2015 JRAP Financial Statement September 2015
PT J Resources Asia Pasifik Tbk
dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries
Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 serta untuk
Periode-periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014/
As of September 30, 2015 and December 31, 2014 and for the Periods
Ended September 30, 2015 and 2014
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 dan untuk Periode- Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014/
The Directors’ Statement on the Responsibility for the Consolidated Financial Statements of
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries as of September 30, 2015 and 31
December 2014 and for the Periods Ended September 30, 2015 and 2014
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 dan untuk Periode-Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - As of September 30, 2015 and 31 December
2014 and for the Periods Ended September 30, 2015 and 2014
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position
1
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/Consolidated Statements of Comprehensive
Income
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity
4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows
5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements
6
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Financial Position
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
(Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated)
Catatan/
30 September/
September 30,
31 Desember/
December 31,
Notes
2015
2014
ASET
ASET LANCAR
Kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
Persediaan - setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai sebesar
US$ 1.227.926 pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
Pajak dibayar dimuka
Pembayaran dimuka, uang muka dan
aset lancar lainnya
ASSETS
2,3,4,23,36,38
2,3,5,23,36
2,3,23,35,36,38
8,829,757
1,289,284
11,327,844
2,299,624
6
2,7
37,660,099
19,396,919
46,138,155
4,661,634
2,3,8,23,36,38
12,003,003
4,786,442
79,179,062
69,213,699
2,3,33
2
2,3,23,35,36,38
5,981,655
3,699,283
717,205
19,888,961
4,695,050
2,3,9,19,20,21
2,3,10
271,840,890
84,035,175
278,966,130
75,801,931
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan
Pajak Pertambahan Nilai masukan
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan masing-masing sebesar
US$ 115.624.707 dan US$ 100.271.241
pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Aset eksplorasi dan evaluasi
Properti pertambangan - setelah dikurangi
akumulasi amortisasi masing-masing
sebesar US$ 176.906.052 dan US$ 158.436.799
pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Goodwill
Aset tidak lancar lain-lain
`
2,3,11
1,2,3,12
2,3,13,23,36,38
CURRENT ASSETS
Cash
Trade account receivable - third party
Other accounts receivable
Inventories - net of allowance
for decline in value of US$ 1,227,926
as of September 30, 2015 and
December 31, 2014, respectively
Prepaid taxes
Prepayments, advances and
other current assets
Total Current Assets
NONCURRENT ASSETS
Deferred tax assets - net
Prepaid Value Added Tax
Due from related parties
Property, plant and equipment - net of
accumulated depreciation of US$ 115,624,707
US$ 100,271,241 as of September 30, 2015
and December 31, 2014, respectively
Exploration and evaluation assets
Mining properties - net of accumulated
amortization of US$ 176,906,052
US$ 158,436,799 as of September 30, 2015
and December 31, 2014, respectively
348,713,365
31,498,025
7,674,143
361,888,253
31,498,025
14,045,645
Goodwill
Other noncurrent assets
Jumlah Aset Tidak Lancar
753,442,536
787,501,200
Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET
832,621,598
856,714,899
TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
-1-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Financial Position
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
(Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated)
30 September/
31 Desember/
September 30,
December 31,
2015
2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pinjaman bank jangka pendek
Utang usaha - pihak ketiga
Utang pajak
Beban akrual
Bagian liabilitas jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Utang lembaga keuangan bukan bank
Sewa pembiayaan
Pinjaman bank
Utang lain-lain
LIABILITIES AND EQUITY
2,3,14,23,36
2,3,15,23,36,38
2,16,33
2,3,17,23,35,36,38
26,759,244
26,868,175
25,133,075
17,122,756
6,772,679
44,038,848
17,655,138
16,647,190
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans
Trade accounts payable - third parties
Taxes payable
Accrued expenses
2,3,23,24,31,36,38
19
20
21
2,3,23,36
41,273
12,546,827
81,825,936
3,232,606
108,970
12,001,991
81,604,035
443,255
Current portion of long-term liabilities:
Loans from non-bank financial institution
Finance lease
Bank loans
Other liabilities
193,529,892
179,272,106
2,3,18,23,36
2,3,23,35,36,38
2,33
17,000,000
80,002,150
68,892,126
22,000,000
78,718,728
69,302,463
NONCURRENT LIABILITIES
Loan from a third party
Loans from related parties
Deferred tax liabilities
2,3,22
2,3,32
18,742,201
6,777,336
18,694,201
6,881,390
Reclamation and mine closure reserve
Long-term employee benefits liability
2,3,23,24,31,36,38
19
20
21
1,358
16,843,605
111,612,815
30,339
24,270,320
172,292,607
Long-term liabilities - net of current portion:
Loans from non-bank financial institution
Finance lease
Bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
319,871,591
392,190,048
Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas
513,401,483
571,462,154
Total Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman kepada pihak ketiga
Pinjaman pihak berelasi
Liabilitas pajak tangguhan
Cadangan biaya reklamasi dan
penutupan tambang
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh
tempo dalam waktu satu tahun:
Utang lembaga keuangan bukan bank
Sewa pembiayaan
Pinjaman bank
Total Current Liabilities
EKUITAS
EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 20.000.000.000 saham pada
tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Modal ditempatkan dan disetor penuh 5.292.000.000 saham pada
tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Tambahan modal disetor - bersih
Selisih nilai transaksi dengan
kepentingan nonpengendali
Pendapatan komprehensif lainnya
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Equity Attributable to Owners of
the Company
Capital stock - Rp 100 par value per share
Authorized - 20,000,000,000 shares
as of September 30, 2015 and
December 31, 2014
24
25
58,830,001
102,481,975
1
2
2,632
-
58,830,001
102,481,975
(89)
54,643
Issued and paid-up - 5,292,000,000 shares
as of September 30, 2015 and
December 31, 2014
Additional paid-in capital - net
Difference in value arising from transaction
with non-controlling interests
Other comprehensive income
Retained earnings
Appropriated
Unappropriated
11,137
114,450,755
11,137
85,382,482
275,776,500
246,760,149
43,443,615
38,492,596
Jumlah Ekuitas
319,220,115
285,252,745
Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
832,621,598
856,714,899
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Jumlah
Kepentingan Nonpengendali
2,26
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Total
Noncontrolling Interests
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
-2-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Comprehensive Income
For the Periods Ended September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
2014
230,229,816
2,27
202,449,125
(102,228,751)
2,28
(112,725,676)
2015
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR
128,001,065
Pendapatan bunga
Amortisasi dan penghapusan
Beban bunga dan beban keuangan lainnya
Beban umum dan administrasi
Lain-lain - bersih
335,574
(14,444,256)
(18,966,737)
(33,465,439)
(8,905,457)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
52,554,750
BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK
Pajak kini
Pajak tangguhan
89,723,449
2,35
2,9,10,11,30
2,14,18,19,20,21,22,31,35
2,9,29,32
1,2
236,937
(10,945,166)
(20,518,329)
(28,028,302)
1,279,943
SALES
COSTS OF SALES
GROSS PROFIT
Interest income
Amortization and write-off
Interest and other financial charges
General and administrative expenses
Others - net
31,748,532
INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX
17,954,722
306,868
13,167,852
3,714,163
TAX EXPENSE (BENEFIT)
Current tax
Deferred tax
Beban (Penghasilan) Pajak - Bersih
18,261,590
16,882,015
Tax Expense (Benefit) - Net
LABA (RUGI) BERSIH
34,293,160
14,866,517
NET INCOME (LOSS)
LABA KOMPREHENSIF LAIN
Selisih kurs penjabaran
kegiatan usaha luar negeri
2,33
42,726
2
343
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Exchange differences on translating
foreign operations
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
34,335,886
14,866,860
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Laba (rugi) bersih yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
29,068,273
5,224,887
12,143,490
2,723,027
Net income (loss) atributable to:
Owners of the Company
Non-controlling interests
Jumlah
Laba (rugi) komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR
26
34,293,160
29,153,725
5,182,161
14,866,517
12,143,829
2,723,031
26
34,335,886
0.005
14,866,860
2,34
0.002
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Total
Comprehensive income (loss)
atributable to:
Owners of the Company
Non-controlling interests
Total
BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
Untuk Periode-Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Changes in Equity
For the Periods Ended September 30, 2015 and December 31, 2014
(Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Perusahaan/Equity Attributable to Owners of the Company
Catatan/
Notes
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014
Modal Saham/
Capital Stock
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
58,830,001
102,481,975
Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan
Nonpengendali/
Difference In Value
Arising from
Transaction with
Noncontrolling Interest
(89)
Pendapatan
Komprehensif
Lainnya/
Other
Comprehensive
Income
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah
Belum
Ditentukan
Ditentukan
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Appropriated
Unappropriated
54,643
11,137
85,382,482
Jumlah/
Total
246,760,149
Kepentingan
Nonpengendali/
Noncontrolling
Interests
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
38,492,596
285,252,745
Balance as of December 31, 2014
Pendapatan Komprehensif Lainnya
(54,643)
Selisih nilai transaksi dengan Kepentingan Nonpendali
Laba bersih
Saldo pada tanggal 30 September 2015
(54,643)
2,721
2,721
58,830,001
102,481,975
(54,643)
2,721
-
-
-
29,068,273
29,068,273
4,951,019
2,632
-
11,137
114,450,755
275,776,500
43,443,615
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
34,019,292
319,220,115
Other Comprehensive income
Difference in Value Arising from
Transaction with Noncontrolling Interest
Net income
Balance as of September 30, 2015
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Arus Kas Konsolidasian
Untuk Periode-Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Cash Flows
For the Periods Ended September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
kecuali Dinyatakan Lain)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari konsumen dan lainnya
Pembayaran kas kepada konsultan, karyawan
dan lainnya
Arus kas yang dihasilkan dari operasi
Pembayaran pajak penghasilan
Penerimaan bunga
unless Otherwise Stated)
2015
2014
230,229,816
199,320,016
(129,882,117)
(129,799,265)
100,347,699
(16,275,000)
335,574
69,520,751
(4,558,156)
18,285
Net cash generated from operations
Income tax paid
Interest received
84,408,273
64,980,880
Net Cash Provided by (Used in)
Operating Activities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pencairan deposito berjangka
yang dibatasi pencairannya
Investasi pada ventura bersama
Pemberian pinjaman kepada pihak ketiga
Penerimaan (Pemberian) pinjaman kepada pihak berelasi
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya
Penambahan properti pertambangan
Penambahan aset eksplorasi dan evaluasi
Hasil Penjualan Aset Tetap
Perolehan aset tetap
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers and others
Cash payments to consultants, employees
and others
64,000
995,767
(8,903,211)
(8,208,176)
(1,379,361)
(3,380,546)
36,970
(21,188)
(425,007)
(1,207,298)
(3,003,822)
(9,227,284)
(16,938,703)
9,488
(41,069,341)
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from withdrawal of
restricted time deposits
Investment in joint venture
Loan granted to a third party
Received (Loan) granted to related parties
Restricted cash in bank
Additions to mining properties
Additions to exploration and evaluation assets
Proceeds from sale of property, plant and equipment
Acquisitions of property, plant and equipment
(20,811,527)
(71,846,185)
Net Cash Used in Investing Activities
32,959,619
1,283,422
-
8,553,791
9,007,534
50,389,411
(26,050)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari pinjaman bank jangka pendek
Perolehan kas dari pinjaman pihak berelasi
Perolehan kas dari pinjaman bank jangka panjang
Pembayaran biaya emisi saham bonus
Pembayaran atas utang lembaga keuangan
bukan bank
Pembayaran atas pinjaman bank jangka pendek
Pembayaran pinjaman pihak berelasi
Pembayaran liabilitas sewa pembiayaan
Pembayaran beban bunga dan keuangan lainnya
Pembayaran pinjaman pihak ketiga
Pembayaran atas pinjaman bank jangka panjang
(28,981)
(12,973,054)
(151,721)
(3,826,359)
(12,140,966)
(16,809,237)
(5,000,000)
(53,395,000)
(8,577,741)
(16,715,725)
(19,840,000)
(35,097,261)
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from short-term bank loans
Proceeds from loan from related parties
Proceeds from long-term bank loans
Payments of issuance costs of bonus stock
Payments of loans from non-bank
financial institution
Payments of short-term bank loans
Payments of loan to related parties
Payments of lease liabilities
Interest and other financial charges paid
Payments of loan from a third party
Payments of long-term bank loans
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan
(66,104,197)
(16,284,121)
Net Cash Provided by (Used in)
Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS
(2,507,451)
(23,149,426)
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS AWAL TAHUN
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing
11,327,844
9,364
26,791,401
4,832
8,829,757
3,646,807
KAS AKHIR PERIODE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
CASH AT THE BEGINNING OF THE YEAR
Effect of foreign exchange rate changes
CASH AT THE END OF THE PERIOD
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
1.
