SALINAN PERWAL NOMOR 31 TAHUN 2013 TENTANG PPK APBD 2014
SALINAN
NOMOR 31, 201 3
PERATURAN WALIKOTA MALANG
NOMOR 31 TAHUN 2013
TENTANG
PEDOMAN PENGELOLAAN KEGIATAN
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
TAHUN 201 4
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA MALANG,
Menimbang
: a.
bahwa
p en gelola a n
k egia t a n
pada
An gga r a n
Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h h a r u s d ila k u k a n
s eca r a
op t im a l,
t er t ib ,
ta a t
pada
k et en t u a n
p er a t u r a n p er u n d a n g-u n d a n ga n , efis ien , ek on om is ,
efek t if, t r a n s p a r a n , d a n b er t a n ggu n g ja wa b , d en ga n
m em p er h a t ik a n
dituju k a n
k ea d ila n
u n tu k
dan
m a n fa a t ,
m en d or on g
ya n g
p en in gk a t a n
kesejahteraan masyarakat;
b.
b a h wa
b er d a s a r k a n
d im a k s u d
d a la m
p er t im b a n ga n
h u ru f
a,
s eb a ga im a n a
p er lu
m en et a p k a n
Per a t u r a n Wa lik ot a t en t a n g Ped om a n Pengelolaan
Kegia t a n An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h
Tahun 2014 ;
Mengingat
: 1.
Undang-Un d a n g Nom or 1 6 Ta h u n 1 9 5 0 t en t a n g
Pem b en t u k a n
Da er a h -d a er a h
lin gk u n ga n
Pr op in s i
Jawa-Ba r a t
dan
Kot a
J a wa -Tim u r ,
Da er a h
Bes a r
d a la m
J a wa -Tengah,
Is t im ewa
Yogya k a r t a
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Undang
Nom or 1 3 Ta h u n 1 9 5 4 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
1954
Nom or
40,
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 551);
2.
Undang-Un d a n g Nom or
Pokok-p ok ok
Rep u b lik
8
Ta h u n
Kep ega wa ia n
In d on es ia
1974
(Lem b a r a n
Ta h u n
1974
t en t a n g
Nega r a
Nom or
55,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nom or 3 0 4 1 ) s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n
Undang-Un d a n g Nom or 4 3 Ta h u n 1 9 9 9 (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 1 9 9 9 Nom or 1 6 9 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 3890);
3.
Undang-Un d a n g Nom or 1 7 Ta h u n 2 0 0 3 t en t a n g
Keuanga n
Nega r a
In d on es ia
Ta h u n
(Lem b a r a n
2003
Nega r a
Nom or
47,
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
4.
Undang-Un d a n g Nom or
1
Ta h u n
2004
t en t a n g
Per b en d a h a r a a n Nega r a (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
5,
Ta m b a h a n
Lemb aran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
5.
Undang-Un d a n g Nom or 1 5 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Pem er ik s a a n ,
Pen gelola a n
Keu a n ga n
Nega r a
In d on es ia
Ta h u n
Lembaran
dan
(Lem b a r a n
2004
Negara
Nom or
Ta n ggu n g J a wa b
Nega r a
66,
Republik
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Indonesia
Nomor 4400);
6.
Undang-Un d a n g Nom or 2 5 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
S is t em
Per en ca n a a n
Pem b a n gu n a n
Na s ion a l
(Lemba r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 4
Nom or 1 0 4 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4421);
7.
Undang-Un d a n g Nom or 3 2 Ta h u n 2 0 0 4 tentang
Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
125,
Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Nom or 4 4 3 7 )
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a lin ya d en ga n
Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 0 8 (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 8 Nom or 5 9 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4844);
2
8.
Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 1 1 t en t a n g
Pem b en t u k a n
Per a t u r a n
Per u n d a n g-undangan
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 1 1
Nom or 8 2 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 5234);
9.
Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
Ta h u n
Per u b a h a n
Daerah
Tin gk a t II Ma la n g d a n Ka b u p a t en Da er a h
Tin gk a t
II
Ma la n g
Ta h u n
Wila ya h
1987
t en t a n g
Indonesia
Ba t a s
15
(Lem b a r a n
1987
Kot a m a d ya
Nega r a
Nom or
29,
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3354);
10. Per a t u r a n
t en t a n g
Pem er in t a h
Ked u d u k a n
Nom or
Pr ot ok oler
24
Ta h u n
dan
2004
Keu a n ga n
Pim p in a n d a n An ggot a Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t
Da er a h
(Lem b a r a n
Nega r a
Rep u b lik
In d on es ia
Tahun 2004 Nomor 90, Tambahan Lembaran Negara
Rep u b lik Indonesia Nom or 4 4 1 6 ) s eb a ga im a n a t ela h
d iu b a h k et iga k a lin ya d en ga n Per a t u r a n Pem er in t a h
Nom or 2 1 Ta h u n 2 0 0 7 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2007
Nom or
47,
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4712);
11. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
58
Ta h u n
2005
t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 4 0 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4578);
12. Per a t u r a n
t en t a n g
Pem er in t a h
Ped om a n
Nom or
Pem b in a a n
79
dan
Ta h u n
2005
Pen ga wa s a n
Penyelenggaraan Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n
Negara Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 6 5 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4593);
13. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 6 Ta h u n 2 0 0 6 t en t a n g
Pen gelola a n Ba r a n g Milik Nega r a / Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 6 Nom or 2 0 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nom or 4 6 0 9 ) s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n
3
Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
38
Ta h u n
2008
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 8
Nom or 7 8 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4855);
14. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 8 Ta h u n 2 0 0 6 t en t a n g
Laporan Keu a n ga n d a n Kin er ja In s t a n s i Pem er in t a h
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 6
Nomor 21, Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4614);
15. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
38
Ta h u n
2007
t en t a n g Pem b a gia n Ur u s a n Pem er in t a h a n a n t a r a
Pem er in t a h , Pem er in t a h a n
Da er a h
Pr ovin s i, d a n
Pem er in t a h a n Da er a h Ka b u p a t en / Kot a (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7 Nom or 8 2 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4737);
16. Peraturan
t en t a n g
Pem er in t a h
Pen gelola a n
Nom or
39
Ua n g
Ta h u n
2007
Nega r a / Da er a h
(Lemb a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7
Nom or 8 3 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4738 );
17. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
80
Ta h u n
2 0 10
tentang Ta r if Pem ot on ga n d a n Pen gen a a n Pa ja k
Penghasilan Pasal 21 atas Penghasilan yang Menjadi
Beb a n An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Nega r a
dan
An gga r a n
Pen d a p a t a n
dan
Bela n ja
Da er a h
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 10
Nomor 140, Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 5174);
18. Per a t u r a n Pr es id en Nom or 1 Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g
Pen ges a h a n ,
Pen gu n d a n ga n
dan
Pen yeb a r lu a s a n
Peraturan Perundang-undangan;
19. Per a t u r a n Pr es id en Nom or 54 Ta h u n 2 0 10 tentang
Ped om a n
Pen ga d a a n
Ba r a n g/ J a s a
Pem er in t a h
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a linya dengan
Peraturan Presiden Nomor 70 Tahun 2012 ;
4
20. Per a t u r a n
Ta h u n
Men t er i
2006
Da la m
t en t a n g
Neger i
Nom or
Ped om a n
13
Pen gelola a n
Keu a n ga n Da er a h s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h kedua
kalinya d en ga n Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i
Nomor 21 Tahun 2011;
21. Peratu r a n
Men t er i
Da la m
Neger i
Nom or
17
Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g Ped om a n Tek n is Pen gelola a n
Barang Milik Daerah;
22. Per a t u r a n
Men t er i
Da la m
Neger i
Nom or
21
Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g Pen gelom p ok a n Kem a m p u a n
Keu a n ga n
Da er a h ,
Pen ga n gga r a n
Per t a n ggu n gja wa b a n
Pen ggu n a a n
dan
Bela n ja
Pen u n ja n g Op er a s ion a l Pim p in a n Dewa n Per wa k ila n
Ra k ya t
Da er a h
Tu n ja n ga n
s er t a
Ta t a
Kom u n ik a s i
Ca r a
Pen gem b a lia n
In t en s if
dan
Da n a
Operasional;
23. Per a t u r a n
Men t er i
125/PMK.05/2009
Keu a n ga n
t en t a n g
Ker ja
Nom or
Lem b u r
dan
Pemberian Uang Lembur bagi Pegawai Negeri Sipil;
24. Per a t u r a n
Men t er i
Keu a n ga n
Nom or
2 6 2 / PMK.0 3 / 2 0 1 0 t en t a n g Ta t a Ca r a Pem ot on ga n
Pa ja k Pen gh a s ila n Pa s a l 2 1 b a gi Peja b a t Nega r a ,
Pega wa i Neger i S ip il, An ggot a TNI, An ggot a POLRI,
d a n Pen s iu n a n n ya a t a s Pen gh a s ila n ya n g menjadi
beban Angga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Nega r a
atau Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah;
25. Per a t u r a n
Men t er i
Da la m
Neger i
Nom or
11
Ta h u n 2 0 1 1 t en t a n g Ped om a n Per ja la n a n Din a s
Lu a r Neger i b a gi Peja b a t / Pega wa i d i lin gk u n ga n
Dep a r t em en Da la m Neger i, Pem er in t a h Da er a h d a n
Pim p in a n s er t a An ggot a Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t
Daerah;
26. Per a t u r a n
Ta h u n
Men t er i
2013
Da la m
t en t a n g
Neger i
Ped om a n
Nom or
27
Pen yu s u n a n
An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h Ta h u n
Anggaran 2014 ;
5
27. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
1
Ta h u n 2 0 0 5 t en t a n g Ked u d u k a n Pr ot ok oler d a n
Keu a n ga n Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h Kot a
Ma la n g s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a lin ya
d en ga n Per a t u r a n Da er a h Kot a Ma la n g Nom or 1 2
Ta h u n
2006
(Lem b a r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Tahun 2006 Nomor 5 Seri A);
28. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
4
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Ur u s a n Pem er in t a h a n ya n g
Men ja d i
Kewen a n ga n
(Lem b a r a n
Nom or
1
Da er a h
Pem er in t a h a n
Kot a
Ma la n g
S er i E , Ta m b a h a n
Da er a h
Ta h u n
Lem b a r a n
2008
Da er a h
Kota Malang Nomor 57);
29. Peraturan
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
10
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h
(Lem b a r a n
Nom or
2
Da er a h
Kot a
Ma la n g
S er i E , Ta m b a h a n
Ta h u n
Lem b a r a n
2008
Da er a h
Kota Malang Nomor 62);
30. Per a t u r a n
Da er a h
Tahun 2 0 0 8
Kot a
t en t a n g
Ma la n g
Pen gelola a n
Nom or
Ba r a n g
14
Milik
Da er a h (Lem b a r a n Da er a h Kot a Ma la n g Ta h u n 2 0 0 8
Nom or
6
S er i E , Ta m b a h a n
Lem b a r a n
Da er a h
Kota Malang Nomor 66);
MEMUTUSKAN :
Menetapkan
: PERATURAN
WALIKOTA
TE NTANG
PE DOMAN
PE NGE LOLAAN KE GIATAN ANGGARAN PE NDAPATAN
DAN BELANJA DAERAH TAHUN 201 4 .
