Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profit Distribution Management Pada Perbankan Syariah Di Indonesia
SKRIPSI
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION
MANAGEMENT PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
OLEH:
SURIANSYAH
110521131
PROGRAM STUDI STRATA I MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2014
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION
MANAGEMENT PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memberikan bukti empiris
tentang pengaruh, kecukupan modal, efektivitas dana pihak ketiga, resiko
pembiayaan, pertumbuhan produk domestik bruto, proporsi pembiayaan non
investasi, proporsi dana pihak ketiga, penghapusan penyisihan aktiva produktif,
dan umur bank, terhadap Profit Distribution Management pada perbankan syariah
di Indonesia.
Penelitian ini menggunakan sampel bank umum syariah yang terdaftar di Bank
Indonesia dari periode 2009-2011, dengan menggunakan kriteria tertentu, maka
jumlah sampel sebanyak 8 bank umum syariah di Indonesia periode 2009-2013.
Metode pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi. Teknik analisis
data menggunakan analisis regresi linier berganda.
Hasil Penelitian menunjukkan, secara simultan bahwa kecukupan modal,
efektifitas dana pihak ketiga, risiko pembiayaan, pertumbuhan produk domestik
bruto, proporsi pembiayaan non investasi, dana pihak ketiga, penyisihan
penghapusan aktiva produktif, dan umur bank berpengaruh terhadap Profit
Distribution Management. Sedangkan secara parsial kecukupan modal, proporsi
dana pihak ketiga, dan penyisihan penghapusan aktiva produktif berpengaruh
positif dan signifikan terhadap Profit Distribution Management, efektitas dana
pihak ketiga, dan risiko pembiayaan berpengaruh positif dan tidak signifikan
terhadap Profit Distribution Management, pertumbuhan produk domestik bruto
berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profit Distribution Management.
Namun proporsi pembiayaan non investasi, dan umur bank berpengaruh negatif
dan tidak signifikan terhadap Profit Distribution Management.
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
FACTORS AFFECTING THE PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT
IN ISLAMIC BANKING IN INDONESIA
The purpose of this study is to investigate and provide empirical evidence
about the effect of, capital adequacy, effectiveness of third-party funds, risk
financing, the growth of gross domestic product, the proportion of non-investment
financing, the proportion of third-party funds, the abolition of the allowance for
assets, and the age of the bank, the profit Distribution Management in Islamic
banking in Indonesia.
This study used a sample of Islamic banks registered in Bank Indonesia from the
period 2009-2011, using specific criteria, then the total sample of 8 Islamic banks
in Indonesia 2009-2013. Methods of data collection using the documentation.
Analysis using multiple linear regression analysis.
Research results showed that simultaneous capital adequacy, effectiveness of
third-party funds, risk financing, the growth of gross domestic product, the
proportion of non-investment financing, third party funds, allowance for
uncollectible accounts, and age affect the bank's Profit Distribution Management.
While the partial capital adequacy, the proportion of third -party funds, and the
allowance for uncollectible accounts and a significant positive effect on the Profit
Distribution Management, affectivity third party funds, and risk financing and no
significant positive effect on the Profit Distribution Management, gross domestic
product growth and the negative effect significantly to the Profit Distribution
Management. However, the proportion of non-investment financing, and bank age
and no significant negative effect on the Profit Distribution Management.
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Dengan Segala kerendahan hati pertama-tama penulis mengucapkan puji
dan
syukur kehadirat Allah SWT karena berkat rahmat dan karunianya-Nya
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Sebagai salah satu syarat yang harus
dipenuhi untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Keuangan pada Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul “ Faktor-faktor
yang mempengaruhi Profit Distribution Managemet pada perbankan Syariah di
Indonesia”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis menyadari bahwa masih banyak
kekurangan baik dari segi isi maupun cara penyajiannya. Hal ini disebabkan
karena keterbatasan kemampuan dan pengalaman yang penulis miliki, namun
demikian penulis berusaha terus untuk tetap memperbaiki pada masa yang akan
datang.
Penulis telah telah mendapat bantuan dan bimbingan baik berupa moril
maupun materil dari berbagai pihak dalam penulisan skripsi ini. Maka pada
kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada.