Umum
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
General
a.
Establishment and General Information
PT J Resources Asia Pasifik Tbk
(Perusahaan)
didirikan dengan nama
PT Pelita Sejahtera Abadi berdasarkan Akta
No. 16 tanggal 14 Januari 2002 dari
Oerip Hartati, S.H., notaris di Ungaran. Akta
Pendirian
Perusahaan
tersebut
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
dan
Hak
Asasi
Manusia
Republik
Indonesia
dalam
Surat
Keputusan
No.
C-03855.HT.01.01.Th.2002
tanggal
8 Maret 2002 serta diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 48 tanggal
14 Juni 2002, Tambahan Berita Negara
No. 5772.
PT J Resources Asia Pasifik Tbk
(the Company) was established under the
name of PT Pelita Sejahtera Abadi, based
on Notarial Deed No. 16 dated
January 14, 2002 of Oerip Hartati, S.H.,
public notary in Ungaran. The Deed of
Establishment was approved by the
Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No.
C-03855.HT.01.01.Th.2002
dated
March 8, 2002 and was published in the
State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 48 dated June 14, 2002, Supplement
No. 5772.
Anggaran
Dasar
Perusahaan
telah
mengalami beberapa kali perubahan,
terakhir kali berdasarkan Akta No. 36 tanggal
8 Juni 2015 dari Humberg Lie, S.H., S.E.,
Mkn., notaris di Jakarta Utara, mengenai
penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan
terhadap
Peraturan
OJK
No.32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang
Saham Perusahaan Terbuka dan terhadap
Peraturan OJK No 33/POJK.04/2014 tentang
Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau
Perusahaan Publik.
The Company’s Articles of Association
have been amended several times, most
recently based on Notarial Deed No. 36
dated June 8, 2015 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., MKn., public notary in North Jakarta,
regarding the Company’s Articles of
Association with OJK Regulation No
32/POJK.04/2014 regarding Plant and
Minutes of Extraordinary Stockholders’
Meeting of the Company with OJK
Regulation No 33/POJK.04/2014 regarding
the Director and Independent Comissioner
or Go Public Company.
Berdasarkan pasal 3 dari Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan
terutama
meliputi
pertambangan,
industri,
pembangunan,
perdagangan,
transportasi,
pertanian,
perbengkelan dan jasa.
In accordance with article 3 of the
Company's
amended
Articles
of
Association, the scope of its activities
mainly include mining, industry, housing
development,
general
trading,
transportation, agriculture, workshop and
services.
Perusahaan berdomisili di Equity Tower,
Lantai 48, Kawasan Niaga Terpadu
Sudirman Lot 9, Jl. Jend. Sudirman
Kav 52 - 53, Jakarta 12190.
The Company's domicile is at Equity Tower,
48th Floor, Sudirman Central Business
District Lot 9, Jl. Jend. Sudirman
Kav. 52 - 53, Jakarta 12190.
Perusahaan memulai usahanya
komersial pada tanggal 1 Mei 2002.
The Company started its
operations on May 1, 2002.
secara
commercial
Perusahaan dan entitas anak secara
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada
laporan keuangan konsolidasian.
The Company and its subsidiaries are
collectively referred to as “the Group” in the
consolidated financial statments.
Pemegang saham pengendali Grup adalah
Jimmy Budiarto.
The ultimate controlling shareholder of the
Group is Jimmy Budiarto.
-6-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
b.
Penawaran Umum Saham Perusahaan
b.
Public Offering of Shares
Pada tanggal 31 Maret 2003, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam
atau Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga
Keuangan/Bapepam-LK
atau
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK)
dengan surat No. S-655/PM/2003 untuk
melakukan
penawaran
umum
atas
30.000.000 saham Perusahaan dengan
harga penawaran Rp 250 per saham kepada
masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 22 April 2003.
On March 31, 2003, the Company obtained
the Notice of Effectivity from the Chairman
of the Capital Market Supervisory Agency
(Bapepam or the Capital Market and
Financial
Institutions
Supervisory
Agency/Bapepam-LK or currently Financial
Services Authority/OJK) in his letter
No. S-655/PM/2003 for its offering to
the
public
of
30,000,000
shares
with offering price of Rp 250 per share. On
April 22, 2003, all of these shares were
listed in the Indonesia Stock Exchange.
Pada
tanggal
30
Desember
2011,
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Ketua Bapepam-LK dengan surat
No. S-14017/BL/2011 untuk melakukan
Penawaran Umum Terbatas I Dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah
726.000.000 saham dengan harga Rp 2.000
per
saham.
Saham-saham
tersebut
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 13 Januari 2012.
On December 30, 2011, the Company
obtained the Notice of Effectivity from the
Chairman of Bapepam-LK in his letter
No. S-14017/BL/2011 for its Limited Public
Offering I with preemptive rights of
726,000,000 shares with offering price of
Rp 2,000 per share through rights issue to
stockholders. On January 13, 2012, all of
these shares were listed in the Indonesia
Stock Exchange.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan
No. 110 tanggal 29 Agustus 2014 dari
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, notaris di
Jakarta Utara, para pemegang saham
Perusahaan menyetujui untuk meningkatkan
modal
dasar
dan
modal
disetor
masing-masing
menjadi
sebesar
Rp
2.000.000.000.000
dan
Rp 529.200.000.000 serta menyetujui
penerbitan enam (6) saham bonus untuk
setiap saham yang dimiliki oleh pemegang
saham pada tanggal 23 September 2014,
atau dengan jumlah keseluruhan sebanyak
4.536.000.000 saham bonus, ekuivalen
dengan US$ 50.428.016.
Based on Minutes of Extraordinary
Stockholders’ Meeting of the Company
as statted in Notarial Deed No. 110 dated
August 29, 2014 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., M.Kn, a public notary in North Jakarta,
the Company’s stockholders approved the
increase in Company’s authorized and
paid-up capital to Rp 2,000,000,000,000
and Rp 529,200,000,000, respectively, and
the issuance of six (6) bonus shares for
every share held by the stockholders as of
September 23, 2014, or a total of
4,536,000,000 bonus shares (equivalent to
US$ 50,428,016)
Pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember
2014,
seluruh
saham
Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia.
As of September 30, 2015 and
December 31, 2014 all of the Company’s
outstanding shares, are listed in the
Indonesia Stock Exchange.
-7-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
c.
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan
c.
Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 entitas anak yang
dikonsolidasikan, baik dimiliki langsung
maupun tidak langsung dan persentase
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai
berikut:
As of September 30, 2015 and
December 31, 2014, the subsidiaries which
were consolidated, owned directly or
indirectly,
including
the
respective
percentages of ownership held by the
Company, follows:
Presentase Kepemilikan Efektif/
Effective Percentage of Ownership
Entitas Anak/Subsidiaries
Tempat
Kedudukan/
Domicile
Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Total Assets Before Elimination
Status Operasi/
Status of
Operations
30 September /
September 30
2015
%
December 31 / 31
Desember
2014
%
Perdagangan umum
dan jasa/
General trading
and services
-
98.87
98.87
700,974,467
665,824,061
Perusahaan Investasi/
Invesment company
-
98.87
98.87
146,933,212
150,582,671
Kegiatan Usaha/
Nature of
Business
30 September /
September 30
2015
December 31 / 31
Desember
2014
Pemilikan Langsung/Direct Investments
PT J Resources Nusantara (JRN)
Jakarta,
Indonesia
Pemilikan Tidak Langsung/Indirect Investments
Entitas anak JRN/Subsidiaries of JRN
J Resources Netherland B.V. (JBV)
Amsterdam,
Belanda/
The Netherlands
J&P Resources Gold OHQ (Malaysia) SDN. BHD.
