mina padi des 2016 lengkap 1
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2016/AS OF DECEMBER 31, 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT/
AND FOR THE YEAR THEN ENDED
BESERTA/WITH
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
BOARDS OF COMMISSIONERS AND DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF DECEMBER 31, 2016 AND 2015
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016
AND 2015
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
i-i
1-2
3-4
5
6
7 - 67
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS OF DECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
A S E T
A S S E T S
Catatan/
31 Desember/
December 31,
31 Desember/
December 31,
Notes
2016
2015
ASET
ASSETS
Kas dan Setara Kas
2,4,27&32
29.858.972.162
19.500.356.640
Deposito Berjangka
2 & 32
3.396.288.000
3.000.000.000
Portofolio Efek:
2,5&32
60.391.246.234
54.503.419.074
187.253.453.264
195.907.785.500
1.460.515.573
13.228.597.714
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Cash dan Cash Equivalents
Time Deposits
Securities Owned:
- Related Parties
- Third Parties
Receivables from Clearing and Guarantee
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2,6&32
Piutang Nasabah:
2,7&32
Institution
Receivables from Customers
- Pihak-pihak Berelasi
12.694.474.978
45.823.919.140
- Related Parties
- Pihak Ketiga
91.210.371.424
97.583.846.904
- Third Parties
Piutang Lain-lain
2 & 32
972.247.431
1.765.212.662
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka
2 & 32
508.970.533
245.749.461
Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka
2&8
15.489.833
996.071.493
Prepaid Taxes
Penyertaan Saham
2&9
5.710.000.000
710.000.000
Investment in Shares of Stock
Properti Investasi - Setelah Dikurangi
Investment Properties - Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan sebesar
Depreciation of Rp 7,375,633,639 and
Rp 7.375.633.639 dan Rp 4.934.543.843 per
31 Desember 2016 dan 2015
Rp 4,934,543,843 as of December 31,
2 & 10
41.446.162.281
43.887.252.077
Aset Tetap - Setelah Dikurangi Akumulasi
Depreciation of Rp 18,660,742,917 and
Rp 16,175,711,865 as of December 31,
dan Rp 16.175.711.865 per 31 Desember 2016
dan 2015
2 & 11
29.641.436.973
32.640.162.625
2&8
1.369.218.507
1.167.149.680
2&8
30.450.000
-
5.929.251.946
6.176.987.137
471.888.549.139
517.136.510.107
Aset Pengampunan Pajak - setelah Dikurangi
Akumulasi Penyusutan sebesar Rp 1.050.000
Aset Lain-lain
2016 and 2015, respectively
Property and Equipment - Net of Accumulated
Penyusutan sebesar Rp 18.660.742.917
Aset Pajak Tangguhan
Other Receivables
2016 and 2015, respectively
Deferred Tax Assets
Tax Amnesty Assets - Net of Accumulated
2,12&32
JUMLAH ASET
Depreciation of Rp 1,050,000
Other Assets
TOTAL ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
1
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Continued)
AS OF DECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
31 Desember/
31 Desember/
Catatan/
December 31,
December 31,
Notes
2016
2015
LIABILITAS
LIABILITIES
Payables to Clearing and Guarantee
Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan
Utang Nasabah:
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Utang Pajak
Beban Masih Harus Dibayar
Liabilitas Imbalan Kerja
Utang Lain-lain
2,6&32
2,13,30&32
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
-
Institution
Payables to Customer:
2.086.786.412
7.687.694.327
1.067.210.737
561.232.957
5.468.012.960
1.160.019.399
55.268.739.198
5.609.769.199
619.361.779
544.957.455
4.480.456.919
1.466.686.404
26.311.635.292
67.989.970.954
2&8
2 & 32
2 & 14
2,15,30&32
Jumlah Liabilitas
EKUITAS
Modal Saham, Modal Dasar masing-masing
Rp 800.000.000.000 terbagi atas
32.000.000.000 saham dengan
nilai nominal Rp 25 per saham dan
8.000.000.000 saham dengan nilai
nominal Rp 100 per saham per
31 Desember 2016 dan 2015
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh masing-masing 11.307.246.524 saham
dan 2.826.811.631 saham per
31 Desember 2016 dan 2015
Tambahan Modal Disetor
Saldo Laba:
- Ditentukan Penggunaannya
- Tidak Ditentukan Penggunaannya
Komponen Ekuitas Lainnya
8.280.678.500
- Related Parties
- Third Parties
Taxes Payable
Accrued Expenses
Liabilities for Employee Benefits
Other Payables
Total Liabilities
EQUITY
Capital Stock, Authorized Capital of
Rp 800,000,000,000 divided into
32,000,000,000 shares with a par value of
Rp 25 per share and 8,000,000,000
shares with a par value of Rp 100
per share as of December 31, 2016 and
2015, respectively
Subscribed and Fully Paid 11,307,246,524
shares and 2,826,811,631 shares as of
16
2,8&17
18
2 & 19
282.681.163.100
245.759.273
282.681.163.100
214.259.273
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
800.000.000
142.217.114.918
23.234.001.862
445.576.913.847
449.146.539.153
471.888.549.139
517.136.510.107
December 31, 2016 and 2015, respectively
Additional Paid-in Capital
Retained Earnings:
- Appropriated
- Unappropriated
Other Equity Components
Total Equity
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
2
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
PENDAPATAN USAHA
2016
2015
2
REVENUES
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek
20
3.825.382.668
9.403.759.748
Brokerage Revenues
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek
21
1.785.250
4.739.621.047
Underwriting Revenues
Pendapatan Dividen dan Bunga - Bersih
22
4.115.774.038
5.038.983.642
Dividend and Interest Income - Net
7.942.941.956
19.182.364.437
Jumlah Pendapatan Usaha
BEBAN USAHA
Beban Kepegawaian
Total Revenues
OPERATING EXPENSES
23
10 & 11
(8.454.335.675)
(10.085.044.805)
Personnel Expenses
(5.619.171.035)
(5.732.407.244)
Depreciation
24
(2.024.397.097)
(2.289.915.024)
General and Administrative
(2.735.530.976)
(1.328.532.667)
Office Rentals
(687.230.786)
(769.218.895)
Custodians
(46.926.000)
(162.730.800)
Advertising and Promotion
Perjamuan dan Sumbangan
(594.691.467)
(254.909.141)
Entertainment and Donations
Telekomunikasi
(407.300.920)
(435.245.491)
Telecommunications
Beban Pemeliharaan Sistem
(311.612.244)
(269.409.172)
System Maintenance
Jasa Profesional
(161.708.333)
(323.726.945)
Professional Fees
Perjalanan Dinas
(76.356.950)
(174.724.110)
Traveling
Pendidikan dan Pelatihan
(50.700.000)
(41.853.140)
(125.626.772)
(238.418.164)
(21.295.588.255)
(22.106.135.598)
(13.352.646.299)
(2.923.771.161)
Penyusutan
Beban Umum dan Administrasi
Sewa Kantor
Kustodian
Iklan dan Promosi
Lain-lain
Jumlah Beban Usaha
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
(36.470.449)
Keuntungan Penjualan Aset Tetap
11
387.640.587
Beban Bunga dan Keuangan
25
(42.763.107)
Lain-lain - Bersih
26
Jumlah Penghasilan Lain-lain
LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
146.508.722
(54.801.854)
3.172.170.605
5.689.338.802
3.480.577.636
5.781.045.670
(9.872.068.663)
2.857.274.509
2&8
Total Operating Expenses
LOSS FROM OPERATIONS
Gain (Loss) on Foreign Exchange
Gain on Sale of Equipment
Interest and Finance Expenses
Others - Net
Total Other Income - Net
INCOME BEFORE PROVISION FOR INCOME TAX
PROVISION FOR INCOME TAX
Kini
Tangguhan
Others
OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Laba (Rugi) Selisih Kurs
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
Education and Training
-
-
238.080.670
226.551.242
238.080.670
(9.633.987.993)
3
226.551.242
3.083.825.751
Current
Deferred
Total Provision for Income Tax
INCOME (LOSS) FOR THE YEARS
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
2016
2015
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Item that Will Be Reclassified to Profit or Loss
Keuntungan (Kerugian) yang Belum Terealisasi
atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio Efek
Tersedia untuk Dijual
Unrealized Gain (Loss) on Changes in Fair
2 & 19
5.924.827.160
(2.128.957.140)
Pengukuran Kembali Imbalan Kerja
2 & 14
144.047.370
519.554.075
Beban Pajak Terkait
2&8
(36.011.843)
(129.888.519)
Pos yang tidak akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Value of Available-for-Sale Securities Owned
Item that Will Not Be Reclassified to Profit or Loss
Remeasurement of Employee Benefits
Related Income Tax
Laba Komprehensif Lainnya Tahun Berjalan,
Setelah Pajak
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN PER SAHAM
DASAR
6.032.862.687
(1.739.291.584)
(3.601.125.306)
1.344.534.167
(0,85)
1,09
BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE FOR
THE YEAR
(0,32)
0,48
BASIC OTHER COMPREHENSIVE EARNINGS
(LOSS) PER SHARE FOR THE YEAR
2 & 28
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
PER SAHAM DASAR
Total Other Comprehensive Income , After Tax
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) FOR
THE YEAR
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
4
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
SALDO PER 1 JANUARI 2015
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah
Belum
Ditentukan
Ditentukan
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Appropriated
Unappropriated
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Modal Saham/
Capital Stock
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
282.681.163.100
214.259.273
700.000.000
141.387.754.079
Komponen
Ekuitas Lainnya/
Other Components
of Equity
25.362.959.002