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Walikota ini yang dimaksud dengan :
1.
Pemerintah Daerah adalah Pemerintah Kota Malang.
2.
Walikota adalah Walikota Malang.
6
3.
Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h yang s ela n ju t n ya d is in gk a t DPRD
adalah Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kota Malang.
4.
Sekretariat Daerah adalah Sekretariat Daerah Kota Malang.
5.
Inspektorat adalah Inspektorat Kota Malang.
6.
Ba d a n
Per en ca n a a n
d is in gk a t
Ba p p ed a
Pem b a n gu n a n
a d a la h
Ba d a n
Da er a h
ya n g
Per en ca n a a n
s ela n ju t n ya
Pem b a n gu n a n
Daerah Kota Malang.
7.
Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t BPKAD a d a la h Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et
Daerah Kota Malang.
8.
As is t en a d a la h As is t en S ek r et a r is Da er a h Kot a Ma la n g d i b id a n g
Ad m in is t r a s i
Pem er in t a h a n ,
Ad m in is t r a s i
Pem b a n gu n a n
s er t a
Administrasi Umum.
9.
Asisten Ad m in is t r a s i
Pem b a n gu n a n
adalah As is t en
S ek r et a r is
Daerah Kota Malang di bidang Administrasi Pembangunan.
10. Ba gia n Pem b a n gu n a n a d a la h Ba gia n Pem b a n gu n a n Sekretariat
Daerah Kota Malang.
11. Peja b a t Negara a d a la h
Peja b a t Nega r a s eb a ga im a n a d im a k s u d
dalam Undang-Un d a n g Nom or 8 Ta h u n 1 9 7 4 t en t a n g Pok ok -pokok
Kep ega wa ia n s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Undang-Undang
Nomor 43 Tahun 1999.
12. Pega wa i Neger i S ip il a d a la h Pega wa i Neger i S ip il d a n Ca lon Pega wa i
Neger i S ip il s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Un d a n g-Un d a n g Nom or
8 Ta h u n 1 9 7 4 t en t a n g Pok ok -p ok ok Kep ega wa ia n s eb a ga im a n a
t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Un d a n g Nom or 4 3 Ta h u n 1 9 9 9 , yang
berada di lingkungan Pemerintah Kota Malang.
13. Ca lon Pega wa i Neger i S ip il a d a la h s t a t u s Pega wa i Neger i S ip il ya n g
masih dalam masa percobaan.
14. Pega wa i Tid a k Tet a p a d a la h p ega wa i ya n g d ia n gk a t u n t u k ja n gk a
wa k t u
t er t en t u
gu n a
m ela k s a n a k a n
t u ga s
p em er in t a h a n
dan
p em b a n gu n a n ya n g b er s ifa t t ek n is p r ofes ion a l d a n a d m in is t r a s i
s es u a i d en ga n k eb u t u h a n d a n k em a m p u a n d a er a h d a la m k er a n gk a
s is t em k ep ega wa ia n , ya n g t id a k b er k ed u d u k a n s eb a ga i Pegawai
Negeri Sipil.
7
15. Peja b a t
ya n g
Ber wen a n g
Pen ggu n a
An gga r a n
a ta u
Pen ggu n a
An gga r a n / Ku a s a
a d a la h
Pen ggu n a
An gga r a n / Ku a s a
Peja b a t ya n g d ib er i wewen a n g oleh
Pen ggu n a
An gga r a n
d i lin gk u n ga n
Pemerintah Kota Malang.
16. Keu a n ga n Da er a h a d a la h s em u a h a k d a n k ewa jib a n d a er a h d a la m
r a n gk a p en yelen gga r a a n p em er in t a h a n d a er a h ya n g d a p a t d in ila i
d en ga n u a n g t er m a s u k d id a la m n ya s ega la b en t u k k ek a ya a n ya n g
berhubungan dengan hak dan kewajiban Pemerintah Daerah.
17. Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h a d a la h k es elu r u h a n k egia t a n ya n g
m elip u t i p er en ca n a a n , p ela k s a n a a n , p en a t a u s a h a a n , p ela p or a n ,
pertanggungjawaban dan pengawasan keuangan daerah.
18. Peja b a t Pen gelola Keu a n ga n Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat
PPKD
a d a la h
Peja b a t
ya n g
m em p u n ya i
t u ga s
m ela k s a n a k a n
pengelolaan APBD dan bertindak sebagai bendahara umum daerah.
19. S a t u a n Ker ja Per a n gk a t Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t S KPD
a d a la h p er a n gk a t d a er a h p a d a p em er in t a h d a er a h s ela k u p en ggu n a
anggaran/pengguna barang.
20. Un it Ker ja a d a la h b a gia n d a r i S KPD ya n g m ela k s a n a k a n s a t u a t a u
beberapa program.
21. Pen ggu n a An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat PA adalah Pejabat
p em ega n g k ewen a n ga n p en ggu n a a n a n gga r a n u n t u k m ela k s a n a k a n
tugas pokok dan fungsi SKPD yang dipimpinnya.
22. Ku a s a Pen ggu n a An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat KPA adalah
Peja b a t
ya n g
d ib er i
ku asa
u n tu k
m ela k s a n a k a n
s eb a gia n
k ewen a n ga n p en ggu n a a n gga r a n d a la m m ela k s a n a k a n s eb a gia n
tugas dan fungsi SKPD.
23. An gga r a n
Pen d a p a t a n
dan
Bela n ja
Da er a h
yang selanjutnya
disingkat APBD a d a la h r en ca n a k eu a n ga n t a h u n a n p em er in t a h
daerah yang dibahas dan disetujui bersama oleh p emerintah daerah
dan DPRD dan ditetapkan dengan peraturan daerah.
24. Peja b a t Pen a t a u s a h a a n Keu a n ga n S KPD ya n g s ela n ju t n ya disingkat
PPK-SKPD adalah Peja b a t ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i t a t a u s a h a
keuangan pada SKPD.
8
25. Peja b a t Pela k s a n a Tek n is Kegia t a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat PPTK
adalah Peja b a t p a d a u n it k er ja S KPD ya n g m ela k s a n a k a n s a t u atau
b eb er a p a
k egia t a n
da ri su a tu
p r ogr a m
s es u a i d en ga n
b idang
tugasnya.
26. Ben d a h a r a Pen er im a a n a d a la h Peja b a t fu n gs ion a l ya n g d it u n ju k
u n t u k m en er im a , m en yim p a n , m en yet or k a n , m en a t a u s a h a k a n d a n
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g p en d a p a t a n d a er a h d a la m r a n gk a
pelaksanaan APBD pada SKPD.
27. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n a d a la h p ejaba t fu n gs ion a l ya n g d it u n ju k
untuk menerima, menyimpan, membayarkan, menatausahakan dan
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g u n t u k k ep er lu a n b ela n ja d a er a h
dalam rangka pelaksanaan APBD pada SKPD.
28. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu a d a la h p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
ditunjuk
u n tu k
m en a t a u s a h a k a n
m en er im a ,
dan
m en yim p a n ,
m em b a ya r k a n ,
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n
u ang
u n tu k
k ep er lu a n b ela n ja d a er a h d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n APBD p a d a
Unit Kerja SKPD.
29. Pembantu Ben d a h a r a Pen gelu a r a n adalah p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
d it u n ju k
u n tu k
membantu
p ela k s a n a a n
t u ga s
Bendahara
Pengeluaran sebagai s eb a ga i k a s ir , p em b u a t d ok u m en p en gelu a r a n
uang atau pengurusan gaji dan tunjangan.
30. Pr ogr a m a d a la h p en ja b a r a n k eb ija k a n S KPD d a la m b en t u k u p a ya
ya n g b er is i s a t u a t a u leb ih k egia t a n d en ga n m en ggu n a k a n s u m b er
d a ya ya n g d is ed ia k a n u n t u k m en ca p a i h a s il ya n g t er u k u r s es u a i
dengan misi SKPD.
31. Kegia t a n a d a la h b a gia n d a r i p r ogr a m ya n g d ila k s a n a k a n oleh s a t u
a t a u leb ih u n it k er ja p a d a S KPD s eb a ga i b a gia n d a r i p en ca p a ia n
s a s a r a n t er u k u r p a d a s u a t u p r ogr a m d a n t er d ir i d a r i s ek u m p u la n
t in d a k a n p en ger a h a n s u m b er d a ya b a ik ya n g b er u p a p er s on il
(s u m b er d a ya m a n u s ia ), b a r a n g m od a l t er m a s u k p er a la t a n d a n
t ek n ologi, d a n a a t a u k om b in a s i d a r i b eb er a p a a t a u k es em u a jen is
sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan
keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa.
9
32. As et t et a p a d a la h a s et ya n g b er wu ju d d a n m em en u h i k r it er ia
m em p u n ya i m a s a m a n fa a t leb ih d a r i 1 2 (d u a b ela s ) b u la n , b ia ya
p er oleh a n a s et d a p a t d iu k u r s eca r a a n d a l, t id a k d im a k s u d k a n
u n t u k d iju a l d a la m op er a s i n or m a l en t it a s , d ip er oleh a t a u dibangun
dengan maksud untuk digunakan.
33. Ren ca n a Ker ja d a n An gga r a n S KPD ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t
RKA-S KPD a d a la h d ok u m en p er en ca n a a n d a n p en ga n gga r a n ya n g
b er is i p r ogr a m d a n k egia t a n S KPD s er t a r en ca n a p em b ia ya a n
sebagai dasar penyusunan APBD.