(JPRG)
Malaysia
Perusahaan jasa/
Services company
-
98.87
98.87
43,636
56,823
Labuan Mining Services Ltd (LABUAN)
Malaysia
Jasa pertambangan/
Mining services
-
98.87
98.87
39,701,243
35,200,447
PT Gorontalo Sejahtera Mining (GSM)
Jakarta,
Indonesia
Pertambangan/
Mining
98.86
98.86
28,258,514
24,873,321
98,70
98,70
30,730
37,659
PT J Resources Mining Services Indonesia (JRMSI)
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Indonesia
Eksplorasi/
Exploration
Jasa pertambangan/
Mining services
-
PT Sago Prima Pratama (SPP)
Jakarta,
Indonesia
Pertambangan/
Mining
Produksi/*)
Production *)
98.67
98.67
163,261,666
142,445,953
PT Arafura Surya Alam (ASA)
Jakarta,
Indonesia
Pertambangan/
Mining
Eksplorasi/
Exploration
98.38
98.38
32,076,287
30,827,390
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Indonesia
Pertambangan/
Mining
Produksi/
Production
79.10
79.10
219,730,591
193,990,226
Inggris/
England
Pertambangan/
Mining
Produksi/
Production
98.87
98.87
150,446,000
150,954,167
Malaysia
Jasa Pertambangan/
Mining services
-
98.87
98.87
12,707,000
14,205,000
Jakarta,
Indonesia
Perdagangan umum
dan jasa/
General trading
and services
-
98.67
98.67
875,237
1,022,850
PT J Resources Bolaang Mongondow (JRBM)
Pemilikan Tidak Langsung/Indirect Investments
Entitas anak JBV/Subsidiary of JBV
J Resources Gold (UK) Limited (JRGL)
Entitas anak JRGL/Subsidiary of JRGL
Specific Resources Sdn. Bdn. (SRS)
Entitas anak GSM/Subsidiary of GSM
PT Puncak Emas Gorontalo (PEG)
*) Status operasi produksi mulai tahun 2014/Status of production operations starting in 2014
**) Per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bumanik tidak lagi menjadi entitas anak/As of December 31, 2014 and 2013, Bumanik has ceased to be a subsidiary
-8-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
Transaksi
dengan
Kepentingan
Nonpengendali pada Tahun 2014 dan
2013
Transaction with Noncontrolling Interest
in 2014 and 2013
JRMSI
JRMSI
Berdasarkan
Akta
No.
40
tanggal
2 April 2014 dari Humberg Lie, S.H., S.E.,
MKn., notaris di Jakarta Utara, JRGL
menyetujui penjualan 1 saham JRMSI
kepada
Jimmy
Budiarto
sebesar
Rp 9.075.000 (ekuivalen US$ 1.000), yang
mengakibatkan
kepemilikan
efektif
Perusahaan dalam JRMSI berkurang
menjadi 98,70%. Akta tersebut telah
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan
Surat
Keputusan
No. AHU-02186.40.20.2014 dan telah
didaftarkan
dalam
database
Sistem
Administrasi Menteri Hukum dan HAM dalam
surat No. AHU-01630.40.21.2014 dan No.
AHU-06160.40.22.2014
masing-masing
tertanggal 1 Mei 2014. Selisih antara
penerimaan
dengan
nilai
tercatat
kepemilikan yang dijual oleh JRN adalah
sebesar US$ 3.619. Bagian Perusahaan
terkait dengan transaksi tersebut adalah
sebesar US$ 3.578 dicatat pada akun
“Selisih nilai transaksi dengan kepentingan
nonpengendali” bagian dari ekuitas dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Based
on
Deed
No.
40
dated
April 2, 2014 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
MKn., a public notary in North Jakarta,
JRGL agreed to sell 1 share of JRMSI to
Jimmy Budiarto for Rp 9,075,000
(equivalent to US$ 1,000), which has
reduced the effective ownership interest of
the Company in JRMSI to 98.70%.
The Deed has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of
the Republic of Indonesia in its Letter
No. AHU-02186.40.20.2014 and was
registered in the database of Administration
System of the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its
Letter No. AHU-01630.40.21.2014 and No.
AHU-06160.40.22.2014 dated May 1, 2014.
The negative difference of proceeds over
the carrying value of the ownership interest
sold by JRN amounted to US$ 3,619. The
Company’s portion in relation to such
transaction amounted to US$ 3,578 and
was recorded under “Difference in value
arising from transaction with non-controlling
interests” account presented as part of
equity in the consolidated statement of
financial position.
Investasi dalam Ventura Bersama
Investment in Joint Venture
Berdasarkan
Akta
No.
45
tanggal
10 Februari 2014 dari Humberg Lie, S.H.,
S.E., MKn, notaris di Jakarta Utara, PEG dan
KUD Dharma Tani Marisa (KUD), pihak
ketiga, mendirikan perusahaan patungan
PT Puncak Emas Tani Sejahtera (PETS),
yang bergerak dibidang pertambangan
mineral logam dengan modal dasar sebesar
Rp 2.000.000.000 terdiri dari 2.000 saham
dengan
nilai
nominal
sebesar
Rp 1.000.000 per saham. Modal ditempatkan
dan
disetor
pada
PETS
sebesar
Rp 500.000.000. Kepemilikan PEG dan KUD
pada saham PETS masing-masing sebesar
49% dan 51%.
Based
on
Deed
No.
45
dated
February 10, 2014 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., MKn, a public notary in North Jakarta,
PEG and KUD Dharma Tani Marisa (KUD),
a third party, established a joint venture
entity, PT Puncak Emas Tani Sejahtera
(PETS), which will engage in mining
minerals and with authorized capital
amounting to Rp 2,000,000,000 consisting
of 2,000 shares with nominal value of
Rp 1,000,000 per share. Total issued and
paid-up capital of PETS amounts to
Rp 500,000,000. PEG and KUD have
ownership interests in PETS of 49% and
51%, respectively.
-9-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
d.
Ijin Usaha Pertambangan dan Informasi
Mengenai Cadangan dan Sumber Daya
Nama Lokasi/
Location
Pemilik/
Owner
Jenis Ijin/
Type
d.
Ijin Usaha Pertambangan/Mining License
No. Surat Keputusan/
Decision Letter No.
Masa Berlaku/
Expiration Date
Mining Business Licenses and Reserves
and Resources Information
Cadangan (tidak diaudit)/
Reserves (unaudited)
Terbukti/
Terduga/
Proven
Probable
Ounce (Oz)
Ounce (Oz)
Luas Area (Ha)
(tidak diaudit)/
Size of Area (Ha)
(unaudited)
Kontrak Karya/
Contract of Work
Tanggal
28 April 1997/
Dated
April 28, 1997
9 Agustus 2034/
August 9, 2034
58,150
a
b
Sertifikat
Tambang/
Mining
Certificate
Sertifikat Tambang No/
Mining Certificate No.
1-103, 1-106, 1-108, 1 -119,
1-120, 1-123, 1-130, 1-131,1-132
Jatuh tempo pada
berbagai tanggal
(3 November 2015
20 Oktober 2020)/
Various dates
(November 3, 2015
October 12, 2020)
1,223
c
Kotabunan,
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Ijin Usaha
Pertambangan (IUP)
Operasi Produksi/
Operation
Mining Business
License
Keputusan Bupati
Bolaang Mongondow Timur/
Decision of Bolaang
Mongondow East Regents
No. 100 Tahun 2013
10 Juni 2033/
June 10, 2033
4,000
-
-
GSM
Pani
Bolangitang
Bulagidun,
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Kontrak Karya/
Contract of Work
Tanggal
15 Agustus 1994/
Dated
August 15, 1994
15 Agustus 2024/
August 15, 2024
14,570
-
-
SPP
Seruyung,
Kalimantan Utara/
North Kalimantan
Ijin Usaha
Pertambangan
Operasi
Operation
Mining Business
License
Keputusan Bupati Nunukan/
Decision of Nunukan Regents
No.188.45/254/V/2013
3 Mei 2033/
May 3, 2033
3,560
JRBM
Lanut
Bakan,
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
JRGL
Penjom, Malaysia
ASA
b
70,489 a
425,476 b
51,663
c
109,394 b
Sumber Daya (tidak diaudit)/
Resources (unaudited)
Terukur/
Terkira/
Measured
Indicated
Ounce (Oz)
Ounce (Oz)
103,534 a
225,978 b
117,000
477,000
616,747 c
51,663
a
b
254,000
414,000
c
1,100,034
c
165,984 c
1,015,736
c
20,311 c
228,292
211,633 b
104,000 b
223,000
a) Berdasarkan JORC Reserve Statement dari Optiro Pty Ltd, pihak independen per 5 Desember 2014 /
Based on JORC Reserve Statement from Optiro Pty Ltd, an independent party, as of Decemer 5, 2014
b) Berdasarkan JORC Reserve Statement dari Optiro Pty Ltd, pihak independen per 5 Desember 2014 /
Based on JORC Reserve Statement from Optiro Pty Ltd, an independent party, as of December 5, 2014
c) Berdasarkan data internal/Based on internal data
e.
Jumlah Produksi
e.
Jumlah total produksi emas Grup (tidak
diaudit) sebagai berikut:
Pemilik Ijin/License Owner
JRBM
SPP
JRGL
Total Production
Total Group’s total
(unaudited) follows:
Lokasi/Location
Lanut dan/and Bakan
Seruyung
Penjom
Jumlah/Total
- 10 -
gold
production
Jumlah Produksi/Total production
Sep-15
Sep-14
Ounce (Oz)
Ounce (Oz)
102,006
65,339
29,505
56,891
69,418
35,425
196,850
161,734
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
f.
f.
Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris
Susunan
Dewan
Komisaris
dan
Direksi
Perusahaan
pada
tanggal
30 September 2015 berdasarkan Akta No.
36 tanggal 8 Juni 2015, dari Humberg Lie,
S.H., S.E., MKn., notaris di Jakarta Utara,
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur Independen
Employees, Directors and Board of
Commissioners
The composition of the Company’s Board
of Commissioners and Directors as of
September 30, 2015 , based on Notarial
Deed No. 36 dated June 8, 2015, from
Humberg Lie, S.H., S.E., MKn., public
notary in North Jakarta, follows:
:
:
:
Christian Wijayanto A.J
Yung Chris Hui
Daud Silalahi
:
:
:
:
:
:
:
:
Jimmy Budiarto
Edi Permadi
William Surnata
Budikwanto Kuesar
Colin James Davies
:
:
:
:
:
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Directors
President Director
Directors
Independent Director
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari
Dewan Komisaris dan Direksi.
Key management personnel of the Group
consist of the Board of Commissioners and
Directors.
Jumlah karyawan Grup (tidak diaudit) pada
tanggal
30
September
2015
dan
31 Desember 2014, masing-masing adalah
2.353 dan 2.463 karyawan.
As of September 30, 2015 and
December 31, 2014, the Group has 2,353,
and
2,463
employees
(unaudited),
respectively.
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan
dan diakru Perusahaan kepada Dewan
Komisaris dan Direksi masing-masing
sebesar US$ 530.892 dan US$ 730.657
pada periode 30 September 2015 dan
31 Desember 2014.
The aggregate salaries and benefits paid to
and accrued by the Company for all
Commissioners and Directors amounted
to US$ 530,892 and US$ 730,657 in
September 30, 2015 and December 31,
2014, respectively.
Laporan
keuangan
konsolidasian
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan entitas
anak
untuk
periode
yang
berakhir
30 September 2015 telah diselesaikan dan
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi
Perusahaan pada tanggal 29 Oktober 2015.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas
penyusunan
dan
penyajian
laporan
keuangan konsolidasian tersebut.
The consolidated financial statements of
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and its
subsidiaries
for
the
period
ended
September 30, 2015 were completed and
authorized for issuance on October 29,
2015 by the Company’s Directors who are
responsible for the preparation and
presentation of the consolidated financial
statements.
- 11 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan
Keuangan Penting
a.
2.
Dasar Penyusunan dan Pengukuran
Laporan Keuangan Konsolidasian
Summary of Significant Accounting and
Financial Reporting Policies
a.
Basis
of
Consolidated
Financial
Statements
Preparation
and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun
dan disajikan dengan menggunakan Standar
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia,
meliputi pernyataan dan interpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian
dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik”, Lampiran
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam
dan
LK)
(sekarang
Otoritas
Jasa
Keuangan/OJK)
No.
Kep-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012.
The consolidated financial statements have
been
prepared
and
presented
in
accordance with Indonesian Financial
Accounting
Standards “SAK”,
which
comprise the statements and interpretations
issued by the Board of Financial Accounting
Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and Regulation No. VIII.G.7
regarding “Presentation and Disclosures of
Public Companies’ Financial Statements”
included in the Appendix of the Decree of
the Chairman of the Capital Market and
Financial Institution Supervisory Agency
(Bapepam - LK) (currently Financial
Services Authority) No. KEP-347/BL/2012
dated June 25, 2012. Such consolidated
financial statements are an English
translation of the Group’s statutory report in
Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian
sesuai
dengan
Pernyataan
Akuntansi Keuangan (PSAK)
(Revisi
2009),
“Penyajian
Keuangan”.
disusun
Standar
No. 1
Laporan
The consolidated financial statements are
prepared in accordance with the Statement
of Financial Accounting Standard (“PSAK”)
No. 1 (Revised 2009), “Presentation of
Financial Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan
konsolidasian ini adalah konsep biaya
perolehan (historical cost), kecuali beberapa
akun
tertentu
disusun
berdasarkan
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun
tersebut.
Laporan
keuangan
konsolidasian ini disusun dengan metode
akrual, kecuali laporan arus kas.
The measurement basis used is the
historical cost, except for certain accounts
which are measured on the bases
described in the related accounting policies.
The consolidated financial statements,
except for the consolidated statements of
cash flows, are prepared under the accrual
basis of accounting.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan menggunakan metode langsung
dengan mengelompokkan arus kas dalam
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows
are prepared using the direct method with
classifications of cash flows into operating,
investing, and financing activities.
Kebijakan
akuntansi
yang
diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun yang berakhir
30 September 2015 adalah konsisten
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun yang berakhir
tanggal 31 Desember 2014.
The accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial
statements
for
the
year
ended
September 30, 2015 are consistent with
those adopted in the preparation of the
consolidated financial statements for the
year ended December 31, 2014.
- 12 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
Mata
uang
yang
digunakan
dalam
penyusunan
dan
penyajian
laporan
keuangan konsolidasian adalah Dolar
Amerika Serikat (US$) yang juga merupakan
mata uang fungsional Perusahaan.
The currency used in the preparation and
presentation of the consolidated financial
statements is the United States Dollar
(US$) which is also the functional currency
of the Company.
Penyusunan
laporan
keuangan
konsolidasian sesuai dengan Standar
Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan
estimasi
tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan
manajemen untuk membuat pertimbangan
dalam
proses
penerapan
kebijakan
akuntansi Grup. Area yang kompleks atau
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi
berdampak signifikan terhadap laporan
keuangan
konsolidasian
diungkapkan
di Catatan 3.
The preparation of consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires
the use of certain critical accounting
estimates. It also requires management to
exercise its judgment in the process of
applying the Group’s accounting policies.
The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant
to the consolidated financial statements are
disclosed in Note 3.
b.
Penerapan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (“ISAK”) No. 29 “Biaya
Pengupasan Lapisan Tanah dalam Tahap
Produksi pada Tambang Terbuka”
b.
Pada tanggal 1 Januari 2014, Grup
menerapkan ISAK No. 29, yang menyatakan
bahwa pada permulaan periode sajian
terawal, setiap saldo aset yang sebelumnya
telah diakui yang dihasilkan dari aktivitas
pengupasan lapisan tanah yang dilakukan
selama tahap produksi (“aset pengupasan
lapisan tanah terdahulu”) diklasifikasikan
kembali sebagai bagian dari aset yang telah
ada
yang
terkait
dengan
aktivitas
pengupasan lapisan tanah, sejauh aset
pengupasan lapisan tanah terdahulu tersebut
dapat dikaitkan dengan badan bijih (ore
body) yang dapat dikaitkan dengan aset
pengupasan lapisan tanah terdahulu. Saldo
tersebut disusutkan atau diamortisasi selama
umur manfaat ekspektasian dari komponen
badan bijih yang teridentifikasi yang terkait
dengan setiap saldo aset pengupasan
lapisan tanah terdahulu. Jika tidak terdapat
komponen badan bijih yang teridentifikasi
yang terkait dengan aset pengupasan
lapisan tanah terdahulu, maka entitas
mengakuinya dalam saldo laba awal pada
permulaan sajian terawal.
Adoption of Interpretation of Financial
Accounting Standard (“ISAK”) No. 29
“Stripping Costs in the Production
Phase of a Surface Mine”
On January 1, 2014, the Group adopted
ISAK No. 29, which clarifies that at the
beginning of the earliest period presented,
any previously recognized asset balances
that resulted from stripping activity
undertaken during the production phase
(predecessor stripping asset) is to be
reclassified as a part of an existing asset to
which the stripping activity related, to the
extent that there remains an identifiable
component of the ore body with which the
predecessor stripping asset can be
associated. Such balances are then to be
depreciated or amortized over the
remaining expected useful life of the
identified component of the ore body to
each predecessor stripping asset balance. If
there is no identifiable component of the ore
body relating to the predecessor asset, it
must be derecognized against the opening
retained earnings at the beginning of the
earliest period presented.
- 13 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
c.
Prinsip Konsolidasi
c.
Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan entitas
anak sebagaimana diungkapkan pada
Catatan 1c.
The consolidated financial statements
include the accounts of the Company and
Subsidiaries mentioned in Note 1c.
Seluruh transaksi, saldo akun dan laba atau
rugi yang belum direalisasi dari transaksi
antar entitas telah dieliminasi.
Inter-company transactions, balances and
unrealized gains or loss on transactions
between Group companies are eliminated.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan memperoleh pengendalian,
sampai
dengan
tanggal
Perusahaan
kehilangan pengendalian. Pengendalian
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki
secara langsung atau tidak langsung melalui
entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan
suara entitas, kecuali dalam keadaan yang
jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa
kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan
pengendalian.
Dalam kondisi tertentu,
pengendalian juga ada ketika terdapat:
Subsidiaries are fully consolidated from the
date of acquisition, being the date on which
the Company obtained control, and
continue to be consolidated until the date
such control ceases. Control is presumed to
exist if the Company owns, directly or
indirectly through another subsidiary, more
than half of the voting power of an entity
unless, in exceptional circumstances, it can
be clearly demonstrated that such
ownership does not constitute control.
