Unduhan – Direktorat Sumberdaya Manusia SLIDE KEUANGAN
VISI KEUANGAN
visi
Auditable
Transparan
Akuntabel
MISI KEUANGAN
Anggaran
berbasis
kinerja
Peran para
Bendahara
dan PUMK
Pertanggungj
awaban
tepat waktu
MISI
Integrasi
simkeu
unair
Pembayaran
tepat waktu
UNAIRsebagai PTN BHdalammelakukan pengelolaankeuangan dan akuntansi
dilakukanberdasarkan prinsipefisiensi dan produktifitas dengan pengelolaan
keuangan yang fleksibel.
- Pendapatan dapat digunakan lansung
- Manajemen business like
- Enterprising the government
- Performance oriented
- Praktek bisnis yang sehat
- Pegawai PNS dan profesional non PNS
- Akuntabel dan transparan
- Eliminasi kegiatan off budget
Fleksibilitas Keuangan
Tata Kelola yang
Baik
- Tidak mencari keuntungan
- Peningkatan kuantitas dan kualitas layanan
- Peningkatan akses oleh masyarakat
Peningkatan Pelayanan
Publik
Investor
Stakeholders
Pemerintah
Lain-lain
Pegawai
Pengelolaan
keuangan
PENGANGGARAN
PERTANGGUNGJAWABAN
PELAKSANAAN
Sumber Pendanaan Unair
APBN
BPPTN
DANA
MASYARAKAT
PEMERINTAH (Gaji PNS, uang makan, tunjangan,
serdos, gubes)
BLOK GRAND DIKTI (Operasional,Pengembangan)
SPP
KERJASAMA
Pendapatan layanan umum
Pendapatan layanan AKADEMIK
PENYUSUNAN ANGGARAN
1. DIGUNAKAN SEBAGAI LANDASAN YURIDIS FORMAL DALAM PELAKSANAAN
KEGIATAN
2. MEMBERIKAN BATASAN ATAS JUMLAH DANA YANG DIPEROLEH DAN
DIGUNAKAN
3. MERINCI JENIS SUMBER DANA YANG DIPEROLEH SEHINGGA DAPAT
MEMUDAHKAN PENGAWASAN
4. MERASIONALKAN ANGGARAN KEGIATAN AGAR DIPEROLEH HASIL YANG
MAKSIMAL
5. MENYEMPURNAKAN RENCANA YANG TELAH DISUSUN KARENA DENGAN
ANGGARAN, LEBIH JELAS DAN NYATA TERLIHAT
6. MENAMPUNG DAN MENGANALISIS SERTA MEMUTUSKAN SETIAP USULAN
YANG BERKAITAN DENGAN KEUANGAN
OPERASIONAL
ANGGARAN
MANAJEMEN
PENGEMBANGAN
PENYUSUNAN RKAT
Proses penyusunan dan penetapan RKAT
Unit Terkait
Perencanaan
(Jan-Apr)
Penyusunan
(Mei-Juli)
Pembahasan
(Ags-Okt)
Penetapan
(Nov-Des)
Penetapan RKAT
oleh MWA
Dewan Audit/MWA
Pembahasan
Final RKAT
Rektor
Direktorat Keu/Tim
Anggaran
Arah kebijakan dan
prioritas program
Universitas
Penyusunan
Sumber dan
kekuatan
pendapatan
Kebijakan
teknis Usulan
RKAT
Pembahasan
ditingkat
pimpinan
Permintaan
Usulan RKAT
ke Fak/Unit
Menerima
Penetaan Pagu
RKAT Fakultas/Unit
Konsep RKAT
Universitas
SK Rektor
tentang RKAT
Telaah dan Verifikasi
Usulan RKAT
Pendistribusian
RKAT dan Pagu
Final
Usulan RKAT setelah
disesuaikan
Input Aplikas
POPA sesuai
RKAT
Rekap/Telaah
usulan RKAT
BPP
Fakultas/Unit Kerja
Asumsi dan
Prioritas Program
Tahunan
Usulan RKAT
Fakultas/unit
Penyesuaian
RKAT Sesuai
Pagu
Pengesahan
POPA Fak/Unit
Kerja
RUJUKAN TARIF DALAM
PENYUSUNAN RKAT/POPA
1. Standar tarif yang telah ditetapkan Rektor
2. Standar Biaya Umum dari Kemenkeu
3. Standar Harga Barang dari Pemprov/Pemkot
apabila dari Universitas belum ada
4. Ketentuan tentang pembangunan/
rehabilitasi gedung dari Dinas PU