34. Dok u m en Pela k s a n a a n An gga r a n S KPD ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t
DPA-S KPD a d a la h d ok u m en ya n g m em u a t p en d a p a t a n d a n b ela n ja
ya n g
d igu n a k a n
s eb a ga i
dasar
p ela k s a n a a n
a n gga r a n
oleh
pengguna anggaran.
35. Dok u m en
Da er a h
Pela k s a n a a n
An gga r a n
ya n g s ela n ju t n ya
Peja b a t
Pen gelola
Keu a n ga n
d is ebut DPA-PPKD a d a la h
d ok u m en
p ela k s a n a a n a n gga r a n Ba gia n Keu a n ga n s ela k u Ben d a h a r a Um u m
Daerah.
36. Pet u n ju k Op er a s ion a l Kegia t a n a d a la h d ok u m en ya n g d is u s u n oleh
PPTK d a n d igu n a k a n s eb a ga i k er a n gk a a cu a n k er ja b a gi PPTK
d a la m m ela k s a n a k a n d a n m en gen d a lik a n k egia t a n s eh in gga d a p a t
menghasilkan keluaran (output) sesuai target yang ingin dicapai dan
penyelesaian kegiatan tepat waktu.
37. Perjalanan Dinas Dalam Negeri a d a la h p er ja la n a n k elu a r t em p a t
k ed u d u k a n ya n g d ila k u k a n d a la m wila ya h Rep u b lik In d on es ia
u n t u k k ep en t in ga n n ega r a a t a s p er in t a h p eja b a t ya n g b er wen a n g,
t er m a s u k
p er ja la n a n
dari
t em p a t
k ed u d u k a n
ke
t em p a t
m en in gga lk a n In d on es ia u n t u k b er t ola k k e lu a r n eger i d a n d a r i
t em p a t t ib a d i In d on es ia d a r i lu a r n eger i k e t em p a t ya n g d it u ju d i
dalam negeri.
38. Perjalanan Dinas Luar Negeri a d a la h k egia t a n p er ja la n a n ya n g
d ila k u k a n oleh p eja b a t / p ega wa i d i lin gk u n ga n p em er in t a h d a er a h
d a n p im p in a n s er t a a n ggot a DPRD d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n
hubungan dan kerja sama luar negeri.
39. Sura t Per in t a h Per ja la n a n Din a s ya n g s ela n ju t n ya disingkat SPPD
a d a la h s u r a t t u ga s k ep a d a p eja b a t n ega r a , p ega wa i n eger i s ip il d a n
pegawai tidak tetap untuk melaksanakan perjalanan dinas.
10
40. Tempat Kedudukan adalah tempat/kota dimana SKPD berada.
41. Tempat Tujuan adalah tempat/kota yang menjadi tujuan perjalanan
dinas sebagaimana tercantum dalam SPPD.
42. Bia ya Riil a d a la h b ia ya ya n g d ik elu a r k a n s es u a i d en ga n b u k ti
pengeluaran yang sah.
43. Lumpsum adalah uang yang dibayar sekaligus.
44. Uang Representatif Perjalanan Din a s a d a la h m er u p a k a n t a m b a h a n
u a n g ya n g d ib er ik a n d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n p er ja la n a n d in a s
jabatan.
45. Ker ja Lem b u r a d a la h s ega la p ek er ja a n ya n g h a r u s d ila k u k a n oleh
Pega wa i Neger i S ip il p a d a wa k t u -wa k t u t er t en t u d i lu a r wa k t u k er ja
sebagaimana telah ditetapkan bagi tiap-tiap SKPD.
46. Ba r a n g
a d a la h
b er wu ju d ,
s et ia p
b er ger a k
b en d a
m au pu n
b a ik
b er wu ju d
t id a k
m au pu n
b er ger a k ,
t id a k
ya n g
dapat
d ip er d a ga n gk a n , d ip a k a i, d ip er gu n a k a n a t a u d im a n fa a t k a n oleh
Pengguna.
47. Ba r a n g Milik Da er a h
a d a la h
s em u a
b a r a n g ya n g d ib eli a t a u
diper oleh a t a s b eb a n APBD a t a u b er a s a l d a r i p er oleh a n la in n ya
yang sah.
48. Peja b a t Pem b u a t Kom it m en ya n g s ela n ju t n ya disingkat PPK adalah
Peja b a t ya n g b er t a n ggu n g ja wa b a t a s p ela k s a n a a n
p en ga d a a n
barang/jasa.
49. Un it La ya n a n Pen ga d a a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat ULP adalah
u n it or ga n is a s i Pem er in t a h Da er a h ya n g b er t u ga s u n t u k m en a n ga n i
p ek er ja a n
p en ga d a a n
b a r a n g/ ja s a
Pem er in t a h
Da er a h
s eca r a
terintegrasi d a n t er p a d u s es u a i k et en t u a n p er a t u r a n p er u n d a n gundangan.
50. Peja b a t
Kea h lia n
Pen ga d a a n
a d a la h
Pen ga d a a n
p er s on il
Ba r a n g/ J a s a
ya n g
m em ilik i
ya n g
d it u n ju k
S er t ifik at
u n tu k
melaksanakan Pengadaan Langsung.
51. Pa n it ia / Peja b a t Pen er im a Ha s il Pek er ja a n a d a la h Panitia/Pejabat
ya n g d it et a p k a n
oleh
PA/ KPA ya n g b er t u ga s
menerima hasil pekerjaan.
11
m em er ik s a
dan
52. Pen yed ia
Ba r a n g/ J a s a
p er s eor a n ga n
ya n g
a d a la h
badan
u saha
m en yed ia k a n
da n / a ta u
or a n g
Ba r a n g/ Pek er ja a n
Konstruksi/Jasa Konsultansi/Jasa Lainnya.
53. Sertifikat Keahlian Pengadaan Barang/J a s a a d a la h t a n d a b u k t i
pengakuan d a r i p em er in t a h a t a s k om p et en s i d a n k em a m p u a n
profesi di bidang Pengadaan Barang/Jasa.
54. Ua n g Mu k a a d a la h s eju m la h u a n g ya n g d ib er ik a n k ep a d a Pen yed ia
Ba r a n g/ J a s a
u n tu k
m em b a n t u
m em p er la n ca r
p em b ia ya a n
pekerjaan/Kontrak d en ga n k et en t u a n a p a b ila a d a ja m in a n b a h wa
Ua n g Mu k a t er s eb u t a k a n k em b a li s er t a d ip er h it u n gk a n d en ga n
pembayaran termyn a t a s p ek er ja a n ya n g t ela h s eles a i d a n h a r u s
lu n a s s ela m b a t -la m b a t n ya p a d a s a a t p ek er ja a n
t ela h
m eca p a i
prestasi 100% (seratus persen).
BAB II
MAKSUD DAN TUJUAN
Pasal 2
(1)
Ma k s u d d ib er la k u k a n n ya Per a t u r a n Wa lik ot a in i a d a la h s eb a ga i
p ed om a n
d a la m
p ela k s a n a a n
k egia t a n
ya n g
p em b ia ya a n n ya
sebagian atau seluruhnya dibebankan APBD.
(2)
Tu ju a n
d ib er la k u k a n n ya Per a t u r a n
Wa lik ot a in i a d a la h
u n tu k
mengatur pelaksanaan kegiatan yang pembiayaannya sebagian atau
s elu r u h n ya d ib eb a n k a n APBD s eca r a tertib , t a a t p a d a k et en t u a n
p er a t u r a n
p er u ndang-u n d a n ga n ,
efek t if,
efis ien ,
ek on om is ,
t r a n s p a r a n , d a n b er t a n ggu n g ja wa b d en ga n m em p er h a t ik a n a za s
keadilan, kepatutan dan manfaat untuk masyarakat.
BAB III
RUANG LINGKUP
Pasal 3
Ruang lingkup dalam Peraturan Walikota ini, meliputi :
a. p engelolaan keuangan;
b. pengelolaan kegiatan;
c. pelaporan kegiatan; dan
d. pengendalian kegiatan.
12
BAB IV
PENGELOLAAN KEUANGAN
Bagian Kesatu
Pengelolaan Belanja Tidak Langsung
Pasal 4
(1)
Kelom p ok
Bela n ja
Tid a k
La n gs u n g
m er u p a k a n
b ela n ja
ya n g
d ia n gga r k a n t id a k t er k a it s eca r a la n gs u n g d en ga n p ela k s a n a a n
program dan kegiatan.
(2)
Kelom p ok Bela n ja Tid a k La n gs u n g d ib a gi m en u r u t jen is b ela n ja
yang terdiri dari :
a. belanja Pegawai;
b. bunga;
c. subsidi;
d. hibah;
e. bantuan sosial;
f. belanja bagi hasil;
g. bantuan keuangan; dan
h. belanja tidak terduga.
(3)
Bela n ja p ega wa i s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ) h u r u f a ,
terdiri dari obyek belanja :
a. gaji dan tunjangan;
b. tambahan penghasilan Pegawai Negeri Sipil;
c. b ela n ja p en er im a a n la in n ya p im p in a n d a n a n ggot a DPRD s er t a
Walikota/Wakil Walikota; dan
d. biaya pemungutan pajak daerah.
(4)
Bela n ja Tid a k La n gs u n g p a d a s et ia p S KPD h a n ya m en a m p u n g
alokasi jenis belanja pegawai.
(5)
J en is b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h , b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi
h a s il,
ba n tu a n
k eu a n ga n
dan
b ela n ja
t id a k
t er d u ga
b ela n ja
t id a k
h anya
dianggarkan pada BPKAD.
(6)
Ket en t u a n
ba n tu a n
s os ia l,
h ib a h
dan
t er d u ga
s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (5 ), d ia t u r d a la m Per a t u r a n
Walikota tersendiri.
13
Pasal 5
(1)
Pen ca ir a n
b ela n ja
ga ji p ega wa i d ila k u k a n
s ela m b a t -lambatnya
tanggal 10 setiap bulan.
(2)
Pem b a n t u
b en d a h a r a
p en gelu a r a n
ya n g
m en gelola
ga ji
m en gir im k a n S PJ ga ji Pega wa i Neger i S ip il b u la n ya n g la lu k ep a d a
SKPD melalui PPK-SKPD.
