ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH

  ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH SKRIPSI Disusun untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1 Oleh: FADILLA RISKY PRAMAJA 1102030157 PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1 FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2015

  

MOTTO

“Dia memberikan hikmah (ilmu yang berguna) kepada siapa yang dikehendaki-Nya.

  Barang siapa yang mendapat hikmah itu Sesungguhnya ia telah mendapat kebajikan yang banyak.

  Dan tiadalah yang menerima peringatan melainkan orang- orang yang berakal”.

  (Q.S. Al-Baqarah: 269) “...kaki yang akan berjalan lebih jauh, tangan yang akan berbuat lebih banyak,

  mata yang akan menatap lebih lama, leher yang akan lebih sering melihat ke atas, lapisan tekad yang seribu kali lebih keras dari baja, dan hati yang akan bekerja lebih keras, serta mulut yang akan selalu berdoa ...” - 5cm.

  Seberat apapun masalah yang kamu hadapi saat ini. Satu hal yang harus kamu tahu. Tuhan sedang memproses hidupmu. Karena terkadang hasil akhir yang indah berasal dari perjuangan dan air mata.

  

Persembahan

  Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT. Taburan cinta dan kasih sayang-Mu telah memberikanku kekuatan, membekaliku dengan ilmu, serta memperkenalkanku dengan cinta. Atas karunia serta kemudahan yang Engkau berikan akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Sholawat dan salam selalu terlimpahkan untuk idolaku Nabi Muhammad SAW dan para sahabat yang mulia.

  Untuk mamahku tersayang Etti Fatimah , terimakasih mah buat semua doa, dukungan dan kasih sayang yang tiada henti. Dila janji dila akan jadi orang hebat yang bisa membuat mamah bangga.

  Untuk papahku Eko Prasetyo, terimakasih untuk setiap tetes keringat yang papah keluarkan demi membahagiakan keluarga. Untuk bude Zubaid terimakasih untuk semua cinta dan kasih sayang yang begitu besar, begitu tulus.

  Untuk kakaku yang paling ganteng Pradipta Eka Pramaja. Walaupun sering berantem, jauh dilubuk hatimu pasti kamu mengakui kalo aku adek paling imut. Ya kan..

  Untuk keluarga besar Pramaja (Prayitno, Maksum Jamiel)

  Untuk Ikrar Kurniawan Bahari, gengstar (Sika, Dewi, Rurin, Ria, Asri, Fanik, Echa, Devi, Ferni, Sari, Tiara), Dina, Fika. Terimakasih untuk cinta dan persahabatannya.

  Semua teman-teman di fakultas ekonomi terutama Akuntansi S1 kelas A.

  Untuk radio YASIKA FM Purwokerto yang memberikanku kesempatan menyalurkan talenta menjadi penyiar. Semoga kedepannya bisa menjadi presenter atau reporter di TV. Untuk belahan jiwaku kelak yang masih menjadi rahasia

  Ilahi, siapapun itu terimakasih telah menjadi baik dan bertahan disana.

  KATA PENGANTAR Assalamualaikum Wr. Wb

  Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO DAN FDR

  

TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH. Penulisan skripsi ini

  dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratan untuk menyelesaikan studi sarjana S-1 di Fakultas Ekonomi Prodi Akuntansi S-1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  Dalam proses penyusunan skripsi ini penulis mengalami berbagai masalah yang dapat teratasi berkat bantuan bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :

  1. Dr.H.Syamsuhadi Irsyad, S.H., M.H. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  2. Iwan Fakhruddin, SE.,M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan selaku Dosen Pembimbing yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan dan memberi saran sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya.

  3. Hadi Pramono, SE.,M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

  4. Hardiyanto Wibowo S.E, M.Si. selaku Dosen Penguji I yang telah bersedia meluangkan waktunya dan memberikan masukan yang membangun kepada penulis sehingga skripsi ini dapat lebih sempurna.

  5. Erny Rachmawati S.E, M.M. selaku Dosen Penguji II yang telah bersedia juga untuk meluangkan waktunya dan memberikan masukan yang membangun kepada penulis sehingga skripsi ini dapat lebih sempurna.

  6. Seluruh dosen di fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang sudah membimbing dan memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.

  7. Seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu dalam kelancaran dan kelengkapan administrasi.

  8. Papah Eko Prasetyo, mamah Etty Fatimah, bude Zubaid, kakak Pradipta

Eka Pramaja, Bani Jamiel dan semua keluarga Pramaja yang selalu mendo’akan serta memberikan dukungan baik moral maupun materil

  nasihat dan motivasi yang tidak terbatas kepada penulis sehingga penulis selalu bersemangat dan selalu optimis menghadapi setiap masalah pada saat menyusun skripsi ini.

  9. Teruntuk Ikrar Kurniawan Bahari, Gengstar, Dina, Fika, terimakasih atas dukungan dan motivasi dari kalian semua.

  10. Teman-teman Akuntansi S1 angkatan 2011, terutama teman-teman Akuntansi S1 kelas A tahun 2011. Terimakasih kalian telah memberikan hari-hari menjadi penuh warna.

  11. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.

  Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritikan dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua, Aamiin.

