FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (Studi Kasus Pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo) Faktor-Faktor Penyebab Kredit Bermasalah (Studi Kasus Pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo).
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH
(Studi Kasus Pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat Guna Mencapai
Gelar Sarjana Strata Satu Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
NILAM MENTARI
B 100 090 158
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADDIYAH SURAKARTA
2013
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI
KASUS PADA KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO)
Disusun Oleh:
NILAM MENTARI
B 100 090 158
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Maret 2013
Pembimbing Utama
(Sri Murwanti, S.E., MM)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, M.Si)
ii
NILAM MENTARI
09.6.106.02016.500158
MANAJEMEN
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT
BERMASALAH
KJKS
BINA
(STUDI KASUS PADA
INSAN
MANDIRI
DI
GONDANGREJO)
MARET 2013
NILAM MENTARI
iii
MOTTO
J adikanlah sholat dan sabar sebagai penolongmu, dan sesungguhnya
yang demikian it u sungguh ber at , kecuali bagi or ang-or ang yang khusu’.
(QS. Al Baqar ah:45)
Kit a ber hasil kar ena meskipun kit a memiliki kelemahan, kit a t et ap
ber f okus mensyukur i dan menggunakan kekuat an-kekuat an kit a.
(Mar io Teguh)
Sesungguhnya sesudah kesulit an it u ada kemudahan,maka apabila kamu
sudah selesai ( dar i suat u ur usan)ker j akanlah dengan sungguh-sungguh
(ur usan) yang lain.
(QS- Alam Nasyirah:6- 7)
J ika anda menginginkan sesuat u yang belum per nah anda miliki, anda
har us ber sedia melakukan sesuat u yang belum per nah anda lakukan.
(Thomas J ef f er son)
J ika kit a gagal, j angan per nah menyer ah. Ter uslah mencoba dan
mencoba sampai pada akhir nya kegagalan yang menyer ah pada kit a.
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah karya ini kupersembahkan untuk:
Allah SWT dengan segala Kemuliaan-Nya, setiap goresan tinta dalam lembar
putih ini merupakan petunjuk dan anugerah yang tak terhingga. Tanpa-Nya tulisan
ini tiada bermakna.
Rasullullah SAW, semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi
Muhammad SAW, keluarga, serta sahabat.
Bapak dan Ibu tercinta yang selalu menyebut namaku dalam setiap doanya, serta
memberikan kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan dan kebahagiaan yang
begitu indah dalam hidupku.
Adik-adikku tersayang, terimakasih kalian yang telah memberi dorongan dan doa
dalam menyelesaikan studi ini.
Semua sahabat dan teman-temanku yang selalu bersedia membantuku,
mendukungku dan menyemangatiku.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji dan syukur penulis panjatkan
Kehadirat Allah SWT yang telah meberi rahmat, taufik dan hidayah-Nya sehingga
penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “FAKTORFAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI KASUS PADA
KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO). Menjadi suatu
kebahagiaan tersendiri telah melewati berbagai rintangan ada suka dan duka
dalam menyelesaikan skripsi ini. Adapun maksud penyusunan skripsi adalah
untuk memenuhi salah satu syarat dalam meraih gelar Sarjana Ekonomi pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bimbingan,
bantuan, dorongan dan pengarahan dari berbagai pihak, baik secara langsung
maupun tidak langsung. Untuk itu dalam kesempatan ini penulis dengan segala
kerendahan hati menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
2. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM. selaku Ketua Jurusan Manajemen.
3. Ibu Sri Murwanti S.E., MM. selaku Pembimbing Utama yang telah
berkenan meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk memberikan
pengarahan, bimbingan, nasihat dan dorongannya dengan penuh kesabaran
sampai terselesaikannya skripsi ini.
vi
4. Ibu Wuryaningsih Dwi Lestari, Dra. MM. selaku Pembimbing Akademik
yang telah mengarahkan dan membimbing demi kelancaran selama
menempuh studi.
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah membekali penulis dengan disiplin ilmu yang sangat
berguna dalam penyusunan skripsi ini.