Control
also
exists
under
certain
circumstances when there is:
•
•
•
•
•
kekuasaan yang melebihi setenga
dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries
Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 serta untuk
Periode-periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014/
As of September 30, 2015 and December 31, 2014 and for the Periods
Ended September 30, 2015 and 2014
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 dan untuk Periode- Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014/
The Directors’ Statement on the Responsibility for the Consolidated Financial Statements of
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries as of September 30, 2015 and 31
December 2014 and for the Periods Ended September 30, 2015 and 2014
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Pada tanggal 30 September 2015 dan 31
Desember 2014 dan untuk Periode-Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - As of September 30, 2015 and 31 December
2014 and for the Periods Ended September 30, 2015 and 2014
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position
1
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/Consolidated Statements of Comprehensive
Income
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity
4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows
5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements
6
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Financial Position
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
(Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated)
Catatan/
30 September/
September 30,
31 Desember/
December 31,
Notes
2015
2014
ASET
ASET LANCAR
Kas
Piutang usaha - pihak ketiga
Piutang lain-lain
Persediaan - setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai sebesar
US$ 1.227.926 pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014
Pajak dibayar dimuka
Pembayaran dimuka, uang muka dan
aset lancar lainnya
ASSETS
2,3,4,23,36,38
2,3,5,23,36
2,3,23,35,36,38
8,829,757
1,289,284
11,327,844
2,299,624
6
2,7
37,660,099
19,396,919
46,138,155
4,661,634
2,3,8,23,36,38
12,003,003
4,786,442
79,179,062
69,213,699
2,3,33
2
2,3,23,35,36,38
5,981,655
3,699,283
717,205
19,888,961
4,695,050
2,3,9,19,20,21
2,3,10
271,840,890
84,035,175
278,966,130
75,801,931
Jumlah Aset Lancar
ASET TIDAK LANCAR
Aset pajak tangguhan
Pajak Pertambahan Nilai masukan
Piutang pihak berelasi non-usaha
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan masing-masing sebesar
US$ 115.624.707 dan US$ 100.271.241
pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Aset eksplorasi dan evaluasi
Properti pertambangan - setelah dikurangi
akumulasi amortisasi masing-masing
sebesar US$ 176.906.052 dan US$ 158.436.799
pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Goodwill
Aset tidak lancar lain-lain
`
2,3,11
1,2,3,12
2,3,13,23,36,38
CURRENT ASSETS
Cash
Trade account receivable - third party
Other accounts receivable
Inventories - net of allowance
for decline in value of US$ 1,227,926
as of September 30, 2015 and
December 31, 2014, respectively
Prepaid taxes
Prepayments, advances and
other current assets
Total Current Assets
NONCURRENT ASSETS
Deferred tax assets - net
Prepaid Value Added Tax
Due from related parties
Property, plant and equipment - net of
accumulated depreciation of US$ 115,624,707
US$ 100,271,241 as of September 30, 2015
and December 31, 2014, respectively
Exploration and evaluation assets
Mining properties - net of accumulated
amortization of US$ 176,906,052
US$ 158,436,799 as of September 30, 2015
and December 31, 2014, respectively
348,713,365
31,498,025
7,674,143
361,888,253
31,498,025
14,045,645
Goodwill
Other noncurrent assets
Jumlah Aset Tidak Lancar
753,442,536
787,501,200
Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET
832,621,598
856,714,899
TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
-1-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Financial Position
September 30, 2015 (Unaudited) and December 31, 2014 (Audited)
(Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated)
30 September/
31 Desember/
September 30,
December 31,
2015
2014
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pinjaman bank jangka pendek
Utang usaha - pihak ketiga
Utang pajak
Beban akrual
Bagian liabilitas jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun:
Utang lembaga keuangan bukan bank
Sewa pembiayaan
Pinjaman bank
Utang lain-lain
LIABILITIES AND EQUITY
2,3,14,23,36
2,3,15,23,36,38
2,16,33
2,3,17,23,35,36,38
26,759,244
26,868,175
25,133,075
17,122,756
6,772,679
44,038,848
17,655,138
16,647,190
CURRENT LIABILITIES
Short-term bank loans
Trade accounts payable - third parties
Taxes payable
Accrued expenses
2,3,23,24,31,36,38
19
20
21
2,3,23,36
41,273
12,546,827
81,825,936
3,232,606
108,970
12,001,991
81,604,035
443,255
Current portion of long-term liabilities:
Loans from non-bank financial institution
Finance lease
Bank loans
Other liabilities
193,529,892
179,272,106
2,3,18,23,36
2,3,23,35,36,38
2,33
17,000,000
80,002,150
68,892,126
22,000,000
78,718,728
69,302,463
NONCURRENT LIABILITIES
Loan from a third party
Loans from related parties
Deferred tax liabilities
2,3,22
2,3,32
18,742,201
6,777,336
18,694,201
6,881,390
Reclamation and mine closure reserve
Long-term employee benefits liability
2,3,23,24,31,36,38
19
20
21
1,358
16,843,605
111,612,815
30,339
24,270,320
172,292,607
Long-term liabilities - net of current portion:
Loans from non-bank financial institution
Finance lease
Bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
319,871,591
392,190,048
Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas
513,401,483
571,462,154
Total Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pinjaman kepada pihak ketiga
Pinjaman pihak berelasi
Liabilitas pajak tangguhan
Cadangan biaya reklamasi dan
penutupan tambang
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang akan jatuh
tempo dalam waktu satu tahun:
Utang lembaga keuangan bukan bank
Sewa pembiayaan
Pinjaman bank
Total Current Liabilities
EKUITAS
EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan
kepada Pemilik Entitas Induk
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham
Modal dasar - 20.000.000.000 saham pada
tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Modal ditempatkan dan disetor penuh 5.292.000.000 saham pada
tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014
Tambahan modal disetor - bersih
Selisih nilai transaksi dengan
kepentingan nonpengendali
Pendapatan komprehensif lainnya
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Equity Attributable to Owners of
the Company
Capital stock - Rp 100 par value per share
Authorized - 20,000,000,000 shares
as of September 30, 2015 and
December 31, 2014
24
25
58,830,001
102,481,975
1
2
2,632
-
58,830,001
102,481,975
(89)
54,643
Issued and paid-up - 5,292,000,000 shares
as of September 30, 2015 and
December 31, 2014
Additional paid-in capital - net
Difference in value arising from transaction
with non-controlling interests
Other comprehensive income
Retained earnings
Appropriated
Unappropriated
11,137
114,450,755
11,137
85,382,482
275,776,500
246,760,149
43,443,615
38,492,596
Jumlah Ekuitas
319,220,115
285,252,745
Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
832,621,598
856,714,899
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Jumlah
Kepentingan Nonpengendali
2,26
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Total
Noncontrolling Interests
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements
-2-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
Untuk Periode-periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Comprehensive Income
For the Periods Ended September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
2014
230,229,816
2,27
202,449,125
(102,228,751)
2,28
(112,725,676)
2015
PENJUALAN
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR
128,001,065
Pendapatan bunga
Amortisasi dan penghapusan
Beban bunga dan beban keuangan lainnya
Beban umum dan administrasi
Lain-lain - bersih
335,574
(14,444,256)
(18,966,737)
(33,465,439)
(8,905,457)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
52,554,750
BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK
Pajak kini
Pajak tangguhan
89,723,449
2,35
2,9,10,11,30
2,14,18,19,20,21,22,31,35
2,9,29,32
1,2
236,937
(10,945,166)
(20,518,329)
(28,028,302)
1,279,943
SALES
COSTS OF SALES
GROSS PROFIT
Interest income
Amortization and write-off
Interest and other financial charges
General and administrative expenses
Others - net
31,748,532
INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX
17,954,722
306,868
13,167,852
3,714,163
TAX EXPENSE (BENEFIT)
Current tax
Deferred tax
Beban (Penghasilan) Pajak - Bersih
18,261,590
16,882,015
Tax Expense (Benefit) - Net
LABA (RUGI) BERSIH
34,293,160
14,866,517
NET INCOME (LOSS)
LABA KOMPREHENSIF LAIN
Selisih kurs penjabaran
kegiatan usaha luar negeri
2,33
42,726
2
343
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Exchange differences on translating
foreign operations
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF
34,335,886
14,866,860
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Laba (rugi) bersih yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
29,068,273
5,224,887
12,143,490
2,723,027
Net income (loss) atributable to:
Owners of the Company
Non-controlling interests
Jumlah
Laba (rugi) komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk
Kepentingan nonpengendali
Jumlah
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR
26
34,293,160
29,153,725
5,182,161
14,866,517
12,143,829
2,723,031
26
34,335,886
0.005
14,866,860
2,34
0.002
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
Total
Comprehensive income (loss)
atributable to:
Owners of the Company
Non-controlling interests
Total
BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian
Untuk Periode-Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Changes in Equity
For the Periods Ended September 30, 2015 and December 31, 2014
(Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Perusahaan/Equity Attributable to Owners of the Company
Catatan/
Notes
Saldo pada tanggal 31 Desember 2014
Modal Saham/
Capital Stock
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
58,830,001
102,481,975
Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan
Nonpengendali/
Difference In Value
Arising from
Transaction with
Noncontrolling Interest
(89)
Pendapatan
Komprehensif
Lainnya/
Other
Comprehensive
Income
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah
Belum
Ditentukan
Ditentukan
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Appropriated
Unappropriated
54,643
11,137
85,382,482
Jumlah/
Total
246,760,149
Kepentingan
Nonpengendali/
Noncontrolling
Interests
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
38,492,596
285,252,745
Balance as of December 31, 2014
Pendapatan Komprehensif Lainnya
(54,643)
Selisih nilai transaksi dengan Kepentingan Nonpendali
Laba bersih
Saldo pada tanggal 30 September 2015
(54,643)
2,721
2,721
58,830,001
102,481,975
(54,643)
2,721
-
-
-
29,068,273
29,068,273
4,951,019
2,632
-
11,137
114,450,755
275,776,500
43,443,615
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
34,019,292
319,220,115
Other Comprehensive income
Difference in Value Arising from
Transaction with Noncontrolling Interest
Net income
Balance as of September 30, 2015
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Laporan Arus Kas Konsolidasian
Untuk Periode-Periode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Consolidated Statements of Cash Flows
For the Periods Ended September 30, 2015 and 2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
kecuali Dinyatakan Lain)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari konsumen dan lainnya
Pembayaran kas kepada konsultan, karyawan
dan lainnya
Arus kas yang dihasilkan dari operasi
Pembayaran pajak penghasilan
Penerimaan bunga
unless Otherwise Stated)
2015
2014
230,229,816
199,320,016
(129,882,117)
(129,799,265)
100,347,699
(16,275,000)
335,574
69,520,751
(4,558,156)
18,285
Net cash generated from operations
Income tax paid
Interest received
84,408,273
64,980,880
Net Cash Provided by (Used in)
Operating Activities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pencairan deposito berjangka
yang dibatasi pencairannya
Investasi pada ventura bersama
Pemberian pinjaman kepada pihak ketiga
Penerimaan (Pemberian) pinjaman kepada pihak berelasi
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya
Penambahan properti pertambangan
Penambahan aset eksplorasi dan evaluasi
Hasil Penjualan Aset Tetap
Perolehan aset tetap
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Cash receipts from customers and others
Cash payments to consultants, employees
and others
64,000
995,767
(8,903,211)
(8,208,176)
(1,379,361)
(3,380,546)
36,970
(21,188)
(425,007)
(1,207,298)
(3,003,822)
(9,227,284)
(16,938,703)
9,488
(41,069,341)
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from withdrawal of
restricted time deposits
Investment in joint venture
Loan granted to a third party
Received (Loan) granted to related parties
Restricted cash in bank
Additions to mining properties
Additions to exploration and evaluation assets
Proceeds from sale of property, plant and equipment
Acquisitions of property, plant and equipment
(20,811,527)
(71,846,185)
Net Cash Used in Investing Activities
32,959,619
1,283,422
-
8,553,791
9,007,534
50,389,411
(26,050)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari pinjaman bank jangka pendek
Perolehan kas dari pinjaman pihak berelasi
Perolehan kas dari pinjaman bank jangka panjang
Pembayaran biaya emisi saham bonus
Pembayaran atas utang lembaga keuangan
bukan bank
Pembayaran atas pinjaman bank jangka pendek
Pembayaran pinjaman pihak berelasi
Pembayaran liabilitas sewa pembiayaan
Pembayaran beban bunga dan keuangan lainnya
Pembayaran pinjaman pihak ketiga
Pembayaran atas pinjaman bank jangka panjang
(28,981)
(12,973,054)
(151,721)
(3,826,359)
(12,140,966)
(16,809,237)
(5,000,000)
(53,395,000)
(8,577,741)
(16,715,725)
(19,840,000)
(35,097,261)
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Proceeds from short-term bank loans
Proceeds from loan from related parties
Proceeds from long-term bank loans
Payments of issuance costs of bonus stock
Payments of loans from non-bank
financial institution
Payments of short-term bank loans
Payments of loan to related parties
Payments of lease liabilities
Interest and other financial charges paid
Payments of loan from a third party
Payments of long-term bank loans
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan
(66,104,197)
(16,284,121)
Net Cash Provided by (Used in)
Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS
(2,507,451)
(23,149,426)
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS AWAL TAHUN
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing
11,327,844
9,364
26,791,401
4,832
8,829,757
3,646,807
KAS AKHIR PERIODE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
CASH AT THE BEGINNING OF THE YEAR
Effect of foreign exchange rate changes
CASH AT THE END OF THE PERIOD
See accompanying notes to consolidated financial statements
which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
1.