450.346.135.454
-
PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB
18
-
-
100.000.000
(100.000.000)
-
PENGGUNAAN SALDO LABA SELAMA TAHUN BERJALAN
Dividen Tunai
18
-
-
-
(2.544.130.468)
-
LABA (RUGI) TAHUN 2015
28
-
-
-
3.083.825.751
8 & 14
-
-
-
389.665.556
SALDO PER 31 DESEMBER 2015
282.681.163.100
214.259.273
800.000.000
SALDO PER 1 JANUARI 2016
282.681.163.100
214.259.273
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
(2.128.957.140)
(2.544.130.468)
RETAINED EARNINGS USED DURING CURRENT YEAR
Cash Dividend
INCOME (LOSS) IN 2015
-
389.665.556
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
142.217.114.918
23.234.001.862
449.146.539.153
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
800.000.000
142.217.114.918
23.234.001.862
449.146.539.153
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2016
-
-
31.500.000
-
8
-
31.500.000
-
PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB
18
-
-
100.000.000
(100.000.000)
-
LABA (RUGI) TAHUN 2016
28
-
-
-
(9.633.987.993)
5.924.827.160
8 & 14
-
-
-
108.035.527
-
108.035.527
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
445.576.913.847
SALDO PER 31 DESEMBER 2016
APPROPRIATION FOR RESERVED FUNDS
954.868.611
AMNESTI PAJAK
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2015
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
(3.709.160.833)
TAX AMNESTY
APPROPRIATION FOR RESERVED FUNDS
INCOME (LOSS) IN 2016
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
See accompanying Notes to the Financial Statements
which are an integral part of these of Financial Statements
5
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
2016
2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Komisi Perantara Perdagangan Efek
9.067.429.441
8.052.846.786
Receipt from Brokerage Commissions
Penerimaan Pendapatan Bunga
4.690.535.480
5.104.730.731
Receipt from Interest Income
752.337.462
3.939.621.047
Receipt from Underwriting and Selling Fees
1.711.033.938
776.209.531
Penerimaan Penjamin Emisi dan Penjualan Efek
Penerimaan dari Nasabah Margin
Pembayaran kepada Lembaga
Receipt from Margin Customers
Payment to Clearing and Guarantee
Kliring dan Penjaminan - Bersih
Penerimaan dari Nasabah
Penerimaan Dividen
20.048.760.641
(20.574.271.348)
(11.131.021.366)
31.904.201.626
281.454.593
Pembayaran Lain-lain Bersih
Pembayaran Pajak Penghasilan
343.546.942
(11.289.163.825)
(10.022.935.819)
(102.711.206)
(1.076.347.997)
Penjualan Portofolio Efek
(141.988.543.500)
192.049.118.900
Pembelian Portofolio Efek
143.726.595.200
(208.035.731.200)
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
15.766.706.858
2.460.989.199
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Institution - Net
Receipt from Customers
Receipt of Dividend
Payment to Others - Net
Payment of Income Taxes
Sale of Securities Owned
Purchase of Securities Owned
Net Cash Provided by Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap
11
Perolehan Properti Investasi
10
-
Hasil Penjualan Aset Tetap
11
462.000.000
Peningkatan Penyertaan
Penempatan Deposito Berjangka
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(253.715.000)
(1.381.332.300)
(1.353.762.620)
-
Acquisition of Property, Plant and Equipment
Acquisition of Investment Properties
Proceeds from Sale of Equipment
(5.000.000.000)
-
Increase in Investment in Shares of Stock
(396.288.000)
-
Time Deposit Placement
(5.188.003.000)
(2.735.094.920)
(31.099.904)
(35.999.410)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Net Cash Used in Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Bunga
Payment of Interest
Pembayaran Utang Lain-lain - Pembiayaan
Konsumen
(188.988.432)
Penerimaan Piutang Repo
Pembayaran Dividen Tunai
18
(191.776.254)
-
2.369.000.000
-
(2.544.130.468)
Payment of Other Payables - Consumer Financing
Receipt of Reverse Repo Receivables
Payment of Cash Dividend
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas
Pendanaan
(220.088.336)
(402.906.132)
PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN
SETARA KAS
Net Cash Used in Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
10.358.615.522
(677.011.853)
CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN
19.500.356.640
20.177.368.493
CASH AND CASH EQUIVALENTS, BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN
29.858.972.162
19.500.356.640
CASH AND CASH EQUIVALENTS, ENDING
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
6
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
U M U M
a.
1.
GENERAL
a.
Pendirian dan Informasi Umum
Establishment and General Information
PT
Minna
Padi
Investama
Tbk
(Perusahaan), dahulu PT Batavia Artatama
Securindo didirikan berdasarkan Akta No. 79
tanggal 28 Mei 1998 dari Notaris Drs. Atrino
Leswara, S.H. Akta Pendirian ini telah
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C28234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998
dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 86 tanggal
27 Oktober 2006, Tambahan No. 11489.
PT Minna Padi Investama Tbk (the
Company), formerly PT Batavia Artatama
Securindo, was established based on
Notarial Deed No. 79 dated May 28, 1998
of Public Notary Drs. Atrino Leswara, S.H.
The Deed of Establishment was approved
by the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia in Decision Letter No. C28234.HT.01.01.Th.98 dated July 3, 1998
and was published in State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 86 dated
October 27, 2006, Supplement No. 11489.
Anggaran
Dasar
Perusahaan
telah
beberapa kali dirubah dan ditambah, terakhir
dengan Akta No. 243 tanggal 22 Juni 2016
dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng,
S.H., S.E., M.H., mengenai pemecahan nilai
nominal saham dan perubahan Susunan
Direksi Perusahaan.
The Company’s Articles of Association
have been amended several times, most
recently by Notarial Deed No. 243 dated
June 22, 2016 of Public Notary Buntario
Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H.,
concerning the stock split on par value and
changes in the Company’s Board of
Directors.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha
Perusahaan
meliputi
jasa
perantara
perdagangan efek dan penjamin emisi efek.
In accordance with Article 3 of the
Company's Articles of Association, the
Company’s scope of activities comprises
securities brokerage and underwriting.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin
Emisi Efek masing-masing Berdasarkan
Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar
Modal (BAPEPAM) No. KEP-22/PM/1999
tanggal 30 Agustus 1999 dan No. KEP04/PM/PEE/2000 tanggal 3 April 2000.
The Company was granted securities
brokerage and underwiriting licenses based
on Decision Letters of the Chief of Capital
Market
and
Financial
Institution
Supervisory
Board
(BAPEPAM-LK)
No. KEP-22/PM/1999 dated August 30,
1999 and No. KEP-04/PM/PEE/2000 dated
April 3, 2000, respectively.
Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas
perdagangan marjin berdasarkan Surat dari
PT Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa
Efek Jakarta) No. S-582/BEJ.ANG/05-2005
tanggal 20 Mei 2005.
The Company has obtained the license for
margin
trading
based
on
Letter
No.
S-582/BEJ.ANG/05-2005
dated
May 20, 2005 from the Indonesia Stock
Exchange
(formerly
Jakarta
Stock
Exchange.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta
Selatan dan berkantor pusat di Equity Tower
Lt. 11, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta
12190.
Perusahaan
mulai
beroperasi secara komersial sejak tahun
1999.
The Company’s domicile is in South
Jakarta with its head office in Equity Tower
11 floor, Jl Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta 12190. The Company commenced
commercial operations in 1999.
7
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
U M U M (Lanjutan)
b.
c.
1.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
GENERAL
b.
The Company’s Public Offering
Pada
tanggal 30
Desember
2011,
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
dalam
Surat
Keputusan
No.
S14055/BL/2011
sebanyak
300.000.000
saham biasa atas nama dengan nilai
nominal Rp 100 per saham dengan harga
penawaran sebesar Rp 395 per saham
disertai dengan 150.000.000 Waran Seri I
dengan harga pelaksanaan Rp 450. Pada
tanggal 9 Januari 2012, saham Perusahaan
telah dicatat pada PT Bursa Efek Indonesia.
On December 30, 2011, the Company
received an efective statement from the
Chief of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Board (BAPEPAMLK)
in
Decision
Letter
No.
S14055/BL/2011 to make a public offering of
300,000,000 ordinary shares with a par
value of Rp 100 per share at an offering
price of Rp 395 per share with
150,000,000 Series I Warrants at a price of
Rp 450. On January 9, 2012, the
Company’s shares were listed on
PT Bursa Efek Indonesia.
Periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu
mulai tanggal 9 Januari 2012 sampai
dengan tanggal 8 Juli 2013.
The exercise period for Series I Warrants
was from January 9, 2012 until July 8,
2013.
Karyawan, Dewan Komisaris, Direksi dan
Komite Audit
c.
Employees, Boards of Commissioners
and Directors and Audit Committee
Jumlah karyawan Perusahaan masingmasing sebanyak 60 karyawan dan 61
karyawan per 31 Desember 2016 dan 2015.