6. Segenap
karyawan
Fakultas
Ekonomi
dan
Bisnis
Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah membantu dalam memberikan
pelayanan maupun informasi.
7. Bapak Mulyoto, AMD. sebagai manajer KJKS Bina Insan Mandiri yang
telah mengizinkan penelitian di lembaga keuangan tersebut.
8. Mbak Putri Kartika, SE. sebagai staf KJKS Bina Insan Mandiri yang
selalu membantu penulis dalam penelitian di lembaga keuangan tersebut.
9. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih untuk segala yang telah diberikan
untukku. Doa dan kasih sayang kalian yang selalu mengiringi langkahku.
10. Adik-adikku tersayang (Rizal dan Nadia), terima kasih atas semangat yang
selalu kalian berikan untukku.
11. Seseorang yang selalu spesial dihatiku (Raras Subiakto), terima kasih atas
dukungan, doa dan semangatnya.
12. Sahabat-sahabatku tersayang (Anna, Ineh, Mifta, Siska, Yenni, Yanti)
walaupun kita sibuk masing-masing semoga kita tidak lupa silahtuhrahmi
satu sama lain dan terima kasih buat semangat, doa dan kebersamaan
vii
selama ini. Banyak pengalaman dan kenangan manis bersama kalian. Miss
you all.
13. Teman-teman manajemen angkatan 2009 khususnya kelas E Anna(ucil),
Rezky(qmunk), Mifta(katol), Slamet, Siska(bebeh), Nanda, Tatid(ineh),
Yenni, Yanti(mbokdhe), Agung, Areph, Dwi setyo(pak tile), Gendud,
Dedit, Iwan, Riko, Arman dan Gank Smosh (Egha, Heru, Bram, Fauzi,
Kurniawan, Imam) terima kasih atas segala doa dan kebersamaan serta
bantuannya selama ini.
14. Teman-teman seperjuangan Tanti dan Septi yang selalu bersama saat
konsul. Sukses juga buat kalian.
15. Serta semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini,
mohon maaf tidak dapat penulis sebutkan satu per satu. Hanya ucapan
terima kasih yang dapat penulis sampaikan.
Akhirnya semoga amal baik Bapak/Ibu/Saudara dapat diterima oleh Allah
SWT dan mendapatkan balasan sebaik mungkin, Amin. Penulis menyadari bahwa
skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu Penulis mengharap saran
dan kritik yan membangun demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini
bermanfaat khususnya bai penulis dan para pembaca pada umumnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Maret 2013
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ...............................
iii
HALAMAN MOTTO ...............................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................
v
KATA PENGANTAR .............................................................................
vi
DAFTAR ISI ............................................................................................
ix
DAFTAR TABEL ....................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................
xiii
ABSTRAK ..............................................................................................
xiv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ...................................................
1
B. Pembatasan Masalah ........................................................
3
C. Perumusan Masalah ..........................................................
4
D. Tujuan Penelitian ..............................................................
4
E. Manfaat Penelitian ............................................................
4
F. Sistematika Penulisan .....................................................
5
TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Strategi ...........................................................
7
B. Pengertian KJKS...............................................................
9
ix
BAB III
BAB IV
C. Pengertian Kredit (Pembiayaan) .......................................
10
D. Jenis Kredit (Pembiayaan) ...............................................
12
E. Tujuan dan Fungsi Kredit (Pembiayaan) ...........................
18
F. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit (Pembiayaan) ...............
19
G. Kredit Bermasalah ...........................................................
22
H. Kolektibilitas Kredit ........................................................
23
I. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah ................................