1. Ayahanda tercinta Wahdansyah Daulay dan Ibunda tersayang Darliana,
serta teta Intan daulay A.Md, dan Bang Azwarman A.Md, Teti Permata
daulay ,SE, Bang Ihsan, Uning Sarifitria Daulay, SH, M.Kn, dan khusus
penulis persembahkan kepada Almarhum Wahdarsyah Daulay, semoga
kiranya adek juga ikut merasakan kebahagiaan ini, terimakasih semuanya
telah memberikan kasih saying, perhatian, dukungan dan semangat, serta
doa untuk keberhasilan penulis.
iii
Universitas Sumatera Utara
2. Angku Drs. Fathi siregar, Uci Latifah Hannum, yang telah membantu
study penulis secara materil semenjak dari bangku sekolah SMU hingga
saat ini yang entah sampai kapan dapat penulis balas kebaikan dan
kerendahan hati Angku dan Uci. Semoga Allah selalu melapangkan rezeki
dan Karunia-Nya kepada angku dan uci Amin.
3. Mamak Zainul Daulay, SH, MH, Bunde Nikmah, Moncu Ir. Abdurrahim
Daulay dan Almarhum Ir. Nuhalena Pilo. Serta adikku yang cantik Salsa,
dan Bang Syariadi Lubis, ST, M.Si, Kak Sri, Adekku Muhammad Rasyd
Lubis serta Bang Eky serta adikku Serly dan Siti, Sultan, semuanya telah
mendidik, memberikan semangat dan tiada hentinya mengajari penulis.
Semoga Allah senantiasa memberikan rahmad dan hidayah-Nya. Amin.
4. Bang Akhmad Lafranta Siregar, SE, MBA, MPM, MSPM, dan Bang
Fauzan Siregar, BBA, Kak Sofi,Kak Anggi Siregar, dan adek Dafinah
Siregar, Om Una siregar, Kak Tumen, Papa Musyafa Daulay SH, Ibu
Irma, terimakasih atas semua dukungan dan semangat yang tiada hentinya
diberikan kepada penulis.
5. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si. Selaku Ketua Program Studi S-1
Manajemen Universitas Sumatera Utara.
6. Ibu Dr. Isfenti Sadlia, SE. ME. Selaku Dosen pembimbing yang telah
menyediakan waktu, pemikiran dan arahannya bagi penulisan skripsi ini
7. Bapak Drs. Syahyunan M.Si. Selaku Dosen Pembaca dan Penilai yang
telah banyak memberikan masukan kepada penulis demi kesempurnaan
skripsi ini
iv
Universitas Sumatera Utara
8. Bapak dan Ibu Dosen beserta Jajaran Staf Administrasi Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
9. Seluruh
teman-teman
perkuliahan
di
fakultas
Ekonomi
Jurusan
Manajemen Keuangan Ekstensi, Majemen Sumber Daya Manusia.
Stambuk 2011 yang telah banyak memberikan semangat kepada penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini terutama, Robiatul Adawiyah SE, Sona
Evan SE, Tridiana A.Md, Agung SE, Deni Sofyan A.Md, Ayu, dan temanteman lainnya yang namanya tidak bisa disebutkan satu persatu.
10. Buat Seseorang Thanks atas semangatnya sehingga Penulis Dapat
Menyelesaikan Skripsi ini.
Akhir kata, penulis berdoa
kiranya Allah SWT membalas semua budi baik
mereka, sehingga skripsi ini bermanfaat dan menjadi ilmu pengetahuan,
khususnya bidang studi ekonomi, khususnya Jurusan Manajemen Keuangan
terlebih kepada penulis sendiri.
Amin Ya Robbal ‘Alamin
Wassalam
Medan, Mei 2014
SURIANSYAH
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ......................................................................................................
i
ABSTRACT .....................................................................................................
ii
KATA PENGANTAR ....................................................................................
iii
DAFTAR ISI ..................................................................................................
vi
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
x
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xiii
BAB I
PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang .........................................................................
1
1.2
Rumusan Masalah ....................................................................
11
1.3
Tujuan Penelitian .....................................................................
11
1.4
Manfaat Penelitian ...................................................................
11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1
Uraian Teoritis .........................................................................
