ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL PERIODE 2006-2008 ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL PERIODE 2006-2008 (STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK).
ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL
PERIODE 2006-2008
(STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK)
TESIS
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai Gelar Master Manajemen
Program Magister Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
FEBRYANI UNTARI MARGALENA
PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING
ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL
PERIODE 2006-2008
(STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK)
Surakarta,
Juni 2011
Disetujui dan Diterima oleh
Pembimbing I
Pembimbing II
DR. Noer Sasongko, Msi, Akt
DRS.Syamsudin, MM
ii
MOTTO
“Pelajarilah ilmu,
Barang siapa mempelajarinya karena Allah, itu taqwa.
Menuntutnya, itu ibadah.
Mengulang-ulangnya, itu tasbih.
Membahasnya, itu jihad.
Mengajarkannya pada orang yang tidak tahu, itu sedekah.
Memberikannya kepada ahlinya, itu mendekatkan diri kepada Allah.
(Abusy Syaikh Ibnu dan Ibu Abdil Barr, Ilya Al-Ghozali, 1986).
Bahwa mustahil adalah sebuah kata yang tidak masuk akal.
PERSEMBAHAN :
Karya sederhana ini dipersembahkan
untuk :
- Papa dan Mama Tercinta
- Kakak dan adikku tersayang
- Calon suamiku yang selalu mendukung
dalam tiap langkahku
- Almamaterku UMS Tercinta
iii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillahirrobil’alamin. Segala puji syukur hanya milik dan teruntuk
Allah SWT, atas limpahan rahmat, nikmat, dan karunia-Nya, sehingga akhirnya penulis
dapat menyelesaikan penulisan tesis yang berjudul “Analisis Tingkat Efisiensi Bank
Syariah Internasional periode 2006-2008(Studi Empiris
Pada 9 Bank)” ini
dengan lancar. Penyusunan tesis ini ditujukan untuk memenuhi salah satu syarat
memperoleh gelar Master Manajemen Program Magister manajemen Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Dalam proses penyusunan tesis ini, penulis menyadari akan banyaknya
bimbingan dan bantuan dari banyak pihak, baik berupa moral dan material, baik
langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati
penulis menyampaikan ungkapan terimakasih yang tulus kepada :
1. Bapak Prof.DR.Khudzaifah Dimyati,S.H,M.Hum selaku Direktur pasca
Sarjana Universitas Muhamadiyah Surakarta.
2. Bapak Mardalis, SE, MM, Ph.D selaku ketua program Magister
manajemen Universitas Muhamadiyah Surakarta.
3. Bapak DR.Noer Sasongko,Ak.t, M.Si selaku pembimbing pertama yang
telah meluangkan waktu untuk penulisan tesis ini hingga selesai dengan
baik.
iv
4. Bapak Drs.Syamsudin, MM selaku pembimbing dua yang dengan sabar
membinbing hingga penulisan ini menjadi lebih sempurna.
5. Seluruh
dosen
Magister
Manajemen
Pasca
sarjana
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
6. Seluruh karyawan pasca sarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta
7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
banyak memberikan dukungan dan bantuan dalam penulisan tesis ini.
Penulis menyadari tidak ada kebenaran yang sifatnya mutlak yang berasal
dari manusia biasa. Oleh karena itu, segala kritik dan saran yang bersifat
membangun sangat diharapkan demi perbaikan dan penyempurnaan di masa
depan. Akhir kata, penulis berharap karya sederhana ini dapat memberikan
manfaat bagi pihak-pihak terkait.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Penulis
v
Juni 2011
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL....................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN.....................................................
ii
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN..........................
iii
KATA PENGANTAR..................................................................
iv
DAFTAR ISI.................................................................................
vi
DAFTAR TABEL........................................................................
ix
DAFTAR GAMBAR...................................................................
xi
ABSTRAK..................................................................................
xii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakan Masalah....................................................
1
B. Perumusan Masalah.........................................................
6
C. Tujuan Penelitian............................................................
6
D. Manfaat Penelitian..........................................................
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. BANK SYARIAH
1. Pengertian Bank Syariah..........................................
8
2. Prinsip Dasar Bank Syariah.....................................
9
3. Jenis Usaha Bank Syariah.......................................
15
B. TEORI PRODUKSI
1. Fungsi Produksi.......................................................
18
2. Produksi dengan Satu Input Variabel......................
19
3. Produksi Dengan Dua (Semua Input Variabel).....
22
vi
4. Biaya Produksi........................................................
22
C. EFISIENSI....................................................................
26
D. PENELITIAN SEBELUMNYA...................................
30
E. KERANGKAPEMIKIRAN..........................................
34
BAB III METODE PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian...........................................
