ANALISIS OPTIMALISASI KINERJA BANK PEMBANGUNAN DAERAH SUMATERA SELATAN BANGKA BELITUNG SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Memperolch Gelar Sarjana Ekonomi

ANALISIS OPTIMALISASI KINERJA BANK PEMBANGUNAN
DAERAH SUMATERA S E L A T A N BANGKA B E L I T U N G

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan
Memperolch Gelar Sarjana Ekonomi

Nama

: Dam Quthni

NIM

: 222013062.P

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PALEMBANG
F A K U L T A S EKONOMI DAN BISNIS
2014

ii

PERNYATAAN BEBAS P L A G I A T

Saya y a n g bertanda tangan d i bawah i n i :
Nama
NIM
Fakuitas

Daru Quthni
222013062
Ekonomi

Dengan i n i menyatakan b a h w a skripsi yang saya susun dengan j u d u l " A n a l i s i s
Optimalisasi Kinerja Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan Bangka
B e l i t u n g " benar bebas dari plagiat, s e l u m h n y a m e r u p a k a n hasil k a r y a saya
sendiri, d a n apabila pemyataan i n i t e r b u k t i tidak benar m a k a saya bersedia
m e n e r i m a sanksi sesuai ketentuan y a n g b e r l a k u d i U n i v e r s i t a s M u h a m m a d i y a h
Palembang.
D e m i k t a n surat p e m y a t a a n
mestinya.

i n i saya buat u n t u k dipergunakan

sebagaimana

P a l e m b a n g , 13 J u n i 2 0 1 4
Yang membuat pemyataan.

Daru Quthni

iii

Lultas Ekonomi dan Bisnis
livcrsitas Muhammadiyah
Palembang

Tanda Pengesahan Skripsi
Judul
Nama
NIM

Fakuitas
Program Studi
Mata Kuliah Pokok

: Analisis Optimalisasi Kinerja Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan Bangka Belitung
Daru Quthni
222013062.P
Ekonomi
Akuntansi
Akuntanst Perbankan

Diterima dan Disahkan
Pada Tanggal

2014

Pcmbimbing,

Betri, S.E.,M.Si.>Ak.XA

NMB/NIDN : 944806/ 0216106902

Mengetahui,
Dekan
u.bjcelu^rogram Studi Akuntansi

,S.E.jkk.JVI..Si
IDN: 102961/0228115802

Persembahan

dan M o t t o

MOTTO:

"Dan berikanlah
harta

m^eka,

buTuk

dan

kepada
j'angan

Jangan

anak-anak

yatim

k a m u menakar

(yang

yang

k a m u m a k a n harta

hartamu.

Sesungguhnya

memakanf

i t u ruialah dosa

sudah

haliq)

baik dengan

yang

mereka

twdakan-Hndakan

(menukar

besar"

(QSAn-Nisa',2)

Kupersembabkan

untuk:

*•* Ayah dan Ibu ku
*•*
•
*•*

Sahahat-sahahatku
Para

Pendidik

AJmamater

bersama

Tercinta

dan

PRAKATA
Segala puji bagi A l l a h S W T . berkat r a h m a t N y a penulisan skripsi dengan
judul Anaiisis Optimalisasi Kinerja B a n k Pembangunan Daerah Sumatera Selatan
B a n g k a B e l i t u n g di K o t a Palembang i n i dapat penulis selesaikan sebagaimana
waktu yang dijadwalkan.

Menghadapi

perkembangan

disektor perbankan

yang

semakin

ketat,

kepercayaan dari masyarakat m e r u p a k a n salah satu k u n c i sukses y a n g m e n d o r o n g
k e m a j u a n perusahaan. Beranjak dari h a l tersebut m a k a P T . B P D S u m s e ! Babel
m e m i l i k i k o m i t m e n y a n g t i n g g i u n t u k secara k o n s i s t e n m e n j a l a n k a n

flingsi

i n t e r m e d i a s i n y a d a l a m m e n d u k u n g p e r e k o n o m i a n Indonesia, k h u s u s n y a sector
n i l . A d a p u n penulisan laporan penelitiannya dibagi menjadi 5 Bab berturut-turut,
bab pendahuluan,

b a b k a j i a n p u s t a k a , b a b m e t o d e p e n e l i t i a n , b ab h a s i l d a n

p e m b a h a s a n , d a n bab k e s i m p u l a n dan saran.

P e n u l i s a n laporan i n i t e n t u t i d a k a k a n selesai

tanpa

dorongan

dan

dukungan banyak pihak. U n t u k itu penulis sampaikan terima kasih terutama pada
kedua orang t u a k u tercinta H . Z e n dan H j . K o m a l a , yang d o ' a dan

bantuannya

m e m i l i k i m a k n a besar d a l a m proses i n i . Penulis j u g a mengucapkan t e r i m a k a s i h
kepada Bapak Betri, S.E, A k . , M . S i y a n g telah m e m b i m b i n g dan m e m b e r i k a n
masukan guna penyelesaian skripsi i n i . Selain itu ucapan t e r i m a kasih penulis j u g a
ucapkan kepada:

vi

1. B a p a k H . M . I d r i s . S . E . . M . S i s e l a k u R e k t o r U n i v e r s i t a s M u h a m m a d i y a h
Palembang.
2. Bapak D r s . A b i d Djazuli S . E . . M M selaku D e k a n Fakuitas
EkonomiUniversitas M u h a m m a d i y a h Palembang.
3. I b u R o s a i i n a G h a z a l i , S.E.. A k . , M . S i dan I b u W e l l y , S.E., M . S i s e l a k u K e t u a
dan

Sekretaris

Program

Studi Akuntansi Fakuitas E k o n o m i

Universitas

M u h a m m a d i y a h Palembang.
4. Seiuruh pimpinan, dosen

dan

karyawan

Fakuitas

Ekonomi

Universitas

M u h a m m a d i y a h P a l e m b a n g atas b a n t u a n y a d a n p e r h a t i a n n y a k e p a d a p e n u l i s
dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. S e i u r u h r e s p o n d e n y a n g t e l a h b e r s e d i a m e m b a n t u d a n m e n y e m p a t k a n w a k t u
untuk mengisi kuesioner yang penulis berikan.
6. R e k a n - r e k a n angkatan 2 0 1 0 dan s e m u a p i h a k y a n g telah i k u t m e m b a n t u d a l a m
penyusunan s k r i p s i i n i y a n g tidak dapat disebutkan satu persatu o l e h penulis.
S e m o g a A l l a h S W T membalas budi baik kalian. A k h i r kata dengan segala
kerendahan hati penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada pihak yang
telah m e m b a n t u d a l a m menyelesaikan skripsi i n i . Harapan penulis semoga skripsi
ini dapat bermanfaat bagi pembaca, A m i n .

