SKRIPSI MANAJEMEN RISIKO PEMBIAYAAN PRINSIP BAGI HASIL PADA BAI\K PEMBIAYAAN RA KYAT SYARIAH

MANAJEMEN RISIKO PEMBIAYAAN PRINSIP BAGI HASIL PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH (STUDY KASUS PADA BPRS MADINAH LAMONGAN) SKRIPSI

  DITUJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM DEPARTEMEN EKONOMISYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM DIAJUKAN OLEH REZA WASKITO HENDRIAWAN

  KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr. Wb.

  Segala puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan laporan skripsi ini dengan lancar dan tepat waktu. Shalawat serta Salam selalu tercurah kepada Nabi Muhammad saw dan keluarganya serta seluruh pengikutnya hingga hari kiamat nanti.

  Skripsi ini berjudul “MANAJEMEN RISIKO PEMBIAYAAN PRINSIP

  BAGI HASIL PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARIAH ( STUDY KASUS PADA BPRS MADINAH LAMONGAN)”, merupakan salah satu

  persyaratan akademik untuk mendapatkan gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Ekonomi Islam, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya.

  Skripsi ini tidak akan terwujud tanpa bantuan moril maupun materiil serta dari berbagai pihak, terutama, Bapak (Wahyu), Ibu (Kariniati), yang telah memberikan

  support serta doanya yang selalu mengiringi setiap langkah penulis, serta adik- adikku tercinta Rosi, Rossa, Tyas yang memberikan support hingga skripsi ini dapat

  terselesaikan dengan baik. Pada kesempatan ini penulis juga mengucapkan terima kasih kepada:

  1. Prof. Dr. Muslich Anshori, SE., M.Sc., Ak., sebagai Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

  2. Drs. Ec. H. Karjadi Mintaroem, M,s, sebagai Mantan Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga

  3. Dr. Muhammad Nafik H.R.,SE,M.Si, sebagai Ketua Departemen dan Ketua Program Study Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.

  4. Imron Mawardi, SP., Msi sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah meluangkan waktu dan dengan penuh kesabaran memberikan bimbingan serta saran yang sangat bermanfaat dalam penyusunan skripsi ini.

  5. Seluruh Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ilmunya kepada penulis selama masa kuliah.

  6. Bapak Temmy Wijaya beserta seluruh pegawai BPRS Madinah Kabupaten Lamongan ( Bapak Swida, Bapak Anwar, Bapak Arof Muhajir, dan Mas Doni) yang menjadi informan dalam penelitian ini yang telah meluangkan waktunya untuk bersedia diwawancarai oleh Penulis.

  7. Keluarga besar Budhe Sri Hartati dan Tante Yani yang selalu memotivasi penulis dan memberikan izin untuk tinggal selama menuntut ilmu di Universitas Airlangga.

  8. Kepada sahabatku Dicky, Fitri, Ulfah, Rita yang telah memberikan arti sebuah persahabatan baik dalam keadaan susah dan senang selalu bersama-sama. Tanpa adanya doa, semangat, dan bantuan dari kalian semua penulis bukan apa-apa.

  9. Annisa Bayu Candrakirana yang selalu memotivasi, memberikan saran, nasehat, teguran, doa dan setia menemani penulis untuk melakukan penelitian.

  10. Guru dan teman-teman SDN 1 Kuwarasan, SMPN 1 Kuwarasan, dan SMAN 1 Gombong yang telah mewarnai perjalanan hidup penulis dengan semangat, cinta, doa, dan kenangan indah selama ini sehingga penulis cepat menyelesaikan kuliah tepat waktu.

  11. Adiatma, Adit, Asrul, Rizaldi, Rizal, Lutfi, Angga, Vada, dan Najib. Terima kasih untuk perhatian, kasih sayang, semangat, nasehat, teguran dan persahabatan yang telah kalian berikan.

  12. Teman-teman Program Studi Ekonomi Islam semua angkatan, especially for 2007, yang memberikan banyak kenangan bagi penulis, setiap kalian adalah pribadi yang unik dan menyenangkan.

  13. Teman-teman KKN-BBM ke-42 di Kelurahan Polagan Sampang Madura, yang memberikan banyak pelajaran berharga dengan beragam karakter yang takkan terlupakan.

  14. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberi bantuan dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini.

  Penulis sangat menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif dari Dewan Pembaca.

  Akhir kata, dengan segala keterbatasan, penulis berharap agar skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi penulis serta pihak lain yang membutuhkannya.