25
J. Penanganan Kredit Bermasalah ........................................
27
K. Penelitian Terdahulu ........................................................
30
METODOLOGI PENELITIAN
A. Obyek dan Lokasi Penelitian ............................................
36
B. Data dan Sumber Data Penelitian .....................................
36
C. Informan Penelitian ..........................................................
36
D. Metode Pengumpulan Data ..............................................
37
E. Definisi Operasional Variabel Penelitian ..........................
37
F. Metode Analisis Data .......................................................
40
HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
A. Gambaran Umum KJKS Bina Insan Mandiri ....................
45
1. Sejarah Singkat KJKS Bina Insan Mandiri ..................
45
2. Visi dan Misi .............................................................
46
3. Tujuan ........................................................................
46
4. Profil dan Struktur Organisasi KJKS Bina Insan
Mandiri .......................................................................
x
47
BAB V
B. Analisis Kinerja Keuangan ...............................................
51
1. Rasio Likuiditas .........................................................
51
2. Rasio Aktivitas ...........................................................
53
3. Rasio Profitabilitas .....................................................
55
4. Rasio Leverage ..........................................................
57
C. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah .................................
59
1. Indikasi Kredit Mengalami Macet ..............................
59
2. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah (Macet) .............
60
3. Strategi Penyelesaian Kredit Macet .............................
63
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan .........................................................................
67
B. Saran ................................................................................
68
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1
Rekapitulasi Nilai Cash Ratio Pada KJKS Bina Insan
Mandiri ...............................................................................
Tabel IV.2
Rekapitulasi Nilai Total Asset Turn Over(TAT) Pada KJKS
Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ....................
Tabel IV.3
54
Rekapitulasi Nilai Rate of Return on Total Asset (ROA)
Pada KJKS Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ..
Tabel IV.4
52
56
Rekapitulasi Nilai Total Debt to Total Asset (TDR) Pada
KJKS Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ..........
xii
59
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar IV.1 Struktur Organisasi KJKS Bina Insan Mandiri Gondangrejo
xiii
50
ABSTRAK
Penelitian yang dilakukan dalam penyusunan skripsi ini bertujuan untuk
mengetahui apakah penyebab terjadinya kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan
Mandiri di Gondangrejo dan faktor apa saja yang menjadi penyebab kredit
bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo.
Rumusan masalah dalam penelitian ini yaitu apa penyebab terjadinya
kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo dan faktor apa
saja yang menjadi penyebab kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di
Gondangrejo.
Penelitian ini menggunakan data sekunder, yaitu laporan keuangan KJKS
Bina Insan Mandiri Periode Tahun 2007-2011. Subjek penelitian adalah Manajer
KJKS Bina Insan Mandiri sekaligus sebagai informan penelitian, dan beberapa
nasabah yang mengalami pembiayaan macet. Informasi diperoleh melalui teknik
interview dan wawancara.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa analisis laporan keuangan pada
KJKS Bina Insan Mandiri Gondangrejo Periode tahun 2007-2011 adalah
Kemampuan KJKS untuk melunasi kewajiban finansial jangka pendeknya
termasuk ilikuid. Kemampuan KJKS dalam penjualan yang bisa diciptakan dari
setiap rupiah aktiva yang dimiliki termasuk tidak baik. Kemampuan KJKS
menghasilkan keuntungan dilihat dari laba aktiva termasuk kurang efisien.
Sedangkan kemampuan KJKS untuk membayar hutang bila suatu saat dilikuidasi
melalui aktiva termasuk baik.
Faktor-faktor penyebab terjadinya kredit bermasalah di KJKS Bina Insan
Mandiri Gondangrejo antara lain: Watak buruk nasabah seperti penyalahgunaan
dana dan rendahnya moralitas nasabah, Masalah ekonomi seperti kegagalan usaha
dan salah urus usaha, Masalah keluarga seperti perceraian, kematian dan sakit
yang berkepanjangan. Kemudian Pihak KJKS mengambil tindakan untuk
menyelesaikan pembiayaan macet dengan cara 3 R (Reschedulling,
Reconditioning, Restructuring), dan Jika pihak KJKS tidak bisa mengatasi
masalah pembiayaan macet dan tidak ada itikad baik dari nasabah untuk
menyelesaikan kewajibannya maka diselesaikan melalui jalan damai dan terakhir
dengan jalan saluran hukum.