• Operasional Langsung :
Data Jumlah Mhs Baru
Data Jumlah Dosen Wali
Data SKS-Kelas
RAB bahan kuliah/praktikum
Jumlah Pengawas UTS/UAS
Data mhs yg ujian dan jumlah MK
Data dosen pembimbing KKN/PKL
Data mhs yg terkait dengan Tugas Akhir
Data jumlah mhs terdaftar
• Uang persediaan yang selanjutnya disebut UP adalah uang muka
kerja pada awal tahun dengan jumlah tertentu yang bersifat daur
ulang (revolving) yang diberikan kepada PUMC untuk membiayai
belanja operasional atau manajemen yang tidak bisa dilakukan
pembayaran langsung ( Jangka waktu pertanggungjawaban paling
lambat satu bulan setelah dana diterima )
• Tambahan Uang Persediaan yang selanjutnya disebut TUP untuk
kebutuhan dana yang biasanya untuk kegiatan belanja
pengembangan program yang melebihi pagu UP sesuai ketentuan
yang waktunya paling lama satu bulan harus segera
dipertanggungjawabkan setelah dana TUP cair
• Pembayaran langsung yang selanjutnya disebut LS yang
dipergunakan untuk pembayaran pada pihak ketiga misalnya
Honorarium, belanja modal dan belanja atas dasar perjanjian
kontrak kerja atau surat perintah kerja lainnya.
• Seluruh komponen biaya diatas yang menjadi acuan adalah PMK
No.65/PMK.02/2015 Standar Biaya Masukan (SBM) 2016 dan
peraturan Rektor N0. 18 Tahun 2015 (belum diupdate).
UP = UANG PERSEDIAAN
Pimpinan Unit/
Direktorat
SPP-UP
SPJ
Verifikasi
SPJ
Direktur
Keuangan
SPM &
SP2D
SPP-UP
Pemegang UP
UANG
BANK
TU = TAMBAH UANG
Pimpinan Unit/
Direktorat
SPP-TU
SPJ
Verifikasi
SPJ
Direktur
Keuangan
SPM &
SP2D
SPP-TU
Bendahara/PUMK
UANG
BANK
LS = LANGSUNG
Pimpinan Unit/
Direktorat
Verifikasi
SPJ
SPP-LS
Bendahara/PUMK
SPP-LS
SPJ
Direktur
Keuangan
SPM &
SP2D
BANK
UANG
Pihak Ketiga
MEKANI SME PENCAI RAN DANA-KONTRAKTUAL
Pimpinan Unit/
Direkrotat
Verifikasi
SPP
DIR Keu
SPM &
SP2D
Bank
Pelaksana Kegiatan
FIHAK
III
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Jumlah uang yang dipertanggungjawabkan
Bentuk kegiatan yang boleh dan tidak boleh
Tanggal dan tempat transaksi terjadi
Bentuk dokumen keuangan
Output/outcome yang diminta sesuai kontrak
Berbagai bentuk kegiatan dan laporan sesuai kontrak harus
sesuai baik mekanisme kegiatan, isi laporan maupun tanggal
pelaporan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
PERPAJAKAN
PENERTIBAN REKENING KORAN
MANAJEMEN ASET
MANAJEMEN PERSEDIAAN
PIUTANG MAHASISWA (Terkait Status Mahasiswa di Aplikasi Cyber Campus)
TINGGINYA SERAPAN ANGGARAN HANYA PADA AKHIR TAHUN
Grafik serapan anggaran
2014
2015
visi
Auditable
Transparan
Akuntabel
MISI KEUANGAN
Anggaran
berbasis
kinerja
Peran para
Bendahara
dan PUMK
Pertanggungj
awaban
tepat waktu
MISI
Integrasi
simkeu
unair
Pembayaran
tepat waktu
UNAIRsebagai PTN BHdalammelakukan pengelolaankeuangan dan akuntansi
dilakukanberdasarkan prinsipefisiensi dan produktifitas dengan pengelolaan
keuangan yang fleksibel.