  Wassalamu’alaikum Wr. Wb Surabaya, 16 September 2011

  Reza Waskito Hendriawan

  DEPARTEMEN PENDIDIKAN NASIONAL FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ............... ABSTRAK SKRIPSI SARJANA EKONOMI NAMA : REZA WASKITO HENDRIAWAN NIM : 040710451

TAHUN PENYUSUNAN : 2011

  Judul: Manajemen Risiko Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Study Kasus BPRS Madinah Lamongan)

  Isi: Inti dari penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menjelaskan bagaimana proses manajemen risiko pembiayaan prinsip bagi hasil pada BPRS Madinah

  Lamongan. Penelitian ini membahas mengenai risiko-risiko apa saja yang dihadapi oleh BPRS Madinah. Risiko pada pembiayaan prinsip bagi hasil akan identifikasi penyebab terjadinya risiko, melakukan pengukuran risiko, dan pengelolaan risiko pembiayaan dengan tujuan untuk meminimalisir risiko. Proses manajemen risiko prinsip bagi hasil dilakukan mulai dari proses nasabah mengajukan pembiayaan, analisa pembiayaan dan jaminan, persetujuan dan realisasi pembiayaan, pengawasan risiko, serta penanganan apabila terjadi pembiayaan bermasalah yang dapat menyebabkan kerugian secara keuangan pada BPRS Madinah.

  Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan strategi studi kasus deskriptif. Pengumpulan data dilakukan dengan wawancara mendalam dan observasi partisipatif kepada obyek penelitian. Teknik analisis yang digunakan pada penelitian ini adalah kualitatif deskriptif.

  Hasil dari penelitian ini adalah terdapat banyak risiko dalam menyalurkan pembiayaan menggunakan prinsip bagi hasil. Risiko tersebut disebabkan karena

  moral hazard , force majeure, keadaan ekonomi, kondisi jaminan, manajemen BPRS Madinah, dan kurangnya pengetahuan nasabah tentang pembiayaan bagi hasil.

  Penyebab utama terjadinya risiko pada pembiayaan prinsip bagi hasil disebabkan adanya moral hazard pada nasabah. Untuk menangani penyebab terjadinya risiko pada pembiayaan prinsip bagi hasil, BPRS Madinah menggunakan wawancara awal, BI checking, survey, analisa pembiayaan dan jaminan, perjanjian prinsip bagi hasil dan jaminan, serta monitoring.

  Kata kunci: manajemen risiko, prinsip bagi hasil, moral hazard

  DEPARTEMEN PENDIDIKAN NASIONAL FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA PROGRAM STUDI : EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ............... ABSTRACT SKRIPSI SARJANA EKONOMI NAMA : REZA WASKITO HENDRIAWAN NIM : 040710451

TAHUN PENYUSUNAN : 2011

  Title : Risk Management of Profit Sharing Financing at Rural Shariah Bank (Case Study at BPRS Madinah, Lamongan) Content: This research was done to know and to explain about risk management of profit sharing financing in BPRS Madinah Lamongan. In order to minimize the risk some matters related to risk were discussed, such as; cause of risk, risk measuring, and risk management has been being identified. One of the management process was giving financing proposal and warrant by customers. It will be analyzed to get an agreement from bank. Besides, the risk control is carried out to avoid unprofitable financing for BPRS Madinah.

  This research used descriptive qualitative analiysis. Information was collected by depth interview and active observation. The result revealed that there were many risks in financing by profit sharing system. It is caused by moral hazard, force majeure, economic condition, condition of collateral, management of the bank, and lack of customer knowledge regarding profit sharing finance system and syariah system. The main cause of the risk in profit finance is moral hazard. To overcome its risk, some efforts were done such as; pre- contract interview, BI checking, survey, financial and collateral analysis, profit sharing contract, and monitoring.

  Key words: risk management, profit sharing financing, moral hazard

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

  ز Z

  ه h

  ﺙ ts

  ر R

  ط Th

  ك k

  ء ’

  ﺝ j

  ظ Zh

  ض Dh

  ل l

  ي y

  ﺡ ĥ

  س S

  ع ‘

  م m â = a panjang

  û = u panjang î = i panjang ô = o panjang

  ق q

  