Palembang, Juli 2014
Penulis
DARU QUTHNI

DAFTAR ISI
Halaman

HALAMAN DEPAN/COVER

i

HALAMAN JUDUL

ii

HALAMAN PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT

iii

HALAMAN PENGESAHAN

iv

HALAMAN PERSEMBAHAN DAN MOTTO

v

HALAMAN PRAKATA

vi

HALAMAN DAFTAR ISI

viii

HALAMAN DAFTAR T A B E L

xii

HALAMAN DAFTAR GAMBAR

xiii

HALAMAN DAFTAR LAMPIRAN

xiv

ABSTRAK
BAB I

BAB I I

XV
PENDAHULUAN
A. L a t a r B e l a k a n g M a s a l a h

1

B . Rumusan Masalah

4

C. Tujuan Penelitian

4

D . Manfaat Penelitian

4

KAJIAN PUSTAKA

viii

A . Penelitian Sebclumnya

6
7

B. Landasan Teori
1. P e n g e r t i a n O p t i m a i i s a s i

7

2. Definisi K i n e r j a

7

3. P e n g e r t i a n B a n k

8

4. Definisi Optimalisasi Kinerja B a n k

12

a. P e n g e r t i a n K o d e E t i k
Perilaku

13

b. Defm\s\ Good Corporate Governance (GCG)

15

c. P e n g e r t i a m M a n a j e m e n R i s i k o

17

d. P e n g e r t i a n R e n c a n a S t r a t e g i s

20

5. A n l i s i s K i n e r j a B a n k
BAB HI

22

METODE PENELITIAN
A . Jenis Penelitian

24

B . Lokasi Penelitian

25

C . Operasionalisasi Variabel

25

D . Data yang Diperlukan

26

E. Metode Pengumpulan Data

27

F . A n a l i s i s D a t a dan T e k n i k A n a l i s i s

28

ix

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil P e n e l i t i a n

31

1. S e j a r a h P T . B P D S u m s e i B a b e !

31

2. V i s i dan M i s i P T . B P D Sumsei Babel

33

3. P r o d u k Jasa d a n L a y a n a n d i P T . B P D S u m s e i B a b e l . . . 3 6
4. Struktur Organisasi P T . B P D Sumsei
Babel

36

5. U p a y a P e n e r a p a n d a n P e n e g a k a n K o d e P e r i l a k u
{Code of Conduct)

38

6 . VQntX2pm Good Corporate Governance (QCG)

40

7. M a n a j e m e n R i s i k o (jR/.vA A/fl/jq/B/n

40

8. R e n c a n a S t r a t e g i s B a n k

41

B. Pembahasan

54

1. Analisis P e n e r a p a n Code of Conduct
(Pedoman Perilaku)

42

2 . A n a l i s i s P e n e r a p a n Good Corporate Governance
3. A n a l i s i s M a n a j e m e n R i s i k o
4. A n a l i s i s Rencana Strategi
BAB V

57
53
60

SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan

64

B . Saran

65

DAFTAR PUSTAKA

66

LAMPIRAN-LAMPIRAN

68
xi

DAFTAR T A B E L
Tabel
l a b e l 1.1

Judul
Rasio Keuangan

B P D Sumsei Babe! Periode

Halaman
20103

2012
Tabel II. 1

Penelitian Sebelumnya

T a b e l 111. 1

Operasionalisasi Variabel

26

Tabel I V . 1

Sanksi Administratif Ringan

3g

Tabel I V . 2

Sanksi Administratif Sedang

39

Tabel I V . 3

Sanksi A d m i n i s t r a t i f Berat

39

Tabel I V . 4

S k o r G C G secara Self Assessment B a n k

Tabel I V . 5

Profil Risiko B P D Sumsei Babel Desember 2012

Tabel I V . 6

Pencapaian P r o g r a m dan Penerapan G C G B P D S u m s e i

^

Babel Tahun 2 0 1 2

41

52

xii

D A F T A R GAMBAR
Gambar

Judul

Haiaman

Gambar II. 1

Risk Management Elements

19

Gambar V . I

Struktur Organisasi B P D Sumsei Babel

37

xiii

DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I

: Surat Izin Riset

Lampiran 2

; Kartu Aktivitas Bimbingan Skripsi

Lampiran 3

: Sertifikat Lulus Toefl

Lampiran 4

: Sertifikat M e m b a c a dan Menghafal A l Quran (Surat Pendek)

Lampiran 5
Lampiran 6

; Biodata Penulis
: Jadwal Penelitian

xiv

Abstract
Daru Quthni/2220h062.P/20} 4/The Analysis of the Optimal performance of Bank
Pembangunan Daerah Sumatera Selatan Bangka Belitung/Akutansi Perbankan.
The problem of the study were how lo optimize the performance of BPD Sumsei
Babel was and how the levels of health of Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Selatan Bangka Belitung was. The objective of the study was to determine the
efforts made by BPD Sumsei Babel. This study was a descriptive study which was
to investigate an independent variable. The independent variable was the optimal
performance of Bank with four indicators. A Primary data was the data base
analysis. The
technique of collecting the data were observation and
documentations. The techniques of analyzing
the data were Miles and
Hubermen method. The results of the study showed that the optimal performance
of BPD Sumsei Babel was categorized not optimal.
Keywords : Code of cunduct, GCG, risk management, the bank's strategic plan.

XV

BAB I
PENDAHULUAN

A.

Latar Belakang Masalah
Perbankan merupakan tulang punggung dalam membangun
perekonomian

sistem

d a n k e u a n g a n Indonesia karena dapat berfungsi

intermediary institution y a i t u l e m b a g a

sebagai

yang m a m p u menyalurkan kembaii

dana-dana yang d i m i l i k i oleh unit e k o n o m i yang surplus kepada

unit-unit

e k o n o m i y a n g m e m b u t u h k a n dana atau defisit. Fungsi i n i m e r u p a k a n mata
rantai y a n g penting d a l a m

m e l a k u k a n bisnis karena berkaitan

dengan

penyediaan dana sebagai investasi d a n m o d a l kerja bagi unit-unit bisnis
dalam m e l a k s a n a k a n fungsi p r o d u k s i . O l e h karena i t u agar dapat berjalan
dengan lancar m a k a lembaga perbankan hams berjalan dengan baik pula
(Majalah Info Bank N o . 397 April 2012).
D e w a s a i n i istilah b a n k sehat atau t i d a k sehat s e m a k i n populer.
Berbagai kejadian aktual, tentang perbankan seperti merger d a n likuidasi
selalu dikaitkan dengan

kesehatan

bank.

O l e h karenanya sebuah

tentunya m e m e r l u k a n suatu analisis u n t u k mengetahui k o n d i s i n y a

bank
setelah

melakukan kegiatan operasionalnya dalam jangka waktu tertentu. Kesehatan
suatu bank adalah
operasional

kemampuan

perbankan

kewajibannya dengan

secara

suatu bank u n t u k m e l a k u k a n kegiatan
normal

dan mampu

memenuhi

semua

baik dengan cara-cara y a n g sesuai dengan peraturan

perbankan yang berlaku.

1

2

Analisis laporan keuangan perbankan dapat m e m b a n t u para pelaku
bisnis, baik pemerintah dan para p e m a k a i laporan keuangan l a i n n y a d a l a m
menilai kondisi keuangan

suatu perusahaan

tidak terkecuali

perusahaan

p e r b a n k a n . P e n e l i t i a n rasio keuangan b a i k secara i n d i v i d u m a u p u n secara
construct u n t u k m e n i l a i k i n e r j a d a n p e n g u j i a n k e k u a t a n h u b u n g a n

rasio

keuangan dengan kinerja keuangan perbankan, menurut pengamatan peneliti
j a r a n g dilakukan. H a l i n i didasari o l e h beberapa alasan antara lain keuangan
perusahaan

perbankan

sejenis perusahan

sedikit berbeda dengan

lainnya.

rasio

keuangan-keuangan

H a l i n i d i t u n j u k a n d a l a m standar A k u n t a n s i

K e u a n g a n Perbankan y g diatur khusus dalam Pemyataan Standar A k u n t a n s i
Keuangan N o . 31 ( l A I 2009).
D i a n t a r a berbagai b a n k y a n g a d a saat i n i d i P r o v i n s i S u m a t e r a S e l a t a n
dan

Provinsi Kepuiauan Bangka Belitung. P T Bank Pembangunan

S u m s e i Babel m e m p a k a n salah satu bank y a n g telah m e m e g a n g
penting

terhadap

kemajuan

daerah

ini

sejak

mulai

Daerah
peranan

didirikannya.

