Sejahtera Madani” Karanganyar..............................................85
3. Bentuk dan isi Akad Pembiayaan di Koperasi Syariah “Insan
Sejahtera Madani” Karanganyar...........................................104
4. Cara mengatasi pembiayaan yang bermasalah pada Kospin
Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar...................133
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................... 146
B. Saran.......................................................................................... 148
DAFTAR PUSTAKA
x
ABSTRAKSI
Perjanjian Pembiayaan Mudharabah didasarkan kepada kepercayaan (trust
investment), dengan pengertian lain bahwa pemodal akan menyerahkan dananya
kepada pihak pengelola dana setelah pemodal merasa yakin bahwa peminjam
modal tersebut baik secara skill maupun moral dapat dipercaya untuk mengelola
modal yang diberikan dengan keahliannya dan tidak akan memanipulasi modal
tersebut. Namun bukan berarti dalam pelaksanaan perjanjian mudharabah tersebut
pihak pengelola dana dilepaskan dari sistem jaminan atau ada pihak yang ketiga
yang menjamin, hal ini dilakukan supaya terciptanya keadilan di antara
nasabah/mudharib dan pihak bank sehingga dapat melindungi diri dari kerugian
(the end of justice is to secure from injury).
Adapun permasalahan dalam penelitian ini adalah Bagaimanakah prosedur
dalam akad pembiayaan al-mudharabah pada Koperasi syariah “Insan Sejahtera
Madani” Karanganyar, Bagaimana bentuk dan isi akad pembiayaan almudharabah pada Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar,
Bagaimana cara mengatasi pembiayaan yang bermasalah pada Koperasi Syariah “
Insan Sejahtera Madani” Karanganyar.
Untuk menjawab permasalahan di atas penelitian menggunakan metode
yuridis normatif yang bersifat kualitatif dengan cara menganalisis data primer dan
sekunder dan tersier serta bahan wawancara sehingga menghasilkan jawaban dari
setiap permaslaahan yang di kemukakan.
Berdasarkan penelitian dapat di simpulkan antara lain pengaturan perjanjian
pembiayaan mudharabah berdasarkan kitab suci Al-Qur’an, Al-Hadist, Dewan
Fatwa Syari’ah Nasional MUI, Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang
Perbankan Syari’ah dan Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan.
Dalam prosedur akad pembiayaan al- mudharabah, penyaluran dana berdasarkan
prinsip bagi hasil di KJKS Insan Sejahtera Madani dilaksanakan dengan prinsip
kehati-hatian yang tinggi yang berpedoman pada prinsip 5C dan mengenai
jaminan berdasarkan Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan
Syariah Pasal 1 angka (26) dan dalam Keputusan Dewan Syariah Nasional
No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah.
Dari hasil penelitian ini penulis menyarankan kiranya Koperasi Syari’ah
Insan Sejahtera Madani mensosialisasikan keberadaannya kepada masyarakat,
terutama terhadap keunggulan konsep koperasi syariah. Memberdayakan
pengusaha kecil/golongan ekonomi lemah dalam penyediaan pembiayaan/modal
serta persyaratan jaminan dipermudah, namun tetap memperhatikan prinsip
kehati-hatian, guna menghindarkan risiko kerugian bagi pihak Koperasi.
Menyempurnakan akad pembiayaan mudharabah, dengan menambah klausula
yang mengatur dengan tegas tentang sanksi yang akan diberlakukan terhadap
nasabah/ mudharib bila melanggar akad pembiayaan mudharabah.
Kata kunci : - Perjanjian(akad) Pembiayaan ; Prinsip Mudharabah ; Koperasi
Syariah.
xi
AKAD PEMBIAYAAN AL-MUDHARABAH
(Studi Kasus Di Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar)
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapai Tugas dan Syarat Guna
Mencapai Derajat Sarjana Hukum dan Ilmu Hukum pada Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
ZAHROH WARDANI
NIM : C.100.070.069
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
PERSETUJUAN
Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan
Dewan Penguji Skripsi Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pembimbing II
Pembimbing I
(MUTIMATUN NI’AMI SH.,MH)
(MOCH.SANDJOYO SH.,M.Hum)
ii
PENGESAHAN
Skripsi ini telah diterima dan disahkan oleh Dewan Penguji Skripsi Fakultas
Hukum Universitas Muhammadiyah Surakarta
Hari
:
Tanggal :
Dewan Penguji
Ketua
: Moch. Sandjoyo SH.,M.Hum
(
)
Sekretaris
: Mutimatun Ni’ami SH.,M.H
(
)
Anggota
:
(
)
Mengetahui
Dekan Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Muchamad Iksan SH., M.H.)