Umum
a.
1.
Pendirian dan Informasi Umum
General
a.
Establishment and General Information
PT J Resources Asia Pasifik Tbk
(Perusahaan)
didirikan dengan nama
PT Pelita Sejahtera Abadi berdasarkan Akta
No. 16 tanggal 14 Januari 2002 dari
Oerip Hartati, S.H., notaris di Ungaran. Akta
Pendirian
Perusahaan
tersebut
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman
dan
Hak
Asasi
Manusia
Republik
Indonesia
dalam
Surat
Keputusan
No.
C-03855.HT.01.01.Th.2002
tanggal
8 Maret 2002 serta diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 48 tanggal
14 Juni 2002, Tambahan Berita Negara
No. 5772.
PT J Resources Asia Pasifik Tbk
(the Company) was established under the
name of PT Pelita Sejahtera Abadi, based
on Notarial Deed No. 16 dated
January 14, 2002 of Oerip Hartati, S.H.,
public notary in Ungaran. The Deed of
Establishment was approved by the
Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia in its Decision Letter
No.
C-03855.HT.01.01.Th.2002
dated
March 8, 2002 and was published in the
State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 48 dated June 14, 2002, Supplement
No. 5772.
Anggaran
Dasar
Perusahaan
telah
mengalami beberapa kali perubahan,
terakhir kali berdasarkan Akta No. 36 tanggal
8 Juni 2015 dari Humberg Lie, S.H., S.E.,
Mkn., notaris di Jakarta Utara, mengenai
penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan
terhadap
Peraturan
OJK
No.32/POJK.04/2014 tentang Rencana dan
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang
Saham Perusahaan Terbuka dan terhadap
Peraturan OJK No 33/POJK.04/2014 tentang
Direksi dan Dewan Komisaris Emiten atau
Perusahaan Publik.
The Company’s Articles of Association
have been amended several times, most
recently based on Notarial Deed No. 36
dated June 8, 2015 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., MKn., public notary in North Jakarta,
regarding the Company’s Articles of
Association with OJK Regulation No
32/POJK.04/2014 regarding Plant and
Minutes of Extraordinary Stockholders’
Meeting of the Company with OJK
Regulation No 33/POJK.04/2014 regarding
the Director and Independent Comissioner
or Go Public Company.
Berdasarkan pasal 3 dari Anggaran Dasar
Perusahaan,
ruang
lingkup
kegiatan
Perusahaan
terutama
meliputi
pertambangan,
industri,
pembangunan,
perdagangan,
transportasi,
pertanian,
perbengkelan dan jasa.
In accordance with article 3 of the
Company's
amended
Articles
of
Association, the scope of its activities
mainly include mining, industry, housing
development,
general
trading,
transportation, agriculture, workshop and
services.
Perusahaan berdomisili di Equity Tower,
Lantai 48, Kawasan Niaga Terpadu
Sudirman Lot 9, Jl. Jend. Sudirman
Kav 52 - 53, Jakarta 12190.
The Company's domicile is at Equity Tower,
48th Floor, Sudirman Central Business
District Lot 9, Jl. Jend. Sudirman
Kav. 52 - 53, Jakarta 12190.
Perusahaan memulai usahanya
komersial pada tanggal 1 Mei 2002.
The Company started its
operations on May 1, 2002.
secara
commercial
Perusahaan dan entitas anak secara
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada
laporan keuangan konsolidasian.
The Company and its subsidiaries are
collectively referred to as “the Group” in the
consolidated financial statments.
Pemegang saham pengendali Grup adalah
Jimmy Budiarto.
The ultimate controlling shareholder of the
Group is Jimmy Budiarto.
-6-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
b.
Penawaran Umum Saham Perusahaan
b.
Public Offering of Shares
Pada tanggal 31 Maret 2003, Perusahaan
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam
atau Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga
Keuangan/Bapepam-LK
atau
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK)
dengan surat No. S-655/PM/2003 untuk
melakukan
penawaran
umum
atas
30.000.000 saham Perusahaan dengan
harga penawaran Rp 250 per saham kepada
masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 22 April 2003.
On March 31, 2003, the Company obtained
the Notice of Effectivity from the Chairman
of the Capital Market Supervisory Agency
(Bapepam or the Capital Market and
Financial
Institutions
Supervisory
Agency/Bapepam-LK or currently Financial
Services Authority/OJK) in his letter
No. S-655/PM/2003 for its offering to
the
public
of
30,000,000
shares
with offering price of Rp 250 per share. On
April 22, 2003, all of these shares were
listed in the Indonesia Stock Exchange.
Pada
tanggal
30
Desember
2011,
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Ketua Bapepam-LK dengan surat
No. S-14017/BL/2011 untuk melakukan
Penawaran Umum Terbatas I Dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah
726.000.000 saham dengan harga Rp 2.000
per
saham.
Saham-saham
tersebut
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 13 Januari 2012.
On December 30, 2011, the Company
obtained the Notice of Effectivity from the
Chairman of Bapepam-LK in his letter
No. S-14017/BL/2011 for its Limited Public
Offering I with preemptive rights of
726,000,000 shares with offering price of
Rp 2,000 per share through rights issue to
stockholders. On January 13, 2012, all of
these shares were listed in the Indonesia
Stock Exchange.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan
No. 110 tanggal 29 Agustus 2014 dari
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, notaris di
Jakarta Utara, para pemegang saham
Perusahaan menyetujui untuk meningkatkan
modal
dasar
dan
modal
disetor
masing-masing
menjadi
sebesar
Rp
2.000.000.000.000
dan
Rp 529.200.000.000 serta menyetujui
penerbitan enam (6) saham bonus untuk
setiap saham yang dimiliki oleh pemegang
saham pada tanggal 23 September 2014,
atau dengan jumlah keseluruhan sebanyak
4.536.000.000 saham bonus, ekuivalen
dengan US$ 50.428.016.
Based on Minutes of Extraordinary
Stockholders’ Meeting of the Company
as statted in Notarial Deed No. 110 dated
August 29, 2014 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., M.Kn, a public notary in North Jakarta,
the Company’s stockholders approved the
increase in Company’s authorized and
paid-up capital to Rp 2,000,000,000,000
and Rp 529,200,000,000, respectively, and
the issuance of six (6) bonus shares for
every share held by the stockholders as of
September 23, 2014, or a total of
4,536,000,000 bonus shares (equivalent to
US$ 50,428,016)
Pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember
2014,
seluruh
saham
Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia.
As of September 30, 2015 and
December 31, 2014 all of the Company’s
outstanding shares, are listed in the
Indonesia Stock Exchange.
-7-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
c.
Entitas Anak yang Dikonsolidasikan
c.
Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 entitas anak yang
dikonsolidasikan, baik dimiliki langsung
maupun tidak langsung dan persentase
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai
berikut:
As of September 30, 2015 and
December 31, 2014, the subsidiaries which
were consolidated, owned directly or
indirectly,
including
the
respective
percentages of ownership held by the
Company, follows:
Presentase Kepemilikan Efektif/
Effective Percentage of Ownership
Entitas Anak/Subsidiaries
Tempat
Kedudukan/
Domicile
Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Total Assets Before Elimination
Status Operasi/
Status of
Operations
30 September /
September 30
2015
%
December 31 / 31
Desember
2014
%
Perdagangan umum
dan jasa/
General trading
and services
-
98.87
98.87
700,974,467
665,824,061
Perusahaan Investasi/
Invesment company
-
98.87
98.87
146,933,212
150,582,671
Kegiatan Usaha/
Nature of
Business
30 September /
September 30
2015
December 31 / 31
Desember
2014
Pemilikan Langsung/Direct Investments
PT J Resources Nusantara (JRN)
Jakarta,
Indonesia
Pemilikan Tidak Langsung/Indirect Investments
Entitas anak JRN/Subsidiaries of JRN
J Resources Netherland B.V. (JBV)
Amsterdam,
Belanda/
The Netherlands
J&P Resources Gold OHQ (Malaysia) SDN. BHD.