Kata kunci: Strategi, penyelesaian kredit bermasalah, laporan keuangan
xiv
(Studi Kasus Pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat Guna Mencapai
Gelar Sarjana Strata Satu Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh:
NILAM MENTARI
B 100 090 158
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADDIYAH SURAKARTA
2013
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI
KASUS PADA KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO)
Disusun Oleh:
NILAM MENTARI
B 100 090 158
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta,
Maret 2013
Pembimbing Utama
(Sri Murwanti, S.E., MM)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, M.Si)
ii
NILAM MENTARI
09.6.106.02016.500158
MANAJEMEN
FAKTOR-FAKTOR PENYEBAB KREDIT
BERMASALAH
KJKS
BINA
(STUDI KASUS PADA
INSAN
MANDIRI
DI
GONDANGREJO)
MARET 2013
NILAM MENTARI
iii
MOTTO
J adikanlah sholat dan sabar sebagai penolongmu, dan sesungguhnya
yang demikian it u sungguh ber at , kecuali bagi or ang-or ang yang khusu’.
(QS. Al Baqar ah:45)
Kit a ber hasil kar ena meskipun kit a memiliki kelemahan, kit a t et ap
ber f okus mensyukur i dan menggunakan kekuat an-kekuat an kit a.
(Mar io Teguh)
Sesungguhnya sesudah kesulit an it u ada kemudahan,maka apabila kamu
sudah selesai ( dar i suat u ur usan)ker j akanlah dengan sungguh-sungguh
(ur usan) yang lain.
(QS- Alam Nasyirah:6- 7)
J ika anda menginginkan sesuat u yang belum per nah anda miliki, anda
har us ber sedia melakukan sesuat u yang belum per nah anda lakukan.
(Thomas J ef f er son)
J ika kit a gagal, j angan per nah menyer ah. Ter uslah mencoba dan
mencoba sampai pada akhir nya kegagalan yang menyer ah pada kit a.
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah karya ini kupersembahkan untuk:
Allah SWT dengan segala Kemuliaan-Nya, setiap goresan tinta dalam lembar
putih ini merupakan petunjuk dan anugerah yang tak terhingga. Tanpa-Nya tulisan
ini tiada bermakna.
Rasullullah SAW, semoga sholawat dan salam selalu tercurah kepada Beliau Nabi
Muhammad SAW, keluarga, serta sahabat.
Bapak dan Ibu tercinta yang selalu menyebut namaku dalam setiap doanya, serta
memberikan kasih sayang, cinta, pengorbanan, dukungan dan kebahagiaan yang
begitu indah dalam hidupku.
Adik-adikku tersayang, terimakasih kalian yang telah memberi dorongan dan doa
dalam menyelesaikan studi ini.
Semua sahabat dan teman-temanku yang selalu bersedia membantuku,
mendukungku dan menyemangatiku.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji dan syukur penulis panjatkan
Kehadirat Allah SWT yang telah meberi rahmat, taufik dan hidayah-Nya sehingga
penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi dengan judul “FAKTORFAKTOR PENYEBAB KREDIT BERMASALAH (STUDI KASUS PADA
KJKS BINA INSAN MANDIRI DI GONDANGREJO). Menjadi suatu
kebahagiaan tersendiri telah melewati berbagai rintangan ada suka dan duka
dalam menyelesaikan skripsi ini. Adapun maksud penyusunan skripsi adalah
untuk memenuhi salah satu syarat dalam meraih gelar Sarjana Ekonomi pada
Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bimbingan,
bantuan, dorongan dan pengarahan dari berbagai pihak, baik secara langsung
maupun tidak langsung. Untuk itu dalam kesempatan ini penulis dengan segala
kerendahan hati menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
2. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM. selaku Ketua Jurusan Manajemen.
3. Ibu Sri Murwanti S.E., MM. selaku Pembimbing Utama yang telah
berkenan meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk memberikan
pengarahan, bimbingan, nasihat dan dorongannya dengan penuh kesabaran
sampai terselesaikannya skripsi ini.
vi
4. Ibu Wuryaningsih Dwi Lestari, Dra. MM. selaku Pembimbing Akademik
yang telah mengarahkan dan membimbing demi kelancaran selama
menempuh studi.
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah membekali penulis dengan disiplin ilmu yang sangat
berguna dalam penyusunan skripsi ini.
