mina padi juni 2017 audited
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017 DAN UNTUK PERIODE 6 BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
BOARDS OF COMMISSIONERS AND DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF JUNE 30, 2017 AND
DECEMBER 31, 2016
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni 2016)
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED JUNE 30, 2017 (With Comparative Figures for the
Six-Month Period Ended June 30, 2016)
i - iii
1-2
3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 (Dengan Perbandingan Angka-angka Periode 6 Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017 (With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2016)
5
LAPORAN ARUS KAS INTERIM UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017 (Dengan Perbandingan Angka-angka periode 6 Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017 (With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2016)
6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER
2016 DAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Dengan Perbandingan Angka-angka untuk Periode 6 Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni 2016)
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31,
2016 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (With Comparative Figures for the
Six-Month Period Ended June 30, 2016)
7 - 70
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
A S E T
A S S E T S
Catatan/
30 Juni/
June 30,
31 Desember/
December 31,
Notes
2017
2016
ASET
ASSETS
Kas dan Setara Kas
2,4,28,31,&33
17.922.969.126
29.858.972.162
Deposito Berjangka
2 & 33
3.601.740.164
3.396.288.000
Portofolio Efek:
2,5&33
76.034.481.377
60.391.246.234
215.762.842.850
187.253.453.264
1.457.621.895
1.460.515.573
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Cash dan Cash Equivalents
Time Deposits
Securities Owned:
- Related Parties
- Third Parties
Receivables from Clearing and Guarantee
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2,6&33
Piutang Nasabah:
2,7&33
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Piutang Lain-lain
2,8,31&33
Institution
Receivables from Customers
-
12.694.474.978
- Related Parties
5.584.441.792
91.210.371.424
- Third Parties
76.313.320.727
972.247.431
Other Receivables
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka
2 & 33
263.279.708
508.970.533
Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka
2&9
110.403.769
15.489.833
Penyertaan Saham
2 & 10
5.710.000.000
5.710.000.000
Properti Investasi - Setelah Dikurangi
Depreciation of Rp 8,596,178,537 and
Rp 8.596.178.537 dan Rp 7.375.633.639 per
Rp 7,375,633,639 as of June 30, 2017
2 & 11
40.225.617.383
41.446.162.281
Aset Tetap - Setelah Dikurangi Akumulasi
Depreciation of Rp 19,397,504,124 and
Rp 18,660,742,917 as of June 30, 2017
dan Rp 18.660.742.917 per 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016
2 & 12
28.109.138.766
29.641.436.973
Aset Pajak Tangguhan
2&9
1.382.835.971
1.369.218.507
Aset Pengampunan Pajak - setelah Dikurangi
and December 31, 2016, respectively
Deferred Tax Assets
Tax Amnesty Assets - Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan sebesar Rp 4.200.000
Depreciation of Rp 4,200,000 and
dan Rp 1.050.000 per 30 Juni 2017 dan
Aset Lain-lain
and December 31, 2016, respectively
Fixed Assets - Net of Accumulated
Penyusutan sebesar Rp 19.397.504.124
31 Desember 2016
Investment in Shares of Stock
Investment Properties - Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan sebesar
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
Prepaid Taxes
Rp 1,050,000 as of June 30, 2017 and
2&9
2,13&33
JUMLAH ASET
27.300.000
30.450.000
5.924.740.428
5.929.251.946
478.430.733.956
471.888.549.139
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
December 31, 2016, respectively
Other Assets
TOTAL ASSETS
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial
Statements
1
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Continued)
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (Lanjutan)
PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
30 Juni/
31 Desember/
Catatan/
June 30,
December 31,
Notes
2017
2016
LIABILITAS
LIABILITIES
Payables to Clearing and Guarantee
Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan
Utang Nasabah:
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Utang Pajak
Beban Masih Harus Dibayar
Liabilitas Imbalan Kerja
Utang Lain-lain
2,6&33
2,14,31&33
3.055.424.500
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Institution
Payables to Customers:
2&8
2 & 33
2 & 15
2,16,31&33
Jumlah Liabilitas
EKUITAS
Modal Saham, Modal Dasar
Rp 800.000.000.000 terbagi atas
32.000.000.000 saham dengan
nilai nominal Rp 25 per saham
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 11.307.246.524 saham
Tambahan Modal Disetor
Saldo Laba:
- Ditentukan Penggunaannya
- Tidak Ditentukan Penggunaannya
Komponen Ekuitas Lainnya
8.280.678.500
14.655.900
2.306.814.478
449.008.763
221.183.980
6.101.265.000
1.886.255.386
2.086.786.412
7.687.694.327
1.067.210.737
561.232.957
5.468.012.960
1.160.019.399
14.034.608.007
26.311.635.292
- Related Parties
- Third Parties
Taxes Payable
Accrued Expenses
Liabilities for Employee Benefits
Other Payables
Total Liabilities
EQUITY
Capital Stock, Authorized Capital of
Rp 800,000,000,000 divided into
32,000,000,000 shares with a par value of
Rp 25 per share
Subscribed and Fully Paid - 11,307,246,524
17
2,9&18
19
2 & 20
282.681.163.100
245.759.273
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
163.971.578.864
16.597.624.712
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
464.396.125.949
445.576.913.847
478.430.733.956
471.888.549.139
shares
Additional Paid-in Capital
Retained Earnings:
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
- Appropriated
- Unappropriated
Other Equity Components
Total Equity
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial
Statements
2
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode
6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2016
Catatan/
Notes
PENDAPATAN USAHA
(Tidak Diaudit/
2017
Unaudited)
2
REVENUES
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek
21
38.197.224.053
5.208.302.516
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek
22
2.309.600
528.000
Pendapatan Dividen dan Bunga - Bersih
23
2.313.157.836
2.170.933.607
40.512.691.489
7.379.764.123
Jumlah Pendapatan Usaha
BEBAN USAHA
Beban Kepegawaian
Penyusutan
Beban Umum dan Administrasi
Brokerage Revenues
Underwriting Revenues
Dividend and Interest Income - Net
Total Revenues
OPERATING EXPENSES
24
(4.982.759.171)
(3.986.059.716)
11 & 12
(2.794.586.122)
(2.802.570.445)
Depreciation
25
(1.031.936.465)
(1.759.126.538)
General and Administrative
(1.149.330.700)
(1.537.440.277)
(326.606.023)
(247.133.870)
Sewa Kantor
Kustodian
Iklan dan Promosi
Perjamuan dan Sumbangan
(29.228.000)
(40.824.000)
(394.704.150)
(110.704.273)
Personnel Expenses
Office Rentals
Custodians
Advertising and Promotions
Entertainment and Donations
Telekomunikasi
(185.365.734)
(188.190.367)
Telecommunications
Beban Pemeliharaan Sistem
(130.690.475)
(142.772.109)
System Maintenance
Jasa Profesional
(297.500.000)
(31.175.000)
Professional Fees
Perjalanan Dinas
(90.916.919)
(32.442.080)
Traveling
Pendidikan dan Pelatihan
-
Lain-lain
Jumlah Beban Usaha
LABA (RUGI) USAHA
(10.900.000)
Education and Training
(40.484.230)
(13.021.116)
Others
(11.454.107.989)
(10.902.359.791)
29.058.583.500
(3.522.595.668)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Rugi Selisih Kurs
Keuntungan Penjualan Aset Tetap
12
Beban Bunga dan Keuangan
26
Lain-lain - Bersih
27
Jumlah Penghasilan Lain-lain
(11.694.364)
(62.324.592)
240.000.000
50.683.760
(20.251.542)
(23.340.978)
2.080.016.190
3.168.956.549
2.288.070.284
3.133.974.739
LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PAJAK
31.346.653.784
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan
Interest and Finance Expenses
Others - Net
Total Other Income - Net
INCOME TAX
PROVISION FOR INCOME TAX
-
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
(388.620.929)
2&9
Kini
Tangguhan
Loss on Foreign Exchange
Gain on Sale of Fixed Assets
INCOME (LOSS) BEFORE PROVISION FOR
PENGHASILAN
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
Total Operating Expenses
INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
18.653.755
(7.142.902)
18.653.755
(7.142.902)
31.365.307.539
(395.763.831)
3
Current
Deferred
Total Provision for Income Tax
INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM (Lanjutan)
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode
6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2016
Catatan/
Notes
(Tidak Diaudit/
2017
Unaudited)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Item that Will Be Reclassified to Profit or Loss
Keuntungan (Kerugian) yang Belum Terealisasi
atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio Efek
Tersedia untuk Dijual
Unrealized Gain (Loss) on Changes in Fair
2 & 20
(12.561.204.310)
2.686.089.278
Pos yang tidak akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Value of Available-for-sale Securities Owned
Item that Will Not Be Reclassified to Profit or Loss
Pengukuran Kembali Imbalan Kerja
2 & 15
20.145.164
-
Remeasurement of Employee Benefits
Beban Pajak Terkait
2&9
(5.036.291)
-
Related Income Tax
(12.546.095.437)
2.686.089.278
Laba Komprehensif Lainnya Periode Berjalan,
