ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PD. BPR BKK TASIKMADU KANTOR PUSAT Analisis Kesehatan Bank pada PD. BKK Tasikmadu Kantor Cabang Colomadu Dengan Metode CAMEL Tahun 2007-2009.
ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN METODE
CAMEL PADA PD. BPR BKK TASIKMADU KANTOR PUSAT
KARANGANYAR
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
NOOR AFIVAH FITRIANA
B 100 080 042
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2012
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
Analisis Kesehatan Bank pada PD. BKK Tasikmadu Kantor Cabang
Colomadu Dengan Metode CAMEL Tahun 2007-2009.
Yang ditulis oleh :
NOOR AFIVAH FITRIANA
B 100 080 042
Penandatanganan berpendapatan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, Januari 2012
Pembimbing
(Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM)
Mengetahui
Dekan Fakultas Eknomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, SE, Msi)
ii
NOOR AFIVAH FITRIANA
08.6.106.02016.50042
Studi Manajemen
Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode
CAMEL Pada PD. BPR BKK Tasikmadu
Kantor Pusat Karanganyar
28 Januari 2012
NOOR AFIVAH FITRIANA
iii
MOTTO
“ Allah tidak memberi apa yang kita harapkan tetapi Allah memberi apa yang
kita perlukan”.
(Penulis)
“ Demi masa Sesungguhnya manusia benar-benar dalam kerugian, Kecuali orangorang yang beriman dan beramal saleh, dan mereka saling nasehat menasehati
dengan kebenaran dan nasehat menasehati dengan kesabaran.
( Al „Asr :103)
iv
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan untuk:
1. Bapak dan Ibu atas doa dan restu, serta
sebagai bukti nyata ananda dalam
menuntut ilmu.
2. Adikku terkasih.
3. Seseorang yang menjadi pendampingku
kelak.
4. Almamaterku tercinta.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji dan syukur Alhamdulillah penulis panjatkan ke hadirat Allah
SWT, karena hanya rahmat dan karunia-Nya semua pekerjaan yang berat untuk
penulisan skripsi ini dapat diselesaikan. Walaupun banyak hambatan serta
rintangan dalam usaha untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini, adalah
merupakan tantangan dan ujian dari kehidupan yang harus penulis terima sebagai
rahmat-Mu sekaligus untuk mempertebal ilmu dan taqwa kepada-Nya.
Atas berkat dan rahmat-Nya, maka penulis berhasil menyelesaikan
penyusunan skripsi ini dengan judul “Analisis Penilaian Kesehatan Bank Pada
PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar”, yang merupakan salah
satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang
sebesar-besarnya kepada yang terhormat:
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, SE., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku Ketua Jurusan Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vi
4.
Ibu Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM, selaku pembimbing yang dengan
sabar, arif dan bijak memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penulisan
skripsi ini.
5. Bapak Anton Agus Setyawan, SE, Msi, selaku Pembimbing Akademik yang
selama ini selalu memberikan arahan-arahan dengan sabar dan bijak.
6. Seluruh staf pengajar dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
7. Bapak Sugiman, SE, MM selaku Direktur Umum PD. BPR BKK Tasikmadu
Kantor Pusat Karanganyar atas diberikannya izin penelitian.
8. Seluruh staf di PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar yang
membantu penulis dalam pengumpulan data.
9. Bapak dan ibu tercinta, serta adikku terimakasih atas doa, dukungan,
bimbingan, kasih sayang, dan pengorbanan yang tak terhingga untukku.
10. Bapak Samino, terimakasih atas doa, serta dukungan.
11. Muhamad Santo Setiawan yang telah memberikan sarana, motivasi, dukungan
dan doa untukku.
12. Teman-temanku khususnya kelas C, terimakasih
atas bantuan
dan
kebersamaannya selama ini.
13. Semua pihak yang tidak penulis sebutkan satu per satu, yang telah
memberikan dukungan dan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.
Dengan kerendahan hati, penulis akan menerima saran-saran yang
bersifat membangun untuk dijadikan bekal yang berguna agar lebih baik.
vii
Semoga Allah SWT membalas budi baik yang telah diberikan
kepada penulis dan semoga penulisan skripsi ini dapat berguna.
Walaikumsalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, Januari 2012
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL.....................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................
iii
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
v
KATA PENGANTAR ..................................................................................
vi
DAFTAR ISI .................................................................................................
ix
DAFTRAR TABEL ......................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................
xiv
ABSTRAKSI ................................................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ....................................................................
1
B. Rumusan Masalah .............................................................................
5
C. Pembatasan Masalah ........................................................................
5
D. Tujuan Penelitian ..............................................................................
5
E. Manfaat Penelitian ............................................................................
6
F. Sistematika Penulisan Skripsi ...........................................................
6
ix
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...................................................................
8
A. Pengertian Perbankan ........................................................................
8
B. Fungsi Bank ......................................................................................
10
C. Jenis Bank .........................................................................................
11
D. Pengertian Laporan Keuangan ..........................................................
13
E. Arti Penting Laporan Keuangan........................................................
15
F. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan .............................................
17
G. Menilai Kesehatan Bank ...................................................................
18
H. Analisis CAMEL Rating sistem ........................................................
19
I. Penelitian Terdahulu .........................................................................
24
J. Hipotesis............................................................................................
28
BAB III METODOLOGI PENELITIAN......................................................
29
A. Kerangka Teoritik .............................................................................
29
B. Data dan Sumber Data ......................................................................
30
C. Metode Pengumpulan Data ...............................................................
31
D. Metode Analisis Data ........................................................................
31
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ....................................
38
A. Gambaran Umum Perusahaan ...........................................................
38
B. Struktur Organisasi ...........................................................................
49
C. Analisis Data .....................................................................................
53
1. Capital (Permodalan) ..................................................................
53
2. Asset Quality (Kualitas Aset) .....................................................
58
x
3. Management (Manajemen) .........................................................
67
4. Earning (Rentabilitas) .................................................................
71
5. Liquidity (Likuiditas) ..................................................................
80
BAB V PENUTUP ........................................................................................
100
A. Simpulan ...........................................................................................
100
B. Saran ..................................................................................................
102
C. Keterbatasan ......................................................................................
103
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1.
Faktor-faktor yang Dinilai dan Bobotnya ............................
37
Tabel 4.1.
Perhitungan Manajemen Tahun 2007 ..................................
68
Tabel 4.2.
Perhitungan Manajemen Tahun 2008 ..................................
69
Tabel 4.3.
Perhitungan Manajemen Tahun 2009 ..................................
70
Tabel 4.4.
Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2007 .
89
Tabel 4.5.
Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2008 .
90
Tabel 4.6.
Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2009 .
91
Tabel 4.7.
Hasil Akhir Rasio Modal (Capital) Tahun 2007-2009 .........
92
Tabel 4.8.
Hasil Akhir Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Tahun 20072009 .......................................................................................
Tabel 4.9.
Hasil Akhir Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
Tahun 2007-2009...................................................................
Tabel 4.10.
Tabel 4.11.
93
94
Hasil Akhir Rasio Manajemen (Management) Tahun 2007-2009
...............................................................................................
95
Hasil Akhir Rasio Rentabilitas (Earning) Tahun 2007-2009
96
xii
Tabel 4.12.
Hasil Akhir Rasio Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional
(BOPO) Tahun 2007-2009 ....................................................
97
Tabel 4.13.
Hasil Akhir Rasio Cash Ratio (CR) Tahun 2007-2009 ........
98
Tabel 4.14.
Hasil Akhir Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) Tahun 2007-2009
...............................................................................................
xiii
99
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1
Kerangka Teoritik .................................................................
29
Gambar 4.2
Struktur Organisasi ................................................................
50
xiv
ABSTRAKSI
Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara
kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu
kelancaran lalu lintas pembayaran, serta dapat mendukung efektivitas kebijakan
moneter. Bank yang dilarang beroperasi adalah bank yang dinyatakan tidak sehat
menurut penilaian Bank Indonesia. Perlunya analisis terhadap tingkat kesehatan
bank agar kekurangan yang didapat segera diatasi serta dapat menentukan arah
untuk kemajuan bank. Maka permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana
kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar jika dinilai
dengan metode CAMEL? Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat
kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar dengan metode
CAMEL. Metode penelitian yang digunakan adalah metode CAMEL yang terdiri
dari Capital, Asset Quality, Management, Earning dan Liquidity.