- Pendapatan dapat digunakan lansung
- Manajemen business like
- Enterprising the government
- Performance oriented
- Praktek bisnis yang sehat
- Pegawai PNS dan profesional non PNS
- Akuntabel dan transparan
- Eliminasi kegiatan off budget
Fleksibilitas Keuangan
Tata Kelola yang
Baik
- Tidak mencari keuntungan
- Peningkatan kuantitas dan kualitas layanan
- Peningkatan akses oleh masyarakat
Peningkatan Pelayanan
Publik
Investor
Stakeholders
Pemerintah
Lain-lain
Pegawai
Pengelolaan
keuangan
PENGANGGARAN
PERTANGGUNGJAWABAN
PELAKSANAAN
Sumber Pendanaan Unair
APBN
BPPTN
DANA
MASYARAKAT
PEMERINTAH (Gaji PNS, uang makan, tunjangan,
serdos, gubes)
BLOK GRAND DIKTI (Operasional,Pengembangan)
SPP
KERJASAMA
Pendapatan layanan umum
Pendapatan layanan AKADEMIK
PENYUSUNAN ANGGARAN
1. DIGUNAKAN SEBAGAI LANDASAN YURIDIS FORMAL DALAM PELAKSANAAN
KEGIATAN
2. MEMBERIKAN BATASAN ATAS JUMLAH DANA YANG DIPEROLEH DAN
DIGUNAKAN
3. MERINCI JENIS SUMBER DANA YANG DIPEROLEH SEHINGGA DAPAT
MEMUDAHKAN PENGAWASAN
4. MERASIONALKAN ANGGARAN KEGIATAN AGAR DIPEROLEH HASIL YANG
MAKSIMAL
5. MENYEMPURNAKAN RENCANA YANG TELAH DISUSUN KARENA DENGAN
ANGGARAN, LEBIH JELAS DAN NYATA TERLIHAT
6. MENAMPUNG DAN MENGANALISIS SERTA MEMUTUSKAN SETIAP USULAN
YANG BERKAITAN DENGAN KEUANGAN
OPERASIONAL
ANGGARAN
MANAJEMEN
PENGEMBANGAN
PENYUSUNAN RKAT
Proses penyusunan dan penetapan RKAT
Unit Terkait
Perencanaan
(Jan-Apr)
Penyusunan
(Mei-Juli)
Pembahasan
(Ags-Okt)
Penetapan
(Nov-Des)
Penetapan RKAT
oleh MWA
Dewan Audit/MWA
Pembahasan
Final RKAT
Rektor
Direktorat Keu/Tim
Anggaran
Arah kebijakan dan
prioritas program
Universitas
Penyusunan
Sumber dan
kekuatan
pendapatan
Kebijakan
teknis Usulan
RKAT
Pembahasan
ditingkat
pimpinan
Permintaan
Usulan RKAT
ke Fak/Unit
Menerima
Penetaan Pagu
RKAT Fakultas/Unit
Konsep RKAT
Universitas
SK Rektor
tentang RKAT
Telaah dan Verifikasi
Usulan RKAT
Pendistribusian
RKAT dan Pagu
Final
Usulan RKAT setelah
disesuaikan
Input Aplikas
POPA sesuai
RKAT
Rekap/Telaah
usulan RKAT
BPP
Fakultas/Unit Kerja
Asumsi dan
Prioritas Program
Tahunan
Usulan RKAT
Fakultas/unit
Penyesuaian
RKAT Sesuai
Pagu
Pengesahan
POPA Fak/Unit
Kerja
RUJUKAN TARIF DALAM
PENYUSUNAN RKAT/POPA
1. Standar tarif yang telah ditetapkan Rektor
2. Standar Biaya Umum dari Kemenkeu
3. Standar Harga Barang dari Pemprov/Pemkot
apabila dari Universitas belum ada
4. Ketentuan tentang pembangunan/
rehabilitasi gedung dari Dinas PU
• Operasional Langsung :