Total Other Comprehensive Income for the
Setelah Pajak
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN
18.819.212.102
2.290.325.447
Period, After Tax
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE
PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN PER SAHAM
DASAR
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
PER SAHAM DASAR
2 & 29
2,77
(0,14)
2 & 29
1,66
0,81
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
BASIC OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PER SHARE FOR THE PERIOD
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial Statements
4
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode 6 Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
SALDO PER 1 JANUARI 2016
INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month Period
Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Modal Ditempatkan
dan Disetor Penuh/
Subscribed and
Fully Paid Capital
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah
Belum
Ditentukan
Ditentukan
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Appropriated
Unappropriated
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
282.681.163.100
214.259.273
800.000.000
-
-
100.000.000
RUGI PERIODE BERJALAN (Tidak Diaudit)
-
-
-
KEUNTUNGAN YANG BELUM TEREALISASI ATAS PERUBAHAN
NILAI WAJAR PORTOFOLIO EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL
-
-
-
-
2.686.089.278
2.686.089.278
-
-
-
-
-
-
SALDO PER 30 JUNI 2016 (Tidak Diaudit)
282.681.163.100
214.259.273
900.000.000
141.721.351.087
25.920.091.140
451.436.864.600
BALANCE AS OF JUNE 30, 2016 (Unaudited)
SALDO PER 1 JANUARI 2017
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
445.576.913.847
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2017
LABA PERIODE BERJALAN
-
-
-
31.365.307.539
-
31.365.307.539
KERUGIAN YANG BELUM TEREALISASI ATAS PERUBAHAN
NILAI WAJAR PORTOFOLIO EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL
-
-
-
-
-
-
-
15.108.873
-
15.108.873
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
163.971.578.864
16.597.624.712
464.396.125.949
PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
SALDO PER 30 JUNI 2017
19
9 & 15
9 & 15
142.217.114.918
Komponen
Ekuitas Lainnya/
Other Components
of Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Interim ini
23.234.001.862
449.146.539.153
(100.000.000)
-
-
(395.763.831)
-
(12.561.204.310)
(395.763.831)
(12.561.204.310)
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2016
APPROPRIATION FOR MANDATORY RESERVE FUND
LOSS FOR THE PERIOD (Unaudited)
UNREALIZED GAIN ON CHANGES IN FAIR VALUE OF AVAILABLE FOR
SALE SECURITIES OWNED
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
INCOME FOR THE PERIOD
UNREALIZED LOSS ON CHANGES IN FAIR VALUE OF AVAILABLE FOR
SALE SECURITIES OWNED
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
BALANCE AS OF JUNE 30, 2017
See accompanying Notes to the Interim Financial Statements
which are an integral part of these of Interim Financial Statements
5
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode
6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2016
(Tidak Diaudit/
2017
Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Komisi Perantara Perdagangan Efek
5.890.540.313
2.977.760.124
Penerimaan Pendapatan Bunga
1.674.906.684
446.696.950
2.309.600
528.000
-
610.874.553
Penerimaan Penjamin Emisi dan Penjualan Efek
Penerimaan dari Nasabah Margin
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Lembaga Kliring
dan Penjaminan - Bersih
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) dari Nasabah
Penerimaan Dividen
Pembayaran Lain-lain Bersih
Pembayaran Pajak Penghasilan
(5.222.360.322)
7.918.899.134
17.267.193.529
(6.096.962.450)
412.977.280
269.794.718
(6.540.791.065)
(15.205.591)
Receipt of Dividend
(83.385.643)
Payment for Income Tax
Pembelian Portofolio Efek
(109.954.182.000)
(31.035.674.500)
(10.937.574.872)
(6.518.264.436)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan Aset Tetap
Institution - Net
Receipt from (Payment to) Customers
Payment to Others - Net
24.119.421.600
Penempatan Deposito Berjangka
Receipt from Margin Customers
(5.646.216.922)
85.547.036.700
Hasil Penjualan Aset Tetap
Receipt from Interest Income
Receipt from Underwriting and Selling Fees
Receipt from (Payment to) Clearing and Guarantee
Penjualan Portofolio Efek
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi
Receipt from Brokerage Commissions
Sale of Securities Owned
Purchase of Securities Owned
Net Cash Used in Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
240.000.000
-
Proceeds from Sale of Equipment
(205.452.164)
-
Time Deposit Placement
(41.743.000)
Pendapatan Bunga
(186.420.736)
-
1.922.500.000
Acquisition of Fixed Assets
Interest Income
Kas Bersih Digunakan untuk (Diperoleh dari)
Aktivitas Investasi
(7.195.164)
1.736.079.264
(896.547.000)
-
Payment of Due from Related Parties
(13.916.866)
-
Payment of Interest
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran Piutang Pihak-pihak Berelasi
Pembayaran Bunga
Pembayaran Utang Lain-lain - Pembiayaan Konsumen
Net Cash Used in (Provided by) Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
(80.769.134)
(93.706.976)
Payment of Other Payables - Consumer Financing
(991.233.000)
(93.706.976)
Net Cash Used in Financing Activities
(11.936.003.036)
(4.875.892.148)
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE
29.858.972.162
19.500.356.640
CASH AND CASH EQUIVALENTS, BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE
17.922.969.126
14.624.464.492
CASH AND CASH EQUIVALENTS, ENDING OF PERIOD
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial
Statements
6
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1.
U M U M
a.
GENERAL
a.
Pendirian dan Informasi Umum
Establishment and General Information
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
(dahulu PT Minna Padi Investama Tbk)
didirikan berdasarkan Akta No. 79 tanggal
28 Mei 1998 dari Notaris Drs. Atrino
Leswara, S.H. Akta Pendirian ini telah
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C28234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998
dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 86 tanggal
27 Oktober 2006, Tambahan No. 11489.
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
(formerly PT Minna Padi Investama Tbk),
was established based on Notarial Deed
No. 79 dated May 28, 1998 of Public
Notary Drs. Atrino Leswara, S.H. The Deed
of Establishment was approved by the
Minister of Justice of the Republic of
Indonesia in Decision Letter No. C28234.HT.01.01.Th.98 dated July 3, 1998
and was published in State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 86 dated
October 27, 2006, Supplement No. 11489.
Anggaran
Dasar
Perusahaan
telah
beberapa kali dirubah dan ditambah, terakhir
dengan Akta No. 98 tanggal 23 Pebruari
2017 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa
Ng, S,H., S.E., M.H., mengenai perubahan
nama Perusahaan dari semula bernama
PT Minna Padi Investama Tbk menjadi
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk.
Atas perubahan akta tersebut telah disahkan
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. AHU-0005381.AH.01.02.Tahun 2017
tanggal 3 Maret 2017.
The Company’s Articles of Association
have been amended several times, most
recently by Notarial Deed No. 98 dated
February 23, 2017 of Buntario Tigris
Darmawa Ng, S,H., S.E., M.H., whereby
the Company’s name changed from
PT Minna Padi Investama Tbk to PT Minna
Padi Investama Sekuritas Tbk. Such a
change in the deed was approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in Decision Letter
No. AHU-0005381.AH.01.02. Tahun 2017
dated March 3, 2017.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha
Perusahaan
meliputi
jasa
Perantara
Perdagangan Efek dan Penjamin Emisi
Efek.
In accordance with Article 3 of the
Company’s Articles of Association, the
Company’s scope of activities comprises
Securities Brokerage and Underwriting.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin
Emisi Efek masing-masing berdasarkan
Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar
Modal (BAPEPAM) No. KEP-22/PM/1999
tanggal 30 Agustus 1999 dan No. KEP04/PM/PEE/2000 tanggal 3 April 2000.
The Company was granted securities
brokerage and underwiriting licenses based
on Decision Letters of the Chief of Capital
Market
and
Financial
Institution
Supervisory
Board
(BAPEPAM-LK)
No. KEP-22/PM/1999 dated August 30,
1999 and No. KEP-04/PM/PEE/2000 dated
April 3, 2000, respectively.
Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas
perdagangan marjin berdasarkan Surat dari
PT Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa
Efek Jakarta) No. S-582/BEJ.ANG/05-2005
tanggal 20 Mei 2005.
The Company has obtained the license for
margin
trading
based
on
Letter
No.
S-582/BEJ.ANG/05-2005
dated
May 20, 2005 from the Indonesia Stock
Exchange
(formerly
Jakarta
Stock
Exchange.
7
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1.
U M U M (Lanjutan)
a.
Pendirian
(Lanjutan)
dan
Informasi
G E N E R A L (Continued)
a.
Umum
The Company is domiciled in South Jakarta
th
with its head office in Equity Tower 11
Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta 12190. The Company commenced
commercial operations in 1999.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta
Selatan dan berkantor pusat di Equity Tower
Lt. 11, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta
12190.