13
2.1.1 Bank Syariah .................................................................
13
2.1.2 Profit Distribution Management ...................................
15
2.1.3 Mekanisme perhitungan Bagi Hasil ..............................
16
2.1.4 Suku bunga bank Konvensional....................................
20
2.1.5 Kecukupan Modal .........................................................
20
2.1.6 Efektivitas Dana Pihak Ketiga ......................................
22
2.1.7 Resiko Pembiayaan .......................................................
23
2.1.8 Pertumbuhan Produk Domestik Bruto ..........................
24
2.1.9 Proporsi Pembiayaan Non Investasi .............................
25
2.1.10 Proporsi Dana Pihak Ketiga ..........................................
26
2.1.11 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ..................
26
2.1.12 Umur Bank ....................................................................
28
vi
Universitas Sumatera Utara
2.2 Penelitian Terdahulu ................................................................
28
2.3 Kerangka Konseptual ...............................................................
33
2.4
34
Hipotesis........................................................................ ..........
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian .........................................................................
36
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ..................................................
36
3.3 Batasan Operasional ...............................................................
36
3.4 Definisi Operasional Variabel ..................................................
37
3.5 Populasi dan Sampel ................................................................
43
3.6 Metode Pengumpulan Data ......................................................
45
3.7 Teknik Analisis Data ................................................................
46
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN .....................................................
52
4.1 Gambaran Umum Perusahaan .................................................
52
4.1.1 Sejarah Bank Umum Syariah .........................................
52
4.2 Gambaran Umum Objek Penelitian ........................................
58
4.2.1 Bank Victoria Syariah ……………………………......
58
4.2.2 Bank Panin Syariah ……………………………..........
59
4.2.3 Bank Syariah Mandiri …………………………...........
59
4.2.4 Bank Syariah Bukopin …………………………….....
60
4.2.5 Bank Central Asia Syariah ……………………….......
60
4.2.6 Bank Muamalat Indonesia ............................................
61
4.2.7 Bank Mega Syariah Indonesia ......................................
62
4.2.8 Bank Rakyat Indonesia Syariah ...................................
62
4.3 Hasil Penelitian ………………………………………............
63
4.3.1 Analisis Statistik Deskriptif …………………............
63
4.3.1.1 Analisis Deskriptif Kecukupan Modal .……..
63
4.3.1.2 Analisis Deskriptif Efektifitas Dana Pihak
Ketiga ...........................................................
66
vii
Universitas Sumatera Utara
4.3.1.3 Analisis Deskriptif Resiko Pembiayaan …...
69
4.3.1.4 Analisis Deskriptif Pertumbuhan Produk
Domestik Bruto ..............................................
70
4.3.1.5 Analisis Deskriptif Proporsi Pembiayaan
Non Investasi ……………..............................
71
4.3.1.6 Analisis Deskriptif Proporsi Dana Pihak
Ketiga .............................................................
72
4.3.1.7 Analisis Deskriptif Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif ………................................
73
4.3.1.8 Analisis Deskriptif Umur Bank ……….........
74
4.3.1.9 Analisis Deskriptif Profit Distribution
Management ….............................................
74
4.4 Uji Asumsi Klasik ..................................................................
78
4.4.1 Uji Normalitas
...........................................................
4.4.2 Uji Heteroskedastisitas
78
..............................................
80
4.4.3 Uji Autokorelasi ..........................................................
82
4.4.4 Uji Multikolinieritas ....................................................
83
4.5 Analisis dan Pembuktian Hipotesis
4.5.1
.......................................
84
.......................................
84
.............................................................
87
4.5.2.1 Uji F (Secara Simultan) ...................................
87
4.5.2.2 Uji t (Uji Secara Parsial) ...............................
88
4.5.2.3 Analisis Determinasi R Square .....................
91
Analisis Regresi Berganda
4.5.2 Uji Hipotesis
4.6 Pembahasan
...........................................................................
4.6.1 Uji F (Secara Simultan)
92
.............................................
92
4.6.2 Ujit t (Secara Parsial) ..................................................
93
4.6.2.1 Pengaruh Kecukupan Modal (CAR)
terhadap Profit Distribution Management....... 93
4.6.2.2 Pengaruh Efektifitas Dana Pihak Ketiga (FDR)
terhadap Profit Distribution Management......
94
viii
Universitas Sumatera Utara
4.6.2.3 Pengaruh Risiko pembiayaan (NPF)
terhadap Profit Distribution Management...