K e i s t i m e w a a n yang utama P T B P D Sumsei Babel merupakan pemegang kas
daerah dan menjadi salah satu sumber
berbagai

pendapatan

asli daerah

melalui

produk perbankan yang dikeluarkannya. Karena adanya

fungsi

khusus yang dijalankan oleh P T B P D Sumsei Babe! itu, m a k a

kineija

m a n a j e m e n t i d a k h a n y a m e n j a d i p e r h a t i a n m a s y a r a k a t saja, n a m u n j u g a o l e h
pemerintah p r o v i n s i dan daerah y a n g m e n a n a m k a n m o d a l n y a di bank i n i .
Kinerja m a n a j e m e n yang diharapkan akan teriibat pada k e m a m p u a n P T B P D

3

Sumsei Babel dalam m e n g h i m p u n dan mengeiola dana masyarakat

untuk

k e m a j u a n n i l a i t a m b a h p e m b a n g u n a n bagi daerah.
A d a p u n data-data sekunder berupa rasio keuangan P T B P D S u m s e i
Babel yang disajikan dari periode tahun berjalan 2 0 1 0 - 2 0 1 2 adalah sebagai
berikut:
Tabel I . l
Rasio Keuangan PT Sumse! Babel Periode 2010-2012 (%)
Rasio Keuangan

2010

2011

2012

Modal (CAR)

12,22

12,09

13,55

Aset (NPL Net)

1,33

0,35

4,75

ROA

2,71

2,56

1,90

ROE

25,87

25,87

16,71

NIM

7,22

6,67

6,50

BOPO

80,81

80.64

82,28

Likuiditas (LDR)

71,75

75,19

75,98

Reutabilitas

Sumber :B P D Sumsei Babel 2014

Berdasarkan tabel I . l d i atas, teijadi k e c e n d e r u n g a n p e n u r u n a n rasio
keuangan pada periode tahun berjalan 2012. U n t u k i t u penulis tertarik u n t u k
m e l a k u k a n penelitian terhadap Laporan Keuangan P T B P D Sumsei Babel
sebagai dasar d a l a m p e n i l a i a n t e r h a d a p k i n e r j a k e u a n g a n
S u m s e i Babel y a n g k e m u d i a n dapat dijabarkan

pada P T B P D

dalam judul

penelitian

4

^^Analisis Optimalisasi Kinerja Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Selatan Bangka Belitung".

B.

Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah y a n g telah diuraikan sebelumnya
m a k a p o k o k permasalahan dalam penelitian i n i adalah sebagai berikut:
1. B a g a i m a n a o p t i m a l i s a s i k i n e r j a B a n k p e m b a n g u n a n

Daerah

Sumatera

Daerah

Sumatera

Selatan Bangka Belitung?
2. Bagaimana

tingkat kesehatan

Bank

Pembangunan

Selatan B a n g k a Belitung pada periode tahun berjalan 2010-2012?

C.

Tujuan penelitian
Berdasarkan latar belakang masalah d a n permasalahan

yang telah

d i r u m u s k a n sebelumnya, m a k a t u j u a n dari penelitian i n i adalah:
1. U n t u k m e n g e t a h u i u p a y a y a n g d i l a k u k a n o l e h B P D S u m s e i B a b e l d a l a m
mengoptimalisasi kinerjanya.
2. U n t u k mengetahui tingkat kesehatan B a n k Pembangunan Daerah S u m s e i
Babe! secara u m u m pada periode tahun berjalan 2 0 1 0 - 2 0 1 2 .

D.

Manfaat Penelitian
A d a p u n manfaat yang diharapkan dari penelitian i n i adalah sebagai berikut;

5

1. B a g i p e n u l i s
a.

M e n i n g k a t k a n pengetahuan

dalam menganalisa

kinerja

keuangan

suatu perusahaan sehingga dikelahui faktor-faktor yang menyebabkan
suatu bank dikatakan sehat.
b. B e l a j a r u n t u k m e n e l i t i , m e n g u j i , dan m e n g o b s e r v a s i f e n o m e n a d a n
permasalahan yang terjadi.
2.

Bagi Bank Pembangunan Daerah Sumsei Babel
H a s i l penelitian i n i d i h a r a p k a n dapat m e m b e r i k o n t r i b u s i y a n g b a i k bagi
Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan Bangka Belitung dalam
proses m e n i l a i k i n e r j a perusahaan pada aspek keuangan.

3. P i h a k l a i n
Dapat mengetahui informasi tentang upaya-upaya B a n k
Daerah

Sumatera selatan

kinerjanya.

Bangka Belitung dalam

Pembangunan

mengoptimalisasi

BAB I I
KAJIAN PUSTAKA

A.

Penelitian Sebelumnya
Tabel l l . l
Penelitian Sebelumnya
No

Penulis / Judul

Hasil Penelitian

Relevan

1.

Sri Pujiyanti,Universitas
Gunadarma
2009/
Analisis
Kinerja
Keuangan
Mengenai
Tingkat Kesehatan B a n k
dengan
Menggunakan
Metode C A M E L (Studi
Kasus pada P T B a n k
Negara Indonesia T b k
dan P TBank Bukopin
T b k Periode 2006-2008)

Hasil
penelitian i n i
menyatakan kedua bank
dapat d i k a t a k a n sebagai
bank y a n g sehat, tetapi
jika
dibandingkan
tingkat
kesehatannya
antara
kedua
bank
tersebut,
maka P T .
Bank
Bukopin T b k
lebih
sehat
dibandingkan
dengan
PT. Negara Indonesia
(Persero) T b k .

Perbedaan
penelitian
yaitu tempat
objek
diteiiti.

Welthi
Sugiarti,
Universitas
Gunadanna
2012 / Analisis Kinerja
Keuangan d a n Prediksi
Tingkat Kesehatan Bank
dengan
Menggunakan
Metode C A M E L
pada
Bank
Umum
yang
Terdaftar d i Bursa Efek
Indonesia

Hasil dari penelitian i n i
yaitu tingkat kesehatan
bank
umum
yang
terdaftar d i bursa efek
Indonesia
bersifat
fluktuatif yang
lebih
banyak
dipengaruhi
oleh kebijakan K A P
yang berdampak pada
meningkatnya
kredit
bermasalah.

2.

Sumber: Penulis,2014

6

dari
ini
dan
yang

Persamaan
dari
penelitian
ini
yaitu sama-sama
mengunakan
variabel C A M E L

Perbedaan
dari
penelitian
ini
yaitu pada tempat
dan objek yang
diteiiti.
Persamaan
dari
penelitian
ini
adalah
samasama
menggunakan
analisis rasio.

7

A.

Landasan Teori
1.

Pengertian Optimalisasi
T i m Penyusun kamus bahasa (2009:705) Optimalisasi merupakan
proses, cara atau perbuatan

m e n g o p t i m a l k a n . M e n g o p t i m a l k a n berarti

m e n j a d i k a n paling baik, paling tinggi atau paling menguntungkan.

D a l a m beberapa literatur m a n a j e m e n ,

tidak dijelaskan

tegas pengertian optimalisasi. n a m u n d a l a m K a m u s Bahasa

secara

Indonesia.

W.J.S. Poerdwadarminta (2007:753 ) dikemukakan bahwa: "Optimalisasi
adalah h a s i l y a n g dicapai sesuai d e n g a n k e i n g i n a n , j a d i o p t i m a l i s a s i
m e r u p a k a n pencapaian hasil sesuai harapan secara e f e k t i f d a n eTisien".
Optimalisai

banyak

juga

diartikan sebagai

ukuran

dimana

semua

kebutuhan dapat dipenuhi dari kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan.

Winardi

(2006

menyebabkan tercapainya

: 3 6 3 ) Optimalisasi

adalah

ukuran

yang

tujuan sedangkan j i k a dipandang dari sudut

usaha. Optimalisasi adalah usaha m e m a k s i m a l k a n kegiatan

sehingga

m e w u j u d k a n keuntungan yang diinginkan atau dikehendaki.

2.

Definisi Kinerja
Pengertian Kinerja yaitu suatu hasil kerja yang dihasilkan oleh
seorang

karyawan diartikan untuk mencapai tujuan yang

M e n u r u t T i k a (2006:44) Kinerja sebagai hasil-hasii fungsi

diharapkan.