35
B. Jenis dan Sumber Data................................................
35
C. Teknik Pengumpulan Data..........................................
36
D. Data Keuangan Penelitian..........................................
37
E. Teknis Analisis Data...................................................
39
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum
1. Bank Muamalat Indonesia.................................
43
2. Bank Islam Malaysia Berhad.............................
44
3. Al Salam Bank Bahrain.....................................
46
4. Abu Dhabi Islamic Bank...................................
47
5. Al Rajhi Islamic Bank........................................
48
6. European Islamic Investment Bank...................
49
7. Hong Leong Islamic Bank.................................
50
8. Al Baraka Islamic Bank....................................
51
9. Affin Islamic Bank...........................................
52
vii
B. Analisis Data dan Pembahasan
1. Analisis Deskriptif...........................................................
53
2. Analisis dengan Data Envelopment Analysis
2.1. Analisis Tahun 2006.................................................
56
2.2. Analisis Tahun 2007.................................................
58
2.3. Analisis Tahun 2008..................................................
62
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ...............................................................................
66
B. Saran..........................................................................................
68
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
viii
DAFTAR TABEL
Tabel 1
Karakteristik Beberapa Negara Yang Mempunyai Bank Syariah.......
Tabel 2
4
Produksi dengan Satu Input Variabel.................................................
21
Tabel 3
Beberapa Pendekatan Efisiensi............................................................
28
Tabel 4
Data Bank dalam Penelitian..................................................................
Tabel 5
Variabel Input Output...........................................................................
Tabel 6
Data Input Output Bank Muamalat Indonesia 2006-2008 ( US $).....
Tabel 7
Data Input Output Bank Islam Malaysia Berhad 2006-2008 (US $).....
Tabel 8
Data Input Output Al Salam Bank Bahrain 2006-2008 (US $)..............
Tabel 9
Data Input Output Abu Dhabi Islamic Bank 2006-2008 (US $)........
Tabel 10
Data Input Output Al Rajh Bank 2006-2008 (US $)..........................
Tabel 11
Data Input Output European Islamic Invesment Bank 2006-2008 ( US $)
Tabel 12
Data Input Output Hong Leong Islamic Bank 2006-2008 ( US $)...........
Tabel 13
Data Input Output Hong Leong Islamic Bank 2006-2008 ( US $)...............
Tabel 14 Data Input Output Affin Islamic Bank 2006-2008 (US $)............
Tabel 15
Analisis Deskriptif Input Output 2006 (US $).......................................
Tabel 18
Analisis Deskriptif Input Output 2007 (US $).........................................
Tabel 19
Analisis Deskriptif Input Output 2008 (US $)........................................
ix
36
39
44
45
46
47
48
49
50
52
52
53
54
55
Tabel 20
Hasil Analisis Efisiensi Tahun 2006........................................................
57
Tabel 21
Hasil Pengolahan Data Bank Islam Malaysia Berhad
dengan Menggunakan DEA .................................................................
58
Tabel 22
Hasil Analisis Efisiensi Tahun 2007 .....................................................
59
Tabel 23
Hasil Pengolahan Data Bank Islam Malaysia Berhad dengan
Menggunakan DEA ...............................................................................
60
Tabel 24 Hasil Pengolahan Data Al Rajhi Islamic Bank
Menggunakan DEA ..........................................................................
61
Tabel 25 Hasil Analisis Efisiensi Tahun2008 .....................................
62
Tabel 26
Hasil pengolahan data Bank Islam Malaysia Berhad
dengan Menggunakan DEA ..........................................................
x
63
DAFTAR GAMBAR
Kurva 1 Kurva Skala Produksi dan Biaya Total Jangka Panjang.........
25
Gambar Kerangka Pemikiran..............................................................
34
xi
Analisis efisiensi perbankan syariah internasional periode 2006-2008
(studi empiris pada 9 bank)
FEBRYANI UNTARI MARGALENA
Mahasiswa Pascasarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta
Program Magister Manajemen.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengatahui perbandingan efisiensi
perbankan syariah di tiga wilayah yang berbeda, yaitu Asia Tenggara, Timur
Tengah, dan Inggris. Data yang dianalisis adalah sembilan bank dengan periode
2006-2008. Data sekunder diperoleh dari publikasi laporan keuangan masingmasing bank.