The Company had 60 and 61 employees
as of December 31, 2016 and 2015,
respectively.
Berdasarkan Akta No. 243 tanggal 22 Juni
2016 dan No. 25 tanggal 3 Juli 2015 dari
Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH,
MH, susunan pengurus Perusahaan tahun
2016 dan 2015 sebagai berikut:
Based on Notarial Deeds of No. 243 dated
June 22, 2016 and No. 25 dated July 3,
2015 of Public Notary Buntario Tigris
Darmawa Ng, SH, SE, MH, the Company's
Commissioners and Directors in 2016 and
2015 are as follows:
2016
Komisaris Utama (Komisaris Independen)
Komisaris
Direktur Utama
Direktur Independen
:
:
:
:
2015
Arys Ilyas
Wijaya Mulia
Djoko Joelijanto
Triny Talesu
Martha Susanti
Arys Ilyas
Wijaya Mulia
Djoko Joelijanto
Triny Talesu
:
:
:
:
President Commissioner
(Independent Commissioner)
Commissioner
President Director
Independent Directors
Susunan Komite Audit tahun 2016 dan 2015
sebagai berikut:
The composition of the Audit Commitee in
2016 and 2015 is as follows:
Ketua
Arys Ilyas
C h a r i m a n : Arys Ilyas
Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
M e m be r s
:
Anggota :
8
: Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
SIGNIFIKAN
a.
KEBIJAKAN
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Pernyataan Kepatuhan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
The Financial Statements have been
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards, which
comprise the Statements of Financial
Accounting
Standards
(SFAS)
and
Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (SFAS) issued by
the Board of Financial Accounting
Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and Regulation of Capital
Market
and
Financial
Institution
Supervisory Board (Bapepam-LK) No.
VIII.G17, Attachment of Decision of Chief
of Bapepam-LK No. KEP-689/BL/2011
dated December 30, 2011 regarding
Guidelines for Accounting for Securities
Companies.
Laporan Keuangan Perusahaan telah
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia yang mencakup
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) dan Interprestasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia serta Peraturan Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.17
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK
No. KEP-689/BL/2011 tanggal 30 Desember
2011
tentang
Pedoman
Akuntansi
Perusahaan Efek.
b.
c.
Statement of Compliance
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
b.
Basis
of
Presentation
Financial
Statement
Laporan Keuangan Perusahaan disusun
berdasarkan konsep Biaya Perolehan,
kecuali untuk beberapa akun tertentu
disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana dijelaskan dalam masingmasing Catatan atas Laporan Keuangan.
The Company’s Financial Statements are
prepared using the Historical Cost concept,
except for several accounts as disclosed in
each related Note to the Financial
Statements.
Laporan Keuangan disusun menggunakan
basis akrual, kecuali untuk Laporan Arus
Kas. Mata uang pelaporan yang digunakan
dalam penyusunan Laporan Keuangan
adalah mata uang Rupiah, yang merupakan
mata uang fungsional Perusahaan.
The Financial Statements are prepared
using the Accrual basis, except for the
Statements of Cash Flows. The reporting
currency used in the preparation of the
Financial Statements is Indonesian Rupiah,
which is the Company’s functional
currency.
Laporan Arus Kas menyajikan penerimaan
dan pengeluaran kas dan setara kas yang
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan serta disajikan
berdasarkan metode Langsung (Direct
method).
The Statements of Cash Flows present the
receipts and disbursements of cash and
cash equivalents classified into operating,
investing and financiang activities and
presented using the Direct method.
Kas dan Setara Kas
c.
Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash
on hand and in banks and all investments
with maturities of three months or less from
the date of placement which are not
pledged as collateral and not restricted.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan
semua investasi yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang, dari tanggal
perolehannya dan yang tidak dijaminkan
serta tidak dibatasi penggunaannya.
9
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Deposito Berjangka
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Time deposits with maturities of more than
three months from the date of placement or
pledged as collateral are stated at cost.
Deposito berjangka merupakan deposito
yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari tiga
bulan dari tanggal perolehannya atau yang
dijaminkan dinyatakan sebesar biaya
perolehan.
e.
f.
Time Deposits
Piutang
e.
Receivables
Perusahaan
menetapkan
cadangan
penurunan nilai piutang berdasarkan hasil
penelahaan manajemen terhadap keadaan
dan kolektibilitas masing-masing piutang
pada setiap akhir tahun.
The Company determines the allowance
for impairment of trade receivables based
on the result of management’s review
concerning the condition and collectibility
of each receivable account at year-end.
Cadangan penurunan nilai piutang dibentuk
pada saat terdapat bukti obyektif bahwa
saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang
dan cadangan penurunan nilai piutang
dihapus pada saat piutang tersebut
dipastikan tidak tertagih.
Allowance for impairment of receivables is
established when there is objective
evidence that the outstanding amounts will
not be collected. Accounts receivable and
allowance for impairment of receivables
are written off during the period in which
they are determined to be uncollectible.
Aset dan Liabilitas Keuangan
f.
Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK No. 68,
“Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK
ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan
dalam sebuah pernyataan, sebuah kerangka
kerja untuk mengukur nilai wajar dan
mensyaratkan pengungkapan mengenai
pengukuran nilai wajar.
The Company adopted SFAS No. 68, “Fair
Value Measurement”. This SFAS defines
fair value, establishes in a statement, a
framework for measuring fair value and
requires disclosures concerning fair value
measurements.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan
liabilitas keuangan.
The
Company
classifies
financial
instruments in the form of financial assets
and financial liabilities.
f.1. Aset Keuangan
f.1. Financial Assets
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua aset keuangan pada awalnya
diakui sebesar nilai wajarnya kecuali
apabila aset keuangan tidak diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai
wajar
tersebut
ditambah
biaya
transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung dengan perolehan
atau
penerbitan
aset
keuangan
tersebut.
All financial assets are recognized
initially at fair value, except in the
case of financial assets which are not
recorded at fair value through profit
or loss plus transaction costs directly
attributable to the acquisition or
issuance of such financial assets.
10
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan Awal (Lanjutan)
Initial Recognition (Continued)
Pembelian
atau
penjualan
aset
keuangan
diakui
pada
tanggal
transaksi, yaitu tanggal Perusahaan
berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset tersebut.
Purchases or sales of financial
assets are recognized on the
transaction date, i.e., the date that
the Company commits to purchase or
sell the assets.
Pengukuran
Awal
Subsequent Measurement
Setelah
Pengakuan
Pengukuran aset keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of
financial assets depends on the
classification as follows:
•
•
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Assets at Fair Value
through Profit or Loss
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
termasuk aset keuangan untuk
diperdagangkan
dan
aset
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets at fair value
through profit or loss include
financial assets held for trading
and financial assets designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan jika aset keuangan
diperoleh untuk tujuan dijual atau
dibeli kembali dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
kecuali aset keuangan ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai
efektif. Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi disajikan dalam Laporan
Posisi Keuangan pada nilai wajar
dengan keuntungan atau kerugian
dari perubahan nilai wajar diakui
dalam Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain.
Financial assets at fair value
through profit or loss are
classified as held for trading if
they are acquired for the
purpose
of
selling
or
repurchasing them in the near
term. Derivative assets are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
Financial assets at fair value
through profit or loss are carried
in the Statements of Financial
Position at fair value with gains
or losses recognized in the
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income.
Perusahaan memiliki portofolio efek
yang diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
The Company had securities
owned classified as financial
assets at fair value through profit
or loss.
11
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Pinjaman yang Diberikan dan
Piutang
•
Measurement
Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non
derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan, yang tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Aset keuangan tersebut diukur
sebesar
biaya
perolehan
diamortisasi
(amortized
cost)
dengan
menggunakan
metode
Suku Bunga Efektif (Effective
Interest Rate method) dikurangi
penurunan nilai. Bunga diakui
dengan menggunakan metode Suku
Bunga Efektif, kecuali piutang
jangka pendek dimana pengakuan
bunga tidak material. Keuntungan
dan kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain pada saat
pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai,
demikian juga pada saat proses
amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with
fixed or determinable payments
that are not quoted in an active
market. Such financial assets are
carried at amortized cost using the
Effective Interest Rate method
less
impairment.
Interest
is
recognized by using the Effective
Interest Rate method, except for
short-term receivables when the
recognition of interest would be
immaterial. Gains and losses are
recognized in the Statements of
Profit or Loss and Other
Comprehensive Income when the
loans
and
receivables
are
derecognized or impaired, as well
as through the amortization
process.
Aset keuangan Perusahaan meliputi
kas dan setara kas, deposito
berjangka, piutang lembaga kliring
dan penjaminan, piutang nasabah,
piutang lain-lain dan aset lain-lain
(jaminan) termasuk dalam kategori
ini.
The Company’s financial assets
consisting of cash and cash
equivalents,
time
deposits,
receivables from clearing and
guarantee institution, receivables
from customers, other receivables
and
other
assets
(security
deposits) were included in this
category.