(3)
Pencairan belanja gaji pegawai dilakukan dengan melampirkan :
a. tembusan/lembar ke-2 dari buku kas umum (BKU);
b. d a ft a r ga ji ya n g t ela h d it a n d a t a n ga n i oleh m a s in g-m a s in g ya n g
berhak/bersangkutan;
c. tembusan SPM gaji lembar ke-3;
d. SPP-LS untuk pembayaran gaji dan tunjangan;
e. rekapitulasi daftar Pegawai Negeri Sipil;
f. rekapitulasi daftar gaji per golongan; dan
g. p ertanggungja wa b a n Ga ji I d a n p er t a n ggu n gja wa b a n Ga ji II ya n g
t ela h
d is a h k a n
oleh
Peja b a t
ya n g
m en a n ga n i
fu n gs i
p er b en d a h a r a a n d a r i S a t u a n Ker ja Pen gelola Keu a n ga n Da er a h
dalam rangkap 3 (tiga).
Pasal 6
(1)
Tu n ja n ga n
anak
d ib er ik a n
k ep a d a
Pega wa i Neger i S ip il ya n g
mem p u n ya i a n a k k a n d u n g, a n a k t ir i d a n / a t a u a n a k a n gk a t ya n g
b elu m b er u m u r 2 1 t a h u n d a n t id a k / b elu m p er n a h m en ik a h , t id a k
m em p u n ya i p en gh a s ila n d a n m en ja d i t a n ggu n ga n Pega wa i Neger i
Sipil yang bersangkutan.
(2)
Tu n ja n ga n
anak
m em p u n ya i a n a k
d ib er ik a n
k ep a d a
k a n d u n g, a n a k
Pega wa i Neger i S ip il yang
t ir i d a n / a t a u
anak
a n gk a t
s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), t ela h b er u m u r 2 1 (d u a p u lu h
satu) tahun sampai dengan 25 (dua puluh lima) tahun, tetapi masih
m ela n ju t k a n p en d id ik a n for m a l, ya n g d ib u k t ik a n d en ga n S u r a t
Ketera n ga n d a r i Per gu r u a n Tin ggi Neger i/ Per gu r u a n Tin ggi S wa s t a
dan belum menikah.
(3)
Tu n ja n ga n
anak
m em p u n ya i a n a k
d ib er ik a n
k ep a d a
k a n d u n g, a n a k
Pega wa i Neger i S ip il ya n g
t ir i d a n / a t a u
anak
a n gk a t
s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), ya n g ju m la h n ya s es u a i
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
14
Pasal 7
(1)
An a k k a n d u n g s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Pa s a l 6 a ya t (1 ),
m er u p a k a n a n a k ya n g d ila h ir k a n oleh ib u ya n g ter ik a t p er n ik a h a n
antara suami/istri.
(2)
Anak tiri sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1), merupakan
anak yang dibawa oleh suami/istri dari pernikahan terdahulu.
(3)
An a k a n gk a t s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Pa s a l 6 a ya t (1 ),
merupakan anak orang lain yang telah diangkat oleh Pegawai Negeri
Sipil dengan Keputusan Pengadilan Negeri.
Pasal 8
Ben d a h a r a p en gelu a r a n ya n g m en gelola b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h ,
b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi h a s il, b a n t u a n k eu a n ga n , b ela n ja t id a k
t er d u ga , d a n p em b ia ya a n m ela k u k a n p en a t a u s a h a a n s es u a i d en ga n
ketentuan peraturan perundang-undangan.
Bagian Kedua
Pengelolaan Belanja Langsung
Pasal 9
(1)
Kelom p ok b ela n ja la n gs u n g m er u p a k a n b ela n ja ya n g d ia n gga r k a n
terkait secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.
(2)
Kelom p ok b ela n ja la n gs u n g d a r i s u a t u k egia t a n d ib a gi m en u r u t
jenis belanja yang terdiri dari :
a. belanja pegawai;
b. belanja barang dan jasa; dan
c. belanja modal.
Bagian Ketiga
Pengelola Keuangan pada SKPD
Pasal 10
Susunan Organisasi Pengelolaan Keuangan pada SKPD terdiri dari :
a. PA;
b. KPA;
c. PPK-SKPD; dan
d. Bendahara.
15
Paragraf 1
Pengguna Anggaran
Pasal 11
(1)
PA merupakan Kep a la S KPD ya n g d it et a p k a n p a d a s et ia p a wa l
tahun anggaran dengan Keputusan Walikota.
(2)
PA mempunyai tugas dan wewenang sebagai berikut :
a. menyusun RKA-SKPD;
b. menyusun DPA-SKPD;
c. menetapkan Rencana Umum Pengadaan;
d. m en gu m u m k a n
s eca r a
lu a s
Ren ca n a
Um u m
Pen ga d a an
sekurang-kurangnya di website m a la n gkota.go.id;
e. m ela k u k a n t in d a k a n ya n g m en ga k ib a t k a n p en gelu a r a n a t a s
beban anggaran belanja;
f.
melaksanakan anggaran SKPD yang dipimpinnya;
g. m ela k u k a n
p en gu jia n
a ta s
t a gih a n
dan
m em er in t a h k a n
pembayaran;
h. melaksanakan pemungutan penerimaan bukan pajak;
i.
m en ga d a k a n ik a t a n / p er ja n jia n k er ja s a m a d en ga n p ih a k la in
d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n k egia t a n d a n d a la m b a t a s a n gga r a n
yang telah ditetapkan;
j.
menandatangani SPM;
k. m en gelola u t a n g d a n p iu t a n g ya n g m en ja d i t a n ggu n gja wa b
SKPD yang dipimpinnya;
l.
m en yu s u n d a n m en ya m p a ik a n la p or a n k eu a n ga n S KPD ya n g
dipimpinnya;
m. mengawasi pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;
n. menetapkan PPK;
o. menetapkan Pejabat Pengadaan;
p. menetapkan Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan;
q. m en et a p k a n Kep u t u s a n m en gen a i Peja b a t Pela k s a n a Tek n is
Kegiatan dan Pelaksana Kegiatan.
r.
Menetapkan :
1. p em en a n g
pada
Pelela n ga n
u n tu k
p a k et
p en ga d a a n
Barang/Pekerjaan Kon s t r u k s i/ J a s a La in n ya d en ga n n ila i
d ia t a s
Rp .
1 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0
dan/atau
16
(s er a t u s
m ilia r
r u p ia h );
2. p em en a n g
pada
S elek s i u n t u k
Kon s u lt a n s i d en ga n
p a k et
n ila i d ia t a s
Rp
p en ga d a a n
J asa
1 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0
(sepuluh miliar rupiah).
s. m en yeles a ik a n
p er s elis ih a n
d ia n t a r a
PPK
d en ga n
Peja b a t
Pengadaan, dalam hal terjadi perbedaan pendapat;
t.
m en ga wa s i p en yim p a n a n d a n p em elih a r a a n s elu r u h Dok u m en
Pengadaan Barang/Jasa;
u. m ela k s a n a k a n
t u ga s
PA la in n ya
b er d a s a r k a n
ku asa
ya n g
dilimpahkan oleh Walikota;
v. b er t a n ggu n g ja wa b a t a s p ela k s a n a a n t u ga s n ya k ep a d a Wa lik ot a
melalui Sekretaris Daerah.
(3)
PA d a la m
m ela k s a n a k a n
t u ga s
s eb a ga im a n a
d im a k s u d
pada
a ya t (2 ), d a p a t m elim p a h k a n s eb a gia n k ewen a n ga n n ya k ep a d a
Kepala Unit Kerja pada SKPD selaku KPA.
(4)
Dalam hal pelaksanaan tugas PA dibantu oleh Sekretaris SKPD.
(5)
Pelim p a h a n s eb a gia n k ewen a n ga n s eb a ga im a n a d im a k s u d a ya t (3 ),
berdasarkan
b es a r a n
p er t im b a n ga n
ju m la h
k om p et en s i,
u ang
r en t a n g
t in gk a t a n
ya n g
k en d a li
d a er a h ,
d ik elola ,
da n / a ta u
b eb a n
b es a r a n
S KPD,
k er ja ,
lok a s i,
p er t im b a n ga n
ob yek t if
lainnya.
(6)
PA s ek a ligu s s eb a ga i Pen ggu n a Ba r a n g ya n g b er t u ga s m en gelola
b a r a n g m ilik d a er a h / k ek a ya a n d a er a h ya n g m en ja d i t a n ggu n g
jawab SKPD yang dipimpinnya.
Paragraf 2
Kuasa Pengguna Anggaran
Pasal 12
(1)
KPA m em p u n ya i t u ga s d a n wewen a n g s es u a i p elim p a h a n sebagian
k ewen a n ga n d a r i PA a t a s u s u la n Kep a la S KPD ya n g ditetapkan
dengan Keputusan Walikota.
(2)
KPA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), b er t a n ggu n g ja wa b a t a s
pelaksanaan tugasnya kepada PA.
(3)
S eb a gia n k ewen a n ga n PA ya n g d a p a t d ilim p a h k a n k ep a d a KPA
adalah sebagai berikut :
a. m ela k u k a n t in d a k a n ya n g m en ga k ib a t k a n p en gelu a r a n a t a s
beban anggaran belanja;
b. melaksanakan anggaran unit kerja yang dipimpinnya;
17
c. m ela k u k a n
p en gu jia n
a ta s
t a gih a n
dan
m em er in t a h k a n
pembayaran;
d. m en ga d a k a n ik a t a n / p er ja n jia n k er ja s a m a d en ga n p ih a k la in
d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n k egia t a n d a n d a la m b a t a s a n gga r a n
yang telah ditetapkan;
e. menandatangani SPM-LS dan SPM-TU;
f.
mengawasi pelaksanaan anggaran unit kerja yang dipimpinnya;
g. menetapkan PPK;
h. menetapkan Pejabat Pengadaan;
i.
menetapkan Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan;
j.
m en et a p k a n
Kep u t u s a n
m en gen a i
PPTK
dan
Pelaksana
Kegiatan.
k. m ela k s a n a k a n t u ga s KPA la in n ya b er d a s a r k a n k u a s a ya n g
dilimpahkan oleh PA.
(4)
KPA tidak boleh merangkap sebagai PPTK dan PPK-SKPD.