95
4.6.2.4 Pengaruh Pertumbuhan produk Domestik
Bruto (GDP) terhadap Profit Distribution
Management ..................................................
95
4.6.2.5 Pengaruh proporsi Pembiayaan Non
Investasi (NIF) terhadap Profit
Distribution Management
..........................
96
4.6.2.6 Pengaruh Proporsi dana Pihak Ketiga (TPF)
terhadap Profit Distribution Management .....
97
4.6.2.7 Pengaruh Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (EPA) terhadap Profit Distribution
Management …………....................................
97
4.6.2.8 Pengaruh Umur Bank (DMBE) terhadap
Profit Distribution Management ..................
98
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ..............................................................................
99
5.2 Saran .........................................................................................
99
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 101
LAMPIRAN .................................................................................................. 105
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No.Tabel
1.1
Judul
Halaman
Perkembangan Bank Syariah di Indonesia Periode 2009 2013.................................................................................................
1.2
8
Indikator Kesehatan Perbankan Syariah di Indonesia Periode
2009-2013.........................................................................................
1.3
9
Indikator Kesehatan Perbankan SyariahTerhadap Total Bank
Umum Syariah di Indonesia.............................................................
10
2.1
Mekanisme Perhitungan Revenue Sharing........................................
18
2.2
Mekanisme perhitungan Profit Sharing............................................
18
2.3
Ringkasan Penelitian Terdahulu.......................................................
32
3.1
Operasional Variabel Penelitian........................................................
42
3.2
Prosedur Pemilihan Sampel..............................................................
44
3.3
Sampel Penelitian.............................................................................
45
4.1
Sampel Penelitian.............................................................................
58
4.2
Statistik Desktiptif…………………………………………………
64
4.3
Rasio Kecukupan Modal (CAR) Pada Perbankan Syariah di
Indonesia Tahun 2009-2013………………....................................
4.4
67
Rasio Efektivitas Dana Pihak Ketiga (FDR) Pada Perbankan
Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013…………………………..
4.5
68
Rasio Resiko Pembiayaan (NPF) Pada Perbankan Syariah di
Indonesia Tahun 2009-2013……………………………………….
4.6
69
Rasio Pertumbuhan Produk Domestik Bruto (GDP) Pada
Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013……………….
4.7
70
Rasio Proporsi Pembiayaan Non Investasi (NIF) Pada Perbankan
Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013…………………………..
4.8
71
Rasio Proporsi Dana Pihak Ketiga (TPF) Pada Perbankan Syariah
di Indonesia Tahun 2009-2013…………………………………….
4.9
72
Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (EPA)
Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013…………
73
x
Universitas Sumatera Utara
4.10
Rasio Umur Bank (DMBE) Pada Perbankan Syariah di Indonesia
Tahun 2009-2013…………………………………………………
4.11
74
Rasio Profit Distribution Management Pada Perbankan Syariah
di Indonesia Tahun 2009-2013……………………………………
75
xi
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No.Gambar
Judul
Halaman
2.1
Perbedan Prinsip Bagi Hasil Revenue Sharing dan Profit
Sharing.................................................................................
19
2.2
Kerangka Konseptual...........................................................
34
4.1
Hasil Uji Normalitas (Histogram)........................................
78
4.2
Hasil Uji Normalitas (Normal P-P Plot).............................
79
4.3
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Grafik Scatterplot)................
81
xii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No.
Judul
Lampiran
Lampiran I
Lampiran II
Halaman
Data Rasio Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia
Periode 2009-2013…………………………………………
106
Hasil Olah SPSS 18 ………………………………………
108
-
Statistik Variabel Penelitian.....................................
108
-
Uji Normalitas..........................................................
108
-
Uji Heteroskedastisitas............................................
109
-
Uji Autokorelasi......................................................
110
-
Uji Multikolinieriytas..............................................
110
-
Uji Analisis Regresi berganda................................
110
-
Uji F (Simultan)......................................................
111
-
Uji t (Parsial)...........................................................
111
-
Koefisien Determinasi (R2)....................................