Perusahaan
mulai
beroperasi secara komersial sejak tahun
1999.
b.
c.
Establishment and General Information
(Continued)
Penawaran Umum Efek Perusahaan
b.
The Company’s Public Offering
Pada tanggal
30
Desember
2011,
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
dalam
Surat
Keputusan
No.
S14055/BL/2011
sebanyak
300.000.000
saham biasa atas nama dengan nilai
nominal Rp 100 per saham dengan harga
penawaran sebesar Rp 395 per saham
disertai dengan 150.000.000 Waran Seri I
dengan harga pelaksanaan Rp 450. Pada
tanggal 9 Januari 2012, saham Perusahaan
telah dicatat pada PT Bursa Efek Indonesia.
On December 30, 2011, the Company
received an effective statement from the
Chief of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Board (BAPEPAMLK)
in
Decision
Letter
No.
S14055/BL/2011 to make a public offering of
300,000,000 ordinary shares with a par
value of Rp 100 per share at an offering
price of Rp 395 per share with
150,000,000 Series I Warrants at a price of
Rp 450. On January 9, 2012, the
Company’s shares were listed on
PT Bursa Efek Indonesia.
Periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu
mulai tanggal 9 Januari 2012 sampai
dengan tanggal 8 Juli 2013.
The exercise period for Series I Warrants
was from January 9, 2012 until July 8,
2013.
Karyawan, Dewan Komisaris, Direksi dan
Komite Audit
c.
Employees, Boards of Commissioners
and Directors and Audit Committee
Jumlah karyawan Perusahaan masingmasing sebanyak 60 karyawan per 30 Juni
2017 dan 31 Desember 2016.
The Company had 60 employees as of
June 30, 2017 and December 31, 2016,
each.
Berdasarkan Akta No. 243 tanggal 22 Juni
2016 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa
Ng, SH, MH, susunan pengurus Perusahaan
per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
sebagai berikut:
Based on Notarial Deed No. 243 dated
June 22, 2016 of Public Notary Buntario
Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH, the
Company’s Commissioners and Directors
as of June 30, 2017 and December 31,
2016 are as follows:
Komisaris Utama (Komisaris Independen)
Komisaris
Direktur Utama
Direktur Independen
:
:
:
:
Arys Ilyas
Wijaya Mulia
Djoko Joelijanto
Triny Talesu
Martha Susanti
8
: (Independent Commissioner)
: Commissioner
: President Director
: Independent Directors
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
U M U M (Lanjutan)
c.
G E N E R A L (Continued)
c.
The composition of the Audit Committee
as of June 30, 2017 and December 31,
2016 is as follows:
Ketua
Arys Ilyas
C h a r i m a n : Arys Ilyas
Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
M e m be r s
:
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
2.
Pernyataan Kepatuhan
: Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
Statement of Compliance
The Interim Financial Statements have
been prepared in accordance with
Indonesian
Financial
Accounting
Standards, which comprise the Statements
of Financial Accounting Standards (IFAS)
and Interpretations of Statements of
Financial Accounting Standards (IFAS)
issued by the Board of Financial
Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants and Regulation of
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Board (Bapepam-LK) No.
VIII.G17, Attachment of Decision of Chief
of Bapepam-LK No. KEP-689/BL/2011
dated December 30, 2011 regarding
Guidelines for Accounting for Securities
Companies.
Laporan Keuangan Interim Perusahaan
telah disusun sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK) dan Interprestasi Standar
Akuntansi
Keuangan
(ISAK)
yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
No. VIII.G.17 Lampiran Keputusan Ketua
Bapepam-LK No. KEP-689/BL/2011 tanggal
30 Desember 2011 tentang Pedoman
Akuntansi Perusahaan Efek.
b.
Employees, Boards of Commissioners
and Directors and Audit Committee
(Continued)
Susunan Komite Audit per 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016 sebagai berikut:
IKHTISAR
SIGNIFIKAN
a.
1.
Karyawan, Dewan Komisaris, Direksi dan
Komite Audit (Lanjutan)
Anggota :
2.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
b.
Basis
of
Presentation
Financial
Statement
Laporan Keuangan Interim Perusahaan
disusun
berdasarkan
konsep
Biaya
Perolehan, kecuali untuk beberapa akun
tertentu disusun berdasarkan pengukuran
lain sebagaimana dijelaskan dalam masingmasing Catatan atas Laporan Keuangan
Interim yang relevan.
The
Company’s
Interim
Financial
Statements are prepared using the
Historical Cost concept, except for several
accounts as disclosed in each related Note
to the Interim Financial Statements.
Laporan
Keuangan
Interim
disusun
menggunakan basis akrual, kecuali untuk
Laporan Arus Kas. Mata uang pelaporan
yang digunakan dalam penyusunan Laporan
Keuangan Interim adalah mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The Interim Financial Statements are
prepared using the Accrual basis, except
for the Statements of Cash Flows. The
reporting currency used in the preparation
of the Interim Financial Statements is
Indonesian
Rupiah,
which
is
the
Company’s functional currency.
9
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
b.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
b.
Laporan Arus Kas Interim menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan
setara kas yang diklasifikasikan ke dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan
serta
disajikan
berdasarkan
metode
Langsung (Direct method).
c.
c.
Kas dan Setara Kas
Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash
on hand and in banks and all investments
with maturities of three months or less from
the date of placement which are not
pledged as collateral and not restricted.
d.
Deposito Berjangka
Time Deposits
Time deposits with maturities of more than
three months from the date of placement or
pledged as collateral are stated at cost.
Deposito berjangka merupakan deposito
yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari tiga
bulan dari tanggal perolehannya atau yang
dijaminkan dinyatakan sebesar biaya
perolehan.
e.
Statement
The Interim Statements of Cash Flows
present the receipts and disbursements of
cash and cash equivalents classified into
operating,
investing
and
financiang
activities and presented using the Direct
method.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan
semua investasi yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang, dari tanggal
perolehannya dan yang tidak dijaminkan
serta tidak dibatasi penggunaannya.
d.
Basis
of
Financial
Presentation (Continued)
e.
Piutang
Receivables
Perusahaan
menetapkan
cadangan
penurunan nilai piutang berdasarkan hasil
penelahaan manajemen terhadap keadaan
dan kolektibilitas masing-masing piutang
pada setiap akhir tahun.
The Company determines the allowance
for impairment of trade receivables based
on the result of management’s review
concerning the condition and collectibility
of each receivable account at year-end.
Cadangan penurunan nilai piutang dibentuk
pada saat terdapat bukti obyektif bahwa
saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang
dan cadangan penurunan nilai piutang
dihapus pada saat piutang tersebut
dipastikan tidak tertagih.
Allowance for impairment of receivables is
established when there is objective
evidence that the outstanding amounts will
not be collected. Accounts receivable and
allowance for impairment of receivables
are written off during the period in which
they are determined to be uncollectible.
10
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK No. 68,
“Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK
ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan
dalam sebuah pernyataan, sebuah kerangka
kerja untuk mengukur nilai wajar dan
mensyaratkan pengungkapan mengenai
pengukuran nilai wajar.
The Company adopted SFAS No. 68, “Fair
Value Measurement”. This SFAS defines
fair value, establishes in a statement, a
framework for measuring fair value and
requires disclosures concerning fair value
measurements.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan
liabilitas keuangan.
The
Company
classifies
financial
instruments in the form of financial assets
and financial liabilities.
f.1. Aset Keuangan
f.1. Financial Assets
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua aset keuangan pada awalnya
diakui sebesar nilai wajarnya kecuali
apabila aset keuangan tidak diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai
wajar
tersebut
ditambah
biaya
transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung dengan perolehan
atau
penerbitan
aset
keuangan
tersebut.
All financial assets are recognized
initially at fair value, except in the
case of financial assets which are not
recorded at fair value through profit
or loss plus transaction costs directly
attributable to the acquisition or
issuance of such financial assets.
Pembelian
atau
penjualan
aset
keuangan
diakui
pada
tanggal
transaksi, yaitu tanggal Perusahaan
berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset tersebut.
Purchases or sales of financial
assets are recognized on the
transaction date, i.e., the date that
the Company commits to purchase or
sell the assets.
11
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran
Awal
Setelah
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of
financial assets depends on the
classification as follows:
•
•
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Assets at Fair Value
through Profit or Loss
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
termasuk aset keuangan untuk
diperdagangkan
dan
aset
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets at fair value
through profit or loss include
financial assets held for trading
and financial assets designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan jika aset keuangan
diperoleh untuk tujuan dijual atau
dibeli kembali dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
kecuali aset keuangan ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai
efektif. Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi disajikan dalam Laporan
Posisi Keuangan Interim pada nilai
wajar dengan keuntungan atau
kerugian dari perubahan nilai wajar
diakui dalam Laporan Laba Rugi
dan Penghasilan Komprehensif
Lain Interim.