(5)
KPA s ek a ligu s s eb a ga i Ku a s a Pen ggu n a Ba r a n g ya n g b er t u ga s
m en gelola Ba r a n g Milik Da er a h / k ek a ya a n d a er a h ya n g m en ja d i
tanggung jawab Unit Kerja yang dipimpinnya.
Paragraf 3
Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD
Pasal 13
(1)
PPK-S KPD m ela k s a n a k a n fu n gs i t a t a u s a h a k eu a n ga n p a d a S KPD
ditetapkan oleh Kepala SKPD.
(2)
PPK-S KPD t id a k b oleh m er a n gk a p s eb a ga i p eja b a t ya n g b er t u ga s
melakukan p em u n gu t a n
p en er im a a n
d a er a h ,
Ben d a h a r a ,
PPK
dan/atau PPTK.
(3)
PPK-S KPD s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ), d a p a t d ib a n t u
oleh :
a. p ela k s a n a ver ifik a s i S u r a t Per m in t a a n Pem b a ya r a n (S PP) d a n
pembuat Surat Perintah Membayar (SPM);
b. pelaksana verifikasi Surat Pertanggungjawaban (SPj); dan
c. p elaksana akuntansi dan pembuat laporan keuangan.
(4)
Tu ga s Pela k s a n a ver ifik a s i S u r a t Per m in t a a n Pem b a ya r a n (S PP) d a n
Pembuat SPM meliputi :
18
a. m en elit i k elen gk a p a n S PP-LS p en ga d a a n b a r a n g d a n ja s a ya n g
disampaikan
oleh
Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n
dan
diketahui/disetujui oleh PPTK;
b. m en elit i k elen gk a p a n S PP-UP, S PP-GU, S PP-TU d a n S PP-LS ga ji
dan tunjangan Pega wa i Neger i S ip il s er t a p en gh a s ila n la in n ya
ya n g d it et a p k a n s es u a i d en ga n k et en t u a n p er u n d a n g-u ndangan
yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran; dan
c. melakukan verifikasi SPP dan menyiapkan SPM.
(5)
Tugas
p ela k s a n a
ver ifik a s i
Su ra t
Per t a n ggu n gja wa b a n
(S Pj)
meliputi :
a. m en elit i k elen gk a p a n d ok u m en la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n
dan keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan;
b. m en gu ji k eb en a r a n p er h it u n ga n a t a s p en gelu a r a n p er r in cia n
obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek;
c. m en gh it u n g p en gen a a n PPN/ PPh a t a s b eb a n p en gelu a r a n p er
rincian obyek;
d. m en gu ji k es es u a ia n S PM d a n S P2 D ya n g d it er b it k a n p er iod e
sebelumnya; dan
e. melakukan verifikasi harian atas penerimaan.
(6)
Tugas p ela k s a n a
Ak u n t a n s i d a n
p em b u a t
La p or a n
Keu a n ga n
meliputi :
a. m ela k s a n a k a n s is t em a k u n t a n s i S KPD m u la i d a r i t a h a p a n
penjurnalan sampai dengan penyusunan neraca saldo; dan
b. menyiapkan laporan keuangan SKPD.
(7)
S ek r et a r is
S KPD
m ela k s a n a k a n
p en gen d a lia n
dan
k oor d in a s i
laporan keuangan internal yang dilaksanakan oleh PPK-SKPD.
(8)
Ap a b ila PPK-S KPD b er h a la n ga n
m a k a tugasnya dip ega n g oleh
Sekretaris SKPD.
Paragraf 4
Bendahara
Pasal 14
(1)
Ben d a h a r a d it et a p k a n p a d a s et ia p a wa l t a h u n a n gga r a n d en ga n
Keputusan Walikota.
(2)
Bendahara sebagaimana dimaksud pada ayat (1), terdiri dari :
a. Bendahara Penerimaan; dan
b. Bendahara Pengeluaran;
19
(3)
Da la m h a l PA m elim p a h k a n s eb a gia n k ewen a n ga n n ya k ep a d a KPA,
sebagaimana d im a k s u d p a d a Pa s a l 7 a ya t (3 ), Walikota menetapkan
Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Unit Kerja terkait.
(4)
Da la m m ela k s a n a k a n t u ga s Ben d a h a r a Pen er im a a n d a p a t d ib a n t u
oleh Pem b a n t u Ben d a h a r a Pen er im a a n ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
s eb a ga i Ka s ir Pen er im a d a n / a t a u Pem b u a t Dok u m en Pen er im a a n
Uang.
(5)
Da la m m ela k s a n a k a n t u ga s Ben d a h a r a Pen gelu a r a n d a p a t d ib a n t u
oleh Pem b a n t u Ben d a h a r a Pen gelu a r a n ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
s eb a ga i Ka s ir Pem b a ya r , Pem b u a t Dok u m en Pen gelu a r a n Ua n g d a n
Pengurusan Gaji.
(6)
Pem b a n t u Ben d a h a r a Pen er im a a n d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a
Pengeluaran ditetapkan oleh PA.
(7)
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
ayat (3), melaksanakan fungsinya sebagai kasir dapat dibantu oleh :
a. pembuat dokumen; dan
b. pengurusan gaji.
(8)
Ben d a h a r a
dan
Pem b a n t u
keamanan p en gelola a n ,
Ben d a h a r a
p en yim p a n a n
wa jib
m em p er h a t ik a n
k eu a n ga n
k egia t a n
dan
bertanggung ja wa b a t a s u a n g ya n g d ik elola n ya s es u a i d en ga n
ketentuan peraturan perundang-undangan.
(9)
Da la m
m ela k s a n a k a n
p em b u k u a n
dan
p en ga d m in is t r a s ia n
t er h a d a p p ela k s a n a a n APBD, Ben d a h a r a d a n Pem b a n t u Ben d a h a r a
wajib berpedoman pada ketentuan peraturan perundang-undangan.
(10) Us u la n u n t u k p en et a p a n p eja b a t s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
a ya t
(2 ),
d ila k s a n a k a n
s eb elu m
d im u la in ya
ta h u n
a n gga r a n
berkenaan.
(11) Peja b a t ya n g d it u n ju k d a n d iu s u lk a n s eb a ga i ca lon Ben d a h a r a d a n
pembantu
Ben d a h a r a
a d a la h
p eja b a t
ya n g
m en a n ga n i
k et a t a u s a h a a n k eu a n ga n p a d a S KPD d a n d iu t a m a k a n m em en u h i
persyaratan sebagai berikut :
a. Pega wa i Neger i S ip il Daerah serendah-r en d a h n ya m en d u d u k i
golongan II dan setinggi-tingginya golongan III;
b. sekurang-k u r a n gn ya m a s ih m em ilik i m a s a k er ja s ela m a 2 (d u a )
tahun sebelum Batas Usia Pensiun (BUP);
c. mempunyai kompetensi moral yang baik;
20
d. tidak menduduki jabatan struktural;
e. tidak sedang menjalani hukuman disiplin.
(12) Ben d a h a r a
dan
Pem b a n t u
Ben d a h a r a
t id a k
d a p a t m er a n gk a p
sebagai PPK, PPTK dan PPK-SKPD.
(13) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a d im u t a s i, m a k a
Kep a la
S KPD d a la m
wa k t u
1 (satu) h a r i k er ja
m en gu s u lk a n
p en gga n t i Ben d a h a r a k ep a d a Wa lik ot a d a n m en et a p k a n p en gga n t i
Pembantu Ben d a h a r a t er h it u n g s eja k d im u t a s ik a n d a r i S KPD ya n g
bersangkutan.
(14) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a b er h a la n ga n
m eleb ih i 3 (t iga ) h a r i s a m p a i s ela m a -la m a n ya 1 (s a t u ) b u la n ,
Ben d a h a r a t er s eb u t wa jib m em b er ik a n s u r a t k u a s a k ep a d a p eja b a t
ya n g d it u n ju k
u n tu k
m ela k s a n a k a n
t u ga s
Ben d a h a r a
d en ga n
diketahui Kepala SKPD.
(15) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a b er h a la n ga n
m eleb ih i 1 (s a t u ) b u la n s a m p a i s ela m a -la m a n ya 3 (t iga ) b u la n ,
harus d it u n ju k p eja b a t Ben d a h a r a d a n d ia d a k a n b er it a a ca r a s er a h
terima.
(16) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a s es u d a h 3 (t iga)
b u la n
b elu m
ju ga
dapat
m ela k s a n a k a n
t u ga s ,
b er s a n gk u t a n d ia n gga p m en gu n d u r k a n d ir i a t a u
m aka
ya n g
b er h en t i d a r i
ja b a t a n Ben d a h a r a , oleh k a r en a it u s eger a d iu s u lk a n p en gga n t i
Bendahara kepada Walikota dan menetapkan pengganti Bendahara.
(17) Pen u n ju k a n p en gga n t i Ben d a h a r a d it et a p k a n d en ga n Kep u t u s a n
Wa lik ot a
ya n g d ip er s ia p k a n
p en gelola a n
k eu a n ga n
oleh
d a er a h ,
PA ya n g b er wen a n g d a la m
s ed a n gk a n
Ben d a h a r a Pen er im a a n d a n Pem b a n t u
u n tu k
Pembantu
Ben d a h a r a Pengeluaran
ditetapkan dengan Keputusan PA.
Bagian Keempat
Susunan Organisasi Pengelolaan Keuangan
Paragraf 1
Pengelola Keuangan pada SKPD Pemungut
Pasal 1 5
(1)
S u s u n a n Or ga n is a s i Pen gelola a n Keu a n ga n p a d a S KPD Pemungut
terdiri dari :
a. PA;
21
b. PPK-SKPD;
c. Bendahara Pengeluaran;
d. Bendahara Penerimaan;
e. Pembantu Bendahara Pengeluaran; dan
f. Pembantu Bendahara Penerimaan.
(2)
PA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a , a d a la h Kep a la
SKPD Pemungut.
(3)
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t s t r u k t u r a l ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
tata usaha keuangan.
(4)
PPK-S KPD d a la m m ela k s a n a k a n t u ga s n ya d ib a n t u oleh pelaksana
fungsi verifikasi SPP, SPM, SPJ, akuntansi dan pelaporan keuangan
SKPD.
(5)
Ben d a h a r a d a n p em b a n t u Ben d a h a r a a d a la h s t a f p a d a S KPD ya n g
melaksanakan fungsi ketatausahaan keuangan.