(JPRG)
Malaysia
Perusahaan jasa/
Services company
-
98.87
98.87
43,636
56,823
Labuan Mining Services Ltd (LABUAN)
Malaysia
Jasa pertambangan/
Mining services
-
98.87
98.87
39,701,243
35,200,447
PT Gorontalo Sejahtera Mining (GSM)
Jakarta,
Indonesia
Pertambangan/
Mining
98.86
98.86
28,258,514
24,873,321
98,70
98,70
30,730
37,659
PT J Resources Mining Services Indonesia (JRMSI)
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Indonesia
Eksplorasi/
Exploration
Jasa pertambangan/
Mining services
-
PT Sago Prima Pratama (SPP)
Jakarta,
Indonesia
Pertambangan/
Mining
Produksi/*)
Production *)
98.67
98.67
163,261,666
142,445,953
PT Arafura Surya Alam (ASA)
Jakarta,
Indonesia
Pertambangan/
Mining
Eksplorasi/
Exploration
98.38
98.38
32,076,287
30,827,390
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Indonesia
Pertambangan/
Mining
Produksi/
Production
79.10
79.10
219,730,591
193,990,226
Inggris/
England
Pertambangan/
Mining
Produksi/
Production
98.87
98.87
150,446,000
150,954,167
Malaysia
Jasa Pertambangan/
Mining services
-
98.87
98.87
12,707,000
14,205,000
Jakarta,
Indonesia
Perdagangan umum
dan jasa/
General trading
and services
-
98.67
98.67
875,237
1,022,850
PT J Resources Bolaang Mongondow (JRBM)
Pemilikan Tidak Langsung/Indirect Investments
Entitas anak JBV/Subsidiary of JBV
J Resources Gold (UK) Limited (JRGL)
Entitas anak JRGL/Subsidiary of JRGL
Specific Resources Sdn. Bdn. (SRS)
Entitas anak GSM/Subsidiary of GSM
PT Puncak Emas Gorontalo (PEG)
*) Status operasi produksi mulai tahun 2014/Status of production operations starting in 2014
**) Per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, Bumanik tidak lagi menjadi entitas anak/As of December 31, 2014 and 2013, Bumanik has ceased to be a subsidiary
-8-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
Transaksi
dengan
Kepentingan
Nonpengendali pada Tahun 2014 dan
2013
Transaction with Noncontrolling Interest
in 2014 and 2013
JRMSI
JRMSI
Berdasarkan
Akta
No.
40
tanggal
2 April 2014 dari Humberg Lie, S.H., S.E.,
MKn., notaris di Jakarta Utara, JRGL
menyetujui penjualan 1 saham JRMSI
kepada
Jimmy
Budiarto
sebesar
Rp 9.075.000 (ekuivalen US$ 1.000), yang
mengakibatkan
kepemilikan
efektif
Perusahaan dalam JRMSI berkurang
menjadi 98,70%. Akta tersebut telah
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
berdasarkan
Surat
Keputusan
No. AHU-02186.40.20.2014 dan telah
didaftarkan
dalam
database
Sistem
Administrasi Menteri Hukum dan HAM dalam
surat No. AHU-01630.40.21.2014 dan No.
AHU-06160.40.22.2014
masing-masing
tertanggal 1 Mei 2014. Selisih antara
penerimaan
dengan
nilai
tercatat
kepemilikan yang dijual oleh JRN adalah
sebesar US$ 3.619. Bagian Perusahaan
terkait dengan transaksi tersebut adalah
sebesar US$ 3.578 dicatat pada akun
“Selisih nilai transaksi dengan kepentingan
nonpengendali” bagian dari ekuitas dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Based
on
Deed
No.
40
dated
April 2, 2014 of Humberg Lie, S.H., S.E.,
MKn., a public notary in North Jakarta,
JRGL agreed to sell 1 share of JRMSI to
Jimmy Budiarto for Rp 9,075,000
(equivalent to US$ 1,000), which has
reduced the effective ownership interest of
the Company in JRMSI to 98.70%.
The Deed has been approved by the
Minister of Law and Human Rights of
the Republic of Indonesia in its Letter
No. AHU-02186.40.20.2014 and was
registered in the database of Administration
System of the Minister of Law and Human
Rights of the Republic of Indonesia in its
Letter No. AHU-01630.40.21.2014 and No.
AHU-06160.40.22.2014 dated May 1, 2014.
The negative difference of proceeds over
the carrying value of the ownership interest
sold by JRN amounted to US$ 3,619. The
Company’s portion in relation to such
transaction amounted to US$ 3,578 and
was recorded under “Difference in value
arising from transaction with non-controlling
interests” account presented as part of
equity in the consolidated statement of
financial position.
Investasi dalam Ventura Bersama
Investment in Joint Venture
Berdasarkan
Akta
No.
45
tanggal
10 Februari 2014 dari Humberg Lie, S.H.,
S.E., MKn, notaris di Jakarta Utara, PEG dan
KUD Dharma Tani Marisa (KUD), pihak
ketiga, mendirikan perusahaan patungan
PT Puncak Emas Tani Sejahtera (PETS),
yang bergerak dibidang pertambangan
mineral logam dengan modal dasar sebesar
Rp 2.000.000.000 terdiri dari 2.000 saham
dengan
nilai
nominal
sebesar
Rp 1.000.000 per saham. Modal ditempatkan
dan
disetor
pada
PETS
sebesar
Rp 500.000.000. Kepemilikan PEG dan KUD
pada saham PETS masing-masing sebesar
49% dan 51%.
Based
on
Deed
No.
45
dated
February 10, 2014 of Humberg Lie, S.H.,
S.E., MKn, a public notary in North Jakarta,
PEG and KUD Dharma Tani Marisa (KUD),
a third party, established a joint venture
entity, PT Puncak Emas Tani Sejahtera
(PETS), which will engage in mining
minerals and with authorized capital
amounting to Rp 2,000,000,000 consisting
of 2,000 shares with nominal value of
Rp 1,000,000 per share. Total issued and
paid-up capital of PETS amounts to
Rp 500,000,000. PEG and KUD have
ownership interests in PETS of 49% and
51%, respectively.
-9-
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
d.
Ijin Usaha Pertambangan dan Informasi
Mengenai Cadangan dan Sumber Daya
Nama Lokasi/
Location
Pemilik/
Owner
Jenis Ijin/
Type
d.
Ijin Usaha Pertambangan/Mining License
No. Surat Keputusan/
Decision Letter No.
Masa Berlaku/
Expiration Date
Mining Business Licenses and Reserves
and Resources Information
Cadangan (tidak diaudit)/
Reserves (unaudited)
Terbukti/
Terduga/
Proven
Probable
Ounce (Oz)
Ounce (Oz)
Luas Area (Ha)
(tidak diaudit)/
Size of Area (Ha)
(unaudited)
Kontrak Karya/
Contract of Work
Tanggal
28 April 1997/
Dated
April 28, 1997
9 Agustus 2034/
August 9, 2034
58,150
a
b
Sertifikat
Tambang/
Mining
Certificate
Sertifikat Tambang No/
Mining Certificate No.
1-103, 1-106, 1-108, 1 -119,
1-120, 1-123, 1-130, 1-131,1-132
Jatuh tempo pada
berbagai tanggal
(3 November 2015
20 Oktober 2020)/
Various dates
(November 3, 2015
October 12, 2020)
1,223
c
Kotabunan,
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Ijin Usaha
Pertambangan (IUP)
Operasi Produksi/
Operation
Mining Business
License
Keputusan Bupati
Bolaang Mongondow Timur/
Decision of Bolaang
Mongondow East Regents
No. 100 Tahun 2013
10 Juni 2033/
June 10, 2033
4,000
-
-
GSM
Pani
Bolangitang
Bulagidun,
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
Kontrak Karya/
Contract of Work
Tanggal
15 Agustus 1994/
Dated
August 15, 1994
15 Agustus 2024/
August 15, 2024
14,570
-
-
SPP
Seruyung,
Kalimantan Utara/
North Kalimantan
Ijin Usaha
Pertambangan
Operasi
Operation
Mining Business
License
Keputusan Bupati Nunukan/
Decision of Nunukan Regents
No.188.45/254/V/2013
3 Mei 2033/
May 3, 2033
3,560
JRBM
Lanut
Bakan,
Sulawesi Utara/
North Sulawesi
JRGL
Penjom, Malaysia
ASA
b
70,489 a
425,476 b
51,663
c
109,394 b
Sumber Daya (tidak diaudit)/
Resources (unaudited)
Terukur/
Terkira/
Measured
Indicated
Ounce (Oz)
Ounce (Oz)
103,534 a
225,978 b
117,000
477,000
616,747 c
51,663
a
b
254,000
414,000
c
1,100,034
c
165,984 c
1,015,736
c
20,311 c
228,292
211,633 b
104,000 b
223,000
a) Berdasarkan JORC Reserve Statement dari Optiro Pty Ltd, pihak independen per 5 Desember 2014 /
Based on JORC Reserve Statement from Optiro Pty Ltd, an independent party, as of Decemer 5, 2014
b) Berdasarkan JORC Reserve Statement dari Optiro Pty Ltd, pihak independen per 5 Desember 2014 /
Based on JORC Reserve Statement from Optiro Pty Ltd, an independent party, as of December 5, 2014
c) Berdasarkan data internal/Based on internal data
e.
Jumlah Produksi
e.
Jumlah total produksi emas Grup (tidak
diaudit) sebagai berikut:
Pemilik Ijin/License Owner
JRBM
SPP
JRGL
Total Production
Total Group’s total
(unaudited) follows:
Lokasi/Location
Lanut dan/and Bakan
Seruyung
Penjom
Jumlah/Total
- 10 -
gold
production
Jumlah Produksi/Total production
Sep-15
Sep-14
Ounce (Oz)
Ounce (Oz)
102,006
65,339
29,505
56,891
69,418
35,425
196,850
161,734
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
f.
f.
Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris
Susunan
Dewan
Komisaris
dan
Direksi
Perusahaan
pada
tanggal
30 September 2015 berdasarkan Akta No.
36 tanggal 8 Juni 2015, dari Humberg Lie,
S.H., S.E., MKn., notaris di Jakarta Utara,
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
Direksi
Direktur Utama
Direktur
Direktur Independen
Employees, Directors and Board of
Commissioners
The composition of the Company’s Board
of Commissioners and Directors as of
September 30, 2015 , based on Notarial
Deed No. 36 dated June 8, 2015, from
Humberg Lie, S.H., S.E., MKn., public
notary in North Jakarta, follows:
:
:
:
Christian Wijayanto A.J
Yung Chris Hui
Daud Silalahi
:
:
:
:
:
:
:
:
Jimmy Budiarto
Edi Permadi
William Surnata
Budikwanto Kuesar
Colin James Davies
:
:
:
:
:
Board of Commissioners
President Commissioner
Commissioner
Independent Commissioner
Directors
President Director
Directors
Independent Director
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari
Dewan Komisaris dan Direksi.
Key management personnel of the Group
consist of the Board of Commissioners and
Directors.
Jumlah karyawan Grup (tidak diaudit) pada
tanggal
30
September
2015
dan
31 Desember 2014, masing-masing adalah
2.353 dan 2.463 karyawan.
As of September 30, 2015 and
December 31, 2014, the Group has 2,353,
and
2,463
employees
(unaudited),
respectively.
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan
dan diakru Perusahaan kepada Dewan
Komisaris dan Direksi masing-masing
sebesar US$ 530.892 dan US$ 730.657
pada periode 30 September 2015 dan
31 Desember 2014.
The aggregate salaries and benefits paid to
and accrued by the Company for all
Commissioners and Directors amounted
to US$ 530,892 and US$ 730,657 in
September 30, 2015 and December 31,
2014, respectively.
Laporan
keuangan
konsolidasian
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan entitas
anak
untuk
periode
yang
berakhir
30 September 2015 telah diselesaikan dan
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi
Perusahaan pada tanggal 29 Oktober 2015.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas
penyusunan
dan
penyajian
laporan
keuangan konsolidasian tersebut.
The consolidated financial statements of
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and its
subsidiaries
for
the
period
ended
September 30, 2015 were completed and
authorized for issuance on October 29,
2015 by the Company’s Directors who are
responsible for the preparation and
presentation of the consolidated financial
statements.
- 11 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan
Keuangan Penting
a.
2.
Dasar Penyusunan dan Pengukuran
Laporan Keuangan Konsolidasian
Summary of Significant Accounting and
Financial Reporting Policies
a.
Basis
of
Consolidated
Financial
Statements
Preparation
and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun
dan disajikan dengan menggunakan Standar
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia,
meliputi pernyataan dan interpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian
dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik”, Lampiran
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar
Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam
dan
LK)
(sekarang
Otoritas
Jasa
Keuangan/OJK)
No.
Kep-347/BL/2012
tanggal 25 Juni 2012.
The consolidated financial statements have
been
prepared
and
presented
in
accordance with Indonesian Financial
Accounting
Standards “SAK”,
which
comprise the statements and interpretations
issued by the Board of Financial Accounting
Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and Regulation No. VIII.G.7
regarding “Presentation and Disclosures of
Public Companies’ Financial Statements”
included in the Appendix of the Decree of
the Chairman of the Capital Market and
Financial Institution Supervisory Agency
(Bapepam - LK) (currently Financial
Services Authority) No. KEP-347/BL/2012
dated June 25, 2012. Such consolidated
financial statements are an English
translation of the Group’s statutory report in
Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian
sesuai
dengan
Pernyataan
Akuntansi Keuangan (PSAK)
(Revisi
2009),
“Penyajian
Keuangan”.
disusun
Standar
No. 1
Laporan
The consolidated financial statements are
prepared in accordance with the Statement
of Financial Accounting Standard (“PSAK”)
No. 1 (Revised 2009), “Presentation of
Financial Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan
konsolidasian ini adalah konsep biaya
perolehan (historical cost), kecuali beberapa
akun
tertentu
disusun
berdasarkan
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun
tersebut.
Laporan
keuangan
konsolidasian ini disusun dengan metode
akrual, kecuali laporan arus kas.
The measurement basis used is the
historical cost, except for certain accounts
which are measured on the bases
described in the related accounting policies.
The consolidated financial statements,
except for the consolidated statements of
cash flows, are prepared under the accrual
basis of accounting.
Laporan arus kas konsolidasian disusun
dengan menggunakan metode langsung
dengan mengelompokkan arus kas dalam
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows
are prepared using the direct method with
classifications of cash flows into operating,
investing, and financing activities.
Kebijakan
akuntansi
yang
diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun yang berakhir
30 September 2015 adalah konsisten
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun yang berakhir
tanggal 31 Desember 2014.
The accounting policies adopted in the
preparation of the consolidated financial
statements
for
the
year
ended
September 30, 2015 are consistent with
those adopted in the preparation of the
consolidated financial statements for the
year ended December 31, 2014.
- 12 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
Mata
uang
yang
digunakan
dalam
penyusunan
dan
penyajian
laporan
keuangan konsolidasian adalah Dolar
Amerika Serikat (US$) yang juga merupakan
mata uang fungsional Perusahaan.
The currency used in the preparation and
presentation of the consolidated financial
statements is the United States Dollar
(US$) which is also the functional currency
of the Company.
Penyusunan
laporan
keuangan
konsolidasian sesuai dengan Standar
Akuntansi
Keuangan
di
Indonesia
mengharuskan
penggunaan
estimasi
tertentu. Hal tersebut juga mengharuskan
manajemen untuk membuat pertimbangan
dalam
proses
penerapan
kebijakan
akuntansi Grup. Area yang kompleks atau
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi
berdampak signifikan terhadap laporan
keuangan
konsolidasian
diungkapkan
di Catatan 3.
The preparation of consolidated financial
statements in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards requires
the use of certain critical accounting
estimates. It also requires management to
exercise its judgment in the process of
applying the Group’s accounting policies.
The areas involving a higher degree of
judgment or complexity, or areas where
assumptions and estimates are significant
to the consolidated financial statements are
disclosed in Note 3.
b.
Penerapan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (“ISAK”) No. 29 “Biaya
Pengupasan Lapisan Tanah dalam Tahap
Produksi pada Tambang Terbuka”
b.
Pada tanggal 1 Januari 2014, Grup
menerapkan ISAK No. 29, yang menyatakan
bahwa pada permulaan periode sajian
terawal, setiap saldo aset yang sebelumnya
telah diakui yang dihasilkan dari aktivitas
pengupasan lapisan tanah yang dilakukan
selama tahap produksi (“aset pengupasan
lapisan tanah terdahulu”) diklasifikasikan
kembali sebagai bagian dari aset yang telah
ada
yang
terkait
dengan
aktivitas
pengupasan lapisan tanah, sejauh aset
pengupasan lapisan tanah terdahulu tersebut
dapat dikaitkan dengan badan bijih (ore
body) yang dapat dikaitkan dengan aset
pengupasan lapisan tanah terdahulu. Saldo
tersebut disusutkan atau diamortisasi selama
umur manfaat ekspektasian dari komponen
badan bijih yang teridentifikasi yang terkait
dengan setiap saldo aset pengupasan
lapisan tanah terdahulu. Jika tidak terdapat
komponen badan bijih yang teridentifikasi
yang terkait dengan aset pengupasan
lapisan tanah terdahulu, maka entitas
mengakuinya dalam saldo laba awal pada
permulaan sajian terawal.
Adoption of Interpretation of Financial
Accounting Standard (“ISAK”) No. 29
“Stripping Costs in the Production
Phase of a Surface Mine”
On January 1, 2014, the Group adopted
ISAK No. 29, which clarifies that at the
beginning of the earliest period presented,
any previously recognized asset balances
that resulted from stripping activity
undertaken during the production phase
(predecessor stripping asset) is to be
reclassified as a part of an existing asset to
which the stripping activity related, to the
extent that there remains an identifiable
component of the ore body with which the
predecessor stripping asset can be
associated. Such balances are then to be
depreciated or amortized over the
remaining expected useful life of the
identified component of the ore body to
each predecessor stripping asset balance. If
there is no identifiable component of the ore
body relating to the predecessor asset, it
must be derecognized against the opening
retained earnings at the beginning of the
earliest period presented.
- 13 -
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
As of September 30, 2015 (Unaudited) and
December 31, 2014 (Audited) and
For the Periods Ended September 30, 2015 and
2014 (Unaudited)
(Figures are Presented in United States Dollar,
unless Otherwise Stated)
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN
ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 September 2015 (Tidak diaudit) dan
31 Desember 2014 (Diaudit) serta untuk Periodeperiode yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014
(Tidak diaudit)
(Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain)
c.
Prinsip Konsolidasi
c.
Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan entitas
anak sebagaimana diungkapkan pada
Catatan 1c.
The consolidated financial statements
include the accounts of the Company and
Subsidiaries mentioned in Note 1c.
Seluruh transaksi, saldo akun dan laba atau
rugi yang belum direalisasi dari transaksi
antar entitas telah dieliminasi.
Inter-company transactions, balances and
unrealized gains or loss on transactions
between Group companies are eliminated.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan memperoleh pengendalian,
sampai
dengan
tanggal
Perusahaan
kehilangan pengendalian. Pengendalian
dianggap ada ketika Perusahaan memiliki
secara langsung atau tidak langsung melalui
entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan
suara entitas, kecuali dalam keadaan yang
jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa
kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan
pengendalian.
Dalam kondisi tertentu,
pengendalian juga ada ketika terdapat:
Subsidiaries are fully consolidated from the
date of acquisition, being the date on which
the Company obtained control, and
continue to be consolidated until the date
such control ceases. Control is presumed to
exist if the Company owns, directly or
indirectly through another subsidiary, more
than half of the voting power of an entity
unless, in exceptional circumstances, it can
be clearly demonstrated that such
ownership does not constitute control.
Control
also
exists
under
certain
circumstances when there is:
•
•
•
•
•
kekuasaan yang melebihi setenga