111
xiii
Universitas Sumatera Utara
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION
MANAGEMENT PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
OLEH:
SURIANSYAH
110521131
PROGRAM STUDI STRATA I MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2014
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFIT DISTRIBUTION
MANAGEMENT PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan memberikan bukti empiris
tentang pengaruh, kecukupan modal, efektivitas dana pihak ketiga, resiko
pembiayaan, pertumbuhan produk domestik bruto, proporsi pembiayaan non
investasi, proporsi dana pihak ketiga, penghapusan penyisihan aktiva produktif,
dan umur bank, terhadap Profit Distribution Management pada perbankan syariah
di Indonesia.
Penelitian ini menggunakan sampel bank umum syariah yang terdaftar di Bank
Indonesia dari periode 2009-2011, dengan menggunakan kriteria tertentu, maka
jumlah sampel sebanyak 8 bank umum syariah di Indonesia periode 2009-2013.
Metode pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi. Teknik analisis
data menggunakan analisis regresi linier berganda.
Hasil Penelitian menunjukkan, secara simultan bahwa kecukupan modal,
efektifitas dana pihak ketiga, risiko pembiayaan, pertumbuhan produk domestik
bruto, proporsi pembiayaan non investasi, dana pihak ketiga, penyisihan
penghapusan aktiva produktif, dan umur bank berpengaruh terhadap Profit
Distribution Management. Sedangkan secara parsial kecukupan modal, proporsi
dana pihak ketiga, dan penyisihan penghapusan aktiva produktif berpengaruh
positif dan signifikan terhadap Profit Distribution Management, efektitas dana
pihak ketiga, dan risiko pembiayaan berpengaruh positif dan tidak signifikan
terhadap Profit Distribution Management, pertumbuhan produk domestik bruto
berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Profit Distribution Management.
Namun proporsi pembiayaan non investasi, dan umur bank berpengaruh negatif
dan tidak signifikan terhadap Profit Distribution Management.
i
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT
FACTORS AFFECTING THE PROFIT DISTRIBUTION MANAGEMENT
IN ISLAMIC BANKING IN INDONESIA
The purpose of this study is to investigate and provide empirical evidence
about the effect of, capital adequacy, effectiveness of third-party funds, risk
financing, the growth of gross domestic product, the proportion of non-investment
financing, the proportion of third-party funds, the abolition of the allowance for
assets, and the age of the bank, the profit Distribution Management in Islamic
banking in Indonesia.
This study used a sample of Islamic banks registered in Bank Indonesia from the
period 2009-2011, using specific criteria, then the total sample of 8 Islamic banks
in Indonesia 2009-2013. Methods of data collection using the documentation.
Analysis using multiple linear regression analysis.
Research results showed that simultaneous capital adequacy, effectiveness of
third-party funds, risk financing, the growth of gross domestic product, the
proportion of non-investment financing, third party funds, allowance for
uncollectible accounts, and age affect the bank's Profit Distribution Management.
While the partial capital adequacy, the proportion of third -party funds, and the
allowance for uncollectible accounts and a significant positive effect on the Profit
Distribution Management, affectivity third party funds, and risk financing and no
significant positive effect on the Profit Distribution Management, gross domestic
product growth and the negative effect significantly to the Profit Distribution
Management. However, the proportion of non-investment financing, and bank age
and no significant negative effect on the Profit Distribution Management.
ii
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR
Dengan Segala kerendahan hati pertama-tama penulis mengucapkan puji
dan
syukur kehadirat Allah SWT karena berkat rahmat dan karunianya-Nya
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Sebagai salah satu syarat yang harus
dipenuhi untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen
Keuangan pada Universitas Sumatera Utara. Skripsi ini berjudul “ Faktor-faktor
yang mempengaruhi Profit Distribution Managemet pada perbankan Syariah di
Indonesia”.
Dalam penulisan skripsi ini penulis menyadari bahwa masih banyak
kekurangan baik dari segi isi maupun cara penyajiannya. Hal ini disebabkan
karena keterbatasan kemampuan dan pengalaman yang penulis miliki, namun
demikian penulis berusaha terus untuk tetap memperbaiki pada masa yang akan
datang.
Penulis telah telah mendapat bantuan dan bimbingan baik berupa moril
maupun materil dari berbagai pihak dalam penulisan skripsi ini. Maka pada
kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih kepada.