Dengan metode DEA kita dapat memperoleh formulasi bagi bank-bank
syariah yang belum mencapai efisiensi optimal untuk menjadi lebih efisien
dengan mengacu pada bencmark masing-masing bank syariah yang telah efisien.
Dengan metode tersebut didapat hasil pada tahun 2006 dan 2007 , terdapat
dua bank tak efisien 100% bank tidak efisien di kawasan Timur Tengah dan di
asia tenggara. Kemudian pada 2008 terjadi efisiensi 100% untuk semua bank
(empat bank) di kawasan Timur Tengah. Di kawsan Asia Tenggara satu bank
tidak efisien dan tiga bank telah mencapai efisiensi 100% pada 2006, meningkat
pada 2007 dan 2008 hanya satu bank yang tidak efisien dan tiga bank efisien
100%. Dari 2006 hingga 2008, bank syariah yang beroperasi di Inggris selalu
mencapai efisiensi 100%.
Kata Kunci : efisiensi perbankan, data envelopment analysis
xii
International Islamic banking efficiency analysis period 2006-2008
(the empirical study in 9 banks)
FEBRYANI UNTARI MARGALENA
Graduate students Muhammadiyah University of Surakarta
Management Master Program.
ABSTRACT
This study aims to know the comparative efficiency of Islamic banking in
three different areas, namely Southeast Asia, the Middle East, and Britain. The
data analyzed are the nine banks with the period 2006-2008. Secondary data
obtained from the publication of financial statements of each bank.
With this method we can obtain a DEA formulation for Islamic banks that
have not reached optimal efficiency to become more efficient by reference to their
respective bencmark Islamic banks that have efficient.
With this method the results obtained in 2006 and 2007, there were two
banks did not efficient 100% inefficient banks in the Middle East region and in
south east asia. Then in 2008 saw 100% efficiency for all banks (four banks) in
the Middle East. In Southeast Asia kawsan an inefficient banks and three banks
have reached 100% efficiency in 2006, increased in 2007 and 2008 only one bank
is inefficient and three 100% efficient bank. From 2006 to 2008, Islamic banks
operating in the UK always achieve 100% efficiency.
Keywords: banking efficiency, data envelopment analysis
xiii
PERIODE 2006-2008
(STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK)
TESIS
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Mencapai Gelar Master Manajemen
Program Magister Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
FEBRYANI UNTARI MARGALENA
PROGRAM MAGISTER MANAJEMEN
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2011
i
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING
ANALISIS TINGKAT EFISIENSI BANK SYARIAH INTERNASIONAL
PERIODE 2006-2008
(STUDI EMPIRIS PADA 9 BANK)
Surakarta,
Juni 2011
Disetujui dan Diterima oleh
Pembimbing I
Pembimbing II
DR. Noer Sasongko, Msi, Akt
DRS.Syamsudin, MM
ii
MOTTO
“Pelajarilah ilmu,
Barang siapa mempelajarinya karena Allah, itu taqwa.
Menuntutnya, itu ibadah.
Mengulang-ulangnya, itu tasbih.
Membahasnya, itu jihad.
Mengajarkannya pada orang yang tidak tahu, itu sedekah.
Memberikannya kepada ahlinya, itu mendekatkan diri kepada Allah.
(Abusy Syaikh Ibnu dan Ibu Abdil Barr, Ilya Al-Ghozali, 1986).
Bahwa mustahil adalah sebuah kata yang tidak masuk akal.
PERSEMBAHAN :
Karya sederhana ini dipersembahkan
untuk :
- Papa dan Mama Tercinta
- Kakak dan adikku tersayang
- Calon suamiku yang selalu mendukung
dalam tiap langkahku
- Almamaterku UMS Tercinta
iii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillahirrobil’alamin. Segala puji syukur hanya milik dan teruntuk
Allah SWT, atas limpahan rahmat, nikmat, dan karunia-Nya, sehingga akhirnya penulis
dapat menyelesaikan penulisan tesis yang berjudul “Analisis Tingkat Efisiensi Bank
Syariah Internasional periode 2006-2008(Studi Empiris
Pada 9 Bank)” ini
dengan lancar. Penyusunan tesis ini ditujukan untuk memenuhi salah satu syarat
memperoleh gelar Master Manajemen Program Magister manajemen Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Dalam proses penyusunan tesis ini, penulis menyadari akan banyaknya
bimbingan dan bantuan dari banyak pihak, baik berupa moral dan material, baik
langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati
penulis menyampaikan ungkapan terimakasih yang tulus kepada :
1. Bapak Prof.DR.Khudzaifah Dimyati,S.H,M.Hum selaku Direktur pasca
Sarjana Universitas Muhamadiyah Surakarta.