Berdasarkan hasil perhitungan yang pertama, rasio permodalan selama
tiga tahun yaitu 2007-2009, PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar
memperoleh rasio CAR (Capital Adequency Ratio) sebesar 77,76%, 128,3%,
148,72%, ≥ 8% sehingga dapat dikatakan sehat.Kedua dari rasio kualitas aset,
Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) selama tiga tahun sebesar 9,9%, 8,9%,
9,32% ≤ 10,35% sehingga dikatakan sehat. Rasio PPAP (Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif) selama dua tahun sebesar 84,7%, 116,1%, ≥ 81% sehingga
dikatakan sehat dan tahun 2009 sebesar 69,7% ≤ 81% sehingga dikatakan cukup
sehat disebabkan bank belum cukup mampu untuk menghasilkan keuntungan
secara relatif yang dibandingkan dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif yang diklasifikasikan. Ketiga, Rasio Management (Manajemen) selama
tiga tahun sebesar 96%, 99%, 93% ≥ 81% sehingga dikatakan sehat.Keempat,
Rasio Return of Asset (ROA) selama tiga tahun sebesar 1,72%, 2,21%, 3,72% ≥
1,22% sehingga dikatakan sehat. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO) selama tiga tahun sebesar 82,8%, 85,9%, 79% ≤ 93,52%
sehingga dikatan sehat. Kelima, Rasio Cash Ratio (CR) selama tiga tahun sebesar
126,8%, 116,3%, 169% ≥ 4,05% sehingga dikatakan sehat. Rasio Loan to Deposit
Ratio (LDR) selama tiga tahun sebesar 76,04%, 81,4%, 78,5% ≤ 94,75% sehingga
dikatakan sehat.
Kata kunci: Kesehatan bank, CAMEL.
xv
CAMEL PADA PD. BPR BKK TASIKMADU KANTOR PUSAT
KARANGANYAR
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
NOOR AFIVAH FITRIANA
B 100 080 042
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2012
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
Analisis Kesehatan Bank pada PD. BKK Tasikmadu Kantor Cabang
Colomadu Dengan Metode CAMEL Tahun 2007-2009.
Yang ditulis oleh :
NOOR AFIVAH FITRIANA
B 100 080 042
Penandatanganan berpendapatan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, Januari 2012
Pembimbing
(Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM)
Mengetahui
Dekan Fakultas Eknomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. Triyono, SE, Msi)
ii
NOOR AFIVAH FITRIANA
08.6.106.02016.50042
Studi Manajemen
Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode
CAMEL Pada PD. BPR BKK Tasikmadu
Kantor Pusat Karanganyar
28 Januari 2012
NOOR AFIVAH FITRIANA
iii
MOTTO
“ Allah tidak memberi apa yang kita harapkan tetapi Allah memberi apa yang
kita perlukan”.
(Penulis)
“ Demi masa Sesungguhnya manusia benar-benar dalam kerugian, Kecuali orangorang yang beriman dan beramal saleh, dan mereka saling nasehat menasehati
dengan kebenaran dan nasehat menasehati dengan kesabaran.
( Al „Asr :103)
iv
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan untuk:
1. Bapak dan Ibu atas doa dan restu, serta
sebagai bukti nyata ananda dalam
menuntut ilmu.
2. Adikku terkasih.
3. Seseorang yang menjadi pendampingku
kelak.
4. Almamaterku tercinta.
v
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji dan syukur Alhamdulillah penulis panjatkan ke hadirat Allah
SWT, karena hanya rahmat dan karunia-Nya semua pekerjaan yang berat untuk
penulisan skripsi ini dapat diselesaikan. Walaupun banyak hambatan serta
rintangan dalam usaha untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini, adalah
merupakan tantangan dan ujian dari kehidupan yang harus penulis terima sebagai
rahmat-Mu sekaligus untuk mempertebal ilmu dan taqwa kepada-Nya.