1. Ayahanda tercinta Wahdansyah Daulay dan Ibunda tersayang Darliana,
serta teta Intan daulay A.Md, dan Bang Azwarman A.Md, Teti Permata
daulay ,SE, Bang Ihsan, Uning Sarifitria Daulay, SH, M.Kn, dan khusus
penulis persembahkan kepada Almarhum Wahdarsyah Daulay, semoga
kiranya adek juga ikut merasakan kebahagiaan ini, terimakasih semuanya
telah memberikan kasih saying, perhatian, dukungan dan semangat, serta
doa untuk keberhasilan penulis.
iii
Universitas Sumatera Utara
2. Angku Drs. Fathi siregar, Uci Latifah Hannum, yang telah membantu
study penulis secara materil semenjak dari bangku sekolah SMU hingga
saat ini yang entah sampai kapan dapat penulis balas kebaikan dan
kerendahan hati Angku dan Uci. Semoga Allah selalu melapangkan rezeki
dan Karunia-Nya kepada angku dan uci Amin.
3. Mamak Zainul Daulay, SH, MH, Bunde Nikmah, Moncu Ir. Abdurrahim
Daulay dan Almarhum Ir. Nuhalena Pilo. Serta adikku yang cantik Salsa,
dan Bang Syariadi Lubis, ST, M.Si, Kak Sri, Adekku Muhammad Rasyd
Lubis serta Bang Eky serta adikku Serly dan Siti, Sultan, semuanya telah
mendidik, memberikan semangat dan tiada hentinya mengajari penulis.
Semoga Allah senantiasa memberikan rahmad dan hidayah-Nya. Amin.
4. Bang Akhmad Lafranta Siregar, SE, MBA, MPM, MSPM, dan Bang
Fauzan Siregar, BBA, Kak Sofi,Kak Anggi Siregar, dan adek Dafinah
Siregar, Om Una siregar, Kak Tumen, Papa Musyafa Daulay SH, Ibu
Irma, terimakasih atas semua dukungan dan semangat yang tiada hentinya
diberikan kepada penulis.
5. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si. Selaku Ketua Program Studi S-1
Manajemen Universitas Sumatera Utara.
6. Ibu Dr. Isfenti Sadlia, SE. ME. Selaku Dosen pembimbing yang telah
menyediakan waktu, pemikiran dan arahannya bagi penulisan skripsi ini
7. Bapak Drs. Syahyunan M.Si. Selaku Dosen Pembaca dan Penilai yang
telah banyak memberikan masukan kepada penulis demi kesempurnaan
skripsi ini
iv
Universitas Sumatera Utara
8. Bapak dan Ibu Dosen beserta Jajaran Staf Administrasi Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
9. Seluruh
teman-teman
perkuliahan
di
fakultas
Ekonomi
Jurusan
Manajemen Keuangan Ekstensi, Majemen Sumber Daya Manusia.
Stambuk 2011 yang telah banyak memberikan semangat kepada penulis
dalam menyelesaikan skripsi ini terutama, Robiatul Adawiyah SE, Sona
Evan SE, Tridiana A.Md, Agung SE, Deni Sofyan A.Md, Ayu, dan temanteman lainnya yang namanya tidak bisa disebutkan satu persatu.
10. Buat Seseorang Thanks atas semangatnya sehingga Penulis Dapat
Menyelesaikan Skripsi ini.
Akhir kata, penulis berdoa
kiranya Allah SWT membalas semua budi baik
mereka, sehingga skripsi ini bermanfaat dan menjadi ilmu pengetahuan,
khususnya bidang studi ekonomi, khususnya Jurusan Manajemen Keuangan
terlebih kepada penulis sendiri.
Amin Ya Robbal ‘Alamin
Wassalam
Medan, Mei 2014
SURIANSYAH
v
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ......................................................................................................
i
ABSTRACT .....................................................................................................
ii
KATA PENGANTAR ....................................................................................
iii
DAFTAR ISI ..................................................................................................
vi
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
x
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xiii
BAB I
PENDAHULUAN
1.1
Latar Belakang .........................................................................
1
1.2
Rumusan Masalah ....................................................................
11
1.3
Tujuan Penelitian .....................................................................
11
1.4
Manfaat Penelitian ...................................................................
11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1
Uraian Teoritis .........................................................................