6. Segenap
karyawan
Fakultas
Ekonomi
dan
Bisnis
Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah membantu dalam memberikan
pelayanan maupun informasi.
7. Bapak Mulyoto, AMD. sebagai manajer KJKS Bina Insan Mandiri yang
telah mengizinkan penelitian di lembaga keuangan tersebut.
8. Mbak Putri Kartika, SE. sebagai staf KJKS Bina Insan Mandiri yang
selalu membantu penulis dalam penelitian di lembaga keuangan tersebut.
9. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih untuk segala yang telah diberikan
untukku. Doa dan kasih sayang kalian yang selalu mengiringi langkahku.
10. Adik-adikku tersayang (Rizal dan Nadia), terima kasih atas semangat yang
selalu kalian berikan untukku.
11. Seseorang yang selalu spesial dihatiku (Raras Subiakto), terima kasih atas
dukungan, doa dan semangatnya.
12. Sahabat-sahabatku tersayang (Anna, Ineh, Mifta, Siska, Yenni, Yanti)
walaupun kita sibuk masing-masing semoga kita tidak lupa silahtuhrahmi
satu sama lain dan terima kasih buat semangat, doa dan kebersamaan
vii
selama ini. Banyak pengalaman dan kenangan manis bersama kalian. Miss
you all.
13. Teman-teman manajemen angkatan 2009 khususnya kelas E Anna(ucil),
Rezky(qmunk), Mifta(katol), Slamet, Siska(bebeh), Nanda, Tatid(ineh),
Yenni, Yanti(mbokdhe), Agung, Areph, Dwi setyo(pak tile), Gendud,
Dedit, Iwan, Riko, Arman dan Gank Smosh (Egha, Heru, Bram, Fauzi,
Kurniawan, Imam) terima kasih atas segala doa dan kebersamaan serta
bantuannya selama ini.
14. Teman-teman seperjuangan Tanti dan Septi yang selalu bersama saat
konsul. Sukses juga buat kalian.
15. Serta semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini,
mohon maaf tidak dapat penulis sebutkan satu per satu. Hanya ucapan
terima kasih yang dapat penulis sampaikan.
Akhirnya semoga amal baik Bapak/Ibu/Saudara dapat diterima oleh Allah
SWT dan mendapatkan balasan sebaik mungkin, Amin. Penulis menyadari bahwa
skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu Penulis mengharap saran
dan kritik yan membangun demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini
bermanfaat khususnya bai penulis dan para pembaca pada umumnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Maret 2013
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ...............................
iii
HALAMAN MOTTO ...............................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................
v
KATA PENGANTAR .............................................................................
vi
DAFTAR ISI ............................................................................................
ix
DAFTAR TABEL ....................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................
xiii
ABSTRAK ..............................................................................................
xiv
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ...................................................
1
B. Pembatasan Masalah ........................................................
3
C. Perumusan Masalah ..........................................................
4
D. Tujuan Penelitian ..............................................................
4
E. Manfaat Penelitian ............................................................
4
F. Sistematika Penulisan .....................................................
5
TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Strategi ...........................................................
7
B. Pengertian KJKS...............................................................
9
ix
BAB III
BAB IV
C. Pengertian Kredit (Pembiayaan) .......................................
10
D. Jenis Kredit (Pembiayaan) ...............................................
12
E. Tujuan dan Fungsi Kredit (Pembiayaan) ...........................
18
F. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit (Pembiayaan) ...............
19
G. Kredit Bermasalah ...........................................................
22
H. Kolektibilitas Kredit ........................................................
23
I. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah ................................