Interim Financial assets at fair
value through profit or loss are
classified as held for trading if
they are acquired for the
purpose
of
selling
or
repurchasing them in the near
term. Derivative assets are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
Financial assets at fair value
through profit or loss are carried
in the Statements of Financial
Position at fair value with gains
or losses recognized in the
Interim Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income.
Perusahaan memiliki portofolio efek
yang diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
The Company had securities
owned classified as financial
assets at fair value through profit
or loss.
12
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Pinjaman yang Diberikan dan
Piutang
•
Measurement
Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non
derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan, yang tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Aset keuangan tersebut diukur
sebesar
biaya
perolehan
diamortisasi
(amortized
cost)
dengan
menggunakan
metode
Suku Bunga Efektif (Effective
Interest Rate method) dikurangi
penurunan nilai. Bunga diakui
dengan menggunakan metode Suku
Bunga Efektif, kecuali piutang
jangka pendek dimana pengakuan
bunga tidak material. Keuntungan
dan kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi
dan Penghasilan
Komprehensif Lain Interim pada
saat pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai,
demikian juga pada saat proses
amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with
fixed or determinable payments
that are not quoted in an active
market. Such financial assets are
carried at amortized cost using the
Effective Interest Rate method
less
impairment.
Interest
is
recognized by using the Effective
Interest Rate method, except for
short-term receivables when the
recognition of interest would be
immaterial.
Interim Gains and
losses are recognized in the
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income
when the loans and receivables
are derecognized or impaired, as
well as through the amortization
process.
Aset keuangan Perusahaan meliputi
kas dan setara kas, deposito
berjangka, piutang lembaga kliring
dan penjaminan, piutang nasabah,
piutang lain-lain dan aset lain-lain
(jaminan) termasuk dalam kategori
ini.
The Company’s financial assets
consisting of cash and cash
equivalents,
time
deposits,
receivables from clearing and
guarantee institution, receivables
from customers, other receivables
and
other
assets
(security
deposits) were included in this
category.
13
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Dimiliki hingga
Jatuh
Tempo
(Held
to
Maturity/HTM)
•
Held-to-Maturity
Financial Assets
Measurement
(HTM)
Aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau
telah
ditentukan
dan
jatuh
temponya
telah
ditetapkan
diklasifikasikan sebagai HTM ketika
Perusahaan memiliki intensi positif
dan kemampuan untuk memiliki
aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan HTM diukur
pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode
Suku Bunga Efektif. Metode ini
menggunakan suku bunga efektif
yang secara tepat mendiskontokan
estimasi penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari
aset keuangan ke nilai tercatat
bersih (net carrying amount) dari
aset keuangan. Keuntungan dan
kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi
dan Penghasilan
Komprehensif Lain Interim pada
saat investasi tersebut dihentikan
pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, serta melalui
proses amortisasi.
Non-derivative financial assets
with fixed or determinable
payments and fixed maturities
are classified as HTM when the
Company has the positive
intention and ability to hold them
to
maturity.
After
initial
measurement, HTM financial
assets
are
measured
at
amortized
cost
using
the
Effective Interest Rate method.
This method uses an effective
interest
rate
that
exactly
discounts estimated future cash
receipts through the expected life
of the financial asset to the net
carrying amount of the financial
asset. Gains and losses are
recognized
in
the
Interim
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income
when the investments are
derecognized or impaired, as
well as through the amortization
process.
Perusahaan memiliki portofolio efek
- obligasi yang diklasifikasikan
sebagai kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo.
The Company had securities
owned as HTM financial assets.
14
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Tersedia untuk
Dijual (Available for Sale/AFS)
•
Available-for-Sale
Financial Assets
Measurement
(AFS)
Aset keuangan AFS adalah aset
keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan dalam tiga kategori
sebelumnya. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan AFS diukur
dengan nilai wajar. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar diakui pada
Pendapatan Komprehensif Lain
Interim kecuali untuk kerugian
penurunan nilai, bunga yang
dihitung dengan metode Suku
Bunga Efektif dan laba rugi selisih
kurs atas aset moneter diakui pada
Laporan
Laba
Rugi
dan
Penghasilan Komprehensif Lain
Interim. Jika aset keuangan dilepas
atau mengalami penurunan nilai,
akumulasi laba atau rugi yang
sebelumnya diakui di ekuitas,
direklasifikasi ke Laporan Laba
Rugi
dan
Penghasilan
Komprehensif Lain Interim periode
berjalan.
AFS financial assets are nonderivative financial assets that
are designated as available-forsale or are not classified in any of
the three preceding categories.
After initial measurement, AFS
financial assets are measured at
fair value. Gains and losses
arising from changes in fair value
are recognized in interim other
comprehensive income with the
exception of impairment losses,
interest calculated using the
Effective Interest Rate method and
foreign exchange gains or losses
on monetary assets, which are
recognized
in
the
Interim
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income.
Where the financial asset is
disposed of or is determined to be
impaired, the cumulative gain or
loss previously recognized in
equity is reclassified to the Interim
Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income
during the period.
Perusahaan memiliki portofolio efek,
penyertaan saham dan aset lain-lain
(investasi dalam saham) yang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual.
The Company had securities
owned, investment in shares of
stock
and
other
assets
(investments in shares of stock)
classified as financial assets
available-for-sale.
15
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua liabilitas keuangan pada
awalnya diakui sebesar nilai wajarnya
kecuali apabila liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung dengan
perolehan atau penerbitan liabilitas
keuangan tersebut.
All financial ecognized are initially
recognized at fair value, except in the
case of financial liabilities which are
not recorded at fair value through
profit or loss plus transaction costs
directly attributable to the acquisition
or issuance of such financial
recognized.
Pengukuran
Awal
Subsequent Measurement
Setelah
Pengakuan
Pengukuran
liabilitas
keuangan
tergantung pada klasifikasi berikut:
The measurement of financial
liabilities
depends
on
the
classification as follows:
•
•
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Liabilities
at Fair
Value through Profit or Loss
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
termasuk liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include
financial liabilities held for trading
and financial liabilities designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
jika mereka diperoleh untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam
waktu dekat. Liabilitas derivatif juga
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan kecuali mereka
ditetapkan
sebagai
instrumen
lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified
as held for trading if they are
acquired for the purpose of selling
or repurchasing them in the near
term. Derivative liabilities are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
16
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
•
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi (Lanjutan)
Measurement
Financial Liabilities at Fair
Value through Profit or Loss
(Continued)
Keuntungan atau kerugian atas
liabilitas
yang
dimiliki
untuk
diperdagangkan
diakui
dalam
Laporan
Laba
Rugi
dan
Penghasilan Komprehensif Lain
Interim.
Gains or losses on liabilities held
for trading are recognized in the
Interim Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas
keuangan yang diklasifikasikan
liabilitas
keuangan
yang
diperdagangkan.
The Company had no financial
liabilities classified as financial
liabilities
held
for
trading.