8

pekerjaan/

kegiatan

seseorang

atau

kelompok dalam

suatu

organisasi yang dipengaruhi o l e h berbagai taktor u n t u k mencapai tujuan
organisasi.
M e n u r u t R i v a i dan Basri (2005:67)

pengertian kinerja

adalah

kesediaan seseorang atau k e l o m p o k orang u n t u k m e l a k u k a n

sesuatu

kegiatan dan m e n y e m p u m a k a n n y a sesuai dengan t a n g g u n g j a w a b

dengan

hasil seperti yang diharapkan. Sedangkan m e n u r u t M e n u r u t B a m b a n g
Guritno dan Waridin (2005:12)

kinerja merupakan perbandingan hasil

kerja yang dicapai o l e h k a r y a w a n dengan standar y a n g telah d i l e n l u k a n .
Faktor-faktor

yang mempengaruhi

kinerja Menurut Gibson

( 2 0 0 7 , 3 9 ) , ada tiga perangkat variabel y a n g m e m p e n g a r u h i p e r i l a k u d a n
prestasi k e r j a atau kinerja, y a i t u :
a.

Variabel Individual, terdiri dari: k e m a m p u a n

dan keterampilan,

m e n t a l dan fisik, latar belakang (keluarga, t i n g k a t sosial), penggajian
dan demografis (umur, asal-usul, j e n i s k e l a m i n ) .
b.

Variabel Organisasional. terdiri dari: sumber daya, kepemimpinan,
imbalan, struktur desain pekerjaan.

c.

V a r i a b e l Psikologis, terdiri dari: persepsi, sikap, kepribadian, belajar,
motivasi.

3.

Pengertian Bank
M a s y a r a k a t m e n g e n a i j a s a p e r b a n k a n sebagai sarana p e n y i m p a n
dana d a l a m bentuk tabungan dan fasilitas lainnya serta m e n y a l u r k a n n y a

9

dalam bentuk pembiayaan berupa kredit atau produk bank. Peran sektor
perbankan

yang begitu v i t a l m e r u p a k a n salah satu t u l a n g

punggung

d a l a m m e m b a n g u n p e r e k o n o m i a n suatu negara. Berikut beberapa definisi
mengenai bank antara lain:

a.

U n d a n g - U n d a n g R e p u b l i k I n d o n e s i a N o . 10 T a h u n 1 9 9 8 t e n t a n g
Perbankan, bank adalah badan usaha y a n g m e n g h i m p u n dana dari
masyarakat d a l a m bentuk simpanan dan m e n y a l u r k a n n y a d a l a m
bentuk

kredit dan

atau

bentuk-bentuk

lainnya dalam

rangka

meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. B a n k u m u m adalah bank
y a n g m e l a k s a n a k a n kegiatan usaha secara k o n v e n s i o n a l dan atau
berdasarkan Prinsip Syariah yang dalam kegiatannya m e m b e r i k a n
jasa d a l a m lalu Iintas pembayaran. B a n k Perkreditan R a k y a t adalah
bank yang melaksanakan.
b.

kegiatan

usaha

secara

konvensional atau

berdasarkan

Prinsip

Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu
Iintas pembayaran.
c.

Undang-Undang

Republik Indonesia N o . 23 T a h u n 1999.

bank

adalah B a n k U m u m dan B a n k Perkreditan R a k y a t sebagaimana
dimaksud dalam undang-undang tentang perbankan yang berlaku.
d.

Fransisca dan Siregar ( 2 0 0 9 : 1 ) m e n d e f i n i s i k a n bank sebagai bagian
dari lembaga keuangan yang m e m i l i k i fungsi intermediasi y a i t u
menghimpun

dana dari

masyarakat

yang

kelebihan

dana

dan

10

m e n y a l u r k a n dana

yang dihimpunnya kepada

masyarakat

yang

kekurangan dana.
e.

B a n k dalam id.wiktpidia.org adalah sebuah lembaga intermediasi
keuangan u m u m n y a didirikan dengan kewenangan untuk m e n e r i m a
simpanan uang, m e m i n j a m k a n uang, dan menerbitkan promes atau
y a n g d i k e n a l s e b a g a i banknote.
D a r i b e b e r a p a d e f i n i s i di atas, dapat d i k a t a k a n b a h w a

merupakan lembaga penghimpunan dana masyarakat berupa

bank

simpanan

dan menyalurkannya k e m b a i i dalam bentuk pinjaman berupa kredit dan
bekerja atas dasar k e p e r c a y a a n y a n g d i p e r o l e h d a r i m a s y a r a k a t .

T u j u a n dan Fungsi B a n k menurut beberapa literatur adalah
sebagai berikut, m e n u m t S u l a i m a n ( 2 0 1 0 : 3 ) , t u j u a n dan fungsi b a n k pada
u m u m n y a terbagi atas dua t u j u a n antara lain:
1.

Sebagai p e n y e d i a m e k a n i s m e d a n alat p e m b a y a r a n y a n g efisien b a g i
nasabah, bank m e n y e d i a k a n uang tunai, tabungan dan k a r t u kredit.
Ini merpukan peran bank yang paling penting d a l a m kehidupan
e k o n o m i . T a n p a adanya alat p e m b a y a r a n y a n g e f i s i e n i n i . m a k a
barang h a n y a dapat diperdagangkan dengan cara barter atau s a l i n g
m e m p e r t u k a r k a n barang dengan barang y a n g lainnya.

2.

Dengan m e n e r i m a tabungan dari nasabah
kepada

pihak

lain

yang

membutuhkan

dan m e m i n j a m k a n n y a
dana,

berarti

bank

m e n i n g k a t k a n arus dana u n t u k investasi dan pemanfaatan y a n g l e b i h
produktif. B i l a peran i n i berjalan dengan baik, e k o n o m i suatu negara

11

akan dapat meningkat. T a n p a adanya arus dana i n i , uang

hanya

berdiam d i saku seseorang, orang tidak dapat m e m p e r o i e h p i n j a m a n
dan bisnis tidak dapat dibangun karena mereka tidak m e m i l i k i dana
p i n j a m a n sebagai m o d a l m e m b a n g u n usaha.

Beberapa manfaat bank d a l a m kehidupan antara lain:

1.

S e b a g a i m o d e l i n v e s t a s i , y a n g b e r a r t i , t r a n s a k s i derivative

dapat

dijadikan sebagai salah

pada

umumnya

merupakan

satu m o d e l berinvestasi.walaupun
jenis

investasi

jangka

penden

(yield

enchancement).
2.

Sebagai cara l i n d u n g nilai, y a n g berarti, transaksi derivatif dapat
berfungsi sebagai salah satu cara u n t u k m e n g h i l a n g k a n risiko dengan
j a l a n l i n d u n g n i l a i ( hedging ) . a t a u d i s e b u t j u g a s e b a g a i

risk

management.
3.

I n f o r m a s i harga, y a n g berarti. transaksi d e r i v a t i f dapat berfungsi
sebagai sarana mencari atau m e m b e r i k a n i n f o r m a s i tentang
b a r a n g k o m o d i t i t e r t e n t u d i k e m u d i a n h a r i ( price

4.

harga

discovery).

Fungsi spekulatif, y a n g berarti, transaksi d e r i v a t i f dapat m e m b e r i k a n
kesempatan spekulasi { untung-untungan) terhadap perubahan nilai
pasar dari transaksi d e r i v a t i f i t u sendiri.

5.

Fungsi manajemen produksi berjalan dengan baik dan efisien, yang
berarti, transaksi derivatif
manajemen.

dapat m e m b e r i k a n gambaran

kepada

12

4.