(6)
Ba ga n
Stru ktu r
Or ga n is a s i
Pen gelola
Keu a n ga n
pada
S KPD
Pemungut sebagaim a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), sebagaimana
tercantum dalam lampiran I Peraturan Walikota ini.
Paragraf 2
Pengelola Keuangan pada SKPD Non Pemungut
Pasal 1 6
(1)
Su su n a n
Or ga n is a s i
Pen gelola a n
Keu a n ga n
pada
SKPD
Non
Pemungut terdiri dari :
a. PA;
b. PPK-SKPD;
c. Bendahara Pengeluaran; dan
d. Pembantu Bendahara Pengeluaran.
(2)
PA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a , a d a la h Kep a la
SKPD Non Pemungut.
(3)
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t s t r u k t u r a l ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
ketatausahaan keuangan.
(4)
PPK-S KPD d a la m m ela k s a n a k a n t u ga s n ya d ib a n t u oleh p ela k s a n a
fungsi verifikasi SPP, SPM, SPJ, akuntansi dan pelaporan keuangan
SKPD.
22
(5)
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n d a n p em b a n t u Ben d a h a r a a d a la h s t a f ya n g
berkedudukan
di
Un it
Ker ja
ya n g
m ela k s a n a k a n
fu n gs i
ketatausahaan keuangan.
(6)
Ba ga n S t r u k t u r Or ga n is a s i Pen gelola Keu a n ga n p a d a S KPD Non
Pemungut s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), sebagaimana
tersebut dalam lampiran I Peraturan Walikota ini.
Paragraf 3
Pengelola Keuangan pada Sekretariat Daerah
Pasal 1 7
(1)
Su su n a n
Or ga n is a s i
Pen gelola a n
Keu a n ga n
pada
Sekretariat
Daerah terdiri dari :
a. PA;
b. KPA;
c. PPK-SKPD;
d. Bendahara Pengeluaran;
e. Bendahara Pengeluaran Pembantu; dan
f. Pembantu Bendahara Pengeluaran.
(2)
PA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a , a d a la h S ek r et a r is
Daerah.
(3)
KPA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f b , a d a la h Kep a la
Bagian pada lingkup Sekretariat Daerah.
(4)
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t s tr u k t u r a l ya n g b er k ed u d u k a n d i Bagian
Umum Sekretariat Daerah.
(5)
PPK-S KPD d a la m m ela k s a n a k a n t u ga s n ya d ib a n t u oleh p ela k s a n a
fu n gs i ver ifik a s i S PP, S PM, SPj, a k u n t a n s i d a n p ela p or a n k eu a n ga n
SKPD.
(6)
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
a d a la h
s t a f ya n g b er k ed u d u k a n
pada
Subbagian di Bagian Umum Sekretariat Daerah yang melaksanakan
fungsi ketatausahaan.
(7)
Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n
Pem b a n t u
dan
Pem b a n t u
Ben d a h a r a
Pengeluaran Pem b a n t u d iu t a m a k a n sta f ya n g b er k ed u d u k a n p a d a
Subbagian yang melaksanakan fungsi ketatausahaan.
(8)
Ba ga n S t r u k t u r Or ga n is a s i Pen gelola Keu a n ga n p a d a S ek r et a r ia t
Daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1), sebagaimana tersebut
dalam lampiran I Peraturan Walikota ini.
23
BAB V
PENGELOLAAN KEGIATAN
Bagian Kesatu
Perencanaan
Pasal 18
S KPD/ Un it Ker ja m em p u n ya i k ewa jib a n u n t u k m en yu s u n d ok u m en
perencanaan p ek er ja a n
1
(s a t u ) t a h u n
s eb elu m n ya
d en ga n
t et a p
mengacu pada Dokumen Renstra yang telah ditetapkan.
Bagian Kedua
Pengelola Teknis Kegiatan
Pasal 19
(1)
Pen gelola Tek n is Kegia t a n d it u n ju k d a la m s et ia p k egia t a n , k ecu a li
kegiatan pada program pelayanan internal.
(2)
Pr ogr a m p ela ya n a n in t er n a l s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ),
ya it u
Pr ogr a m
Pela ya n a n
Ad m in is t r a s i
Per k a n t or a n ,
Pr ogr a m
Penin gk a t a n S a r a n a d a n Ap a r a t u r , Pr ogr a m Pen in gk a t a n Disiplin
Ap a r a t u r , Pr ogr a m Fa s ilit a s p in d a h / Pu r n a Tu ga s Pega wa i Neger i
Sipil, Pr ogr a m Pen in gk a t a n Ka p a s it a s S u m b er d a ya Ap a r a t u r d a n
Pr ogr a m
Ca p a ia n
Pen in gk a t a n
Pen gem b a n ga n
Kin er ja d a p a t d it u n ju k leb ih
Pelaksana Tek n is
Kegia t a n
dan
S is t em
Pela p or a n
dan
d a r i 1 (s a t u ) Pen gelola
s eb a n ya k -b a n ya k n ya
3
(t iga )
Pengelola Pelaksana Teknis Kegiatan.
(3)
Pengelola Teknis Kegiatan ditetapkan oleh PA/KPA.
(4)
Pengelola Teknis Kegiatan terdiri dari :
a. PPK;
b. PPTK;
c. Tim Pendukung terdiri dari :
1. pendukung administrasi umum;
2. pendukung administrasi keuangan; dan
3. direksi teknis (khusus untuk kegiatan fisik konstruksi).
(5)
Per s on il p en gelola t ek n is k egia t a n b er a s a l d a r i S KPD/ Un it Ker ja
yang b er s a n gk u t a n k ecu a li p er s on il d ir ek s i t ek n is d a p a t b er asal
dari
S KPD
lain/ Ba d a n
Us a h a / Per or a n ga n
dibidangnya.
24
ya n g
k om p et en
Paragraf 1
Pejabat Pembuat Komitmen
Pasal 20
(1)
PPK m er u p a k a n
Peja b a t ya n g d it et a p k a n
oleh
PA/ KPA u n t u k
melaksanakan Pengadaan Barang/Jasa.
(2)
Un t u k
d it et a p k a n
s eb a ga i PPK h a r u s
m em en u h i persyaratan,
sebagai berikut :
a. memiliki integritas;
b. memiliki disiplin tinggi;
c. m em ilik i ta n ggu n g ja wa b d a n k u a lifik a s i t ek n is s er t a m a n a jer ia l
untuk melaksanakan tugas;
d. m a m p u m en ga m b il k ep u t u s a n , b er t in d a k t ega s d a n m em ilik i
k et ela d a n a n d a la m s ik a p p er ila k u s er t a t id a k p er n a h t er lib a t
kolusi, korupsi dan nepotisme;
e. menandatangani Pakta Integritas;
f. t id a k m en ja b a t s eb a ga i Peja b a t Pen a n d a Ta n ga n S u r a t Per in t a h
Membayar (PPSPM) atau Bendahara; dan
g. memiliki Sertifikat Keahlian Pengadaan Barang/Jasa.
(3)
Persyaratan t id a k m en ja b a t s eb a ga i Peja b a t Pen a n d a Ta n ga n Surat
Per in t a h Mem b a ya r (PPS PM) s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 )
huruf f, dikecualikan untuk PA/KPA yang bertindak sebagai PPK.
(4)
Da la m h a l t id a k a d a p er s on il ya n g m em en u h i p er s ya r a t a n u n t u k
d it u n ju k
s eb a ga i
PPK,
p er s ya r a t a n
pada
a ya t
(2 )
h u ru f
g,
pada
a ya t
(2 )
dikecualikan untuk :
a. PPK yang dijabat oleh pejabat eselon II; dan/atau
b. PA/KPA yang bertindak sebagai PPK.
(5
NOMOR 31, 201 3
PERATURAN WALIKOTA MALANG
NOMOR 31 TAHUN 2013
TENTANG
PEDOMAN PENGELOLAAN KEGIATAN
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
TAHUN 201 4
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA
WALIKOTA MALANG,
Menimbang
: a.
bahwa
p en gelola a n
k egia t a n
pada
An gga r a n
Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h h a r u s d ila k u k a n
s eca r a
op t im a l,
t er t ib ,
ta a t
pada
k et en t u a n
p er a t u r a n p er u n d a n g-u n d a n ga n , efis ien , ek on om is ,
efek t if, t r a n s p a r a n , d a n b er t a n ggu n g ja wa b , d en ga n
m em p er h a t ik a n
dituju k a n
k ea d ila n
u n tu k
dan
m a n fa a t ,
m en d or on g
ya n g
p en in gk a t a n
kesejahteraan masyarakat;
b.
b a h wa
b er d a s a r k a n
d im a k s u d
d a la m
p er t im b a n ga n
h u ru f
a,
s eb a ga im a n a
p er lu
m en et a p k a n
Per a t u r a n Wa lik ot a t en t a n g Ped om a n Pengelolaan
Kegia t a n An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h
Tahun 2014 ;
Mengingat
: 1.
Undang-Un d a n g Nom or 1 6 Ta h u n 1 9 5 0 t en t a n g
Pem b en t u k a n
Da er a h -d a er a h
lin gk u n ga n
Pr op in s i
Jawa-Ba r a t
dan
Kot a
J a wa -Tim u r ,
Da er a h
Bes a r
d a la m
J a wa -Tengah,
Is t im ewa
Yogya k a r t a
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Undang
Nom or 1 3 Ta h u n 1 9 5 4 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
1954
Nom or
40,
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 551);
2.
Undang-Un d a n g Nom or
Pokok-p ok ok
Rep u b lik
8
Ta h u n
Kep ega wa ia n
In d on es ia
1974
(Lem b a r a n
Ta h u n
1974
t en t a n g
Nega r a
Nom or
55,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nom or 3 0 4 1 ) s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n
Undang-Un d a n g Nom or 4 3 Ta h u n 1 9 9 9 (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 1 9 9 9 Nom or 1 6 9 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 3890);
3.
Undang-Un d a n g Nom or 1 7 Ta h u n 2 0 0 3 t en t a n g
Keuanga n
Nega r a
In d on es ia
Ta h u n
(Lem b a r a n
2003
Nega r a
Nom or
47,
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
4.
Undang-Un d a n g Nom or
1
Ta h u n
2004
t en t a n g
Per b en d a h a r a a n Nega r a (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
5,
Ta m b a h a n
Lemb aran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
5.