12
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Dimiliki hingga
Jatuh
Tempo
(Held
to
Maturity/HTM)
•
Held-to-Maturity
Financial Assets
Measurement
(HTM)
Aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau
telah
ditentukan
dan
jatuh
temponya
telah
ditetapkan
diklasifikasikan sebagai HTM ketika
Perusahaan memiliki intensi positif
dan kemampuan untuk memiliki
aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan HTM diukur
pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode
Suku Bunga Efektif. Metode ini
menggunakan suku bunga efektif
yang secara tepat mendiskontokan
estimasi penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari
aset keuangan ke nilai tercatat
bersih (net carrying amount) dari
aset keuangan. Keuntungan dan
kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain pada saat
investasi
tersebut
dihentikan
pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, serta melalui
proses amortisasi.
Non-derivative financial assets
with fixed or determinable
payments and fixed maturities
are classified as HTM when the
Company has the positive
intention and ability to hold them
to
maturity.
After
initial
measurement, HTM financial
assets
are
measured
at
amortized
cost
using
the
Effective Interest Rate method.
This method uses an effective
interest
rate
that
exactly
discounts estimated future cash
receipts through the expected life
of the financial asset to the net
carrying amount of the financial
asset. Gains and losses are
recognized in the Statements of
Profit or Loss and Other
Comprehensive Income when
the
investments
are
derecognized or impaired, as
well as through the amortization
process.
Perusahaan tidak memiliki aset
keuangan yang diklasifikasikan
sebagai kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo.
The Company had no HTM
financial assets.
13
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Tersedia untuk
Dijual (Available for Sale/AFS)
•
Available-for-Sale
Financial Assets
Measurement
(AFS)
Aset keuangan AFS adalah aset
keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan dalam tiga kategori
sebelumnya. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan AFS diukur
dengan nilai wajar. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar diakui pada
Pendapatan Komprehensif Lain
kecuali untuk kerugian penurunan
nilai, bunga yang dihitung dengan
metode Suku Bunga Efektif dan laba
rugi selisih kurs atas aset moneter
diakui pada Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain.
Jika aset keuangan dilepas atau
mengalami
penurunan
nilai,
akumulasi laba atau rugi yang
sebelumnya diakui di ekuitas,
direklasifikasi ke Laporan Laba
Rugi
dan
Penghasilan
Komprehensif Lain tahun berjalan.
AFS financial assets are nonderivative financial assets that
are designated as available-forsale or are not classified in any of
the three preceding categories.
After initial measurement, AFS
financial assets are measured at
fair value. Gains and losses
arising from changes in fair value
are
recognized
in
other
comprehensive income with the
exception of impairment losses,
interest calculated using the
Effective Interest Rate method and
foreign exchange gains or losses
on monetary assets, which are
recognized in the Statements of
Profit or Loss and Other
Comprehensive Income. Where
the financial asset is disposed of or
is determined to be impaired, the
cumulative gain or loss previously
recognized in equity is reclassified
to the Statement of Profit or Loss
and
Other
Comprehensive
Income during the year.
Perusahaan memiliki portofolio efek,
penyertaan saham dan aset lain-lain
(investasi dalam saham) yang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual.
The Company had securities
owned, investment in shares of
stock
and
other
assets
(investments in shares of stock)
classified as financial assets
classified as available-for-sale.
14
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua liabilitas keuangan pada
awalnya diakui sebesar nilai wajarnya
kecuali apabila liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung dengan
perolehan atau penerbitan liabilitas
keuangan tersebut.
All financial liabilites are initially
recognized at fair value, except in the
case of financial liabilities which are
not recorded at fair value through
profit or loss plus transaction costs
directly attributable to the acquisition
or issuance of such financial
liabilties.
Pengukuran
Awal
Subsequent Measurement
Setelah
Pengakuan
Pengukuran
liabilitas
keuangan
tergantung pada klasifikasi berikut:
The measurement of financial
liabilities
depends
on
the
classification as follows:
•
•
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Liabilities
at Fair
Value through Profit or Loss
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
termasuk liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include
financial liabilities held for trading
and financial liabilities designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
jika mereka diperoleh untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam
waktu dekat. Liabilitas derivatif juga
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan kecuali mereka
ditetapkan
sebagai
instrumen
lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified
as held for trading if they are
acquired for the purpose of selling
or repurchasing them in the near
term. Derivative liabilities are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
15
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi (Lanjutan)
•
Measurement
Financial Liabilities at Fair
Value through Profit or Loss
(Continued)
Keuntungan atau kerugian atas
liabilitas
yang
dimiliki
untuk
diperdagangkan
diakui
dalam
Laporan
Laba
Rugi
dan
Penghasilan Komprehensif Lain.
Gains or losses on liabilities held
for trading are recognized in the
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas
keuangan yang diklasifikasikan
liabilitas
keuangan
yang
diperdagangkan.
The Company had no financial
liabilities classified as financial
liabilities
held
for
trading.
Liabilitas Keuangan yang Diukur
dengan
Biaya
Perolehan
Diamortisasi
•
Financial
Liabilities
Amortized Cost
at
Liabilitas keuangan yang tidak
diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai
wajar
melalui
laba
rugi
diklasifikasikan dalam kategori ini
dan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode Suku Bunga Efektif.
Financial liabilities not classified
as financial liabilities at fair value
through profit or loss are
classified in this category and
measured at amortized cost using
the Effective Interest Rate
method.
Keuntungan dan kerugian diakui
dalam Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain
pada
saat
liabilitas
tersebut
dihentikan pengakuannya serta
melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized
in the Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income when the liabilities are
derecognized as well as through
the amortization process.
Liabilitas keuangan Perusahaan
meliputi utang lembaga kliring dan
penjaminan, utang nasabah, utang
lain-lain dan beban masih harus
dibayar.
The
Company’s
financial
liabilities included payables to
clearing and guarantee institution,
payables to customers, other
payables and accrued expenses.
16
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.3. Saling
Hapus
Keuangan
dari
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
Instrumen
f.3. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya
disajikan
dalam
Laporan
Posisi
Keuangan jika entitas saat ini memiliki
hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto, atau untuk
merealisasikan
aset
dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Financial assets and financial
liabilities are offset and the net
amount is reported in the Statements
of Financial Position if there is a
currently enforceable legal right to
offset the recognized amounts and
there is an intention to settle on a net
basis, or to realize the assets and
settle the liabilities simultaneously.
f.4. Nilai Wajar Instrumen Keuangan
f.4. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang
diperdagangkan secara aktif di pasar
keuangan
yang
terorganisasi
ditentukan dengan mengacu pada
kuotasi
harga
penawaran
atau
permintaan (bid or ask prices) di pasar
aktif pada penutupan bisnis pada akhir
periode pelaporan. Untuk instrumen
keuangan yang tidak memiliki pasar
aktif, nilai wajar ditentukan dengan
menggunakan teknik penilaian. Teknik
penilaian
mencakup
penggunaan
transaksi pasar terkini yang dilakukan
secara wajar oleh pihak-pihak yang
berkeinginan dan memahami (recent
arm’s length market transactions);
penggunaan
nilai
wajar
terkini
instrumen lain yang secara substansial
sama; analisa arus kas
yang
didiskonto; atau model penilaian lain.
The fair value of financial instruments
that are actively traded in organized
financial markets is determined by
reference to quoted market bid or
ask prices at the close of business at
the end of the reporting period. For
financial instruments where there is
no active market, fair value is
determined
using
valuation
techniques. Such techniques may
include using recent arm’s length
market transactions; reference to the
current fair value of another
instrument that is substantially the
same; discounted cash flow analysis;
or other valuation models.
Penyesuaian Risiko Kredit
Credit Risk Adjustment
Perusahaan menyesuaikan harga di
pasar yang lebih menguntungkan
untuk
mencerminkan
adanya
perbedaan risiko kredit pihak lawan
antara instrumen yang diperdagangkan
di pasar tersebut dengan instrumen
yang dinilai untuk posisi aset
keuangan. Dalam menentukan nilai
wajar posisi liabilitas keuangan, risiko
kredit Perusahaan terkait dengan
instrumen harus diperhitungkan.
The Company adjusts the price in a
more advantageous market to reflect
any differences in counterparty credit
risk between instruments traded in
that market and the ones being
valued for financial asset positions.
In determining the fair value of
financial liability positions, the
Company's
own
credit
risk
associated with the instrument is
taken into account.
17
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.5. Biaya Perolehan Diamortisasi dari
Instrumen Keuangan
Financial
Assets
(Continued)
and
f.5. Amortized Cost
Instruments
of
Liabilities
Financial
Amortized cost is computed using
the Effective Interest Rate method
less any allowance for impairment
and principal repayment or reduction.