13
2.1.1 Bank Syariah .................................................................
13
2.1.2 Profit Distribution Management ...................................
15
2.1.3 Mekanisme perhitungan Bagi Hasil ..............................
16
2.1.4 Suku bunga bank Konvensional....................................
20
2.1.5 Kecukupan Modal .........................................................
20
2.1.6 Efektivitas Dana Pihak Ketiga ......................................
22
2.1.7 Resiko Pembiayaan .......................................................
23
2.1.8 Pertumbuhan Produk Domestik Bruto ..........................
24
2.1.9 Proporsi Pembiayaan Non Investasi .............................
25
2.1.10 Proporsi Dana Pihak Ketiga ..........................................
26
2.1.11 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ..................
26
2.1.12 Umur Bank ....................................................................
28
vi
Universitas Sumatera Utara
2.2 Penelitian Terdahulu ................................................................
28
2.3 Kerangka Konseptual ...............................................................
33
2.4
34
Hipotesis........................................................................ ..........
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Jenis Penelitian .........................................................................
36
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ..................................................
36
3.3 Batasan Operasional ...............................................................
36
3.4 Definisi Operasional Variabel ..................................................
37
3.5 Populasi dan Sampel ................................................................
43
3.6 Metode Pengumpulan Data ......................................................
45
3.7 Teknik Analisis Data ................................................................
46
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN .....................................................
52
4.1 Gambaran Umum Perusahaan .................................................
52
4.1.1 Sejarah Bank Umum Syariah .........................................
52
4.2 Gambaran Umum Objek Penelitian ........................................
58
4.2.1 Bank Victoria Syariah ……………………………......
58
4.2.2 Bank Panin Syariah ……………………………..........
59
4.2.3 Bank Syariah Mandiri …………………………...........
59
4.2.4 Bank Syariah Bukopin …………………………….....
60
4.2.5 Bank Central Asia Syariah ……………………….......
60
4.2.6 Bank Muamalat Indonesia ............................................
61
4.2.7 Bank Mega Syariah Indonesia ......................................
62
4.2.8 Bank Rakyat Indonesia Syariah ...................................
62
4.3 Hasil Penelitian ………………………………………............
63
4.3.1 Analisis Statistik Deskriptif …………………............
63
4.3.1.1 Analisis Deskriptif Kecukupan Modal .……..
63
4.3.1.2 Analisis Deskriptif Efektifitas Dana Pihak
Ketiga ...........................................................
66
vii
Universitas Sumatera Utara
4.3.1.3 Analisis Deskriptif Resiko Pembiayaan …...
69
4.3.1.4 Analisis Deskriptif Pertumbuhan Produk
Domestik Bruto ..............................................
70
4.3.1.5 Analisis Deskriptif Proporsi Pembiayaan
Non Investasi ……………..............................
71
4.3.1.6 Analisis Deskriptif Proporsi Dana Pihak
Ketiga .............................................................
72
4.3.1.7 Analisis Deskriptif Penyisihan Penghapusan
Aktiva Produktif ………................................
73
4.3.1.8 Analisis Deskriptif Umur Bank ……….........
74
4.3.1.9 Analisis Deskriptif Profit Distribution
Management ….............................................
74
4.4 Uji Asumsi Klasik ..................................................................
78
4.4.1 Uji Normalitas
...........................................................
4.4.2 Uji Heteroskedastisitas
78
..............................................
80
4.4.3 Uji Autokorelasi ..........................................................
82
4.4.4 Uji Multikolinieritas ....................................................
83
4.5 Analisis dan Pembuktian Hipotesis
4.5.1
.......................................
84
.......................................
84
.............................................................
87
4.5.2.1 Uji F (Secara Simultan) ...................................
87
4.5.2.2 Uji t (Uji Secara Parsial) ...............................
88
4.5.2.3 Analisis Determinasi R Square .....................
91
Analisis Regresi Berganda
4.5.2 Uji Hipotesis
4.6 Pembahasan
...........................................................................
4.6.1 Uji F (Secara Simultan)
92
.............................................
92
4.6.2 Ujit t (Secara Parsial) ..................................................
93
4.6.2.1 Pengaruh Kecukupan Modal (CAR)
terhadap Profit Distribution Management....... 93
4.6.2.2 Pengaruh Efektifitas Dana Pihak Ketiga (FDR)
terhadap Profit Distribution Management......
94
viii
Universitas Sumatera Utara
4.6.2.3 Pengaruh Risiko pembiayaan (NPF)
terhadap Profit Distribution Management...