•
Liab
LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017 DAN UNTUK PERIODE 6 BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
BOARDS OF COMMISSIONERS AND DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF JUNE 30, 2017 AND
DECEMBER 31, 2016
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Juni 2016)
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED JUNE 30, 2017 (With Comparative Figures for the
Six-Month Period Ended June 30, 2016)
i - iii
1-2
3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 JUNI 2017 (Dengan Perbandingan Angka-angka Periode 6 Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017 (With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2016)
5
LAPORAN ARUS KAS INTERIM UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017 (Dengan Perbandingan Angka-angka periode 6 Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017 (With Comparative Figures for the Six-Month Period Ended June 30, 2016)
6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER
2016 DAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Dengan Perbandingan Angka-angka untuk Periode 6 Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Juni 2016)
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31,
2016 AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED (With Comparative Figures for the
Six-Month Period Ended June 30, 2016)
7 - 70
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
A S E T
A S S E T S
Catatan/
30 Juni/
June 30,
31 Desember/
December 31,
Notes
2017
2016
ASET
ASSETS
Kas dan Setara Kas
2,4,28,31,&33
17.922.969.126
29.858.972.162
Deposito Berjangka
2 & 33
3.601.740.164
3.396.288.000
Portofolio Efek:
2,5&33
76.034.481.377
60.391.246.234
215.762.842.850
187.253.453.264
1.457.621.895
1.460.515.573
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Cash dan Cash Equivalents
Time Deposits
Securities Owned:
- Related Parties
- Third Parties
Receivables from Clearing and Guarantee
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan
2,6&33
Piutang Nasabah:
2,7&33
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Piutang Lain-lain
2,8,31&33
Institution
Receivables from Customers
-
12.694.474.978
- Related Parties
5.584.441.792
91.210.371.424
- Third Parties
76.313.320.727
972.247.431
Other Receivables
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka
2 & 33
263.279.708
508.970.533
Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka
2&9
110.403.769
15.489.833
Penyertaan Saham
2 & 10
5.710.000.000
5.710.000.000
Properti Investasi - Setelah Dikurangi
Depreciation of Rp 8,596,178,537 and
Rp 8.596.178.537 dan Rp 7.375.633.639 per
Rp 7,375,633,639 as of June 30, 2017
2 & 11
40.225.617.383
41.446.162.281
Aset Tetap - Setelah Dikurangi Akumulasi
Depreciation of Rp 19,397,504,124 and
Rp 18,660,742,917 as of June 30, 2017
dan Rp 18.660.742.917 per 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016
2 & 12
28.109.138.766
29.641.436.973
Aset Pajak Tangguhan
2&9
1.382.835.971
1.369.218.507
Aset Pengampunan Pajak - setelah Dikurangi
and December 31, 2016, respectively
Deferred Tax Assets
Tax Amnesty Assets - Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan sebesar Rp 4.200.000
Depreciation of Rp 4,200,000 and
dan Rp 1.050.000 per 30 Juni 2017 dan
Aset Lain-lain
and December 31, 2016, respectively
Fixed Assets - Net of Accumulated
Penyusutan sebesar Rp 19.397.504.124
31 Desember 2016
Investment in Shares of Stock
Investment Properties - Net of Accumulated
Akumulasi Penyusutan sebesar
30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
Prepaid Taxes
Rp 1,050,000 as of June 30, 2017 and
2&9
2,13&33
JUMLAH ASET
27.300.000
30.450.000
5.924.740.428
5.929.251.946
478.430.733.956
471.888.549.139
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
December 31, 2016, respectively
Other Assets
TOTAL ASSETS
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial
Statements
1
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Continued)
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (Lanjutan)
PER 30 JUNI 2017 DAN 31 DESEMBER 2016
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
30 Juni/
31 Desember/
Catatan/
June 30,
December 31,
Notes
2017
2016
LIABILITAS
LIABILITIES
Payables to Clearing and Guarantee
Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan
Utang Nasabah:
- Pihak-pihak Berelasi
- Pihak Ketiga
Utang Pajak
Beban Masih Harus Dibayar
Liabilitas Imbalan Kerja
Utang Lain-lain
2,6&33
2,14,31&33
3.055.424.500
Jumlah Ekuitas
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Institution
Payables to Customers:
2&8
2 & 33
2 & 15
2,16,31&33
Jumlah Liabilitas
EKUITAS
Modal Saham, Modal Dasar
Rp 800.000.000.000 terbagi atas
32.000.000.000 saham dengan
nilai nominal Rp 25 per saham
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 11.307.246.524 saham
Tambahan Modal Disetor
Saldo Laba:
- Ditentukan Penggunaannya
- Tidak Ditentukan Penggunaannya
Komponen Ekuitas Lainnya
8.280.678.500
14.655.900
2.306.814.478
449.008.763
221.183.980
6.101.265.000
1.886.255.386
2.086.786.412
7.687.694.327
1.067.210.737
561.232.957
5.468.012.960
1.160.019.399
14.034.608.007
26.311.635.292
- Related Parties
- Third Parties
Taxes Payable
Accrued Expenses
Liabilities for Employee Benefits
Other Payables
Total Liabilities
EQUITY
Capital Stock, Authorized Capital of
Rp 800,000,000,000 divided into
32,000,000,000 shares with a par value of
Rp 25 per share
Subscribed and Fully Paid - 11,307,246,524
17
2,9&18
19
2 & 20
282.681.163.100
245.759.273
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
163.971.578.864
16.597.624.712
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
464.396.125.949
445.576.913.847
478.430.733.956
471.888.549.139
shares
Additional Paid-in Capital
Retained Earnings:
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
- Appropriated
- Unappropriated
Other Equity Components
Total Equity
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial
Statements
2
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode
6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2016
Catatan/
Notes
PENDAPATAN USAHA
(Tidak Diaudit/
2017
Unaudited)
2
REVENUES
Pendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek
21
38.197.224.053
5.208.302.516
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek
22
2.309.600
528.000
Pendapatan Dividen dan Bunga - Bersih
23
2.313.157.836
2.170.933.607
40.512.691.489
7.379.764.123
Jumlah Pendapatan Usaha
BEBAN USAHA
Beban Kepegawaian
Penyusutan
Beban Umum dan Administrasi
Brokerage Revenues
Underwriting Revenues
Dividend and Interest Income - Net
Total Revenues
OPERATING EXPENSES
24
(4.982.759.171)
(3.986.059.716)
11 & 12
(2.794.586.122)
(2.802.570.445)
Depreciation
25
(1.031.936.465)
(1.759.126.538)
General and Administrative
(1.149.330.700)
(1.537.440.277)
(326.606.023)
(247.133.870)
Sewa Kantor
Kustodian
Iklan dan Promosi
Perjamuan dan Sumbangan
(29.228.000)
(40.824.000)
(394.704.150)
(110.704.273)
Personnel Expenses
Office Rentals
Custodians
Advertising and Promotions
Entertainment and Donations
Telekomunikasi
(185.365.734)
(188.190.367)
Telecommunications
Beban Pemeliharaan Sistem
(130.690.475)
(142.772.109)
System Maintenance
Jasa Profesional
(297.500.000)
(31.175.000)
Professional Fees
Perjalanan Dinas
(90.916.919)
(32.442.080)
Traveling
Pendidikan dan Pelatihan
-
Lain-lain
Jumlah Beban Usaha
LABA (RUGI) USAHA
(10.900.000)
Education and Training
(40.484.230)
(13.021.116)
Others
(11.454.107.989)
(10.902.359.791)
29.058.583.500
(3.522.595.668)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
Rugi Selisih Kurs
Keuntungan Penjualan Aset Tetap
12
Beban Bunga dan Keuangan
26
Lain-lain - Bersih
27
Jumlah Penghasilan Lain-lain
(11.694.364)
(62.324.592)
240.000.000
50.683.760
(20.251.542)
(23.340.978)
2.080.016.190
3.168.956.549
2.288.070.284
3.133.974.739
LABA (RUGI) SEBELUM TAKSIRAN PAJAK
31.346.653.784
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan
Interest and Finance Expenses
Others - Net
Total Other Income - Net
INCOME TAX
PROVISION FOR INCOME TAX
-
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
(388.620.929)
2&9
Kini
Tangguhan
Loss on Foreign Exchange
Gain on Sale of Fixed Assets
INCOME (LOSS) BEFORE PROVISION FOR
PENGHASILAN
TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN
Total Operating Expenses
INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
18.653.755
(7.142.902)
18.653.755
(7.142.902)
31.365.307.539
(395.763.831)
3
Current
Deferred
Total Provision for Income Tax
INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM (Lanjutan)
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode
6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2016
Catatan/
Notes
(Tidak Diaudit/
2017
Unaudited)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Item that Will Be Reclassified to Profit or Loss
Keuntungan (Kerugian) yang Belum Terealisasi
atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio Efek
Tersedia untuk Dijual
Unrealized Gain (Loss) on Changes in Fair
2 & 20
(12.561.204.310)
2.686.089.278
Pos yang tidak akan Direklasifikasi ke Laba Rugi
Value of Available-for-sale Securities Owned
Item that Will Not Be Reclassified to Profit or Loss
Pengukuran Kembali Imbalan Kerja
2 & 15
20.145.164
-
Remeasurement of Employee Benefits
Beban Pajak Terkait
2&9
(5.036.291)
-
Related Income Tax
(12.546.095.437)
2.686.089.278
Laba Komprehensif Lainnya Periode Berjalan,
Total Other Comprehensive Income for the
Setelah Pajak
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN
18.819.212.102
2.290.325.447
Period, After Tax
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE
PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN PER SAHAM
DASAR
LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
PER SAHAM DASAR
2 & 29
2,77
(0,14)
2 & 29
1,66
0,81
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