The calculation takes into account
any premium or discount on
acquisition and includes transaction
costs and fees that are an integral
part of the effective interest rate.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung
dengan menggunakan metode Suku
Bunga
Efektif dikurangi dengan
penyisihan atas penurunan nilai dan
pembayaran pokok atau nilai yang tidak
dapat ditagih. Perhitungan tersebut
mempertimbangkan premium atau
diskonto pada sa
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2016/AS OF DECEMBER 31, 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT/
AND FOR THE YEAR THEN ENDED
BESERTA/WITH
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
BOARDS OF COMMISSIONERS AND DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF DECEMBER 31, 2016 AND 2015
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK TAHUN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
31 DESEMBER 2016 DAN 2015
STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016
AND 2015
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
i-i
1-2
3-4
5
6
7 - 67
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS OF DECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
A S E T
A S S E T S
Catatan/
31 Desember/
December 31,
31 Desember/
December 31,
Notes
2016
2015
ASET
ASSETS
Kas dan Setara Kas
2,4,27&32
29.858.972.162
19.500.356.640
Deposito Berjangka
2 & 32
3.396.288.000
3.000.000.000
Portofolio Efek:
2,5&32
60.391.246.234
54.503.419.074
187.253.453.264
195.907.785.500
1.460.515.573
13.228.597.714
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Cash dan Cash Equivalents
Time Deposits
Securities Owned:
- Related Parties
- Third Parties
Receivables from Clearing and Guarantee
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2,6&32
Piutang Nasabah:
2,7&32
Institution
Receivables from Customers
- Pihak-pihak Berelasi
12.694.474.978
45.823.919.140
- Related Parties
- Pihak Ketiga
91.210.371.424
97.583.846.904
- Third Parties
Piutang Lain-lain
2 & 32
972.247.431
1.765.212.662
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka
2 & 32
508.970.533
245.749.461
Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka
2&8
15.489.833
996.071.493
Prepaid Taxes
Penyertaan Saham
2&9
5.710.000.000
710.000.000
Investment in Shares of Stock
Properti Investasi - Setelah Dikurangi
Investment Properties - Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan sebesar
Depreciation of Rp 7,375,633,639 and
Rp 7.375.633.639 dan Rp 4.934.543.843 per
31 Desember 2016 dan 2015
Rp 4,934,543,843 as of December 31,
2 & 10
41.446.162.281
43.887.252.077
Aset Tetap - Setelah Dikurangi Akumulasi
Depreciation of Rp 18,660,742,917 and
Rp 16,175,711,865 as of December 31,
dan Rp 16.175.711.865 per 31 Desember 2016
dan 2015
2 & 11
29.641.436.973
32.640.162.625
2&8
1.369.218.507
1.167.149.680
2&8
30.450.000
-
5.929.251.946
6.176.987.137
471.888.549.139
517.136.510.107
Aset Pengampunan Pajak - setelah Dikurangi
Akumulasi Penyusutan sebesar Rp 1.050.000
Aset Lain-lain
2016 and 2015, respectively
Property and Equipment - Net of Accumulated
Penyusutan sebesar Rp 18.660.742.917
Aset Pajak Tangguhan
Other Receivables
2016 and 2015, respectively
Deferred Tax Assets
Tax Amnesty Assets - Net of Accumulated
2,12&32
JUMLAH ASET
Depreciation of Rp 1,050,000
Other Assets
TOTAL ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
1
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan)
STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Continued)
AS OF DECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
31 Desember/
31 Desember/
Catatan/
December 31,
December 31,
Notes
2016
2015
LIABILITAS
LIABILITIES
Payables to Clearing and Guarantee
Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan
Utang Nasabah:
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Utang Pajak
Beban Masih Harus Dibayar
Liabilitas Imbalan Kerja
Utang Lain-lain
2,6&32
2,13,30&32
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
-
Institution
Payables to Customer:
2.086.786.412
7.687.694.327
1.067.210.737
561.232.957
5.468.012.960
1.160.019.399
55.268.739.198
5.609.769.199
619.361.779
544.957.455
4.480.456.919
1.466.686.404
26.311.635.292
67.989.970.954
2&8
2 & 32
2 & 14
2,15,30&32
Jumlah Liabilitas
EKUITAS
Modal Saham, Modal Dasar masing-masing
Rp 800.000.000.000 terbagi atas
32.000.000.000 saham dengan
nilai nominal Rp 25 per saham dan
8.000.000.000 saham dengan nilai
nominal Rp 100 per saham per
31 Desember 2016 dan 2015
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh masing-masing 11.307.246.524 saham
dan 2.826.811.631 saham per
31 Desember 2016 dan 2015
Tambahan Modal Disetor
Saldo Laba:
- Ditentukan Penggunaannya
- Tidak Ditentukan Penggunaannya
Komponen Ekuitas Lainnya
8.280.678.500
- Related Parties
- Third Parties
Taxes Payable
Accrued Expenses
Liabilities for Employee Benefits
Other Payables
Total Liabilities
EQUITY
Capital Stock, Authorized Capital of
Rp 800,000,000,000 divided into
32,000,000,000 shares with a par value of
Rp 25 per share and 8,000,000,000
shares with a par value of Rp 100
per share as of December 31, 2016 and
2015, respectively
Subscribed and Fully Paid 11,307,246,524
shares and 2,826,811,631 shares as of
16
2,8&17
18
2 & 19
282.681.163.100
245.759.273
282.681.163.100
214.259.273
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
800.000.000
142.217.114.918
23.234.001.862
445.576.913.847
449.146.539.153
471.888.549.139
517.136.510.107
December 31, 2016 and 2015, respectively
Additional Paid-in Capital
Retained Earnings:
- Appropriated
- Unappropriated
Other Equity Components
Total Equity
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
2
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
PENDAPATAN USAHA
2016
2015
2
REVENUES
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek
20
3.825.382.668
9.403.759.748
Brokerage Revenues
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek
21
1.785.250
4.739.621.047
Underwriting Revenues
Pendapatan Dividen dan Bunga - Bersih
22
4.115.774.038
5.038.983.642
Dividend and Interest Income - Net
7.942.941.956
19.182.364.437
Jumlah Pendapatan Usaha
BEBAN USAHA
Beban Kepegawaian
Total Revenues
OPERATING EXPENSES
23
10 & 11
(8.454.335.675)
(10.085.044.805)
Personnel Expenses
(5.619.171.035)
(5.732.407.244)
Depreciation
24
(2.024.397.097)
(2.289.915.024)
General and Administrative
(2.735.530.976)
(1.328.532.667)
Office Rentals
(687.230.786)
(769.218.895)
Custodians
(46.926.000)
(162.730.800)
Advertising and Promotion
Perjamuan dan Sumbangan
(594.691.467)
(254.909.141)
Entertainment and Donations
Telekomunikasi
(407.300.920)
(435.245.491)
Telecommunications
Beban Pemeliharaan Sistem
(311.612.244)
(269.409.172)
System Maintenance
Jasa Profesional
(161.708.333)
(323.726.945)
Professional Fees
Perjalanan Dinas
(76.356.950)
(174.724.110)
Traveling
Pendidikan dan Pelatihan
(50.700.000)
(41.853.140)
(125.626.772)
(238.418.164)
(21.295.588.255)
(22.106.135.598)
(13.352.646.299)
(2.923.771.161)
Penyusutan
Beban Umum dan Administrasi
Sewa Kantor
Kustodian
Iklan dan Promosi
Lain-lain
Jumlah Beban Usaha
RUGI USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
(36.470.449)
Keuntungan Penjualan Aset Tetap
11
387.640.587
Beban Bunga dan Keuangan
25
(42.763.107)
Lain-lain - Bersih
26
Jumlah Penghasilan Lain-lain
LABA SEBELUM TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
146.508.722
(54.801.854)
3.172.170.605
5.689.338.802
3.480.577.636
5.781.045.670
(9.872.068.663)
2.857.274.509
2&8
Total Operating Expenses
LOSS FROM OPERATIONS
Gain (Loss) on Foreign Exchange
Gain on Sale of Equipment
Interest and Finance Expenses
Others - Net
Total Other Income - Net
INCOME BEFORE PROVISION FOR INCOME TAX
PROVISION FOR INCOME TAX
Kini
Tangguhan
Others
OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Laba (Rugi) Selisih Kurs
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
Education and Training
-
-
238.080.670
226.551.242
238.080.670
(9.633.987.993)
3
226.551.242
3.083.825.751
Current
Deferred
Total Provision for Income Tax
INCOME (LOSS) FOR THE YEARS
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
2016
2015
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Item that Will Be Reclassified to Profit or Loss
Keuntungan (Kerugian) yang Belum Terealisasi
atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio Efek
Tersedia untuk Dijual
Unrealized Gain (Loss) on Changes in Fair
2 & 19
5.924.827.160
(2.128.957.140)
Pengukuran Kembali Imbalan Kerja
2 & 14
144.047.370
519.554.075
Beban Pajak Terkait
2&8
(36.011.843)
(129.888.519)
Pos yang tidak akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Value of Available-for-Sale Securities Owned
Item that Will Not Be Reclassified to Profit or Loss
Remeasurement of Employee Benefits
Related Income Tax
Laba Komprehensif Lainnya Tahun Berjalan,
Setelah Pajak
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN PER SAHAM
DASAR
6.032.862.687
(1.739.291.584)
(3.601.125.306)
1.344.534.167
(0,85)
1,09
BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE FOR
THE YEAR
(0,32)
0,48
BASIC OTHER COMPREHENSIVE EARNINGS
(LOSS) PER SHARE FOR THE YEAR
2 & 28
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
PER SAHAM DASAR
Total Other Comprehensive Income , After Tax
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS) FOR
THE YEAR
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
4
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
SALDO PER 1 JANUARI 2015
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah
Belum
Ditentukan
Ditentukan