Definisi Optimalisasi Kinerja Bank
Optimalisasi kinerja dapat tercapai apabila dapat melaksanakan
p e k e r j a a n y a s e s u a i d e n g a n S O P {Standart Operasional Procedure) y a n g
telah d i tetapkan oleh undang- undang. Kinerja merupakan suatu fungsi
dari

motivasi dan kemampuan.

pekerjaan,

seseorang harus

Untuk

memliki

menyelesaikan

derajat

kesediaan

tugas

atau

d a n tingkat

k e m a m p u a n tertentu. Kesediaan d a n keterampilan seseorang tidakiah
c u k u p efektif untuk m e n g e i j a k a n sesuatu tanpa p e m a h a m a n y a n g jelas
tentang apa yang akan dikerjakan dan bagaimana

mengerjakannya

(Herseyand Blanchard: 1993).
Beberapa
Yahya (2009)

ahii perbankan, diantaranya adalah

Pangaribuan dan

menyatakan definisi dari Optimalisasi Kinerja

Bank

adalah m e l a k u k a n upaya-upaya kegiatan operasional perbankan secara
m a k s i m a k e f e k t i f dan efisien sesuai dengan k o d e e t i k . t u j u a n . v i s i m i s i
perbankan.

Proses u n t u k mengevaluasi kinerja dapat d i l a k u k a n pada berbagai
bidang pekerjaan, baik i t u d a l a m bidang organisasi non-profit m a u p u n
organiasi profit. Pangaribuan d a n Y a h y a ( 2 0 0 9 ) menjelaskan penilaian
kinerja merupakan suatu proses u n t u k menyediakan informasi tentang
sejauh m a n a suatu kegiatan tertentu tercapai, bagaimana

perbedaan

pencapaian i t u dengan suatu standar tertentu u n t u k m e n g e t a h u i apakah
ada selisih diantara k e d u a n y a d a n b a g a i m a n a t i n d a k l a n j u t atas perbedaan

13

tersebut. Jadi, d a l a m m e l a k u k a n evaluasi terhadap suatu entitas apapun
d i b u t u h k a n tolak u k u r tertentu sebagai acuan.
D a l a m m e n g o p t i m a l i s a s i k i n e r j a bank, ada beberapa f a k t o r - f a k t o r
u n t u k m e n g u k u r optimalisasi kinerja bank tersebut. faktor-faktor i t u
adalah

penerapan

Code of Conduci

(kode etik), penerapan

good

Corporate governance ( G C G ) , m a n a j e m e n r i s i k o d a n r e n c a n a S t r a t e g i s .

a.

Pengertian Kode Etik Perilaku {Code

of

Conduct)

B a s w i r ( 2 0 0 4 : 1 2 ) Code of Conduct a d a l a h p e d o m a n i n t e r n a l
perusahaan yang berisikan Sistem N i l a i , E t i k a Bisnis, E t i k a K e r j a ,
Komitmen.

serta

penegakan

terhadap

peraturan-peraturan

perusahaan bagi i n d i v i d u dalam menjalankan bisnis, dan aktivitas
l a i n n y a s e r t a b e r i n t e r a k s i d e n g a n stakeholders.
K o d e E t i k j u g a dapat d i a r t i k a n sebagai p o l a aturan, tata cara,
tanda, p e d o m a n etis d a l a m m e l a k u k a n suatu kegiatan atau pekerjaan.
K o d e etik m e r u p a k a n pola aturan atau tata cara sebagai

pedoman

berperilaku.Tujuan kode etik agar profesional m e m b e r i k a n

jasa

sebaik-baiknya kepada pemakai atau nasabahnya. A d a n y a kode etik
akan m e l i n d u n g i perbuatan yang tidak professional.
M a n f a a t d a n F u n g s i d a r i Code of Conduct a t a u k o d e e t i k b e r p e r i l a k u
adalah sebagai berikut:

1)

M e n c i p t a k a n suasana kerja y a n g sehat d a n n y a m a n

dalam

iingkungan perusahaan.
2)

M e m b e n t u k karakter i n d i v i d u perusahaan
beretika

dalam

bergaul

dengan

yang disiplin d a n

sesama

individu

dalam

perusahaan m a u p u n dengan pihak lain di luar perusahaan.
3)

Sebagai

pedoman

mencegah

yang

mengatur,

penyalahgunaan

mengawasi

wewenang

sekaligus

d a n jabatan

setiap

i n d i v i d u dalam perusahaan.
4)

Sebagai acuan terhadap penegakan kedisiplinan.

Sedangkan tujuan yang ingin dicapai dalam pelaksanaan kode etik
perilaku, B a s w i r (2004:18) adalah :

1)

Sebagai

k o m i t m e n bersama

untuk

mewujudkan

Visi dan

melaksanakan M i s i perusahaan secara profesional dan beretika
dengan

m e m p e r h a t i k a n s e i u r u h stakeholders, s e h i n g g a

a k h i m y a akan t e r w u j u d standar

kerja yang m a k s i m a l

seiuruh i n d i v i d u dan dengan tetap berpedoman kepada

pada
bagi
aturan

y a n g berlaku bagi perusahaan.
2) M e m i n i m a l i s i r segala r i s i k o yang mengakibatkan
konflik kepentingan

maupun

litigasi akibat

terjadinya

kelalaian

yang

dilakukan o l e h i n d i v i d u di d a l a m perusahaan.
3)

D a l a m jangka panjang mendorong perbaikan layanan m u t u
produk,

pengelolaan

perusahaan,

pengembangan

nilai

15

perusahaan.

dan pada a k h i m y a m e n u j u

pada

peningkatan

r e p u t a s i d a n image p e r u s a h a a n .

b.

Definisi Good

Corporate

Governance

(GCG)

Sebagai sebuah konsep, G C G t e m y a t a tak m e m i l i k i definisi
lunggal. K o m i t e Cadburry, misalnya. pada tahun 2 0 0 7 melalui apa
y a n g dikenal dengan

sebutan Cadburry Report -

mengeluarkan

definisi tersendiri tentang G C G . M e n u r u t K o m i t e Cadburry, G C G
adalah prinsip yang mengarahkan d a n mengendalikan
agar mencapai keseimbangan antara k e k u a t a n serta
pemsahaan

perusahaan
kewenangan

dalam memberikan pertanggung jawabannya

kepada

p a r a shareholders k h u s u s n y a , d a n stakeholders p a d a u m u m n y a .

D a r i d e f i n i s i d i atas d a p a t d i s i m p u l k a n b a h w a Good Corporate
Governance m e r u p a k a n :

1)

Suatu struktur yang mengatur pola hubungan harmonis tentang
peran d e w a n komisaris, Direksi, Pemegang S a h a m d a n Para
Stakeholder lainnya.

2)

S u a t u sistem pengecekan d a n p e r i m b a n g a n k e w e n a n g a n atas
pengendalian perusahaan y a n g dapat m e m b a t a s i m u n c u l n y a d u a
peluang

pengelolaan

pemsahaan.

yang

salah d a n penyalahgunaan

aset

16

3)

S u a t u proses y a n g transparan atas p e n e n t u a n t u j u a n perusahaan.
pencapaian, berikut pengukuran kinerjanya.

Prinsip-prinsip dalam

Good Corporate Governance ( G C G ) D a l a m

Undang-undang N o . 4 0 Tahun 2007 prinsip-prinsip Good Corporate
Governance harus m e n c e r m i n k a n pada hal-hal sebagai berikut:
1)

Transparency ( K e t e r b u k a a n I n f o r m a s i )

2)

Accountability ( D a p a t D i p e r t a n g g u n g j a w a b k a n )

3)

Responsibility ( P e r t a n g g u n g a w a b a n )

4)

Fairness ( K e w a j a r a n )
T u j u a n P e n e r a p a n Good Corporate Governance d i h a r a p k a n

dapat

meningkatkan

nilai

tambah

bagi

semua

pihak

yang

b e r k e p e n t i n g a n (stakeholders) m e l a l u i b e b e r a p a t u j u a n b e r i k u t :
1)

M e n i n g k a t k a n efisiensi, efektifitas, dan kesinambungan
organisasi

yang

kesejahteraan

memberikan kontribusi kepada

pemegang

saham,

pegawai

suatu

terciptanya

d a n stakeholders

lainnya dan merupakan solusi yang elegan dalam menghadapi
tantangan organisasi kedepan.
2)

M e n i n g k a t k a n legitimasi organisasi

yang

dikelola

dengan

terbuka, adil, dan dapat d i p e r t a n g g u n g j a w a b k a n .
3)

M e n g a k u i d a n m e l i n d u n g i h a k d a n k e w a j i b a n para share h o l d e r s
d a n stakeholders.