iii
MOTTO
“ Demi masa, sesungguhnya manusia itu benar-benar berada dalam
kerugian, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal shalih
dan nasehat-menasehati supaya menaati kebenaran dan nasehat-menasehati
supaya menetapi kesabaran”
“QS. Al-‘Ashr(103): 1-3”
iv
PERSEMBAHAN
Skripsi ini kupersembahkan kepada :
1. Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya.
2. Mamaku dan almh.Eyangti yang tercinta dan tersayang atas
ketulusan doa dan kasih sayangnya.
3. Seseorang yang tulus ikhlas menerima penulis apa adanya(
mas Edi) terima kasih atas semuanya, Seluruh keluarga dan
sahabat tercinta atas perhatian dan motivasinya.
4. IMM Komisariat FH UMS atas ilmu, perhatian dan
kekeluargaannya.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum, Wr. Wb.
Dengan mengucap puji syukur Alhamdulillah kehadirat Allah SWT yang
telah
memberikan
rahmat
dan
hidayah-Nya,
sehingga
penulis
dapat
menyelesaikan skripsi ini, penulis menyadari tanpa ridho dan bimbingan-Nya
segala sesuatu tidak dapat terwujud. Juga tidak lupa penulis panjatkan shalawat
dan salam kepada junjungan Nabi Muhammad SAW, sebagai Nabi pembawa
ajaran Islam yang diajarkannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan dengan
penuh kesabaran dan ketekunan.
Penulis skripsi ini bertujuan untuk memenuhi syarat memperoleh gelar
Kesarjanaan di bidang Ilmu Hukum pada Fakultas Hukum Universitas
Muhammadiyah Surakarta. Adapun judul skripsi ini adalah “PELAKSANAAN
NORMA-NORMA
SYARIAH DALAM AKAD
MUDHARABAH (Studi Kasus Di Koperasi
PEMBIAYAAN AL-
Syariah “Insan Sejahtera
Madani” Karanganyar)”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis mengalami banyak hambatan dan
kesukaran, namun berkat bantuan, bimbingan, dan pengarahan dari berbagai
pihak, maka penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini meskipun hasilnya
jauh dari kata sempurna. Untuk itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan
banyak terima kasih kepada :
1.
Allah SWT atas karunia, hidayah dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini.
2.
Nabi Muhammad SAW yang telah menunjukkan cahaya kebenaran kepada
umat manusia.
3.
Mama Nurila Izzati dan almh. Eyangti Siti Romlah, terima kasih atas belaian
kasih sayang, sejak aku di dalam kendungan hingga sekarang, terima kasih
juga atas pengorbanannya dan doa yang tulus, semoga Allah SWT memberi
kemuliaan. Amin.
vi
4.
Mas Edi, Mas Dawam dan Mas Samudi, Mba Non Jogja, budhe Ida, budhe
Qomariah terima kasih atas perhatian, motivasi dan doa yang tulus, semoga
Allah SWT memberi kebahagiaan bagi kalian. Amin.
5.
Bapak Muchamad Ikhsan SH.,M.H., selaku Dekan Fakultas Hukum
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
6.
Bapak Achmad Ridha SH., selaku Pembimbing Akademik, terima kasih atas
bimbingannya selama ini.
7.
Ibu Moch.Sandjoyo SH., selaku Pembimbing Pertama yang dengan tekun dan
sabar memberikan bimbingan selama penulisan skripsi ini hingga selesai.
8.
Bapak Mutimatun Ni’ami SH.,M.Hum., selaku Pembimbing Kedua terima
kasih telah sabar dan teliti dalam memberikan bimbingan dan arahan
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
9.