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Appropriated
Unappropriated
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Modal Saham/
Capital Stock
STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
282.681.163.100
214.259.273
700.000.000
141.387.754.079
Komponen
Ekuitas Lainnya/
Other Components
of Equity
25.362.959.002
450.346.135.454
-
PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB
18
-
-
100.000.000
(100.000.000)
-
PENGGUNAAN SALDO LABA SELAMA TAHUN BERJALAN
Dividen Tunai
18
-
-
-
(2.544.130.468)
-
LABA (RUGI) TAHUN 2015
28
-
-
-
3.083.825.751
8 & 14
-
-
-
389.665.556
SALDO PER 31 DESEMBER 2015
282.681.163.100
214.259.273
800.000.000
SALDO PER 1 JANUARI 2016
282.681.163.100
214.259.273
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
(2.128.957.140)
(2.544.130.468)
RETAINED EARNINGS USED DURING CURRENT YEAR
Cash Dividend
INCOME (LOSS) IN 2015
-
389.665.556
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
142.217.114.918
23.234.001.862
449.146.539.153
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2015
800.000.000
142.217.114.918
23.234.001.862
449.146.539.153
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2016
-
-
31.500.000
-
8
-
31.500.000
-
PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB
18
-
-
100.000.000
(100.000.000)
-
LABA (RUGI) TAHUN 2016
28
-
-
-
(9.633.987.993)
5.924.827.160
8 & 14
-
-
-
108.035.527
-
108.035.527
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
445.576.913.847
SALDO PER 31 DESEMBER 2016
APPROPRIATION FOR RESERVED FUNDS
954.868.611
AMNESTI PAJAK
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2015
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
(3.709.160.833)
TAX AMNESTY
APPROPRIATION FOR RESERVED FUNDS
INCOME (LOSS) IN 2016
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2016
See accompanying Notes to the Financial Statements
which are an integral part of these of Financial Statements
5
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/
Notes
2016
2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Komisi Perantara Perdagangan Efek
9.067.429.441
8.052.846.786
Receipt from Brokerage Commissions
Penerimaan Pendapatan Bunga
4.690.535.480
5.104.730.731
Receipt from Interest Income
752.337.462
3.939.621.047
Receipt from Underwriting and Selling Fees
1.711.033.938
776.209.531
Penerimaan Penjamin Emisi dan Penjualan Efek
Penerimaan dari Nasabah Margin
Pembayaran kepada Lembaga
Receipt from Margin Customers
Payment to Clearing and Guarantee
Kliring dan Penjaminan - Bersih
Penerimaan dari Nasabah
Penerimaan Dividen
20.048.760.641
(20.574.271.348)
(11.131.021.366)
31.904.201.626
281.454.593
Pembayaran Lain-lain Bersih
Pembayaran Pajak Penghasilan
343.546.942
(11.289.163.825)
(10.022.935.819)
(102.711.206)
(1.076.347.997)
Penjualan Portofolio Efek
(141.988.543.500)
192.049.118.900
Pembelian Portofolio Efek
143.726.595.200
(208.035.731.200)
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
15.766.706.858
2.460.989.199
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Institution - Net
Receipt from Customers
Receipt of Dividend
Payment to Others - Net
Payment of Income Taxes
Sale of Securities Owned
Purchase of Securities Owned
Net Cash Provided by Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap
11
Perolehan Properti Investasi
10
-
Hasil Penjualan Aset Tetap
11
462.000.000
Peningkatan Penyertaan
Penempatan Deposito Berjangka
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi
(253.715.000)
(1.381.332.300)
(1.353.762.620)
-
Acquisition of Property, Plant and Equipment
Acquisition of Investment Properties
Proceeds from Sale of Equipment
(5.000.000.000)
-
Increase in Investment in Shares of Stock
(396.288.000)
-
Time Deposit Placement
(5.188.003.000)
(2.735.094.920)
(31.099.904)
(35.999.410)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Net Cash Used in Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Bunga
Payment of Interest
Pembayaran Utang Lain-lain - Pembiayaan
Konsumen
(188.988.432)
Penerimaan Piutang Repo
Pembayaran Dividen Tunai
18
(191.776.254)
-
2.369.000.000
-
(2.544.130.468)
Payment of Other Payables - Consumer Financing
Receipt of Reverse Repo Receivables
Payment of Cash Dividend
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas
Pendanaan
(220.088.336)
(402.906.132)
PENINGKATAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN
SETARA KAS
Net Cash Used in Financing Activities
NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
10.358.615.522
(677.011.853)
CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL TAHUN
19.500.356.640
20.177.368.493
CASH AND CASH EQUIVALENTS, BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN
29.858.972.162
19.500.356.640
CASH AND CASH EQUIVALENTS, ENDING
See accompanying Notes to Financial Statements
which are an integral part of these Financial Statements
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan ini
6
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
U M U M
a.
1.
GENERAL
a.
Pendirian dan Informasi Umum
Establishment and General Information
PT
Minna
Padi
Investama
Tbk
(Perusahaan), dahulu PT Batavia Artatama
Securindo didirikan berdasarkan Akta No. 79
tanggal 28 Mei 1998 dari Notaris Drs. Atrino
Leswara, S.H. Akta Pendirian ini telah
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C28234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998
dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 86 tanggal
27 Oktober 2006, Tambahan No. 11489.
PT Minna Padi Investama Tbk (the
Company), formerly PT Batavia Artatama
Securindo, was established based on
Notarial Deed No. 79 dated May 28, 1998
of Public Notary Drs. Atrino Leswara, S.H.
The Deed of Establishment was approved
by the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia in Decision Letter No. C28234.HT.01.01.Th.98 dated July 3, 1998
and was published in State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 86 dated
October 27, 2006, Supplement No. 11489.
Anggaran
Dasar
Perusahaan
telah
beberapa kali dirubah dan ditambah, terakhir
dengan Akta No. 243 tanggal 22 Juni 2016
dari Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng,
S.H., S.E., M.H., mengenai pemecahan nilai
nominal saham dan perubahan Susunan
Direksi Perusahaan.
The Company’s Articles of Association
have been amended several times, most
recently by Notarial Deed No. 243 dated
June 22, 2016 of Public Notary Buntario
Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H.,
concerning the stock split on par value and
changes in the Company’s Board of
Directors.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha
Perusahaan
meliputi
jasa
perantara
perdagangan efek dan penjamin emisi efek.
In accordance with Article 3 of the
Company's Articles of Association, the
Company’s scope of activities comprises
securities brokerage and underwriting.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin
Emisi Efek masing-masing Berdasarkan
Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar
Modal (BAPEPAM) No. KEP-22/PM/1999
tanggal 30 Agustus 1999 dan No. KEP04/PM/PEE/2000 tanggal 3 April 2000.
The Company was granted securities
brokerage and underwiriting licenses based
on Decision Letters of the Chief of Capital
Market
and
Financial
Institution
Supervisory
Board
(BAPEPAM-LK)
No. KEP-22/PM/1999 dated August 30,
1999 and No. KEP-04/PM/PEE/2000 dated
April 3, 2000, respectively.
Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas
perdagangan marjin berdasarkan Surat dari
PT Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa
Efek Jakarta) No. S-582/BEJ.ANG/05-2005
tanggal 20 Mei 2005.
The Company has obtained the license for
margin
trading
based
on
Letter
No.
S-582/BEJ.ANG/05-2005
dated
May 20, 2005 from the Indonesia Stock
Exchange
(formerly
Jakarta
Stock
Exchange.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta
Selatan dan berkantor pusat di Equity Tower
Lt. 11, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta
12190.
Perusahaan
mulai
beroperasi secara komersial sejak tahun
1999.
The Company’s domicile is in South
Jakarta with its head office in Equity Tower
11 floor, Jl Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta 12190. The Company commenced
commercial operations in 1999.
7
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
U M U M (Lanjutan)
b.
c.
1.
Penawaran Umum Efek Perusahaan
GENERAL
b.
The Company’s Public Offering
Pada
tanggal 30
Desember
2011,
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
dalam
Surat
Keputusan
No.
S14055/BL/2011
sebanyak
300.000.000
saham biasa atas nama dengan nilai
nominal Rp 100 per saham dengan harga
penawaran sebesar Rp 395 per saham
disertai dengan 150.000.000 Waran Seri I
dengan harga pelaksanaan Rp 450. Pada
tanggal 9 Januari 2012, saham Perusahaan
telah dicatat pada PT Bursa Efek Indonesia.
On December 30, 2011, the Company
received an efective statement from the
Chief of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Board (BAPEPAMLK)
in
Decision
Letter
No.
S14055/BL/2011 to make a public offering of
300,000,000 ordinary shares with a par
value of Rp 100 per share at an offering
price of Rp 395 per share with
150,000,000 Series I Warrants at a price of
Rp 450. On January 9, 2012, the
Company’s shares were listed on
PT Bursa Efek Indonesia.
Periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu
mulai tanggal 9 Januari 2012 sampai
dengan tanggal 8 Juli 2013.
The exercise period for Series I Warrants
was from January 9, 2012 until July 8,
2013.
Karyawan, Dewan Komisaris, Direksi dan
Komite Audit
c.
