ANALISIS RASIO CAMEL TERHADAP PREDIKSI KEBANGKRUTAN PADA BANK UMUM YANG TELAH GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA

  

ANALISIS RASIO CAMEL TERHADAP PREDIKSI KEBANGKRUTAN

PADA BANK UMUM YANG TELAH GO PUBLIC

DI BURSA EFEK INDONESIA

SKRIPSI

Disusun untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1

Oleh :

  

IIS ISMA APRITA

1002010040

PROGRAM STUDI MANAJEMEN SI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

  

2014

  PERSETUJUAN SKRIPSI ANALISIS RASIO CAMEL TERHADAP PREDIKSI KEBANGKRUTAN PADA BANK UMUM YANG TELAH GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA Oleh :

  IIS ISMA APRITA 1002010040 SKRIPSI Diperiksa dan disetujui oleh: Pembimbing, (Ahmad Darmawan, SE.,M.Si) NIK/NIP. 2160148

  ii

  ANALISIS RASIO CAMEL TERHADAP PREDIKSI KEBANGKRUTAN PADA BANK UMUM YANG TELAH GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA Oleh :

IIS ISMA APRITA 1002010040

  Telah dipertahankan di depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Selasa, 18 Maret 2014

SUSUNAN UJIAN PANITIA SKRIPSI

  Ketua Skertaris Dekan, Kaprodi,

  

(Iwan Fakhrudin,S.E.,M.Si) (Hermin Endratno, S.E.,M.Si)

  NIK/NIP. 2160186 NIK/NIP. 2160289 Penguji I Penguji II

  (Wida Purwidianti,S.E.,M.Sc) (Drs.Suyoto M.Si)

  NIK/NIP. 2160230 NIP/NIK. 2160189 Mengetahui

  Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto

  (Iwan Fakhrudin,S.E.,M.Si)

  NIK/NIP. 2160186 iii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

  Yang bertanda tangan di bawah ini, saya: Nama : Iis Isma Aprita NIM :1002010040 Program Studi : Manajemen S1 Fakultas : Ekonomi Universitas : Muhammadiyah Purwokerto Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil kraya sendiri bukan hasil jiplakan dari hasil kraya orang lain.

  Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan berlaku.

  Purwokerto, Yang Menyatakan, (Iis Isma Aprita) NIM : 1002010040 iv

HALAMAN PERSEMBAHAN

  Skripsi ini kupersembahkan untuk: Ayah dan Ibuku tercinta

  “Ya Allah semoga jalan hidupku seperti dalam doa dan harapan yang mereka curahkan kepada- Mu dalam setiap saat”

  Serta Seluruh orang yang kusayang

  

“Bukan bagaimana cara mereka menyayangiku tapi bagaimana cara

mereka mengenamgku menjadi sosok yang mereka sayangi”

  v

  MOTTO

• Jangan mengeluh, karena tidak ada hal yang paling melelahkan kecuali menjalani hidup dengan keluhan.
• Tuhan selalu melihat apa yang kita lakukan, tetap berusaha, dan berdoa karena tidak ada hal yang sia-sia.
• Tuhan selalu punya cara sendiri untuk menyayangi umat-Nya.
• Kesalahan bukan selalu dari perilaku tapi niat awal dalam memulainya.
• Meskipun hidup tidak selalu sesuai mimpi janganlah takut untuk bermimpi, karena segala sesuatu berawal dari mimpi.

  vi

  An Analysis of CAMEL Ratio to the Bankruptcy Prediction on the Go Public Banks in Indonesia Stock Exchange ABSTRACT This research is aimed to test the measurement of financial ratios of CAR

  (Capital Adequacy Ratio), BDR (Bad Debt Ratio), PPPAP (Fulfillment of Productive Asset Elimination), NPM (Net Profit Margin), ROA (Return On Assets), BOPO (Operational Expense and Operational Revenue), LDR (Loan to Deposit Ratio), and NCM (Nett Call Money). The sampling of this method was by purposive sampling with 120 go public bank companies in Indonesia Stock Exchange in 2008-2012 with some determined criteria. The analysis method used for the hypotheses was logistic regression.

  This result of this research showed that the financial ratio of CAR, BDR, PPPAP, NPM, BOPO, LDR, and NCM could not predict the banks with bankruptcy, because it had the sig value of > 0,05. Then the result of the logistic regression showed the prediction ability of 8 free variables to the bankrupt banks with 62,3%.

  Keywords : Bankruptcy, Financial Ratio

  vii ANALISIS RASIO CAMEL TERHADAP PREDIKSI KEBANGKRUTAN PADA BANK UMUM YANG TELAH GO PUBLIC DI BURSA EFEK INDONESIA ABSTRAK Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengukuran rasio-rasio keuangan

  CAR (Capital Adequacy Ratio), BDR (Bad Debt Ratio), PPPAP (Pemenuhan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif), NPM (Net Profit Margin), ROA (Return On Assets), BOPO (Biaya Operasional Pendapatan Operasional), LDR (Loan to Deposito Ratio), dan NCM (Nett Call Money). Pengambilan sampel pada penelitian ini menggunakan metode purposive sampling, sampel sebanyak 120 perusahaan perbankkan yang telah go public di Bursa Efek Indonesia periode 2008-2012 dan diambil sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan. Metode analisis yang digunakan untuk menguji hipotesis penelitian adalah regresi logistik.

  Hasil penelitian menunjukan bahwa rasio CAR, BDR, PPPAP, NPM, ROA, BOPO, LDR, dan NCM tidak mampu untuk memprediksi bank yang mengalami kebangkrutan, karena nilai sig. > 0,05. Kemudian hasil estimasi regresi logistik menunjukan kemampuan prediksi dari 8 variabel bebas tersebut terhadap kebangkrutan bank sebesar 62,3%.