BASIC OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PER SHARE FOR THE PERIOD
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial Statements
4
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode 6 Bulan
yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan/
Notes
SALDO PER 1 JANUARI 2016
INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month Period
Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Modal Ditempatkan
dan Disetor Penuh/
Subscribed and
Fully Paid Capital
Saldo Laba/
Retained Earnings
Telah
Belum
Ditentukan
Ditentukan
Penggunaannya/
Penggunaannya/
Appropriated
Unappropriated
Tambahan
Modal Disetor/
Additional
Paid-in Capital
Jumlah Ekuitas/
Total Equity
282.681.163.100
214.259.273
800.000.000
-
-
100.000.000
RUGI PERIODE BERJALAN (Tidak Diaudit)
-
-
-
KEUNTUNGAN YANG BELUM TEREALISASI ATAS PERUBAHAN
NILAI WAJAR PORTOFOLIO EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL
-
-
-
-
2.686.089.278
2.686.089.278
-
-
-
-
-
-
SALDO PER 30 JUNI 2016 (Tidak Diaudit)
282.681.163.100
214.259.273
900.000.000
141.721.351.087
25.920.091.140
451.436.864.600
BALANCE AS OF JUNE 30, 2016 (Unaudited)
SALDO PER 1 JANUARI 2017
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
132.591.162.452
29.158.829.022
445.576.913.847
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2017
LABA PERIODE BERJALAN
-
-
-
31.365.307.539
-
31.365.307.539
KERUGIAN YANG BELUM TEREALISASI ATAS PERUBAHAN
NILAI WAJAR PORTOFOLIO EFEK TERSEDIA UNTUK DIJUAL
-
-
-
-
-
-
-
15.108.873
-
15.108.873
282.681.163.100
245.759.273
900.000.000
163.971.578.864
16.597.624.712
464.396.125.949
PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
PENGUKURAN KEMBALI IMBALAN KERJA
SALDO PER 30 JUNI 2017
19
9 & 15
9 & 15
142.217.114.918
Komponen
Ekuitas Lainnya/
Other Components
of Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Interim ini
23.234.001.862
449.146.539.153
(100.000.000)
-
-
(395.763.831)
-
(12.561.204.310)
(395.763.831)
(12.561.204.310)
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2016
APPROPRIATION FOR MANDATORY RESERVE FUND
LOSS FOR THE PERIOD (Unaudited)
UNREALIZED GAIN ON CHANGES IN FAIR VALUE OF AVAILABLE FOR
SALE SECURITIES OWNED
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
INCOME FOR THE PERIOD
UNREALIZED LOSS ON CHANGES IN FAIR VALUE OF AVAILABLE FOR
SALE SECURITIES OWNED
REMEASUREMENT OF EMPLOYEE BENEFITS
BALANCE AS OF JUNE 30, 2017
See accompanying Notes to the Interim Financial Statements
which are an integral part of these of Interim Financial Statements
5
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL 30 JUNI 2017
(Dengan Perbandingan Angka-angka Periode
6 Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
JUNE 30, 2017
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2016
(Tidak Diaudit/
2017
Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Komisi Perantara Perdagangan Efek
5.890.540.313
2.977.760.124
Penerimaan Pendapatan Bunga
1.674.906.684
446.696.950
2.309.600
528.000
-
610.874.553
Penerimaan Penjamin Emisi dan Penjualan Efek
Penerimaan dari Nasabah Margin
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Lembaga Kliring
dan Penjaminan - Bersih
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) dari Nasabah
Penerimaan Dividen
Pembayaran Lain-lain Bersih
Pembayaran Pajak Penghasilan
(5.222.360.322)
7.918.899.134
17.267.193.529
(6.096.962.450)
412.977.280
269.794.718
(6.540.791.065)
(15.205.591)
Receipt of Dividend
(83.385.643)
Payment for Income Tax
Pembelian Portofolio Efek
(109.954.182.000)
(31.035.674.500)
(10.937.574.872)
(6.518.264.436)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Perolehan Aset Tetap
Institution - Net
Receipt from (Payment to) Customers
Payment to Others - Net
24.119.421.600
Penempatan Deposito Berjangka
Receipt from Margin Customers
(5.646.216.922)
85.547.036.700
Hasil Penjualan Aset Tetap
Receipt from Interest Income
Receipt from Underwriting and Selling Fees
Receipt from (Payment to) Clearing and Guarantee
Penjualan Portofolio Efek
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi
Receipt from Brokerage Commissions
Sale of Securities Owned
Purchase of Securities Owned
Net Cash Used in Operating Activities
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
240.000.000
-
Proceeds from Sale of Equipment
(205.452.164)
-
Time Deposit Placement
(41.743.000)
Pendapatan Bunga
(186.420.736)
-
1.922.500.000
Acquisition of Fixed Assets
Interest Income
Kas Bersih Digunakan untuk (Diperoleh dari)
Aktivitas Investasi
(7.195.164)
1.736.079.264
(896.547.000)
-
Payment of Due from Related Parties
(13.916.866)
-
Payment of Interest
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Pembayaran Piutang Pihak-pihak Berelasi
Pembayaran Bunga
Pembayaran Utang Lain-lain - Pembiayaan Konsumen
Net Cash Used in (Provided by) Investing Activities
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
(80.769.134)
(93.706.976)
Payment of Other Payables - Consumer Financing
(991.233.000)
(93.706.976)
Net Cash Used in Financing Activities
(11.936.003.036)
(4.875.892.148)
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE
29.858.972.162
19.500.356.640
CASH AND CASH EQUIVALENTS, BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE
17.922.969.126
14.624.464.492
CASH AND CASH EQUIVALENTS, ENDING OF PERIOD
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Interim yang
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan Interim ini
See accompanying Notes to Interim Financial Statements
which are an integral part of these Interim Financial
Statements
6
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1.
U M U M
a.
GENERAL
a.
Pendirian dan Informasi Umum
Establishment and General Information
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
(dahulu PT Minna Padi Investama Tbk)
didirikan berdasarkan Akta No. 79 tanggal
28 Mei 1998 dari Notaris Drs. Atrino
Leswara, S.H. Akta Pendirian ini telah
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C28234.HT.01.01.Th.98 tanggal 3 Juli 1998
dan telah diumumkan dalam Berita Negara
Republik Indonesia No. 86 tanggal
27 Oktober 2006, Tambahan No. 11489.
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk
(formerly PT Minna Padi Investama Tbk),
was established based on Notarial Deed
No. 79 dated May 28, 1998 of Public
Notary Drs. Atrino Leswara, S.H. The Deed
of Establishment was approved by the
Minister of Justice of the Republic of
Indonesia in Decision Letter No. C28234.HT.01.01.Th.98 dated July 3, 1998
and was published in State Gazette of the
Republic of Indonesia No. 86 dated
October 27, 2006, Supplement No. 11489.
Anggaran
Dasar
Perusahaan
telah
beberapa kali dirubah dan ditambah, terakhir
dengan Akta No. 98 tanggal 23 Pebruari
2017 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa
Ng, S,H., S.E., M.H., mengenai perubahan
nama Perusahaan dari semula bernama
PT Minna Padi Investama Tbk menjadi
PT Minna Padi Investama Sekuritas Tbk.
Atas perubahan akta tersebut telah disahkan
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. AHU-0005381.AH.01.02.Tahun 2017
tanggal 3 Maret 2017.
The Company’s Articles of Association
have been amended several times, most
recently by Notarial Deed No. 98 dated
February 23, 2017 of Buntario Tigris
Darmawa Ng, S,H., S.E., M.H., whereby
the Company’s name changed from
PT Minna Padi Investama Tbk to PT Minna
Padi Investama Sekuritas Tbk. Such a
change in the deed was approved by the
Minister of Law and Human Rights of the
Republic of Indonesia in Decision Letter
No. AHU-0005381.AH.01.02. Tahun 2017
dated March 3, 2017.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha
Perusahaan
meliputi
jasa
Perantara
Perdagangan Efek dan Penjamin Emisi
Efek.
In accordance with Article 3 of the
Company’s Articles of Association, the
Company’s scope of activities comprises
Securities Brokerage and Underwriting.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai
Perantara Pedagang Efek dan Penjamin
Emisi Efek masing-masing berdasarkan
Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar
Modal (BAPEPAM) No. KEP-22/PM/1999
tanggal 30 Agustus 1999 dan No. KEP04/PM/PEE/2000 tanggal 3 April 2000.
The Company was granted securities
brokerage and underwiriting licenses based
on Decision Letters of the Chief of Capital
Market
and
Financial
Institution
Supervisory
Board
(BAPEPAM-LK)
No. KEP-22/PM/1999 dated August 30,
1999 and No. KEP-04/PM/PEE/2000 dated
April 3, 2000, respectively.
Perusahaan telah memperoleh ijin fasilitas
perdagangan marjin berdasarkan Surat dari
PT Bursa Efek Indonesia (dahulu PT Bursa
Efek Jakarta) No. S-582/BEJ.ANG/05-2005
tanggal 20 Mei 2005.
The Company has obtained the license for
margin
trading
based
on
Letter
No.
S-582/BEJ.ANG/05-2005
dated
May 20, 2005 from the Indonesia Stock
Exchange
(formerly
Jakarta
Stock
Exchange.
7
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1.
U M U M (Lanjutan)
a.
Pendirian
(Lanjutan)
dan
Informasi
G E N E R A L (Continued)
a.
Umum
The Company is domiciled in South Jakarta
th
with its head office in Equity Tower 11
Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta 12190. The Company commenced
commercial operations in 1999.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta
Selatan dan berkantor pusat di Equity Tower
Lt. 11, Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53,
Jakarta
12190.
Perusahaan
mulai
beroperasi secara komersial sejak tahun
1999.
b.
c.
Establishment and General Information
(Continued)
Penawaran Umum Efek Perusahaan
b.
The Company’s Public Offering
Pada tanggal
30
Desember
2011,
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
dalam
Surat
Keputusan
No.
S14055/BL/2011
sebanyak
300.000.000
saham biasa atas nama dengan nilai
nominal Rp 100 per saham dengan harga
penawaran sebesar Rp 395 per saham
disertai dengan 150.000.000 Waran Seri I
dengan harga pelaksanaan Rp 450. Pada
tanggal 9 Januari 2012, saham Perusahaan
telah dicatat pada PT Bursa Efek Indonesia.