Atas berkat dan rahmat-Nya, maka penulis berhasil menyelesaikan
penyusunan skripsi ini dengan judul “Analisis Penilaian Kesehatan Bank Pada
PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar”, yang merupakan salah
satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang
sebesar-besarnya kepada yang terhormat:
1.
Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
2.
Bapak Dr. Triyono, SE., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3.
Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku Ketua Jurusan Manajemen
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vi
4.
Ibu Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM, selaku pembimbing yang dengan
sabar, arif dan bijak memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penulisan
skripsi ini.
5. Bapak Anton Agus Setyawan, SE, Msi, selaku Pembimbing Akademik yang
selama ini selalu memberikan arahan-arahan dengan sabar dan bijak.
6. Seluruh staf pengajar dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
7. Bapak Sugiman, SE, MM selaku Direktur Umum PD. BPR BKK Tasikmadu
Kantor Pusat Karanganyar atas diberikannya izin penelitian.
8. Seluruh staf di PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar yang
membantu penulis dalam pengumpulan data.
9. Bapak dan ibu tercinta, serta adikku terimakasih atas doa, dukungan,
bimbingan, kasih sayang, dan pengorbanan yang tak terhingga untukku.
10. Bapak Samino, terimakasih atas doa, serta dukungan.
11. Muhamad Santo Setiawan yang telah memberikan sarana, motivasi, dukungan
dan doa untukku.
12. Teman-temanku khususnya kelas C, terimakasih
atas bantuan
dan
kebersamaannya selama ini.
13. Semua pihak yang tidak penulis sebutkan satu per satu, yang telah
memberikan dukungan dan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.
Dengan kerendahan hati, penulis akan menerima saran-saran yang
bersifat membangun untuk dijadikan bekal yang berguna agar lebih baik.
vii
Semoga Allah SWT membalas budi baik yang telah diberikan
kepada penulis dan semoga penulisan skripsi ini dapat berguna.
Walaikumsalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, Januari 2012
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL.....................................................................................
i
HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................
ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................
iii
HALAMAN MOTTO ...................................................................................
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................
v
KATA PENGANTAR ..................................................................................
vi
DAFTAR ISI .................................................................................................
ix
DAFTRAR TABEL ......................................................................................
xii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................
xiv
ABSTRAKSI ................................................................................................
xv
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ....................................................................
1
B. Rumusan Masalah .............................................................................
5
C. Pembatasan Masalah ........................................................................
5
D. Tujuan Penelitian ..............................................................................
5
E. Manfaat Penelitian ............................................................................
6
F. Sistematika Penulisan Skripsi ...........................................................
6
ix
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...................................................................
8
A. Pengertian Perbankan ........................................................................
8
B. Fungsi Bank ......................................................................................
10
C. Jenis Bank .........................................................................................
11
D. Pengertian Laporan Keuangan ..........................................................
13
E. Arti Penting Laporan Keuangan........................................................
15
F. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan .............................................
17
G. Menilai Kesehatan Bank ...................................................................
18
H. Analisis CAMEL Rating sistem ........................................................
19
I. Penelitian Terdahulu .........................................................................
24
J. Hipotesis............................................................................................
28
BAB III METODOLOGI PENELITIAN......................................................
29
A. Kerangka Teoritik .............................................................................
29
B. Data dan Sumber Data ......................................................................
30
C. Metode Pengumpulan Data ...............................................................
31
D. Metode Analisis Data ........................................................................
31
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ....................................
38
A. Gambaran Umum Perusahaan ...........................................................
38
B. Struktur Organisasi ...........................................................................
49
C. Analisis Data .....................................................................................
53
1. Capital (Permodalan) ..................................................................
53
2. Asset Quality (Kualitas Aset) .....................................................
58
x
3. Management (Manajemen) .........................................................
67
4. Earning (Rentabilitas) .................................................................
71
5. Liquidity (Likuiditas) ..................................................................
80
BAB V PENUTUP ........................................................................................