17

Pengertian Manajemen Risiko
Manajemen

risiko adalah

sebuah

pendekatan

metodologi

yang terstruktur d a l a m m e n g e i o l a (manage) sesuatu yang berkaitan
dengan sebuah a n c a m a n

karena ketidak pastian. A n c a m a n

yang

dimaksud d i sini adalah akibat dari aktivitas individu / manusia
termasuk: yang terdapat

/ berperan

d i dalamnya. Aktivitas i n i

meliputi penilaian risiko yang mengancam, pengembangan
untuk menanggulangi

risiko

strategi

dengan pengelolaan sumber daya yang

ada. S t r a t e g i y a n g d a p a t d i a m b i l a n t a r a l a i n a d a l a h m e m i n d a h k a n
risiko kepada

pihak lain, menghindari

negatif

dan m e n a m p u n g sebagian atau semua konsekuensi

risiko

risiko,

risiko,

mengurangi

efek

tertentu.

Berikut i n i adalah beberapa pengertian M a n a j e m e n R i s i k o m e n u r u t
para a h l i :

1)

Djohanputro (2008;43) M a n a j e m e n resiko merupakan

proses

terstruktur dan sistematis dalam mengidentifikasi, mengukur,
memetakan, mengembangkan altematif penanganan resiko, dan
memonitor dan mengendalikan penanganan resiko.
2)

Siagian dan Sekarsari (2009:48)
manaj emen

risiko

adalah

dalam pandangannya

luas tidak h a n y a

terfokus

pembelian asuransi tapi juga harus mengeiola
risiko-risiko

organisasi.

memang bermacam-

Definisi

tentang

bahwa
pada

keseluruhan

manajemen

risiko

19

y a n g telah d i p i l i h pada tingkat y a n g dapat d i t e r i m a o l e h masyarakat.
H a l i n i dapat berupa berbagai jenis a n c a m a n y a n g disebabkan o l e h
iingkungan, t e k n o l o g i , manusia, organisasi d a n politik. D i sisi lain
pelaksanaan m a n a j e m e n r i s i k o m e l i b a t k a n segala cara y a n g tersedia
bagi manusia, khususnya, bagi entitas m a n a j e m e n risiko (manusia,
staff, d a n organisasi).

Proses m a n a j e m e n risiko u n t u k lebih j e l a s n y a , b e r i k u t adalah
gambar

alur

dari

Etemen-elemen

manajemen

risiko

/

risk

management, ( p r o s e s m a n a j e m e n r i s i k o ) .

Gambar I I . l
Risk M a n a g e m e n t
Elements

A Continuous Interlocked P r o c e s s — N o t cin Event

Sumber Gambar: Wikipedia,2014
Karena

adanya

diperlukan

ancaman

sebuah

yang

d i a r t i k a n sebagai

penanggulangan

untuk

bisa

risiko,

maka

mengantisipasi

k e j a d i a n terburuk, h a l i n i k i t a sebut sebagai m a n a j e m e n

risiko.

20

Semua

institusi baik

m e m i l i k i sebuah

i t u swasta

risiko

atau

pemerintahan

akan

tetap

yang teijadi akibat dari hal-hal yang sudah

d i j e l a s k a n d i atas. S e h i n g g a m a n a j e m e n r i s i k o m e r u p a k a n
y a n g wajib dipelajari oleh sebuah perusahaan,

sesuatu

pemerintahan

atau

individu.

Pengertian Rencana Strategis
Perencanaan

strategis

perusahaan

adalah

suatu

rencana

j a n g k a panjang yang bersifat m e n y e l u r u h , m e m b e r i k a n r u m u s a n k e
mana

perusahaan

akan

diarahkan,

d a n bagaimana

sumberdaya

dialokasikan untuk mencapai tujuan seiama jangka w a k t u tertentu
d a l a m berbagai
strategis

secara

k e m u n g k i n a n keadaan
eksplisit

Iingkungan.

berhubungan

dengan

Perencanaan
manajemen

perubahan, hal i n i telah m e n j a d i hasil penelitian beberapa ahii (e.g.,
Ansoff,

1965;

Anthony,1965; Lorange,

Steiner,

1979).

Lorange

( 1 9 8 0 ) , m e n u l i s k a n , b a h w a Strategic Planning

adalah

kegiatan

yang mencakup

m e n g u b a h perusahaan.

serangkaian

1980;

proses dari

inovasi d a n

s e h i n g g a a p a b i l a Strategic Planning t i d a k

m e n d u k u n g inovasi dan perubahan. m a k a itu adalah kegagalan.

A d a beberapa tipe atau j e n i s perencanaan d a l a m pendidikan.
P e r t a m a yaitu tipe atau j e n i s perencanaan y a n g ditinjau dari dari segi
ruang Itngkupnya. K e d u a adalah tipe atau jenis perencanaan
dari segi w a k t u . D a n y a n g selanjutnya yaitu ketiga
d i t i n j a u d a r i segi sifatnya.

ditinjau

perencanaan

21

M e n u r u t besarannya a t a u segi r u a n g l i n g k u p adalah sebagai
berikut:
1) P e r e n c a n a a n M a k r o
Perencanaan

makro

kebijakan-kebijakan

adalah

perencanaan

yang

menetapkan

yang akan ditempuh, tujuan yang

ingin

dicapai dan cara-cara m e n c a p a i t u j u a n i t u pada t i n g k a t nasional.
Dipandang dari sudut perencanaan

makro, tujuan yang

harus

dicapai N e g a r a ( k h u s u s n y a dalam bidang peningkatan S D M )
adalah pengembangan
tenaga pembangunan

system pendidikan untuk menghasilkan
baik secara k u a n t i t a t i f m a u p u n kualitatif.

Secara kuantitatif p e n d i d i k a n harus m e n g h a s i l k a n tenaga
cukup

banyak

sesuai

dengan

kebutuhan

pembangunan.

Sedangkan secara k u a l i t a t i f harus dapat m e n g h a s i l k a n
pembangunan

yang

t e r a m p i i sesuai

dengan

yang

bidangnya

tenaga
dan

m e m i l i k i j i w a pancasila.
2) Perencanaan M e s o
Kebijakan yang telah ditetapkan pada tingkat m a k r o . k e m u d i a n
dijabarkan kedalam p r o g r a m - p r o g r a m yang berskala kecil. Pada
tingkatamnya

perencanaan

sudah

lebih

bersifat

operasional

disesuaikan dengan depertemen dan unit-unit.
3) Perencanaan m i k r o
Perencanaan m i k r o d i a r t i k a n sebagai perencanaan pada t i n g k a t
instituisional dan merupakan penjabaran dari perencanaan tingkat

22

meso khususan dari lembaga mendapatkan perhatian. n a m u n tidak
boleh bertentangan dengan

apa yang telah ditetapkan

dalam

perencanaan m a k r o ataupun meso.

P e r e n c a n a a n S t r a t e g i c {Strategic Plans) juga m e r u p a k a n s u a t u p r o s e s
pemilihan

tujuan-tujuan

organisasi,

penentuan

strategi,

kebijaksanaan, p r o g r a m - p r o g r a m strategi y a n g d i p e r l u k a n untuk
tujuan-tujuan tersebut.