95
4.6.2.4 Pengaruh Pertumbuhan produk Domestik
Bruto (GDP) terhadap Profit Distribution
Management ..................................................
95
4.6.2.5 Pengaruh proporsi Pembiayaan Non
Investasi (NIF) terhadap Profit
Distribution Management
..........................
96
4.6.2.6 Pengaruh Proporsi dana Pihak Ketiga (TPF)
terhadap Profit Distribution Management .....
97
4.6.2.7 Pengaruh Penyisihan Penghapusan Aktiva
Produktif (EPA) terhadap Profit Distribution
Management …………....................................
97
4.6.2.8 Pengaruh Umur Bank (DMBE) terhadap
Profit Distribution Management ..................
98
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan ..............................................................................
99
5.2 Saran .........................................................................................
99
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 101
LAMPIRAN .................................................................................................. 105
ix
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
No.Tabel
1.1
Judul
Halaman
Perkembangan Bank Syariah di Indonesia Periode 2009 2013.................................................................................................
1.2
8
Indikator Kesehatan Perbankan Syariah di Indonesia Periode
2009-2013.........................................................................................
1.3
9
Indikator Kesehatan Perbankan SyariahTerhadap Total Bank
Umum Syariah di Indonesia.............................................................
10
2.1
Mekanisme Perhitungan Revenue Sharing........................................
18
2.2
Mekanisme perhitungan Profit Sharing............................................
18
2.3
Ringkasan Penelitian Terdahulu.......................................................
32
3.1
Operasional Variabel Penelitian........................................................
42
3.2
Prosedur Pemilihan Sampel..............................................................
44
3.3
Sampel Penelitian.............................................................................
45
4.1
Sampel Penelitian.............................................................................
58
4.2
Statistik Desktiptif…………………………………………………
64
4.3
Rasio Kecukupan Modal (CAR) Pada Perbankan Syariah di
Indonesia Tahun 2009-2013………………....................................
4.4
67
Rasio Efektivitas Dana Pihak Ketiga (FDR) Pada Perbankan
Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013…………………………..
4.5
68
Rasio Resiko Pembiayaan (NPF) Pada Perbankan Syariah di
Indonesia Tahun 2009-2013……………………………………….
4.6
69
Rasio Pertumbuhan Produk Domestik Bruto (GDP) Pada
Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013……………….
4.7
70
Rasio Proporsi Pembiayaan Non Investasi (NIF) Pada Perbankan
Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013…………………………..
4.8
71
Rasio Proporsi Dana Pihak Ketiga (TPF) Pada Perbankan Syariah
di Indonesia Tahun 2009-2013…………………………………….
4.9
72
Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (EPA)
Pada Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2009-2013…………
73
x
Universitas Sumatera Utara
4.10
Rasio Umur Bank (DMBE) Pada Perbankan Syariah di Indonesia
Tahun 2009-2013…………………………………………………
4.11
74
Rasio Profit Distribution Management Pada Perbankan Syariah
di Indonesia Tahun 2009-2013……………………………………
75
xi
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR GAMBAR
No.Gambar
Judul
Halaman
2.1
Perbedan Prinsip Bagi Hasil Revenue Sharing dan Profit
Sharing.................................................................................
19
2.2
Kerangka Konseptual...........................................................
34
4.1
Hasil Uji Normalitas (Histogram)........................................
78
4.2
Hasil Uji Normalitas (Normal P-P Plot).............................
79
4.3
Hasil Uji Heteroskedastisitas (Grafik Scatterplot)................
81
xii
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR LAMPIRAN
No.
Judul
Lampiran
Lampiran I
Lampiran II
Halaman
Data Rasio Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia
Periode 2009-2013…………………………………………
106
Hasil Olah SPSS 18 ………………………………………
108
-
Statistik Variabel Penelitian.....................................
108
-
Uji Normalitas..........................................................
108
-
Uji Heteroskedastisitas............................................
109
-
Uji Autokorelasi......................................................
110
-
Uji Multikolinieriytas..............................................
110
-
Uji Analisis Regresi berganda................................
110
-
Uji F (Simultan)......................................................
111
-
Uji t (Parsial)...........................................................
111
-
Koefisien Determinasi (R2)....................................
111
xiii
Universitas Sumatera Utara