  Purwokerto, Februari 2015 Penulis Fadilla Risky Pramaja

  

DAFTAR ISI

  HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii SURAT PERNYATAAN KEASLIAN............................................................ iv MOTTO ........................................................................................................... v PERSEMBAHAN ............................................................................................ vi KATA PENGANTAR ..................................................................................... viii DAFTAR ISI .................................................................................................... x DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiii DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiv DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xv ABSTRAK ....................................................................................................... xvi

  

ABSTRACT ....................................................................................................... xvii

BAB I PENDAHULUAN .........................................................................

  1 1.1 Latar Belakang Masalah ...........................................................

  1 1.2 Rumusan Masalah ...................................................................

  7 1.3 Pembatasan Masalah ................................................................

  7 1.4 Tujuan Penelitian .....................................................................

  7 1.5 Manfaat Penelitian ..................................................................

  8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................

  9 2.1 Pengertian Perbankan ..............................................................

  9 2.2 Fungsi Bank.............................................................................

  9 2.3 Bank Syariah ...........................................................................

  11 2.3.1 Definisi Bank Syariah ...................................................

  11 2.3.2 Fungsi dan Peran Bank Syariah ....................................

  11 2.3.3 Sumber Dana Bank Syariah ..........................................

  12 2.3.4 Penggunaan Dana Bank ...............................................

  12 2.3.5 Sumber Pendapatan Bank Syariah ................................

  14 2.4 Rasio Kesehatan Bank ............................................................

  15 2.5 Profitabilitas ............................................................................

  16 2.6 Capital Adequacy Ratio (CAR) ..............................................

  17

  2.7 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

  18 2.8 Financing to Deposit Ratio (FDR) .........................................

  18 2.9 Penelitian Terdahulu ..............................................................

  19 2.10 Kerangka Pemikiran ..............................................................

  21 2.10.1 Pengaruh CAR terhadap Profitabilitas (ROA) .........

  21 2.10.2 Pengaruh BOPO terhadapProfitabilitas(ROA) .........

  22 2.10.3 Pengaruh FDR terhadap Profitabilitas (ROA) ..........

  22 2.11 Hipotesis ...............................................................................

  24 BAB III METODE PENELITIAN ..............................................................

  25 3.1. Jenis Penelitian .......................................................................

  25 3.2. Objek Penelitian ....................................................................

  25 3.3. Data yang Diperlukan.............................................................

  25 3.3.1 Jenis data .................................................................

  25 3.3.2 Data yang diperlukan ..............................................

  25 3.3.3 Metode Pengumpulan Data .....................................

  26 3.4. Populasi dan Sampel .............................................................

  26 3.5. Definisi Operasional ...............................................................

  27 3.6. Metode Analisis Data .............................................................

  28 3.7. Jadwal Pelaksanaan ................................................................

  37 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................

  38 4.1. Hasil Penelitian ......................................................................

  38 4.1.1. Populasi dan Sampel ....................................................

  38 4.2. Analisis deskriptif ..................................................................

  39 4.3. Uji Asumsi Klasik ..................................................................

  41 4.3.1. Uji Normalitas ..............................................................

  41 4.3.2. Uji Multikoleniaritas ....................................................

  43 4.3.3. Uji Autokorelasi ...........................................................

  45 4.3.4. Uji Heteroskedastisitas .................................................

  46 4.4. Analisis Regresi......................................................................

  48 4.5. Uji Statistik F .........................................................................

  49 4.6. Koefesiensi Determinasi (Uji ) ..........................................

  50

  4.7. Uji Statistik t..........................................................................

  51 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .....................................................

  58 5.1 Kesimpulan ............................................................................

  58 5.2 Saran .......................................................................................

  59 5.3 Keterbatasan ...........................................................................

  59 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN

  

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Standar penilaian tingkat kesehatan bank ....................................

  46 Tabel 4.9 Hasil Uji Heteroskedastisitas pertama...........................................

  50 Tabel 4.14 Hasil Uji t .....................................................................................

  2 .........................................................

  49 Tabel 4.13 Uji koefisien Determinasi R

  48 Tabel 4.12 Hasil Uji F ....................................................................................

  47 Tabel 4.11 Hasil Uji Regresi Berganda ...........................................................

  47 Tabel 4.10 Hasil Uji Heteroskedastisitas akhir ...............................................

  45 Tabel 4.8 Hasil Uji Autokorelasi terakhir .....................................................

  16 Tabel 4.1 Proses Seleksi Sampel Berdasarkan Metode Purposive ...............

  44 Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi pertama .....................................................

  43 Tabel 4.6 Hasil Uji Multikoleniaritas sesudah seluruh data outlier dihilangkan ....................................................................................

  42 Tabel 4.5 Hasil Uji Multikoleniaritas sebelum data outlier dihilangkan ......

  41 Tabel 4.4 Data Outlier terakhir......................................................................

  39 Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas Pertama .......................................................

  38 Tabel 4.2 Statistik Deskriptif.........................................................................

  51

  

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.2 Predikat Kesehatan Bank ............................................................

  16 Gambar 4.1 Kurva statistic variabel CAR........................................................

  52 Gambar 4.2 Kurva statistik variabel BOPO .....................................................

  54 Gambar 4.3 Kurva statistik variabel FDR ........................................................

  56