  Kata Kunci : Kebangkrutan, Rasio Keuangan. viii

KATA PENGANTAR

  Puji dan syukur hanya kepada Tuhan Yang Maha Esa yang selalu melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul

  “Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kebangkrutan Pada Bank Umum yang Go Public

  Pada Bursa Efek Indonesia” sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak mungkin terselesaikan tanpa adanya dukungan, bantuan, bimbingan, nasehat, dan doa dari berbagai pihak selama proses penyusunan skripsi ini. Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih setulus-tulusnya kepada :

  1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, M.H

  2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Iwan Fakhrudin, SE., M.Si.

  3. Bapak Ahmad Darmawan, SE.,M.Siselaku dosen pembimbing yang telah memberikan arahan dari awal hingga akhir penulisan skripsi ini.

  4. Ibu Wida Purwidianti, SE.,M.Sc dan Dr.Suyoto…selaku penguji yang memberikan saran utuk penyelesaian skripsi ini.

  5. Ketua Program Studi Manajemen S1 Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Hermin Endratno, SE., M.Si

  6. Seluruh dosen dan staf Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  7. Orang tua dan keluarga besar yang tidak pernal lelah untuk memberi semangat dan doa sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi dengan baik.

  8. Cici Filyani yang selalu mendukung dan memberikan bantuan dalam penyelesaian skripsi ini. ix

  9. Teman-teman Manajemen angkatan 2010 dan KKN yang telah memberikan semangat dan dukungan agar saya dapat cepat menyelesaikan skripsi ini.

  10. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan oleh penulis satu per satu yang telah membantu penulis menyelesaikan skripsi ini.

  Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan keterbatasan.Namun, penulis berharap semoga skripsi ini dapat ikut memberikan sumbangan terhadap pengembangan ilmu pengetahuan dan dapat berguna bagi pihak- pihak yang berkepentingan.

  Purwokerto, Maret 2014 Penulis

  x

  DAFTAR ISI

  9 2.1.2 Bank Umum ...........................................................................

  27 2.3 Hipotesis .........................................................................................

  24 2.2 Kerangka Pemikiran .......................................................................

  2.1.7 Manfaat Rasio Keuangan dalam Memprediksi Kebangkrutan

  23

  17 2.1.6 Kebangkrutan .........................................................................

  16 2.1.5 Rasio Keuangan Perbankan....................................................

  14 2.1.4 Rasio Keuangan .....................................................................

  12 2.1.3 Laporan Keuangan ................................................................

  9 2.1.1 Lembaga Keuangan Bank ......................................................

  Halaman HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ ii HALAMAN PENGESAHAN KELULUSAN UJIAN ................................... iii PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ......................................................... iv HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... v HALAMAN MOTTO ..................................................................................... vi

  9 2.1 Kajian Teoritis .................................................................................

  1.5 Manfaat Penelitian .......................................................................... 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA .....................................................................

  7

  6 1.4 Tujuan Penelitian ............................................................................

  5 1.3 Batasan Masalah .............................................................................

  1 1.2 Rumusan Masalah ..........................................................................

  1 1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................

  ABSTRAK ...................................................................................................... viii KATA PENGANTAR .................................................................................... ix DAFTAR ISI . .................................................................................................. xi DAFTAR TABEL . .......................................................................................... xiii DAFTAR LAMPIRAN . .................................................................................. xiv BAB I PENDAHULUAN ...............................................................................

  

ABSTRACT ...................................................................................................... vii

  29 xi

  BAB III METODOLOGI PENELITIAN ......................................................

  31 3.1 Jenis Penelitian ...............................................................................

  31 3.2 Objek Penelitian .............................................................................

  31 3.3 Data yang Diperlukan ......................................................................

  31 3.3.1 Jenis Data ...............................................................................

  31 3.3.2 Data yang Diperlukan ............................................................

  32 3.3.3 Metode Pengumpulan Data ...................................................

  32 3.4 Populasi dan Sampel .......................................................................

  32 3.5 Definisi Operasional .......................................................................

  34 3.6 Metode Analisis Data .....................................................................

  37 3.6.1 Regresi Logistik ....................................................................

  37 BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN .......................................................

  44 4.1 Hasil Penelitian ...............................................................................

  44 4.2 Analisis Data ..................................................................................

  44 4.2.1 Analisis Deskriptif ...............................................................

  44 4.2.2 Analisis Regresi Pengujian Hipotesis ...................................

  51 4.2.3 Menguji Koefisien Secara Regresi ........................................

  55 4.3 Pembahasan ....................................................................................

  60 BAB V SIMPULAN DAN SARAN ................................................................

  66 5.1 Simpulan .........................................................................................

  66 5.2 Saran . ..............................................................................................

  66 DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................

  67 LAMPIRAN-LAMPIRAN xii

  

DAFTAR TABEL

  Halaman Tabel 4.1 Klasifikasi Jumlah Observasi ...........................................................

  42 Tabel 4.2 Statistik DeskriptifBank Tidak Bangkrut .........................................

  43 Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Bank Bangkrut ..................................................

  44 Tabel 4.4Model Summary ................................................................................

  50 Tabel 4.5Omnibus Tests of model Coefficients ................................................

  50 Tabel 4.6 Hosmer and Lemeshow Test ............................................................

  51 Tabel 4.7 Klasifikasi Variabel..........................................................................

  52 Tabel 4.8 Hasil Pengujian Regresi Logistik .....................................................

  53 xiii