Vokal Pendek Vokal Panjang Diftong

 ﺐ ﺘ ﹶ ﻛ

  Kataba ﹶ ﻝﺎﹶ ﻗ qâla

  ﺍ a

   ﻭﹶ ﺍ /  ﻱﹶ ﺍ ai/au

  ﹶ ﻞﺌ ﺳ su’ila

  ﹶ ﻞ ﻴ ﻗ qîla

   ﻒ ﻴ ﹶ ﻛ Kaifa

   ﺐ ﻫﹾ ﺬ ﻳ yadzhabu

  ﹸﻝ ﻮﹸﻘ  ﻳ yaqûlu

  ﹶ ﻝ ﻮ ﺣ Ĥaula

  خ kh

  ﺕ t

  ش Sy

  غ gh

  ن n

  ﺏ b

  د D

  ص Sh

  ف f

  و w

  ذ dz

DAFTAR ISI

  Halaman HALAMAN JUDUL…………………………………………………………………..i SKRIPSI SIAP DIUJI…………………………………………………………………ii HALAMAN PERSETUJUAN……………………………………………………….iii HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI………………………….iv KATA PENGANTAR ……………………………………………………………….vi ABSTRAK……………………………………………………………………………ix ABSTRACT…………………………………………………………………………..x PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN…………………………………….xi DAFTAR ISI………………………………………………………………………...xii DAFTAR TABEL………………………………………………………………….xvii DAFTAR GAMBAR ……………………………………………………………..xviii DAFTAR LAMPIRAN……………………………………………………………..xix

  BAB I PENDAHULUAN..............................................................................................1

  1.1. Latar Belakang..................................................................................................1

  1.2. Rumusan Masalah...........................................................................................10

  1.3. Tujuan.............................................................................................................10

  1.4. Manfaat...........................................................................................................10

  1.5. Sistematika Penulisan.....................................................................................11

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA.................................................................................13

  2.1. Landasan Teori................................................................................................13

  2.1.1. Risiko..............................................................................................................13

  2.1.2. Risiko dalam Persepektif Islam......................................................................14

  2.1.3. Proses Manajemen Risiko..............................................................................16

  2.1.4. Risiko pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ............................................19

  2.1.5. Risiko pada Pembiayaan dengan Prinsip Bagi Hasil .......................................22

  2.1.6. Pengertian, Tujuan, dan Fungsi Pembiayaan ................................................24

  2.1.6.1. Pengertian Pembiayaan...................................................................................24

  2.1.6.2. Tujuan Pembiayaan........................................................................................25

  2.1.6.3. Fungsi Pembiayaan.........................................................................................27

  2.1.7. Macam-Macam Pembiayaan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah..................28

  2.1.8. Pembiayaan Mudharabah..............................................................................29

  2.1.8.1. Pengertiaan Pembiayaan Mudharabah...........................................................29

  2.1.8.2. Landasan Hukum Pembiayaan Mudharabah..................................................30

  2.1.8.3. Jenis-Jenis Pembiayaan Mudharabah.............................................................30

  2.1.8.4. Rukun Dan Syarat Pembiayaan Mudharabah................................................31

  2.1.8.5. Aplikasi Pembiayaan Mudharabah di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.....31

  2.1.9. Pembiayaan Musyarakah...............................................................................33

  2.1.9.1. Pengertiaan Pembiayaan Musyarakah............................................................33

  2.1.9.2. Landasan Hukum Pembiayaan Musyarakah...................................................34

  2.1.9.3. Jenis-Jenis Pembiayaan Musyarakah.............................................................34

  2.1.9.4. Rukun Dan Syarat Pembiayaan Musyarakah.................................................35

  2.1.9.5. Aplikasi Pembiayaan Musyarakah di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah......36

  2.1.10. Pengertian Bank Pembiayaan Rakyat Syariah...............................................37

  2.1.11. Fungsi, Peran, dan Tujuan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.................. .....40

  2.1.12. Operasional Bank Pembiayaan Rakyat Syariah .............................................44

  2.1.12.1.Produk Penghimpunan Dana .......................................................................46

  2.1.12.2.Produk Penyaluran Dana..............................................................................47

  2.1.12.3.Produk Pelayanan Jasa................................................................................51

  2.2. Proposisi.........................................................................................................52