2. Bapak Mardalis, SE, MM, Ph.D selaku ketua program Magister
manajemen Universitas Muhamadiyah Surakarta.
3. Bapak DR.Noer Sasongko,Ak.t, M.Si selaku pembimbing pertama yang
telah meluangkan waktu untuk penulisan tesis ini hingga selesai dengan
baik.
iv
4. Bapak Drs.Syamsudin, MM selaku pembimbing dua yang dengan sabar
membinbing hingga penulisan ini menjadi lebih sempurna.
5. Seluruh
dosen
Magister
Manajemen
Pasca
sarjana
Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
6. Seluruh karyawan pasca sarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta
7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah
banyak memberikan dukungan dan bantuan dalam penulisan tesis ini.
Penulis menyadari tidak ada kebenaran yang sifatnya mutlak yang berasal
dari manusia biasa. Oleh karena itu, segala kritik dan saran yang bersifat
membangun sangat diharapkan demi perbaikan dan penyempurnaan di masa
depan. Akhir kata, penulis berharap karya sederhana ini dapat memberikan
manfaat bagi pihak-pihak terkait.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta,
Penulis
v
Juni 2011
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL....................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN.....................................................
ii
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN..........................
iii
KATA PENGANTAR..................................................................
iv
DAFTAR ISI.................................................................................
vi
DAFTAR TABEL........................................................................
ix
DAFTAR GAMBAR...................................................................
xi
ABSTRAK..................................................................................
xii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakan Masalah....................................................
1
B. Perumusan Masalah.........................................................
6
C. Tujuan Penelitian............................................................
6
D. Manfaat Penelitian..........................................................
7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. BANK SYARIAH
1. Pengertian Bank Syariah..........................................
8
2. Prinsip Dasar Bank Syariah.....................................
9
3. Jenis Usaha Bank Syariah.......................................
15
B. TEORI PRODUKSI
1. Fungsi Produksi.......................................................
18
2. Produksi dengan Satu Input Variabel......................
19
3. Produksi Dengan Dua (Semua Input Variabel).....
22
vi
4. Biaya Produksi........................................................
22
C. EFISIENSI....................................................................
26
D. PENELITIAN SEBELUMNYA...................................
30
E. KERANGKAPEMIKIRAN..........................................
34
BAB III METODE PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian...........................................
35
B. Jenis dan Sumber Data................................................
35
C. Teknik Pengumpulan Data..........................................
36
D. Data Keuangan Penelitian..........................................
37
E. Teknis Analisis Data...................................................
39
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum
1. Bank Muamalat Indonesia.................................
43
2. Bank Islam Malaysia Berhad.............................
44
3. Al Salam Bank Bahrain.....................................
46
4. Abu Dhabi Islamic Bank...................................
47
5. Al Rajhi Islamic Bank........................................
48
6. European Islamic Investment Bank...................
49
7. Hong Leong Islamic Bank.................................
50
8. Al Baraka Islamic Bank....................................
51
9. Affin Islamic Bank...........................................
52
vii
B. Analisis Data dan Pembahasan
1. Analisis Deskriptif...........................................................
53
2. Analisis dengan Data Envelopment Analysis
2.1. Analisis Tahun 2006.................................................
56
2.2. Analisis Tahun 2007.................................................
58
2.3. Analisis Tahun 2008..................................................
62
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ...............................................................................
66
B. Saran..........................................................................................
68
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
viii
DAFTAR TABEL
Tabel 1
Karakteristik Beberapa Negara Yang Mempunyai Bank Syariah.......
Tabel 2
4
Produksi dengan Satu Input Variabel.................................................
21
Tabel 3
Beberapa Pendekatan Efisiensi............................................................
28
Tabel 4
Data Bank dalam Penelitian..................................................................
Tabel 5
Variabel Input Output...........................................................................
Tabel 6
Data Input Output Bank Muamalat Indonesia 2006-2008 ( US $).....
Tabel 7
Data Input Output Bank Islam Malaysia Berhad 2006-2008 (US $).....
Tabel 8
Data Input Output Al Salam Bank Bahrain 2006-2008 (US $)..............
Tabel 9
Data Input Output Abu Dhabi Islamic Bank 2006-2008 (US $)........
Tabel 10
Data Input Output Al Rajh Bank 2006-2008 (US $)..........................