Ada

3

(tiga)

alasan

yang

menunjukkan

pentingnya

Perencanaan Strategis:
1)

Perencanaan strategic m e m b e r i k a n k e r a n g k a dasar d a l a m m a n a
semua bentuk-bentuk perencanaan lainnya y a n g harus di ambil.

2)

P e m a h a m a n terhadap perencanaan strategic a k a n m e m p e r m u d a h
pemahaman bentuk-bentuk perencaaan lainnya.

3)

P e m a h a m a n terhadap perencanaan strategic a k a n m e m p e r m u d a h
pemahaman bentuk-bentuk perencaaan lainnya.

Analisis Kinerja Bank
Proses untuk mengevaluasi kinerja dapat d i l a k u k a n pada berbagai
bidang pekerjaan, baik i t u dalam bidang organisasi non-profit m a u p u n
organiasi profit. Pangaribuan dan Y a h y a (2009) menjelaskan penilaian
kinerja m e r u p a k a n suatu proses u n t u k m e n y e d i a k a n i n f o r m a s i tentang
sejauh m a n a suatu kegiatan tertentu tercapai, bagaimana

perbedaan

pencapaian i t u dengan suatu standar tertentu u n t u k m e n g e t a h u i apakah

23

ada selisih diantara k e d u a n y a d a n b a g a i m a n a t i n d a k l a n j u t atas perbedaan
tersebut. Jadi. d a l a m m e l a k u k a n evaluasi terhadap suatu entitas apapun
d i b u t u h k a n tolak u k u r tertentu sebagai acuan.
Terkhusus

untuk

menilai

kondisi

keuangan

dan

prestasi

perusahaan, analisis keuangan m e m e r l u k a n beberapa tolak ukur. T o l a k
u k u r yang sering dipakai adalah anaiisis rasio keuangan. Pengertian rasio
keuangan menurut Harahap (2008:297) adalah angka yang diperoleh dari
hasil perbandingan dari satu pos laporan k e u a n g a n dengan pos l a i n n y a
yang m e m p u n y a i hubungan yang relevan dan signifkan (berarti).

Anaiisis laporan keuangan merupakan bagian dari analisis bisnis.
A n a l i s i s b i s n i s m e r u p a k a n anaiisis atas p r o s p e k d a n r e s i k o p e r u s a h a a n
untuk

kepentingan

pengambilan

keputusan

bisnis. Analisis bisnis

m e m b a n t u p e n g a m b i l a n keputusan d e n g a n m e l a k u k a n evaluasi atas
I i n g k u n g a n bisnis perusahaan, strategi nya, serta k i n e r j a k e u a n g a n n y a .
A d a p u n bentuk-bentuk rasio keuangan terdiri dari: likuidilas, struktur
m o d a l d a n solvabilitas, t i n g k a t p e n g e m b a l i a n atas investasi, k i n e r j a
operasi. dan pemanfaatan aktiva (Pangaribuan dan Yahya:2009:10).

BAB
M E I ODE

III
PENELITIAN

Jenis Penelitian
Jenis p e n e l i t i a n berdasarkan

tingkat ekspiarasi menurut S u g i y o n o

(2010:5-16), yaitu:
1.

Penelitian Deskriptif
Penelitian

Deskriptif

mengetahui

nilai

i n i adalah

variabel

(independent) l a n p a

penelitian yang

mandiri

membandingkan

baik

satu

atau

dilakukan

variabel

atau

menghubungkan

untuk
lebih
dengan

variabel lain.
2.

Penelitian Komparatif
Penelitian

Komparatif

adalah

suatu

penelitian

yang

bersifat

membandingkan. pada penelitian ini variabelnya masih sama

dengan

penelitian variabel m a n d i r i , tetapi u n t u k sampel yang lebih lanjut y a n g
lebih dari satu atau d a l a m w a k t u yang berbeda.
3.

Penelitian Asosiatif
Penelitian Asosiatif adalah penelitian yang bertujuan untuk mengetahui
antara dua variabel atau lebih.
Jenis penelitian yang digunakan adalah study empiris

metode Deskriptif pada pemsahaan.

yaitu dengan menganalisis

dengan
data-data

laporan keuangan u n t u k m e n e n t u k a n kategori pemsahaan perbankan tersebut
y a n g dapat d i k a t a k a n sehat atau t i d a k sehat. b e m p a l a p o r a n k e u a n g a n .

24

25

B.

Lokasi Penelitian
Penelitian i n i d i l a k u k a n pada B a n k P e m b a n g u n a n D a e r a h

Sumatera

Selatan B a n g k a B e l i t u n g . dengan alamat kantor pusat J l . G u b e m u r H . A .
Bastari N o . 0 7 Jakabaring, Pal e m bang, Sumatera Selatan T e l p . ( 0 7 1 1 ) 5 0 0 7 1 1 5228000-5228080
bagaimana

fax.(0711)5228111, yang

kinerja B a n k Pembangunan

dimana

untuk

mengetahui

Daerah Sumatera Selatan

Bangka

Belitung menggunakan metode analisis terhadap upaya optimalisasi kinerja
B a n k Pembangunan Daerah Sumatera Selatan Bangka Belitung.

C.

Operasionalisasi Variabel
Operasionalisasi dan pengukuran adalah penjelasan
semua

variabel yang

dimasukan

dalam hipotesis.

operasionalisasi

Operasional

variabel

m e n j e l a s k a n tipe - tipe v a r i a b e l d a l a m h u b u n g a n antara v a r i a b e l serta s k a l a
pengukuran yang digunakan. V a r i a b e l penelitian adalah hal - h a l y a n g dapat
membedakan atau

raembawa

variasi pada nilai. Penelitian i n i m e n g u j i satu

variabel yaitu variabel independen.
V a r i a b e l penelitian adalah objek penelitian atau sesuatu y a n g m e n j a d i
titik perhatian. Variabel dibedakan menjadi dua yaitu variabel dependen dan
variabel independen.

V a r i a b e l dependen (terikat) adalah

variabel

nilainya tergantung dari nilai variabel lain dan variabel independen

yang
(bebas)

adalah variabel yang n i l a i n y a tidak tergantung pada variabel lain.
Secara garis besar definisi operasional variabel diatas d i g a m b a r k a n
pada tabel I I I . l sebagai berikut:

26

Tabel 111.1
Operasiopalisasi Variabel
Variabel
Optimalisasi
Kinerja Bank

Definisi

Indikator

Optimalisasi
Kinerja Bank
adalah suatu
proses atau cara
untuk
mengoptimalkan
kinerja suatu bank
agar dapat
mencapai target
serta t u j u a n y a n g
dicapai bank
tersebut.

a. P e n e r a p a n Code Of Conduct a t a u
kode etik perilaku
b. P e n e r a p a n G C G [Good
Corporate Governance a t a u t a t a
kelola perusahaan yang baik
c. M a n a j e m e n R i s i k o (risk
management)
d. R e n c a n a S t r a t e g i s B a n k [strategic
planning)

Sumber: Penulis, 2014

D.

Data yang Diperlukan
M e n u r u t Iqbal ( 2 0 0 9 : 3 3 ) data dilihat dari cara m e m p e r o l e h n y a yaitu:
1.

Data Primer
Data P r i m e r merupakan data penelitian yang diperoleh atau d i k u m p u l k a n
oleh orang yang melakukan penelitian atau yang bersangkutan

yang

m e m e r l u k a n n y a . Data p r i m e r disebut j u g a data asli atau baru.
2.

Data Sekunder
D a t a sekunder m e r u p a k a n data y a n g diperoleh atau d i k u m p u l k a n dari
sumber-sumber

yang

telah ada. Data

i t u biasanya

diperoleh

dari

perpustakaan atau dari laporan penelitian yang terdahulu. Data sekunder
disebut j u g a data tersedia.