Employees, Boards of Commissioners
and Directors and Audit Committee
Jumlah karyawan Perusahaan masingmasing sebanyak 60 karyawan dan 61
karyawan per 31 Desember 2016 dan 2015.
The Company had 60 and 61 employees
as of December 31, 2016 and 2015,
respectively.
Berdasarkan Akta No. 243 tanggal 22 Juni
2016 dan No. 25 tanggal 3 Juli 2015 dari
Notaris Buntario Tigris Darmawa Ng, SH,
MH, susunan pengurus Perusahaan tahun
2016 dan 2015 sebagai berikut:
Based on Notarial Deeds of No. 243 dated
June 22, 2016 and No. 25 dated July 3,
2015 of Public Notary Buntario Tigris
Darmawa Ng, SH, SE, MH, the Company's
Commissioners and Directors in 2016 and
2015 are as follows:
2016
Komisaris Utama (Komisaris Independen)
Komisaris
Direktur Utama
Direktur Independen
:
:
:
:
2015
Arys Ilyas
Wijaya Mulia
Djoko Joelijanto
Triny Talesu
Martha Susanti
Arys Ilyas
Wijaya Mulia
Djoko Joelijanto
Triny Talesu
:
:
:
:
President Commissioner
(Independent Commissioner)
Commissioner
President Director
Independent Directors
Susunan Komite Audit tahun 2016 dan 2015
sebagai berikut:
The composition of the Audit Commitee in
2016 and 2015 is as follows:
Ketua
Arys Ilyas
C h a r i m a n : Arys Ilyas
Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
M e m be r s
:
Anggota :
8
: Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
SIGNIFIKAN
a.
KEBIJAKAN
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Pernyataan Kepatuhan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
The Financial Statements have been
prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards, which
comprise the Statements of Financial
Accounting
Standards
(SFAS)
and
Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (SFAS) issued by
the Board of Financial Accounting
Standards of the Indonesian Institute of
Accountants and Regulation of Capital
Market
and
Financial
Institution
Supervisory Board (Bapepam-LK) No.
VIII.G17, Attachment of Decision of Chief
of Bapepam-LK No. KEP-689/BL/2011
dated December 30, 2011 regarding
Guidelines for Accounting for Securities
Companies.
Laporan Keuangan Perusahaan telah
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia yang mencakup
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(PSAK) dan Interprestasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan
Akuntan Indonesia serta Peraturan Badan
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.17
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK
No. KEP-689/BL/2011 tanggal 30 Desember
2011
tentang
Pedoman
Akuntansi
Perusahaan Efek.
b.
c.
Statement of Compliance
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
b.
Basis
of
Presentation
Financial
Statement
Laporan Keuangan Perusahaan disusun
berdasarkan konsep Biaya Perolehan,
kecuali untuk beberapa akun tertentu
disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana dijelaskan dalam masingmasing Catatan atas Laporan Keuangan.
The Company’s Financial Statements are
prepared using the Historical Cost concept,
except for several accounts as disclosed in
each related Note to the Financial
Statements.
Laporan Keuangan disusun menggunakan
basis akrual, kecuali untuk Laporan Arus
Kas. Mata uang pelaporan yang digunakan
dalam penyusunan Laporan Keuangan
adalah mata uang Rupiah, yang merupakan
mata uang fungsional Perusahaan.
The Financial Statements are prepared
using the Accrual basis, except for the
Statements of Cash Flows. The reporting
currency used in the preparation of the
Financial Statements is Indonesian Rupiah,
which is the Company’s functional
currency.
Laporan Arus Kas menyajikan penerimaan
dan pengeluaran kas dan setara kas yang
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan serta disajikan
berdasarkan metode Langsung (Direct
method).
The Statements of Cash Flows present the
receipts and disbursements of cash and
cash equivalents classified into operating,
investing and financiang activities and
presented using the Direct method.
Kas dan Setara Kas
c.
Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash
on hand and in banks and all investments
with maturities of three months or less from
the date of placement which are not
pledged as collateral and not restricted.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan
semua investasi yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang, dari tanggal
perolehannya dan yang tidak dijaminkan
serta tidak dibatasi penggunaannya.
9
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
d.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Deposito Berjangka
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d.
Time deposits with maturities of more than
three months from the date of placement or
pledged as collateral are stated at cost.
Deposito berjangka merupakan deposito
yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari tiga
bulan dari tanggal perolehannya atau yang
dijaminkan dinyatakan sebesar biaya
perolehan.
e.
f.
Time Deposits
Piutang
e.
Receivables
Perusahaan
menetapkan
cadangan
penurunan nilai piutang berdasarkan hasil
penelahaan manajemen terhadap keadaan
dan kolektibilitas masing-masing piutang
pada setiap akhir tahun.
The Company determines the allowance
for impairment of trade receivables based
on the result of management’s review
concerning the condition and collectibility
of each receivable account at year-end.
Cadangan penurunan nilai piutang dibentuk
pada saat terdapat bukti obyektif bahwa
saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang
dan cadangan penurunan nilai piutang
dihapus pada saat piutang tersebut
dipastikan tidak tertagih.
Allowance for impairment of receivables is
established when there is objective
evidence that the outstanding amounts will
not be collected. Accounts receivable and
allowance for impairment of receivables
are written off during the period in which
they are determined to be uncollectible.
Aset dan Liabilitas Keuangan
f.
Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK No. 68,
“Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK
ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan
dalam sebuah pernyataan, sebuah kerangka
kerja untuk mengukur nilai wajar dan
mensyaratkan pengungkapan mengenai
pengukuran nilai wajar.
The Company adopted SFAS No. 68, “Fair
Value Measurement”. This SFAS defines
fair value, establishes in a statement, a
framework for measuring fair value and
requires disclosures concerning fair value
measurements.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan
liabilitas keuangan.
The
Company
classifies
financial
instruments in the form of financial assets
and financial liabilities.
f.1. Aset Keuangan
f.1. Financial Assets
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua aset keuangan pada awalnya
diakui sebesar nilai wajarnya kecuali
apabila aset keuangan tidak diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai
wajar
tersebut
ditambah
biaya
transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung dengan perolehan
atau
penerbitan
aset
keuangan
tersebut.
All financial assets are recognized
initially at fair value, except in the
case of financial assets which are not
recorded at fair value through profit
or loss plus transaction costs directly
attributable to the acquisition or
issuance of such financial assets.
10
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan Awal (Lanjutan)
Initial Recognition (Continued)
Pembelian
atau
penjualan
aset
keuangan
diakui
pada
tanggal
transaksi, yaitu tanggal Perusahaan
berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset tersebut.
Purchases or sales of financial
assets are recognized on the
transaction date, i.e., the date that
the Company commits to purchase or
sell the assets.
Pengukuran
Awal
Subsequent Measurement
Setelah
Pengakuan
Pengukuran aset keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of
financial assets depends on the
classification as follows:
•
•
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Assets at Fair Value
through Profit or Loss
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
termasuk aset keuangan untuk
diperdagangkan
dan
aset
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets at fair value
through profit or loss include
financial assets held for trading
and financial assets designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan jika aset keuangan
diperoleh untuk tujuan dijual atau
dibeli kembali dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
kecuali aset keuangan ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai
efektif. Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi disajikan dalam Laporan
Posisi Keuangan pada nilai wajar
dengan keuntungan atau kerugian
dari perubahan nilai wajar diakui
dalam Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain.
Financial assets at fair value
through profit or loss are
classified as held for trading if
they are acquired for the
purpose
of
selling
or
repurchasing them in the near
term. Derivative assets are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
Financial assets at fair value
through profit or loss are carried
in the Statements of Financial
Position at fair value with gains
or losses recognized in the
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income.
Perusahaan memiliki portofolio efek
yang diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
The Company had securities
owned classified as financial
assets at fair value through profit
or loss.
11
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Pinjaman yang Diberikan dan
Piutang
•
Measurement
Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non
derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan, yang tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Aset keuangan tersebut diukur
sebesar
biaya
perolehan
diamortisasi
(amortized
cost)
dengan
menggunakan
metode
Suku Bunga Efektif (Effective
Interest Rate method) dikurangi
penurunan nilai. Bunga diakui
dengan menggunakan metode Suku
Bunga Efektif, kecuali piutang
jangka pendek dimana pengakuan
bunga tidak material. Keuntungan
dan kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain pada saat
pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai,
demikian juga pada saat proses
amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with
fixed or determinable payments
that are not quoted in an active
market. Such financial assets are
carried at amortized cost using the
Effective Interest Rate method
less
impairment.
Interest
is
recognized by using the Effective
Interest Rate method, except for
short-term receivables when the
recognition of interest would be
immaterial. Gains and losses are
recognized in the Statements of
Profit or Loss and Other
Comprehensive Income when the
loans
and
receivables
are
derecognized or impaired, as well
as through the amortization
process.
Aset keuangan Perusahaan meliputi
kas dan setara kas, deposito
berjangka, piutang lembaga kliring
dan penjaminan, piutang nasabah,
piutang lain-lain dan aset lain-lain
(jaminan) termasuk dalam kategori
ini.
The Company’s financial assets
consisting of cash and cash
equivalents,
time
deposits,
receivables from clearing and
guarantee institution, receivables
from customers, other receivables
and
other
assets
(security
deposits) were included in this
category.