On December 30, 2011, the Company
received an effective statement from the
Chief of Capital Market and Financial
Institution Supervisory Board (BAPEPAMLK)
in
Decision
Letter
No.
S14055/BL/2011 to make a public offering of
300,000,000 ordinary shares with a par
value of Rp 100 per share at an offering
price of Rp 395 per share with
150,000,000 Series I Warrants at a price of
Rp 450. On January 9, 2012, the
Company’s shares were listed on
PT Bursa Efek Indonesia.
Periode pelaksanaan Waran Seri I yaitu
mulai tanggal 9 Januari 2012 sampai
dengan tanggal 8 Juli 2013.
The exercise period for Series I Warrants
was from January 9, 2012 until July 8,
2013.
Karyawan, Dewan Komisaris, Direksi dan
Komite Audit
c.
Employees, Boards of Commissioners
and Directors and Audit Committee
Jumlah karyawan Perusahaan masingmasing sebanyak 60 karyawan per 30 Juni
2017 dan 31 Desember 2016.
The Company had 60 employees as of
June 30, 2017 and December 31, 2016,
each.
Berdasarkan Akta No. 243 tanggal 22 Juni
2016 dari Notaris Buntario Tigris Darmawa
Ng, SH, MH, susunan pengurus Perusahaan
per 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016
sebagai berikut:
Based on Notarial Deed No. 243 dated
June 22, 2016 of Public Notary Buntario
Tigris Darmawa Ng, SH, SE, MH, the
Company’s Commissioners and Directors
as of June 30, 2017 and December 31,
2016 are as follows:
Komisaris Utama (Komisaris Independen)
Komisaris
Direktur Utama
Direktur Independen
:
:
:
:
Arys Ilyas
Wijaya Mulia
Djoko Joelijanto
Triny Talesu
Martha Susanti
8
: (Independent Commissioner)
: Commissioner
: President Director
: Independent Directors
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
1.
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
U M U M (Lanjutan)
c.
G E N E R A L (Continued)
c.
The composition of the Audit Committee
as of June 30, 2017 and December 31,
2016 is as follows:
Ketua
Arys Ilyas
C h a r i m a n : Arys Ilyas
Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
M e m be r s
:
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
2.
Pernyataan Kepatuhan
: Ricardo Suhendra Wirjawan
Eko Budi Prasetyo
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a.
Statement of Compliance
The Interim Financial Statements have
been prepared in accordance with
Indonesian
Financial
Accounting
Standards, which comprise the Statements
of Financial Accounting Standards (IFAS)
and Interpretations of Statements of
Financial Accounting Standards (IFAS)
issued by the Board of Financial
Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants and Regulation of
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Board (Bapepam-LK) No.
VIII.G17, Attachment of Decision of Chief
of Bapepam-LK No. KEP-689/BL/2011
dated December 30, 2011 regarding
Guidelines for Accounting for Securities
Companies.
Laporan Keuangan Interim Perusahaan
telah disusun sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi
Keuangan (PSAK) dan Interprestasi Standar
Akuntansi
Keuangan
(ISAK)
yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK)
No. VIII.G.17 Lampiran Keputusan Ketua
Bapepam-LK No. KEP-689/BL/2011 tanggal
30 Desember 2011 tentang Pedoman
Akuntansi Perusahaan Efek.
b.
Employees, Boards of Commissioners
and Directors and Audit Committee
(Continued)
Susunan Komite Audit per 30 Juni 2017 dan
31 Desember 2016 sebagai berikut:
IKHTISAR
SIGNIFIKAN
a.
1.
Karyawan, Dewan Komisaris, Direksi dan
Komite Audit (Lanjutan)
Anggota :
2.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
b.
Basis
of
Presentation
Financial
Statement
Laporan Keuangan Interim Perusahaan
disusun
berdasarkan
konsep
Biaya
Perolehan, kecuali untuk beberapa akun
tertentu disusun berdasarkan pengukuran
lain sebagaimana dijelaskan dalam masingmasing Catatan atas Laporan Keuangan
Interim yang relevan.
The
Company’s
Interim
Financial
Statements are prepared using the
Historical Cost concept, except for several
accounts as disclosed in each related Note
to the Interim Financial Statements.
Laporan
Keuangan
Interim
disusun
menggunakan basis akrual, kecuali untuk
Laporan Arus Kas. Mata uang pelaporan
yang digunakan dalam penyusunan Laporan
Keuangan Interim adalah mata uang
Rupiah, yang merupakan mata uang
fungsional Perusahaan.
The Interim Financial Statements are
prepared using the Accrual basis, except
for the Statements of Cash Flows. The
reporting currency used in the preparation
of the Interim Financial Statements is
Indonesian
Rupiah,
which
is
the
Company’s functional currency.
9
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
b.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
(Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
b.
Laporan Arus Kas Interim menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas dan
setara kas yang diklasifikasikan ke dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan
serta
disajikan
berdasarkan
metode
Langsung (Direct method).
c.
c.
Kas dan Setara Kas
Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents consist of cash
on hand and in banks and all investments
with maturities of three months or less from
the date of placement which are not
pledged as collateral and not restricted.
d.
Deposito Berjangka
Time Deposits
Time deposits with maturities of more than
three months from the date of placement or
pledged as collateral are stated at cost.
Deposito berjangka merupakan deposito
yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari tiga
bulan dari tanggal perolehannya atau yang
dijaminkan dinyatakan sebesar biaya
perolehan.
e.
Statement
The Interim Statements of Cash Flows
present the receipts and disbursements of
cash and cash equivalents classified into
operating,
investing
and
financiang
activities and presented using the Direct
method.
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan
semua investasi yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang, dari tanggal
perolehannya dan yang tidak dijaminkan
serta tidak dibatasi penggunaannya.
d.
Basis
of
Financial
Presentation (Continued)
e.
Piutang
Receivables
Perusahaan
menetapkan
cadangan
penurunan nilai piutang berdasarkan hasil
penelahaan manajemen terhadap keadaan
dan kolektibilitas masing-masing piutang
pada setiap akhir tahun.
The Company determines the allowance
for impairment of trade receivables based
on the result of management’s review
concerning the condition and collectibility
of each receivable account at year-end.
Cadangan penurunan nilai piutang dibentuk
pada saat terdapat bukti obyektif bahwa
saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang
dan cadangan penurunan nilai piutang
dihapus pada saat piutang tersebut
dipastikan tidak tertagih.
Allowance for impairment of receivables is
established when there is objective
evidence that the outstanding amounts will
not be collected. Accounts receivable and
allowance for impairment of receivables
are written off during the period in which
they are determined to be uncollectible.
10
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK No. 68,
“Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK
ini mendefinisikan nilai wajar, menetapkan
dalam sebuah pernyataan, sebuah kerangka
kerja untuk mengukur nilai wajar dan
mensyaratkan pengungkapan mengenai
pengukuran nilai wajar.
The Company adopted SFAS No. 68, “Fair
Value Measurement”. This SFAS defines
fair value, establishes in a statement, a
framework for measuring fair value and
requires disclosures concerning fair value
measurements.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan
liabilitas keuangan.
The
Company
classifies
financial
instruments in the form of financial assets
and financial liabilities.
f.1. Aset Keuangan
f.1. Financial Assets
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua aset keuangan pada awalnya
diakui sebesar nilai wajarnya kecuali
apabila aset keuangan tidak diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai
wajar
tersebut
ditambah
biaya
transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung dengan perolehan
atau
penerbitan
aset
keuangan
tersebut.
All financial assets are recognized
initially at fair value, except in the
case of financial assets which are not
recorded at fair value through profit
or loss plus transaction costs directly
attributable to the acquisition or
issuance of such financial assets.
Pembelian
atau
penjualan
aset
keuangan
diakui
pada
tanggal
transaksi, yaitu tanggal Perusahaan
berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset tersebut.
Purchases or sales of financial
assets are recognized on the
transaction date, i.e., the date that
the Company commits to purchase or
sell the assets.
11
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran
Awal
Setelah
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent Measurement
Pengukuran aset keuangan setelah
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi sebagai berikut:
The subsequent measurement of
financial assets depends on the
classification as follows:
•
•
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Assets at Fair Value
through Profit or Loss
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
termasuk aset keuangan untuk
diperdagangkan
dan
aset
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets at fair value
through profit or loss include
financial assets held for trading
and financial assets designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan jika aset keuangan
diperoleh untuk tujuan dijual atau
dibeli kembali dalam waktu dekat.
Aset derivatif juga diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
kecuali aset keuangan ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai
efektif. Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi disajikan dalam Laporan
Posisi Keuangan Interim pada nilai
wajar dengan keuntungan atau
kerugian dari perubahan nilai wajar
diakui dalam Laporan Laba Rugi
dan Penghasilan Komprehensif
Lain Interim.