Data Jumlah Mhs Baru
Data Jumlah Dosen Wali
Data SKS-Kelas
RAB bahan kuliah/praktikum
Jumlah Pengawas UTS/UAS
Data mhs yg ujian dan jumlah MK
Data dosen pembimbing KKN/PKL
Data mhs yg terkait dengan Tugas Akhir
Data jumlah mhs terdaftar
• Uang persediaan yang selanjutnya disebut UP adalah uang muka
kerja pada awal tahun dengan jumlah tertentu yang bersifat daur
ulang (revolving) yang diberikan kepada PUMC untuk membiayai
belanja operasional atau manajemen yang tidak bisa dilakukan
pembayaran langsung ( Jangka waktu pertanggungjawaban paling
lambat satu bulan setelah dana diterima )
• Tambahan Uang Persediaan yang selanjutnya disebut TUP untuk
kebutuhan dana yang biasanya untuk kegiatan belanja
pengembangan program yang melebihi pagu UP sesuai ketentuan
yang waktunya paling lama satu bulan harus segera
dipertanggungjawabkan setelah dana TUP cair
• Pembayaran langsung yang selanjutnya disebut LS yang
dipergunakan untuk pembayaran pada pihak ketiga misalnya
Honorarium, belanja modal dan belanja atas dasar perjanjian
kontrak kerja atau surat perintah kerja lainnya.
• Seluruh komponen biaya diatas yang menjadi acuan adalah PMK
No.65/PMK.02/2015 Standar Biaya Masukan (SBM) 2016 dan
peraturan Rektor N0. 18 Tahun 2015 (belum diupdate).
UP = UANG PERSEDIAAN
Pimpinan Unit/
Direktorat
SPP-UP
SPJ
Verifikasi
SPJ
Direktur
Keuangan
SPM &
SP2D
SPP-UP
Pemegang UP
UANG
BANK
TU = TAMBAH UANG
Pimpinan Unit/
Direktorat
SPP-TU
SPJ
Verifikasi
SPJ
Direktur
Keuangan
SPM &
SP2D
SPP-TU
Bendahara/PUMK
UANG
BANK
LS = LANGSUNG
Pimpinan Unit/
Direktorat
Verifikasi
SPJ
SPP-LS
Bendahara/PUMK
SPP-LS
SPJ
Direktur
Keuangan
SPM &
SP2D
BANK
UANG
Pihak Ketiga
MEKANI SME PENCAI RAN DANA-KONTRAKTUAL
Pimpinan Unit/
Direkrotat
Verifikasi
SPP
DIR Keu
SPM &
SP2D
Bank
Pelaksana Kegiatan
FIHAK
III
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Jumlah uang yang dipertanggungjawabkan
Bentuk kegiatan yang boleh dan tidak boleh
Tanggal dan tempat transaksi terjadi
Bentuk dokumen keuangan
Output/outcome yang diminta sesuai kontrak
Berbagai bentuk kegiatan dan laporan sesuai kontrak harus
sesuai baik mekanisme kegiatan, isi laporan maupun tanggal
pelaporan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
PERPAJAKAN
PENERTIBAN REKENING KORAN
MANAJEMEN ASET
MANAJEMEN PERSEDIAAN
PIUTANG MAHASISWA (Terkait Status Mahasiswa di Aplikasi Cyber Campus)
TINGGINYA SERAPAN ANGGARAN HANYA PADA AKHIR TAHUN
Grafik serapan anggaran
2014
2015