12
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Dimiliki hingga
Jatuh
Tempo
(Held
to
Maturity/HTM)
•
Held-to-Maturity
Financial Assets
Measurement
(HTM)
Aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau
telah
ditentukan
dan
jatuh
temponya
telah
ditetapkan
diklasifikasikan sebagai HTM ketika
Perusahaan memiliki intensi positif
dan kemampuan untuk memiliki
aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan HTM diukur
pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode
Suku Bunga Efektif. Metode ini
menggunakan suku bunga efektif
yang secara tepat mendiskontokan
estimasi penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari
aset keuangan ke nilai tercatat
bersih (net carrying amount) dari
aset keuangan. Keuntungan dan
kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain pada saat
investasi
tersebut
dihentikan
pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, serta melalui
proses amortisasi.
Non-derivative financial assets
with fixed or determinable
payments and fixed maturities
are classified as HTM when the
Company has the positive
intention and ability to hold them
to
maturity.
After
initial
measurement, HTM financial
assets
are
measured
at
amortized
cost
using
the
Effective Interest Rate method.
This method uses an effective
interest
rate
that
exactly
discounts estimated future cash
receipts through the expected life
of the financial asset to the net
carrying amount of the financial
asset. Gains and losses are
recognized in the Statements of
Profit or Loss and Other
Comprehensive Income when
the
investments
are
derecognized or impaired, as
well as through the amortization
process.
Perusahaan tidak memiliki aset
keuangan yang diklasifikasikan
sebagai kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo.
The Company had no HTM
financial assets.
13
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Tersedia untuk
Dijual (Available for Sale/AFS)
•
Available-for-Sale
Financial Assets
Measurement
(AFS)
Aset keuangan AFS adalah aset
keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan dalam tiga kategori
sebelumnya. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan AFS diukur
dengan nilai wajar. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar diakui pada
Pendapatan Komprehensif Lain
kecuali untuk kerugian penurunan
nilai, bunga yang dihitung dengan
metode Suku Bunga Efektif dan laba
rugi selisih kurs atas aset moneter
diakui pada Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain.
Jika aset keuangan dilepas atau
mengalami
penurunan
nilai,
akumulasi laba atau rugi yang
sebelumnya diakui di ekuitas,
direklasifikasi ke Laporan Laba
Rugi
dan
Penghasilan
Komprehensif Lain tahun berjalan.
AFS financial assets are nonderivative financial assets that
are designated as available-forsale or are not classified in any of
the three preceding categories.
After initial measurement, AFS
financial assets are measured at
fair value. Gains and losses
arising from changes in fair value
are
recognized
in
other
comprehensive income with the
exception of impairment losses,
interest calculated using the
Effective Interest Rate method and
foreign exchange gains or losses
on monetary assets, which are
recognized in the Statements of
Profit or Loss and Other
Comprehensive Income. Where
the financial asset is disposed of or
is determined to be impaired, the
cumulative gain or loss previously
recognized in equity is reclassified
to the Statement of Profit or Loss
and
Other
Comprehensive
Income during the year.
Perusahaan memiliki portofolio efek,
penyertaan saham dan aset lain-lain
(investasi dalam saham) yang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual.
The Company had securities
owned, investment in shares of
stock
and
other
assets
(investments in shares of stock)
classified as financial assets
classified as available-for-sale.
14
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua liabilitas keuangan pada
awalnya diakui sebesar nilai wajarnya
kecuali apabila liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung dengan
perolehan atau penerbitan liabilitas
keuangan tersebut.
All financial liabilites are initially
recognized at fair value, except in the
case of financial liabilities which are
not recorded at fair value through
profit or loss plus transaction costs
directly attributable to the acquisition
or issuance of such financial
liabilties.
Pengukuran
Awal
Subsequent Measurement
Setelah
Pengakuan
Pengukuran
liabilitas
keuangan
tergantung pada klasifikasi berikut:
The measurement of financial
liabilities
depends
on
the
classification as follows:
•
•
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Liabilities
at Fair
Value through Profit or Loss
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
termasuk liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include
financial liabilities held for trading
and financial liabilities designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
jika mereka diperoleh untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam
waktu dekat. Liabilitas derivatif juga
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan kecuali mereka
ditetapkan
sebagai
instrumen
lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified
as held for trading if they are
acquired for the purpose of selling
or repurchasing them in the near
term. Derivative liabilities are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
15
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi (Lanjutan)
•
Measurement
Financial Liabilities at Fair
Value through Profit or Loss
(Continued)
Keuntungan atau kerugian atas
liabilitas
yang
dimiliki
untuk
diperdagangkan
diakui
dalam
Laporan
Laba
Rugi
dan
Penghasilan Komprehensif Lain.
Gains or losses on liabilities held
for trading are recognized in the
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas
keuangan yang diklasifikasikan
liabilitas
keuangan
yang
diperdagangkan.
The Company had no financial
liabilities classified as financial
liabilities
held
for
trading.
Liabilitas Keuangan yang Diukur
dengan
Biaya
Perolehan
Diamortisasi
•
Financial
Liabilities
Amortized Cost
at
Liabilitas keuangan yang tidak
diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai
wajar
melalui
laba
rugi
diklasifikasikan dalam kategori ini
dan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan
metode Suku Bunga Efektif.
Financial liabilities not classified
as financial liabilities at fair value
through profit or loss are
classified in this category and
measured at amortized cost using
the Effective Interest Rate
method.
Keuntungan dan kerugian diakui
dalam Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain
pada
saat
liabilitas
tersebut
dihentikan pengakuannya serta
melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized
in the Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income when the liabilities are
derecognized as well as through
the amortization process.
Liabilitas keuangan Perusahaan
meliputi utang lembaga kliring dan
penjaminan, utang nasabah, utang
lain-lain dan beban masih harus
dibayar.
The
Company’s
financial
liabilities included payables to
clearing and guarantee institution,
payables to customers, other
payables and accrued expenses.
16
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.3. Saling
Hapus
Keuangan
dari
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
Instrumen
f.3. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai bersihnya
disajikan
dalam
Laporan
Posisi
Keuangan jika entitas saat ini memiliki
hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto, atau untuk
merealisasikan
aset
dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Financial assets and financial
liabilities are offset and the net
amount is reported in the Statements
of Financial Position if there is a
currently enforceable legal right to
offset the recognized amounts and
there is an intention to settle on a net
basis, or to realize the assets and
settle the liabilities simultaneously.
f.4. Nilai Wajar Instrumen Keuangan
f.4. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang
diperdagangkan secara aktif di pasar
keuangan
yang
terorganisasi
ditentukan dengan mengacu pada
kuotasi
harga
penawaran
atau
permintaan (bid or ask prices) di pasar
aktif pada penutupan bisnis pada akhir
periode pelaporan. Untuk instrumen
keuangan yang tidak memiliki pasar
aktif, nilai wajar ditentukan dengan
menggunakan teknik penilaian. Teknik
penilaian
mencakup
penggunaan
transaksi pasar terkini yang dilakukan
secara wajar oleh pihak-pihak yang
berkeinginan dan memahami (recent
arm’s length market transactions);
penggunaan
nilai
wajar
terkini
instrumen lain yang secara substansial
sama; analisa arus kas
yang
didiskonto; atau model penilaian lain.
The fair value of financial instruments
that are actively traded in organized
financial markets is determined by
reference to quoted market bid or
ask prices at the close of business at
the end of the reporting period. For
financial instruments where there is
no active market, fair value is
determined
using
valuation
techniques. Such techniques may
include using recent arm’s length
market transactions; reference to the
current fair value of another
instrument that is substantially the
same; discounted cash flow analysis;
or other valuation models.
Penyesuaian Risiko Kredit
Credit Risk Adjustment
Perusahaan menyesuaikan harga di
pasar yang lebih menguntungkan
untuk
mencerminkan
adanya
perbedaan risiko kredit pihak lawan
antara instrumen yang diperdagangkan
di pasar tersebut dengan instrumen
yang dinilai untuk posisi aset
keuangan. Dalam menentukan nilai
wajar posisi liabilitas keuangan, risiko
kredit Perusahaan terkait dengan
instrumen harus diperhitungkan.
The Company adjusts the price in a
more advantageous market to reflect
any differences in counterparty credit
risk between instruments traded in
that market and the ones being
valued for financial asset positions.
In determining the fair value of
financial liability positions, the
Company's
own
credit
risk
associated with the instrument is
taken into account.
17
PT MINNA PADI INVESTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGALTANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31,
2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.5. Biaya Perolehan Diamortisasi dari
Instrumen Keuangan
Financial
Assets
(Continued)
and
f.5. Amortized Cost
Instruments
of
Liabilities
Financial
Amortized cost is computed using
the Effective Interest Rate method
less any allowance for impairment
and principal repayment or reduction.
The calculation takes into account
any premium or discount on
acquisition and includes transaction
costs and fees that are an integral
part of the effective interest rate.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung
dengan menggunakan metode Suku
Bunga
Efektif dikurangi dengan
penyisihan atas penurunan nilai dan
pembayaran pokok atau nilai yang tidak
dapat ditagih. Perhitungan tersebut
mempertimbangkan premium atau
diskonto pada sa