25
J. Penanganan Kredit Bermasalah ........................................
27
K. Penelitian Terdahulu ........................................................
30
METODOLOGI PENELITIAN
A. Obyek dan Lokasi Penelitian ............................................
36
B. Data dan Sumber Data Penelitian .....................................
36
C. Informan Penelitian ..........................................................
36
D. Metode Pengumpulan Data ..............................................
37
E. Definisi Operasional Variabel Penelitian ..........................
37
F. Metode Analisis Data .......................................................
40
HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
A. Gambaran Umum KJKS Bina Insan Mandiri ....................
45
1. Sejarah Singkat KJKS Bina Insan Mandiri ..................
45
2. Visi dan Misi .............................................................
46
3. Tujuan ........................................................................
46
4. Profil dan Struktur Organisasi KJKS Bina Insan
Mandiri .......................................................................
x
47
BAB V
B. Analisis Kinerja Keuangan ...............................................
51
1. Rasio Likuiditas .........................................................
51
2. Rasio Aktivitas ...........................................................
53
3. Rasio Profitabilitas .....................................................
55
4. Rasio Leverage ..........................................................
57
C. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah .................................
59
1. Indikasi Kredit Mengalami Macet ..............................
59
2. Faktor Penyebab Kredit Bermasalah (Macet) .............
60
3. Strategi Penyelesaian Kredit Macet .............................
63
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan .........................................................................
67
B. Saran ................................................................................
68
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1
Rekapitulasi Nilai Cash Ratio Pada KJKS Bina Insan
Mandiri ...............................................................................
Tabel IV.2
Rekapitulasi Nilai Total Asset Turn Over(TAT) Pada KJKS
Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ....................
Tabel IV.3
54
Rekapitulasi Nilai Rate of Return on Total Asset (ROA)
Pada KJKS Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ..
Tabel IV.4
52
56
Rekapitulasi Nilai Total Debt to Total Asset (TDR) Pada
KJKS Bina Insan Mandiri Tahun Periode 2007-2011 ..........
xii
59
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar IV.1 Struktur Organisasi KJKS Bina Insan Mandiri Gondangrejo
xiii
50
ABSTRAK
Penelitian yang dilakukan dalam penyusunan skripsi ini bertujuan untuk
mengetahui apakah penyebab terjadinya kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan
Mandiri di Gondangrejo dan faktor apa saja yang menjadi penyebab kredit
bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo.
Rumusan masalah dalam penelitian ini yaitu apa penyebab terjadinya
kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di Gondangrejo dan faktor apa
saja yang menjadi penyebab kredit bermasalah pada KJKS Bina Insan Mandiri di
Gondangrejo.
Penelitian ini menggunakan data sekunder, yaitu laporan keuangan KJKS
Bina Insan Mandiri Periode Tahun 2007-2011. Subjek penelitian adalah Manajer
KJKS Bina Insan Mandiri sekaligus sebagai informan penelitian, dan beberapa
nasabah yang mengalami pembiayaan macet. Informasi diperoleh melalui teknik
interview dan wawancara.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa analisis laporan keuangan pada
KJKS Bina Insan Mandiri Gondangrejo Periode tahun 2007-2011 adalah
Kemampuan KJKS untuk melunasi kewajiban finansial jangka pendeknya
termasuk ilikuid. Kemampuan KJKS dalam penjualan yang bisa diciptakan dari
setiap rupiah aktiva yang dimiliki termasuk tidak baik. Kemampuan KJKS
menghasilkan keuntungan dilihat dari laba aktiva termasuk kurang efisien.
Sedangkan kemampuan KJKS untuk membayar hutang bila suatu saat dilikuidasi
melalui aktiva termasuk baik.
Faktor-faktor penyebab terjadinya kredit bermasalah di KJKS Bina Insan
Mandiri Gondangrejo antara lain: Watak buruk nasabah seperti penyalahgunaan
dana dan rendahnya moralitas nasabah, Masalah ekonomi seperti kegagalan usaha
dan salah urus usaha, Masalah keluarga seperti perceraian, kematian dan sakit
yang berkepanjangan. Kemudian Pihak KJKS mengambil tindakan untuk
menyelesaikan pembiayaan macet dengan cara 3 R (Reschedulling,
Reconditioning, Restructuring), dan Jika pihak KJKS tidak bisa mengatasi
masalah pembiayaan macet dan tidak ada itikad baik dari nasabah untuk
menyelesaikan kewajibannya maka diselesaikan melalui jalan damai dan terakhir
dengan jalan saluran hukum.
Kata kunci: Strategi, penyelesaian kredit bermasalah, laporan keuangan
xiv