Interim Financial assets at fair
value through profit or loss are
classified as held for trading if
they are acquired for the
purpose
of
selling
or
repurchasing them in the near
term. Derivative assets are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
Financial assets at fair value
through profit or loss are carried
in the Statements of Financial
Position at fair value with gains
or losses recognized in the
Interim Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income.
Perusahaan memiliki portofolio efek
yang diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
The Company had securities
owned classified as financial
assets at fair value through profit
or loss.
12
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Pinjaman yang Diberikan dan
Piutang
•
Measurement
Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non
derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan, yang tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif.
Aset keuangan tersebut diukur
sebesar
biaya
perolehan
diamortisasi
(amortized
cost)
dengan
menggunakan
metode
Suku Bunga Efektif (Effective
Interest Rate method) dikurangi
penurunan nilai. Bunga diakui
dengan menggunakan metode Suku
Bunga Efektif, kecuali piutang
jangka pendek dimana pengakuan
bunga tidak material. Keuntungan
dan kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi
dan Penghasilan
Komprehensif Lain Interim pada
saat pinjaman yang diberikan dan
piutang dihentikan pengakuannya
atau mengalami penurunan nilai,
demikian juga pada saat proses
amortisasi.
Loans and receivables are nonderivative financial assets with
fixed or determinable payments
that are not quoted in an active
market. Such financial assets are
carried at amortized cost using the
Effective Interest Rate method
less
impairment.
Interest
is
recognized by using the Effective
Interest Rate method, except for
short-term receivables when the
recognition of interest would be
immaterial.
Interim Gains and
losses are recognized in the
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income
when the loans and receivables
are derecognized or impaired, as
well as through the amortization
process.
Aset keuangan Perusahaan meliputi
kas dan setara kas, deposito
berjangka, piutang lembaga kliring
dan penjaminan, piutang nasabah,
piutang lain-lain dan aset lain-lain
(jaminan) termasuk dalam kategori
ini.
The Company’s financial assets
consisting of cash and cash
equivalents,
time
deposits,
receivables from clearing and
guarantee institution, receivables
from customers, other receivables
and
other
assets
(security
deposits) were included in this
category.
13
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Dimiliki hingga
Jatuh
Tempo
(Held
to
Maturity/HTM)
•
Held-to-Maturity
Financial Assets
Measurement
(HTM)
Aset keuangan non derivatif
dengan pembayaran tetap atau
telah
ditentukan
dan
jatuh
temponya
telah
ditetapkan
diklasifikasikan sebagai HTM ketika
Perusahaan memiliki intensi positif
dan kemampuan untuk memiliki
aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan HTM diukur
pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode
Suku Bunga Efektif. Metode ini
menggunakan suku bunga efektif
yang secara tepat mendiskontokan
estimasi penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari
aset keuangan ke nilai tercatat
bersih (net carrying amount) dari
aset keuangan. Keuntungan dan
kerugian diakui dalam Laporan
Laba Rugi
dan Penghasilan
Komprehensif Lain Interim pada
saat investasi tersebut dihentikan
pengakuannya atau mengalami
penurunan nilai, serta melalui
proses amortisasi.
Non-derivative financial assets
with fixed or determinable
payments and fixed maturities
are classified as HTM when the
Company has the positive
intention and ability to hold them
to
maturity.
After
initial
measurement, HTM financial
assets
are
measured
at
amortized
cost
using
the
Effective Interest Rate method.
This method uses an effective
interest
rate
that
exactly
discounts estimated future cash
receipts through the expected life
of the financial asset to the net
carrying amount of the financial
asset. Gains and losses are
recognized
in
the
Interim
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income
when the investments are
derecognized or impaired, as
well as through the amortization
process.
Perusahaan memiliki portofolio efek
- obligasi yang diklasifikasikan
sebagai kelompok dimiliki hingga
jatuh tempo.
The Company had securities
owned as HTM financial assets.
14
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.1. Aset Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.1. Financial Assets (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
Aset Keuangan Tersedia untuk
Dijual (Available for Sale/AFS)
•
Available-for-Sale
Financial Assets
Measurement
(AFS)
Aset keuangan AFS adalah aset
keuangan non derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk
dijual
atau
yang
tidak
diklasifikasikan dalam tiga kategori
sebelumnya. Setelah pengukuran
awal, aset keuangan AFS diukur
dengan nilai wajar. Keuntungan
atau kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar diakui pada
Pendapatan Komprehensif Lain
Interim kecuali untuk kerugian
penurunan nilai, bunga yang
dihitung dengan metode Suku
Bunga Efektif dan laba rugi selisih
kurs atas aset moneter diakui pada
Laporan
Laba
Rugi
dan
Penghasilan Komprehensif Lain
Interim. Jika aset keuangan dilepas
atau mengalami penurunan nilai,
akumulasi laba atau rugi yang
sebelumnya diakui di ekuitas,
direklasifikasi ke Laporan Laba
Rugi
dan
Penghasilan
Komprehensif Lain Interim periode
berjalan.
AFS financial assets are nonderivative financial assets that
are designated as available-forsale or are not classified in any of
the three preceding categories.
After initial measurement, AFS
financial assets are measured at
fair value. Gains and losses
arising from changes in fair value
are recognized in interim other
comprehensive income with the
exception of impairment losses,
interest calculated using the
Effective Interest Rate method and
foreign exchange gains or losses
on monetary assets, which are
recognized
in
the
Interim
Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income.
Where the financial asset is
disposed of or is determined to be
impaired, the cumulative gain or
loss previously recognized in
equity is reclassified to the Interim
Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income
during the period.
Perusahaan memiliki portofolio efek,
penyertaan saham dan aset lain-lain
(investasi dalam saham) yang
diklasifikasikan
sebagai
aset
keuangan tersedia untuk dijual.
The Company had securities
owned, investment in shares of
stock
and
other
assets
(investments in shares of stock)
classified as financial assets
available-for-sale.
15
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities
Pengakuan Awal
Initial Recognition
Semua liabilitas keuangan pada
awalnya diakui sebesar nilai wajarnya
kecuali apabila liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
biaya
transaksi
yang
dapat
diatribusikan secara langsung dengan
perolehan atau penerbitan liabilitas
keuangan tersebut.
All financial ecognized are initially
recognized at fair value, except in the
case of financial liabilities which are
not recorded at fair value through
profit or loss plus transaction costs
directly attributable to the acquisition
or issuance of such financial
recognized.
Pengukuran
Awal
Subsequent Measurement
Setelah
Pengakuan
Pengukuran
liabilitas
keuangan
tergantung pada klasifikasi berikut:
The measurement of financial
liabilities
depends
on
the
classification as follows:
•
•
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi
Financial Liabilities
at Fair
Value through Profit or Loss
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi
termasuk liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan
dan
liabilitas
keuangan yang ditetapkan pada
saat pengakuan awal untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial liabilities at fair value
through profit or loss include
financial liabilities held for trading
and financial liabilities designated
upon initial recognition at fair
value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
sebagai kelompok diperdagangkan
jika mereka diperoleh untuk tujuan
dijual atau dibeli kembali dalam
waktu dekat. Liabilitas derivatif juga
diklasifikasikan sebagai kelompok
diperdagangkan kecuali mereka
ditetapkan
sebagai
instrumen
lindung nilai efektif.
Financial liabilities are classified
as held for trading if they are
acquired for the purpose of selling
or repurchasing them in the near
term. Derivative liabilities are also
classified as held for trading
unless they are designated as
effective hedging instruments.
16
PT MINNA PADI INVESTAMA SEKURITAS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2017, 31 DESEMBER 2016 DAN
UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT (Dengan Perbandingan
Angka-angka periode 6 Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni 2016)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
2.
IKHTISAR
KEBIJAKAN
SIGNIFIKAN (Lanjutan)
f.
NOTES TO INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
AS OF JUNE 30, 2017 AND DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD THEN ENDED
(With Comparative Figures for the Six-Month
Period Ended June 30, 2016)
(Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
AKUNTANSI
2.
Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
f.
f.2. Liabilitas Keuangan (Lanjutan)
Pengukuran Setelah
Awal (Lanjutan)
•
•
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
Financial
Assets
(Continued)
and
Liabilities
f.2. Financial Liabilities (Continued)
Pengakuan
Subsequent
(Continued)
•
Liabilitas Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Laba
Rugi (Lanjutan)
Measurement
Financial Liabilities at Fair
Value through Profit or Loss
(Continued)
Keuntungan atau kerugian atas
liabilitas
yang
dimiliki
untuk
diperdagangkan
diakui
dalam
Laporan
Laba
Rugi
dan
Penghasilan Komprehensif Lain
Interim.
Gains or losses on liabilities held
for trading are recognized in the
Interim Statements of Profit or
Loss and Other Comprehensive
Income.
Perusahaan tidak memiliki liabilitas
keuangan yang diklasifikasikan
liabilitas
keuangan
yang
diperdagangkan.
The Company had no financial
liabilities classified as financial
liabilities
held
for
trading.
•
Liab