Tabel 11
Data Input Output European Islamic Invesment Bank 2006-2008 ( US $)
Tabel 12
Data Input Output Hong Leong Islamic Bank 2006-2008 ( US $)...........
Tabel 13
Data Input Output Hong Leong Islamic Bank 2006-2008 ( US $)...............
Tabel 14 Data Input Output Affin Islamic Bank 2006-2008 (US $)............
Tabel 15
Analisis Deskriptif Input Output 2006 (US $).......................................
Tabel 18
Analisis Deskriptif Input Output 2007 (US $).........................................
Tabel 19
Analisis Deskriptif Input Output 2008 (US $)........................................
ix
36
39
44
45
46
47
48
49
50
52
52
53
54
55
Tabel 20
Hasil Analisis Efisiensi Tahun 2006........................................................
57
Tabel 21
Hasil Pengolahan Data Bank Islam Malaysia Berhad
dengan Menggunakan DEA .................................................................
58
Tabel 22
Hasil Analisis Efisiensi Tahun 2007 .....................................................
59
Tabel 23
Hasil Pengolahan Data Bank Islam Malaysia Berhad dengan
Menggunakan DEA ...............................................................................
60
Tabel 24 Hasil Pengolahan Data Al Rajhi Islamic Bank
Menggunakan DEA ..........................................................................
61
Tabel 25 Hasil Analisis Efisiensi Tahun2008 .....................................
62
Tabel 26
Hasil pengolahan data Bank Islam Malaysia Berhad
dengan Menggunakan DEA ..........................................................
x
63
DAFTAR GAMBAR
Kurva 1 Kurva Skala Produksi dan Biaya Total Jangka Panjang.........
25
Gambar Kerangka Pemikiran..............................................................
34
xi
Analisis efisiensi perbankan syariah internasional periode 2006-2008
(studi empiris pada 9 bank)
FEBRYANI UNTARI MARGALENA
Mahasiswa Pascasarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta
Program Magister Manajemen.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengatahui perbandingan efisiensi
perbankan syariah di tiga wilayah yang berbeda, yaitu Asia Tenggara, Timur
Tengah, dan Inggris. Data yang dianalisis adalah sembilan bank dengan periode
2006-2008. Data sekunder diperoleh dari publikasi laporan keuangan masingmasing bank.
Dengan metode DEA kita dapat memperoleh formulasi bagi bank-bank
syariah yang belum mencapai efisiensi optimal untuk menjadi lebih efisien
dengan mengacu pada bencmark masing-masing bank syariah yang telah efisien.
Dengan metode tersebut didapat hasil pada tahun 2006 dan 2007 , terdapat
dua bank tak efisien 100% bank tidak efisien di kawasan Timur Tengah dan di
asia tenggara. Kemudian pada 2008 terjadi efisiensi 100% untuk semua bank
(empat bank) di kawasan Timur Tengah. Di kawsan Asia Tenggara satu bank
tidak efisien dan tiga bank telah mencapai efisiensi 100% pada 2006, meningkat
pada 2007 dan 2008 hanya satu bank yang tidak efisien dan tiga bank efisien
100%. Dari 2006 hingga 2008, bank syariah yang beroperasi di Inggris selalu
mencapai efisiensi 100%.
Kata Kunci : efisiensi perbankan, data envelopment analysis
xii
International Islamic banking efficiency analysis period 2006-2008
(the empirical study in 9 banks)
FEBRYANI UNTARI MARGALENA
Graduate students Muhammadiyah University of Surakarta
Management Master Program.
ABSTRACT
This study aims to know the comparative efficiency of Islamic banking in
three different areas, namely Southeast Asia, the Middle East, and Britain. The
data analyzed are the nine banks with the period 2006-2008. Secondary data
obtained from the publication of financial statements of each bank.
With this method we can obtain a DEA formulation for Islamic banks that
have not reached optimal efficiency to become more efficient by reference to their
respective bencmark Islamic banks that have efficient.
With this method the results obtained in 2006 and 2007, there were two
banks did not efficient 100% inefficient banks in the Middle East region and in
south east asia. Then in 2008 saw 100% efficiency for all banks (four banks) in
the Middle East. In Southeast Asia kawsan an inefficient banks and three banks
have reached 100% efficiency in 2006, increased in 2007 and 2008 only one bank
is inefficient and three 100% efficient bank. From 2006 to 2008, Islamic banks
operating in the UK always achieve 100% efficiency.
Keywords: banking efficiency, data envelopment analysis
xiii