  2.3. Penelitian terdahulu........................................................................................52

  2.4. Kerangka Berpikir...........................................................................................54

  BAB III METODE PENELITIAN..............................................................................56

  3.1. Pendekatan Penelitian.....................................................................................56

  3.2. Ruang Lingkup Penelitian...............................................................................57

  3.3. Jenis dan Sumber Data....................................................................................58

  3.4. Prosedur dan Pengumpulan Data....................................................................58

  3.5. Teknik Analisis...............................................................................................61

  BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

  4.1. Gambaran Umum Obyek Penelitian...............................................................63

  4.1.1. Sejarah BPRS Madinah...................................................................................64

  4.1.2. Visi dan Misi BPRS Madinah.........................................................................64

  4.1.2.1. Visi BPRS Madinah........................................................................................64

  4.1.2.2. Misi BPRS Madinah.......................................................................................64

  4.1.3. Tujuan BPRS Madinah...................................................................................65

  4.1.4. Motto BPRS Madinah.....................................................................................65

  4.1.5. Sasaran BPRS Madinah..................................................................................66

  4.1.6 Prinsip Kerja BPRS Madinah.........................................................................66

  4.1.7. Budaya Kerja BPRS Madinah........................................................................67

  4.1.8. Struktur Organisasi dan Kepengurusan BPRS Madinah................................68

  4.1.9 Produk Penyimpanan dan Penyaluran Dana BPRS Madinah.........................69

  4.1.9.1. Produk Penyimpanan Dana BPRS Madinah...................................................70

  4.1.9.2. Produk Penyaluran Dana BPRS Madinah.......................................................71

  4.2. Data Penelitian................................................................................................71

  4.3. Hasil Analisis..................................................................................................75

  4.3.1 Proses Pembiayaan BPRS Madinah................................................................75

  4.3.1.1. Proses Permohonan Pembiayaan....................................................................75

  4.3.1.2. Proses Analisa Pembiayaan............................................................................78

  4.3.2.3 Proses Persetujuan dan Realisasi Pembiayaan................................................80

  4.3.2. Proses Pengawasan Pembiayaan.....................................................................84

  4.3.3. Proses Penanganan Pembiayaan Bermasalah.................................................85

  4.3.4. Proses Manajemen Risiko pada BPRS Madinah............................................87

  4.3.4.1 Proses Identifikasi Risiko dalam Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil..................87

  4.3.4.2 Proses Penilaian Risiko dalam Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil.....................93

  4.3.4.3 Proses Mitigasi Risiko dalam Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil.......................96

  4.3.4.3.1.Mitigasi Risiko Dana Tidak Digunakan Sesuai Tujuan Pembiayaan...........96

  4.3.4.3.2.Mitigasi Risiko Dana yang Dipinjam Tidak Digunakan Sesuai Syariah......97

  4.3.4.3.3.Mitigasi Risiko Membayar Hasil Usaha dan Pembiayaan Tidak Teratur....98

  4.3.4.3.4.Mitigasi Risiko Membuat Laporan Keuangan Tidak Benar.........................99

  4.3.4.3.5.Mitigasi Risiko Tidak Memberikan Informasi dengan Benar....................100

  4.3.4.3.6.Mitigasi Risiko Asset Usaha Dijual atau Disewakan Pihak Lain...............101

  4.3.4.3.7.Mitigasi Risiko Jaminan Fisik Dijual atau Disewakan Pihak Lain............102

  4.3.4.3.8.Mitigasi Risiko Force Majeure Usaha Nasabah.........................................103

  4.3.4.3.9.Mitigasi Risiko Harga Jual Usaha Jatuh Saaat Panen................................104

  4.3.4.3.10.Mitigasi Risiko Hasil Usaha Dicuri, Rusak, atau Mati Sebelum Panen...104

  4.3.4.3.11.Mitigasi Risiko Nasabah Menjual Hasil Usaha Tanpa Memberitahu......105

  4.3.4.3.12.Mitigasi Risiko Nasabah Tidak Bisa Membuat Laporan Keuangan........106

  4.3.4.3.13.Mitigasi Risiko Transparasi Nasabah dalam Memberikan Data..............107

  4.3.4.3.14.Mitigasi Risiko Produktivitas Nasabah Tidak Maksimal.........................108

  4.3.4.3.15.Mitigasi Risiko Kejujuran Nasabah Tidak Diketahui dengan Benar........119

  4.3.4.3.16.Mitigasi Risiko Usaha Tidak Dikuasai dengan Baik oleh BPRS.............109

  4.3.4.3.17.Mitigasi Risiko Usaha yang Dibiayai Bukan Milik Nasabah...................110

  4.3.4.3.18.Mitigasi Risiko Jaminan Tidak Bisa Segera Dicairkan Menjadi Kas.......111

  4.3.4.3.19.Mitigasi Risiko Jaminan Rusak atau Turun Nilainya...............................111

  BAB V KESIMPULAN DAN SARAN....................................................................117

  5.1. Kesimpulan.........................................................................................................115

  5.2. Saran...................................................................................................................115 DAFTAR PUSTAKA................................................................................................116

DAFTAR TABEL

  Tabel 1.1.Jaringan Kantor Perbankan Syariah Tahun 2005-2010…………………..3 Tabel 1.2.Komposisi Pembiayaan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

  Tahun 2005-2010………………………………………………………….6 Tabel 2.1.Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil…………………………………………39 Tabel 4.1.Data Informan yang Terlibat dalam Manajemen Risiko Bagi Hasil……...72 Tabel 4.2.Komposisi Pembiayaan pada BPRS Madinah Per 31 Des 2010………….72 Tabel 4.3.Sektor yang Dibiayai BPRS Madinah Per 31 Des 2010…………………..74 Tabel4.4.Pembiayaan Bagi Hasil Bermasalah Berdasarkan Lama Pembiayaan….....75 Tabel4.5.Mitigasi Risiko Pembiayaan Prinsip Bagi Hasil BPRS Madinah………..112