27

D a t a y a n g digunakan daiam penelitian i n i data p r i m e r d a n data
sekunder. Data p r i m e r yang diperoleh dengan cara observasi langsung kepada
pejabat d a n k a r y a w a n d i P T B a n k P e m b a n g u n a n D a e r a h S u m a t e r a Selatan
B a n g k a B e l i t u n g berupa sejarah singkat berdirinya P T B a n k

Pembangunan

Daerah Sumatera Selatan Bangka B e l i t u n g dan tugas - tugas p o k o k P T B a n k
Pembangunan Daerah Sumatera Selatan Bangka Belitung. Sedangkan

data

sekunder, data y a n g diperoleh b e r u p a ( l ) M a j a l a h dan B u k u - B u k u tentang
perbankan, (2) Laporan T a h u n a n B a n k Pembangunan Daerah S u m s e i Babel
periode 2010 - 2 0 1 2 dan (3) laporan penelitian terdahulu.

E.

Metode Pengumpulan Data
Menurut Sugiyono (2010:194-203), menyatakan metode pengumpulan
data d a i a m penelitian i n i adalah:
1. P e n g a m a t a n ( o b s e r v a s i )
Pengamatan

yaitu metode pengumpulan

data dengan

cara

melakukan

pencatatan secara cermat dan sistemik.
2. W a w a n c a r a
W a w a n c a r a y a i t u mengadakan tanya j a w a b secara langsimg kepada pihakpihak y a n g dianggap dapat m e m b e r i k a n data dan i n f o r m a s i .
3. A n g k e t ( K u i s i o n e r )
A n g k e t ( K u i s i o n e r ) y a i t u cara p e g u m p u l a n data dengan m e m b e r i k a n daftar
pertanyaan kepada responden untuk diisi.

28

4. D o k u m e n t a s i
Dokumentasi yaitu pengumpulan bukti-bukti dan keterangan-keterangan.
Dalam
adalah

m e m p e r o i e h data y a n g diperlukan. metode yang digunakan

metode

pengamatan

Observasi

dilakukan

di

dan Dokumentasi, dimana
kantor

pusat

observasi

B P D Sumsei

atau

Babel

di

Jakabaring,Palembang dan dokumentasi merupakan metode yang bersumber
pada benda-benda yang tertulis b e m p a buku-buku, majalah,

dokumen,

peraturan-peraturan, n o t u l e n rapat, catatan h a r i a n d a n sebagainya.

F.

Analisis dan Teknik Analisis
1.

Analisis Data
A n a l i s i s D a t a m e n u r u t N u r & B a m b a n g ( 2 0 0 9 : 1 2 ) , dapat d i k e l o m p o k a n
menjadi 2,yaitu:
a)

Analisis Kuantitatif
Analisis

Kuantitatif

adalah

analisis

yang

menekankan

pada

pengujian teori-teori melalui pengukuran variabel-variabei penelitian
dengan angka dan m e l a k u k a n analisis data dengan prosedur statistik.
b)

Analisis Kualitatif
Analisis

Kualitatif

pemahaman

adalah

analisis

mengenai masalah-masalah

yang

menekankan

pada

dalam kehidupan

sosial

b e r d a s a r k a n k o n d i s i r e a i i t a s a t a u natural setting y a n g h i p o t e s i s ,
k o m p l e k s dan

rinci

M e t o d e analisis data y a n g d i g u n a k a n d a l a m penelitian i n i adalah
Analisis Kualitatif yaitu menekankan dan melihat pemahaman mengenai

29

upaya-upaya yang dilakukan Bank Pembangunan Daerah Sumsei Babel
dalam mengoptimalisasi kinerjanya.

2.

Teknik Analisis
D a l a m p e n e l i t i a n i n i t e k n i k analisa data d i l a k u k a n pada saat
pengumpulan

data

beriangsung.

Dalam

menganalisa

data

peneliti

m e n g g u u n a k a m m o d e l Miles d a n Hubermen y a n g m e n g e m u k a k a n b a h w a
aktivitas d a l a m analisis data k u a l i t a t i f d i l a k u k a n secara i n t e r a k t i f y a n g
beriangsung secara terus m e n e r u s s a m p a i tuntas, sehingga datanya sudah
j e n u h . Proses datanya mencakup:

a.

Data Reduction ( R e d u k s i D a t a )

Mereduksi

data

berarti

merangkum,

memilih

hal-hal

yang

p o k o k , m e m f o k u s k a n pada hal-hal yang penting,dicari tema d a n
polanya.

Dengan

d e m i k i a n data

yang

sudah

direduksi

akan

memberikan gambaran yang lebih jelas, dan memudahkan peneliti
u n t u k m e l a k u k a n p e n g u m p u l a n data selanjutnya, d a n m e n c a r i n y a
jika diperlukan.

b.

Data Display ( P e n y a j i a n D a t a )

Setelah data direduksi, l a n g k a h selanjutnya adalah
data,

penyajian

data

dapat

dilakukan

dalam

mendisplaykan
bentuk

uraian

smgkat,yang paling sering digunakan untuk m e n y a j i k a n data d a l a m
penelitian k u a l i t a t i f adalah dengan teks y a n g bersifat naratif. D e n g a n

30

m e n y a j i k a n data,

m a k a akan m e m u d a h k a n untuk m e m a h a m i apa

y a n g terjadi, merencanakan kerja selanjutnya berdasarkan apa y a n g
telah dipahami.

c.

Conclusion Drawing ( P e n a r i k a n K e s i m p u l a n )

L a n g k a h k e t i g a d a l a m a n a l i s a d a t a k u a l i t a t i f m e n u r u t Miles d a n
Hubermen a d a l a h p e n a r i k a n k e s i m p u l a n d a n v e r i f i k a s i . K e s i m p u l a n
y a n g d i k e m u k a k a n m a s i h bersifat sementara, dan a k a n berubah b i l a
tidak ditemukan

bukti-bukti yang kuat mendukung

pengumpulan data berikutnya.

pada

tahap

BAB IV
HASIL P E N E L I T I A N DAN PEMBAHASAN

A.

Hasil Penelitian
1.

Sejarah PT. BPD Sumsei Babel
PT. B a n k Pembangunan Daerah Sumatera Selatan d a n Bangka
Belitung

d i d i r i k a n p a d a t a n g g a l 6 N o v e m b e r 1 9 5 7 y a n g p a d a saat i t u

bemama

P T . Bank Pembangunan

Sumatera Selatan yang didirikan

berdasarkan;
1.

Keputusan

Panglima Ketua Penguasa Perang Daerah

Sriwijaya

Tingkat I Sumatera Selatan N o m o r 132/ SPP/58 tanggal 10 A p r i l
1958 dengan berlaku surut m u l a i tanggal 6 N o v e m b e r 1957.
2.

A k t a Notaris T a n T h o n g K h e N o m o r 5 4 tanggal 2 9 September 1958
dengan izin M e n t e r i K e h a k i m a n N o . J.A.5/44/16 tanggal 11 M e i
1959.

3.

Izin Usaha Bank dari Menteri Keuangan N o m o r 47692/ U M I I
tanggal 18 A p r i l 1959.

4.

Pemyataan

Keputusan

Pembangunan

Daerah

Pemegang
Sumatera

Saham
Selatan

Serkuler
Nomor

P T . Bank

2 tanggal 0 3

November 2009 d a n Pengesahan Menteri H u k u m d a nH a k Azazi
Manusia Republik Indonesia N o m o r : A H U - 5 6 9 1 4 . A H . 0 1 . 0 2 .
T a h u n 2009 tanggal 2 0 N o v e m b e r 2009, mengenai perubahan
nama

P T . Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan (Bank Sumsei)

31

32

menjadi P T . Bank Pembangunan Daerah Sumatera Seiatan dan Bangka
Belitung (Bank Sumsei Babel).
S e l a n j u t n y a d e n g a n d i b e r i a k u k a n n y a U n d a n g - U n d a n g N o m o r 13
T a h u n 1962 tentang B a n k P e m b a n g u n a n D a e r a h . m a k a t e r h i t