Bapak Johana Jusak SH.,M.Ag, selaku Penguji Skripsi, terima kasih atas
kesediaannya menguji penulis.
10. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Hukum Universitas Muhammadiyah
Surakarta, yang telah memberikan bekal ilmu kepada penulis..
11. Bapak Ahmad Probo Ridhoseno,SH selaku Manager di Koperasi Insan
Sejahtera Madani Karanganyar yang telah mengijinkan penulis untuk riset di
tempat tersebut.
12. Teman-teman Fakultas Hukum angkatan 2007, yang tidak dapat penulis
sebutkan satu persatu, baik pribadi atau kelompok (gank “BBF” ada ima,
putri, vina, eli, manda), titin, hendra, april, anis, dion, intan, diana, inten, dwi
sorry klo kelupaan,he.
13. Kelurga besar IMM Kom.FH UMS yang penulis sayangi dan banggakan
(kustanto, yuda, mas nanang, mas irawan, nduk yanti (cempluk), nduk farida,
dewi, sigit, utin, nurahman, noviana, retno, eni, mas eko, mas dedi, mas fendi
,mb tian, mb Irma, mb Andri(makasih bantuannya,aku kan menyusulmu),
dll), special thanks for Endang Sholehah sahabat terbaik yang udah banyak
bantuin, karyawan2 TU, ibu2 kantin yang slalu mengobati orang2 kelaparan
makasih semuanya.
vii
Semoga semua bantuan dan jasa-jasa serta amal kebaikan itu menjadi amal
sholeh dihadapan Allah SWT.
Penulis sadar bahwa tidak ada manusia yang sempurna di dunia ini, karena
kesempurnaan hanyalah milik Allah SWT. Begitu juga dengan skripsi ini masih
banyak kekurangannya, dan jauh dari kata sempurna, oleh karena itu mohon
kiranya pembaca memberikan saran dan kritik demi perbaikan skripsi ini kearah
yang lebih baik lagi.
Akhirnya kepada Allah SWT, penulis berharap dan mengembalikan segala
urusan hanya kepada-Nya dan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan
khasanah ilmu bagi kita semua. Amin.
Wassalamu’alaikum, Wr. Wb.
Surakarta, 8 Maret 2011
ZAHROH WARDANI
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL...........................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN............................................................................. iii
HALAMAN MOTTO ......................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................
v
KATA PENGANTAR ........................................................................................ vi
DAFTAR ISI ....................................................................................................... ix
ABSTRAKSI ...................................................................................................... xii
BAB I
PENDAHULUAN
A.
Latar Belakang .....................................................................
1
B.
Pembatasan Masalah ............................................................
6
C.
Perumusan Masalah ..............................................................
7
D.
Tujuan Penelitian ..................................................................
7
E.
Manfaat Penelitian ................................................................
8
F.
Metode Penelitian .................................................................
8
G.
Sistematika Skripsi ............................................................... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum tentang Perikatan (akad) Dalam Hukum
Islam...... .................................................................................... 15
1. Pengertian Hukum Perikatan Islam ...................................... 15
2. Pengertian Perikatan ............................................................. 16
3. Unsur-Unsur Perikatan (Akad) ............................................. 18
4. Rukun Dan Syarat Perikatan (Akad) .................................... 20
5. Hak Dan Kewajiban Para Pihak ........................................... 27
6. Penyelesaian Para Pihak ....................................................... 33
7. Berakhirnya Akad................................................................. 37
ix
B. Tinjauan Umum Tentang Pembiayaan Syariah......................... 38
1. Pengertian Pembiayaan Syariah ........................................... 38
2. Jenis-Jenis Pembiayaan Syariah ........................................ .....41
3. Produk-Produk Pembiayaan Syariah .................................... 43
C. Tinjauan Umum tentang Al-Mudharabah ................................. 52
1. Pengertian al-mudharabah ..................................................... 52
2. Landasan Syariah ................................................................. 53