100
A. Simpulan ...........................................................................................
100
B. Saran ..................................................................................................
102
C. Keterbatasan ......................................................................................
103
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1.
Faktor-faktor yang Dinilai dan Bobotnya ............................
37
Tabel 4.1.
Perhitungan Manajemen Tahun 2007 ..................................
68
Tabel 4.2.
Perhitungan Manajemen Tahun 2008 ..................................
69
Tabel 4.3.
Perhitungan Manajemen Tahun 2009 ..................................
70
Tabel 4.4.
Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2007 .
89
Tabel 4.5.
Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2008 .
90
Tabel 4.6.
Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2009 .
91
Tabel 4.7.
Hasil Akhir Rasio Modal (Capital) Tahun 2007-2009 .........
92
Tabel 4.8.
Hasil Akhir Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Tahun 20072009 .......................................................................................
Tabel 4.9.
Hasil Akhir Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
Tahun 2007-2009...................................................................
Tabel 4.10.
Tabel 4.11.
93
94
Hasil Akhir Rasio Manajemen (Management) Tahun 2007-2009
...............................................................................................
95
Hasil Akhir Rasio Rentabilitas (Earning) Tahun 2007-2009
96
xii
Tabel 4.12.
Hasil Akhir Rasio Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional
(BOPO) Tahun 2007-2009 ....................................................
97
Tabel 4.13.
Hasil Akhir Rasio Cash Ratio (CR) Tahun 2007-2009 ........
98
Tabel 4.14.
Hasil Akhir Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) Tahun 2007-2009
...............................................................................................
xiii
99
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1
Kerangka Teoritik .................................................................
29
Gambar 4.2
Struktur Organisasi ................................................................
50
xiv
ABSTRAKSI
Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara
kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu
kelancaran lalu lintas pembayaran, serta dapat mendukung efektivitas kebijakan
moneter. Bank yang dilarang beroperasi adalah bank yang dinyatakan tidak sehat
menurut penilaian Bank Indonesia. Perlunya analisis terhadap tingkat kesehatan
bank agar kekurangan yang didapat segera diatasi serta dapat menentukan arah
untuk kemajuan bank. Maka permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana
kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar jika dinilai
dengan metode CAMEL? Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat
kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar dengan metode
CAMEL. Metode penelitian yang digunakan adalah metode CAMEL yang terdiri
dari Capital, Asset Quality, Management, Earning dan Liquidity.
Berdasarkan hasil perhitungan yang pertama, rasio permodalan selama
tiga tahun yaitu 2007-2009, PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar
memperoleh rasio CAR (Capital Adequency Ratio) sebesar 77,76%, 128,3%,
148,72%, ≥ 8% sehingga dapat dikatakan sehat.Kedua dari rasio kualitas aset,
Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) selama tiga tahun sebesar 9,9%, 8,9%,
9,32% ≤ 10,35% sehingga dikatakan sehat. Rasio PPAP (Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif) selama dua tahun sebesar 84,7%, 116,1%, ≥ 81% sehingga
dikatakan sehat dan tahun 2009 sebesar 69,7% ≤ 81% sehingga dikatakan cukup
sehat disebabkan bank belum cukup mampu untuk menghasilkan keuntungan
secara relatif yang dibandingkan dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif yang diklasifikasikan. Ketiga, Rasio Management (Manajemen) selama
tiga tahun sebesar 96%, 99%, 93% ≥ 81% sehingga dikatakan sehat.Keempat,
Rasio Return of Asset (ROA) selama tiga tahun sebesar 1,72%, 2,21%, 3,72% ≥
1,22% sehingga dikatakan sehat. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO) selama tiga tahun sebesar 82,8%, 85,9%, 79% ≤ 93,52%
sehingga dikatan sehat. Kelima, Rasio Cash Ratio (CR) selama tiga tahun sebesar
126,8%, 116,3%, 169% ≥ 4,05% sehingga dikatakan sehat. Rasio Loan to Deposit
Ratio (LDR) selama tiga tahun sebesar 76,04%, 81,4%, 78,5% ≤ 94,75% sehingga
dikatakan sehat.
Kata kunci: Kesehatan bank, CAMEL.
xv