3. Rukun dan Syarat Al- Mudharabah ...................................... 54
4. Jenis-Jenis Al-Mudharabah ................................................... 55
D. Tinjauan Umum Tentang Koperasi Jasa Keuangan Syariah ....... 56
1. Pengertian KJKS ...................................................................56
2. Prinsip Syariah ...................................................................... 58
3. Syarat-Syarat Pembiayaan .................................................... 63
4. Prosedur Pembiayaan ............................................................ 65
5. Pembiayaan Bermasalah ....................................................... 78
BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
1. Gambaran Umum Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani”
di Karanganyar........................................................................80
2. Prosedur dalam akad Pembiayaan di Koperasi Syariah “Insan
Sejahtera Madani” Karanganyar..............................................85
3. Bentuk dan isi Akad Pembiayaan di Koperasi Syariah “Insan
Sejahtera Madani” Karanganyar...........................................104
4. Cara mengatasi pembiayaan yang bermasalah pada Kospin
Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar...................133
BAB IV PENUTUP
A. Kesimpulan ............................................................................... 146
B. Saran.......................................................................................... 148
DAFTAR PUSTAKA
x
ABSTRAKSI
Perjanjian Pembiayaan Mudharabah didasarkan kepada kepercayaan (trust
investment), dengan pengertian lain bahwa pemodal akan menyerahkan dananya
kepada pihak pengelola dana setelah pemodal merasa yakin bahwa peminjam
modal tersebut baik secara skill maupun moral dapat dipercaya untuk mengelola
modal yang diberikan dengan keahliannya dan tidak akan memanipulasi modal
tersebut. Namun bukan berarti dalam pelaksanaan perjanjian mudharabah tersebut
pihak pengelola dana dilepaskan dari sistem jaminan atau ada pihak yang ketiga
yang menjamin, hal ini dilakukan supaya terciptanya keadilan di antara
nasabah/mudharib dan pihak bank sehingga dapat melindungi diri dari kerugian
(the end of justice is to secure from injury).
Adapun permasalahan dalam penelitian ini adalah Bagaimanakah prosedur
dalam akad pembiayaan al-mudharabah pada Koperasi syariah “Insan Sejahtera
Madani” Karanganyar, Bagaimana bentuk dan isi akad pembiayaan almudharabah pada Koperasi Syariah “Insan Sejahtera Madani” Karanganyar,
Bagaimana cara mengatasi pembiayaan yang bermasalah pada Koperasi Syariah “
Insan Sejahtera Madani” Karanganyar.
Untuk menjawab permasalahan di atas penelitian menggunakan metode
yuridis normatif yang bersifat kualitatif dengan cara menganalisis data primer dan
sekunder dan tersier serta bahan wawancara sehingga menghasilkan jawaban dari
setiap permaslaahan yang di kemukakan.
Berdasarkan penelitian dapat di simpulkan antara lain pengaturan perjanjian
pembiayaan mudharabah berdasarkan kitab suci Al-Qur’an, Al-Hadist, Dewan
Fatwa Syari’ah Nasional MUI, Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang
Perbankan Syari’ah dan Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan.
Dalam prosedur akad pembiayaan al- mudharabah, penyaluran dana berdasarkan
prinsip bagi hasil di KJKS Insan Sejahtera Madani dilaksanakan dengan prinsip
kehati-hatian yang tinggi yang berpedoman pada prinsip 5C dan mengenai
jaminan berdasarkan Undang-Undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan
Syariah Pasal 1 angka (26) dan dalam Keputusan Dewan Syariah Nasional
No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan Mudharabah.
Dari hasil penelitian ini penulis menyarankan kiranya Koperasi Syari’ah
Insan Sejahtera Madani mensosialisasikan keberadaannya kepada masyarakat,
terutama terhadap keunggulan konsep koperasi syariah. Memberdayakan
pengusaha kecil/golongan ekonomi lemah dalam penyediaan pembiayaan/modal
serta persyaratan jaminan dipermudah, namun tetap memperhatikan prinsip
kehati-hatian, guna menghindarkan risiko kerugian bagi pihak Koperasi.
Menyempurnakan akad pembiayaan mudharabah, dengan menambah klausula
yang mengatur dengan tegas tentang sanksi yang akan diberlakukan terhadap
nasabah/ mudharib bila melanggar akad pembiayaan mudharabah.
Kata kunci : - Perjanjian(akad) Pembiayaan ; Prinsip Mudharabah ; Koperasi
Syariah.
xi