Undang-Un d a n g Nom or 1 5 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
Pem er ik s a a n ,
Pen gelola a n
Keu a n ga n
Nega r a
In d on es ia
Ta h u n
Lembaran
dan
(Lem b a r a n
2004
Negara
Nom or
Ta n ggu n g J a wa b
Nega r a
66,
Republik
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Indonesia
Nomor 4400);
6.
Undang-Un d a n g Nom or 2 5 Ta h u n 2 0 0 4 t en t a n g
S is t em
Per en ca n a a n
Pem b a n gu n a n
Na s ion a l
(Lemba r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 4
Nom or 1 0 4 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4421);
7.
Undang-Un d a n g Nom or 3 2 Ta h u n 2 0 0 4 tentang
Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2004
Nom or
125,
Ta m b a h a n
Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Nom or 4 4 3 7 )
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a lin ya d en ga n
Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 0 8 (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 8 Nom or 5 9 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4844);
2
8.
Undang-Un d a n g Nom or 1 2 Ta h u n 2 0 1 1 t en t a n g
Pem b en t u k a n
Per a t u r a n
Per u n d a n g-undangan
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 1 1
Nom or 8 2 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 5234);
9.
Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
Ta h u n
Per u b a h a n
Daerah
Tin gk a t II Ma la n g d a n Ka b u p a t en Da er a h
Tin gk a t
II
Ma la n g
Ta h u n
Wila ya h
1987
t en t a n g
Indonesia
Ba t a s
15
(Lem b a r a n
1987
Kot a m a d ya
Nega r a
Nom or
29,
Rep u b lik
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3354);
10. Per a t u r a n
t en t a n g
Pem er in t a h
Ked u d u k a n
Nom or
Pr ot ok oler
24
Ta h u n
dan
2004
Keu a n ga n
Pim p in a n d a n An ggot a Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t
Da er a h
(Lem b a r a n
Nega r a
Rep u b lik
In d on es ia
Tahun 2004 Nomor 90, Tambahan Lembaran Negara
Rep u b lik Indonesia Nom or 4 4 1 6 ) s eb a ga im a n a t ela h
d iu b a h k et iga k a lin ya d en ga n Per a t u r a n Pem er in t a h
Nom or 2 1 Ta h u n 2 0 0 7 (Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
In d on es ia
Ta h u n
2007
Nom or
47,
Ta m b a h a n
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4712);
11. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
58
Ta h u n
2005
t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 4 0 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4578);
12. Per a t u r a n
t en t a n g
Pem er in t a h
Ped om a n
Nom or
Pem b in a a n
79
dan
Ta h u n
2005
Pen ga wa s a n
Penyelenggaraan Pem er in t a h a n Da er a h (Lem b a r a n
Negara Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 5 Nom or 1 6 5 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4593);
13. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 6 Ta h u n 2 0 0 6 t en t a n g
Pen gelola a n Ba r a n g Milik Nega r a / Da er a h (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 6 Nom or 2 0 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nom or 4 6 0 9 ) s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n
3
Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
38
Ta h u n
2008
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 8
Nom or 7 8 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4855);
14. Per a t u r a n Pem er in t a h Nom or 8 Ta h u n 2 0 0 6 t en t a n g
Laporan Keu a n ga n d a n Kin er ja In s t a n s i Pem er in t a h
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 6
Nomor 21, Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4614);
15. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
38
Ta h u n
2007
t en t a n g Pem b a gia n Ur u s a n Pem er in t a h a n a n t a r a
Pem er in t a h , Pem er in t a h a n
Da er a h
Pr ovin s i, d a n
Pem er in t a h a n Da er a h Ka b u p a t en / Kot a (Lem b a r a n
Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7 Nom or 8 2 ,
Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia
Nomor 4737);
16. Peraturan
t en t a n g
Pem er in t a h
Pen gelola a n
Nom or
39
Ua n g
Ta h u n
2007
Nega r a / Da er a h
(Lemb a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 0 7
Nom or 8 3 , Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 4738 );
17. Per a t u r a n
Pem er in t a h
Nom or
80
Ta h u n
2 0 10
tentang Ta r if Pem ot on ga n d a n Pen gen a a n Pa ja k
Penghasilan Pasal 21 atas Penghasilan yang Menjadi
Beb a n An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Nega r a
dan
An gga r a n
Pen d a p a t a n
dan
Bela n ja
Da er a h
(Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik In d on es ia Ta h u n 2 0 10
Nomor 140, Ta m b a h a n Lem b a r a n Nega r a Rep u b lik
Indonesia Nomor 5174);
18. Per a t u r a n Pr es id en Nom or 1 Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g
Pen ges a h a n ,
Pen gu n d a n ga n
dan
Pen yeb a r lu a s a n
Peraturan Perundang-undangan;
19. Per a t u r a n Pr es id en Nom or 54 Ta h u n 2 0 10 tentang
Ped om a n
Pen ga d a a n
Ba r a n g/ J a s a
Pem er in t a h
s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a linya dengan
Peraturan Presiden Nomor 70 Tahun 2012 ;
4
20. Per a t u r a n
Ta h u n
Men t er i
2006
Da la m
t en t a n g
Neger i
Nom or
Ped om a n
13
Pen gelola a n
Keu a n ga n Da er a h s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h kedua
kalinya d en ga n Per a t u r a n Men t er i Da la m Neger i
Nomor 21 Tahun 2011;
21. Peratu r a n
Men t er i
Da la m
Neger i
Nom or
17
Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g Ped om a n Tek n is Pen gelola a n
Barang Milik Daerah;
22. Per a t u r a n
Men t er i
Da la m
Neger i
Nom or
21
Ta h u n 2 0 0 7 t en t a n g Pen gelom p ok a n Kem a m p u a n
Keu a n ga n
Da er a h ,
Pen ga n gga r a n
Per t a n ggu n gja wa b a n
Pen ggu n a a n
dan
Bela n ja
Pen u n ja n g Op er a s ion a l Pim p in a n Dewa n Per wa k ila n
Ra k ya t
Da er a h
Tu n ja n ga n
s er t a
Ta t a
Kom u n ik a s i
Ca r a
Pen gem b a lia n
In t en s if
dan
Da n a
Operasional;
23. Per a t u r a n
Men t er i
125/PMK.05/2009
Keu a n ga n
t en t a n g
Ker ja
Nom or
Lem b u r
dan
Pemberian Uang Lembur bagi Pegawai Negeri Sipil;
24. Per a t u r a n
Men t er i
Keu a n ga n
Nom or
2 6 2 / PMK.0 3 / 2 0 1 0 t en t a n g Ta t a Ca r a Pem ot on ga n
Pa ja k Pen gh a s ila n Pa s a l 2 1 b a gi Peja b a t Nega r a ,
Pega wa i Neger i S ip il, An ggot a TNI, An ggot a POLRI,
d a n Pen s iu n a n n ya a t a s Pen gh a s ila n ya n g menjadi
beban Angga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Nega r a
atau Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah;
25. Per a t u r a n
Men t er i
Da la m
Neger i
Nom or
11
Ta h u n 2 0 1 1 t en t a n g Ped om a n Per ja la n a n Din a s
Lu a r Neger i b a gi Peja b a t / Pega wa i d i lin gk u n ga n
Dep a r t em en Da la m Neger i, Pem er in t a h Da er a h d a n
Pim p in a n s er t a An ggot a Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t
Daerah;
26. Per a t u r a n
Ta h u n
Men t er i
2013
Da la m
t en t a n g
Neger i
Ped om a n
Nom or
27
Pen yu s u n a n
An gga r a n Pen d a p a t a n d a n Bela n ja Da er a h Ta h u n
Anggaran 2014 ;
5
27. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
1
Ta h u n 2 0 0 5 t en t a n g Ked u d u k a n Pr ot ok oler d a n
Keu a n ga n Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h Kot a
Ma la n g s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h k ed u a k a lin ya
d en ga n Per a t u r a n Da er a h Kot a Ma la n g Nom or 1 2
Ta h u n
2006
(Lem b a r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Tahun 2006 Nomor 5 Seri A);
28. Per a t u r a n
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
4
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Ur u s a n Pem er in t a h a n ya n g
Men ja d i
Kewen a n ga n
(Lem b a r a n
Nom or
1
Da er a h
Pem er in t a h a n
Kot a
Ma la n g
S er i E , Ta m b a h a n
Da er a h
Ta h u n
Lem b a r a n
2008
Da er a h
Kota Malang Nomor 57);
29. Peraturan
Da er a h
Kot a
Ma la n g
Nom or
10
Ta h u n 2 0 0 8 t en t a n g Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h
(Lem b a r a n
Nom or
2
Da er a h
Kot a
Ma la n g
S er i E , Ta m b a h a n
Ta h u n
Lem b a r a n
2008
Da er a h
Kota Malang Nomor 62);
30. Per a t u r a n
Da er a h
Tahun 2 0 0 8
Kot a
t en t a n g
Ma la n g
Pen gelola a n
Nom or
Ba r a n g
14
Milik
Da er a h (Lem b a r a n Da er a h Kot a Ma la n g Ta h u n 2 0 0 8
Nom or
6
S er i E , Ta m b a h a n
Lem b a r a n
Da er a h
Kota Malang Nomor 66);
MEMUTUSKAN :
Menetapkan
: PERATURAN
WALIKOTA
TE NTANG
PE DOMAN
PE NGE LOLAAN KE GIATAN ANGGARAN PE NDAPATAN
DAN BELANJA DAERAH TAHUN 201 4 .
BAB I
KETENTUAN UMUM
Pasal 1
Dalam Peraturan Walikota ini yang dimaksud dengan :
1.
Pemerintah Daerah adalah Pemerintah Kota Malang.
2.
Walikota adalah Walikota Malang.
6
3.
Dewa n Per wa k ila n Ra k ya t Da er a h yang s ela n ju t n ya d is in gk a t DPRD
adalah Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kota Malang.
4.
Sekretariat Daerah adalah Sekretariat Daerah Kota Malang.
5.
Inspektorat adalah Inspektorat Kota Malang.
6.
Ba d a n
Per en ca n a a n
d is in gk a t
Ba p p ed a
Pem b a n gu n a n
a d a la h
Ba d a n
Da er a h
ya n g
Per en ca n a a n
s ela n ju t n ya
Pem b a n gu n a n
Daerah Kota Malang.
7.
Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et Da er a h ya n g s ela n ju t n ya
d is in gk a t BPKAD a d a la h Ba d a n Pen gelola Keu a n ga n d a n As et
Daerah Kota Malang.
8.
As is t en a d a la h As is t en S ek r et a r is Da er a h Kot a Ma la n g d i b id a n g
Ad m in is t r a s i
Pem er in t a h a n ,
Ad m in is t r a s i
Pem b a n gu n a n
s er t a
Administrasi Umum.
9.
Asisten Ad m in is t r a s i
Pem b a n gu n a n
adalah As is t en
S ek r et a r is
Daerah Kota Malang di bidang Administrasi Pembangunan.
10. Ba gia n Pem b a n gu n a n a d a la h Ba gia n Pem b a n gu n a n Sekretariat
Daerah Kota Malang.
11. Peja b a t Negara a d a la h
Peja b a t Nega r a s eb a ga im a n a d im a k s u d
dalam Undang-Un d a n g Nom or 8 Ta h u n 1 9 7 4 t en t a n g Pok ok -pokok
Kep ega wa ia n s eb a ga im a n a t ela h d iu b a h d en ga n Undang-Undang
Nomor 43 Tahun 1999.
12. Pega wa i Neger i S ip il a d a la h Pega wa i Neger i S ip il d a n Ca lon Pega wa i
Neger i S ip il s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Un d a n g-Un d a n g Nom or
8 Ta h u n 1 9 7 4 t en t a n g Pok ok -p ok ok Kep ega wa ia n s eb a ga im a n a
t ela h d iu b a h d en ga n Un d a n g-Un d a n g Nom or 4 3 Ta h u n 1 9 9 9 , yang
berada di lingkungan Pemerintah Kota Malang.
13. Ca lon Pega wa i Neger i S ip il a d a la h s t a t u s Pega wa i Neger i S ip il ya n g
masih dalam masa percobaan.
14. Pega wa i Tid a k Tet a p a d a la h p ega wa i ya n g d ia n gk a t u n t u k ja n gk a
wa k t u
t er t en t u
gu n a
m ela k s a n a k a n
t u ga s
p em er in t a h a n
dan
p em b a n gu n a n ya n g b er s ifa t t ek n is p r ofes ion a l d a n a d m in is t r a s i
s es u a i d en ga n k eb u t u h a n d a n k em a m p u a n d a er a h d a la m k er a n gk a
s is t em k ep ega wa ia n , ya n g t id a k b er k ed u d u k a n s eb a ga i Pegawai
Negeri Sipil.
7
15. Peja b a t
ya n g
Ber wen a n g
Pen ggu n a
An gga r a n
a ta u
Pen ggu n a
An gga r a n / Ku a s a
a d a la h
Pen ggu n a
An gga r a n / Ku a s a
Peja b a t ya n g d ib er i wewen a n g oleh
Pen ggu n a
An gga r a n
d i lin gk u n ga n
Pemerintah Kota Malang.
16. Keu a n ga n Da er a h a d a la h s em u a h a k d a n k ewa jib a n d a er a h d a la m
r a n gk a p en yelen gga r a a n p em er in t a h a n d a er a h ya n g d a p a t d in ila i
d en ga n u a n g t er m a s u k d id a la m n ya s ega la b en t u k k ek a ya a n ya n g
berhubungan dengan hak dan kewajiban Pemerintah Daerah.
17. Pen gelola a n Keu a n ga n Da er a h a d a la h k es elu r u h a n k egia t a n ya n g
m elip u t i p er en ca n a a n , p ela k s a n a a n , p en a t a u s a h a a n , p ela p or a n ,
pertanggungjawaban dan pengawasan keuangan daerah.
18. Peja b a t Pen gelola Keu a n ga n Da er a h ya n g s ela n ju t n ya disingkat
PPKD
a d a la h
Peja b a t
ya n g
m em p u n ya i
t u ga s
m ela k s a n a k a n
pengelolaan APBD dan bertindak sebagai bendahara umum daerah.
19. S a t u a n Ker ja Per a n gk a t Da er a h ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t S KPD
a d a la h p er a n gk a t d a er a h p a d a p em er in t a h d a er a h s ela k u p en ggu n a
anggaran/pengguna barang.
20. Un it Ker ja a d a la h b a gia n d a r i S KPD ya n g m ela k s a n a k a n s a t u a t a u
beberapa program.
21. Pen ggu n a An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat PA adalah Pejabat
p em ega n g k ewen a n ga n p en ggu n a a n a n gga r a n u n t u k m ela k s a n a k a n
tugas pokok dan fungsi SKPD yang dipimpinnya.
22. Ku a s a Pen ggu n a An gga r a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat KPA adalah
Peja b a t
ya n g
d ib er i
ku asa
u n tu k
m ela k s a n a k a n
s eb a gia n
k ewen a n ga n p en ggu n a a n gga r a n d a la m m ela k s a n a k a n s eb a gia n
tugas dan fungsi SKPD.
23. An gga r a n
Pen d a p a t a n
dan
Bela n ja
Da er a h
yang selanjutnya
disingkat APBD a d a la h r en ca n a k eu a n ga n t a h u n a n p em er in t a h
daerah yang dibahas dan disetujui bersama oleh p emerintah daerah
dan DPRD dan ditetapkan dengan peraturan daerah.
24. Peja b a t Pen a t a u s a h a a n Keu a n ga n S KPD ya n g s ela n ju t n ya disingkat
PPK-SKPD adalah Peja b a t ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i t a t a u s a h a
keuangan pada SKPD.
8
25. Peja b a t Pela k s a n a Tek n is Kegia t a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat PPTK
adalah Peja b a t p a d a u n it k er ja S KPD ya n g m ela k s a n a k a n s a t u atau
b eb er a p a
k egia t a n
da ri su a tu
p r ogr a m
s es u a i d en ga n
b idang
tugasnya.
26. Ben d a h a r a Pen er im a a n a d a la h Peja b a t fu n gs ion a l ya n g d it u n ju k
u n t u k m en er im a , m en yim p a n , m en yet or k a n , m en a t a u s a h a k a n d a n
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g p en d a p a t a n d a er a h d a la m r a n gk a
pelaksanaan APBD pada SKPD.
27. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n a d a la h p ejaba t fu n gs ion a l ya n g d it u n ju k
untuk menerima, menyimpan, membayarkan, menatausahakan dan
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n u a n g u n t u k k ep er lu a n b ela n ja d a er a h
dalam rangka pelaksanaan APBD pada SKPD.
28. Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pembantu a d a la h p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
ditunjuk
u n tu k
m en a t a u s a h a k a n
m en er im a ,
dan
m en yim p a n ,
m em b a ya r k a n ,
m em p er t a n ggu n gja wa b k a n
u ang
u n tu k
k ep er lu a n b ela n ja d a er a h d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n APBD p a d a
Unit Kerja SKPD.
29. Pembantu Ben d a h a r a Pen gelu a r a n adalah p eja b a t fu n gs ion a l ya n g
d it u n ju k
u n tu k
membantu
p ela k s a n a a n
t u ga s
Bendahara
Pengeluaran sebagai s eb a ga i k a s ir , p em b u a t d ok u m en p en gelu a r a n
uang atau pengurusan gaji dan tunjangan.
30. Pr ogr a m a d a la h p en ja b a r a n k eb ija k a n S KPD d a la m b en t u k u p a ya
ya n g b er is i s a t u a t a u leb ih k egia t a n d en ga n m en ggu n a k a n s u m b er
d a ya ya n g d is ed ia k a n u n t u k m en ca p a i h a s il ya n g t er u k u r s es u a i
dengan misi SKPD.
31. Kegia t a n a d a la h b a gia n d a r i p r ogr a m ya n g d ila k s a n a k a n oleh s a t u
a t a u leb ih u n it k er ja p a d a S KPD s eb a ga i b a gia n d a r i p en ca p a ia n
s a s a r a n t er u k u r p a d a s u a t u p r ogr a m d a n t er d ir i d a r i s ek u m p u la n
t in d a k a n p en ger a h a n s u m b er d a ya b a ik ya n g b er u p a p er s on il
(s u m b er d a ya m a n u s ia ), b a r a n g m od a l t er m a s u k p er a la t a n d a n
t ek n ologi, d a n a a t a u k om b in a s i d a r i b eb er a p a a t a u k es em u a jen is
sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan
keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa.
9
32. As et t et a p a d a la h a s et ya n g b er wu ju d d a n m em en u h i k r it er ia
m em p u n ya i m a s a m a n fa a t leb ih d a r i 1 2 (d u a b ela s ) b u la n , b ia ya
p er oleh a n a s et d a p a t d iu k u r s eca r a a n d a l, t id a k d im a k s u d k a n
u n t u k d iju a l d a la m op er a s i n or m a l en t it a s , d ip er oleh a t a u dibangun
dengan maksud untuk digunakan.
33. Ren ca n a Ker ja d a n An gga r a n S KPD ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t
RKA-S KPD a d a la h d ok u m en p er en ca n a a n d a n p en ga n gga r a n ya n g
b er is i p r ogr a m d a n k egia t a n S KPD s er t a r en ca n a p em b ia ya a n
sebagai dasar penyusunan APBD.
34. Dok u m en Pela k s a n a a n An gga r a n S KPD ya n g s ela n ju t n ya d is in gk a t
DPA-S KPD a d a la h d ok u m en ya n g m em u a t p en d a p a t a n d a n b ela n ja
ya n g
d igu n a k a n
s eb a ga i
dasar
p ela k s a n a a n
a n gga r a n
oleh
pengguna anggaran.
35. Dok u m en
Da er a h
Pela k s a n a a n
An gga r a n
ya n g s ela n ju t n ya
Peja b a t
Pen gelola
Keu a n ga n
d is ebut DPA-PPKD a d a la h
d ok u m en
p ela k s a n a a n a n gga r a n Ba gia n Keu a n ga n s ela k u Ben d a h a r a Um u m
Daerah.
36. Pet u n ju k Op er a s ion a l Kegia t a n a d a la h d ok u m en ya n g d is u s u n oleh
PPTK d a n d igu n a k a n s eb a ga i k er a n gk a a cu a n k er ja b a gi PPTK
d a la m m ela k s a n a k a n d a n m en gen d a lik a n k egia t a n s eh in gga d a p a t
menghasilkan keluaran (output) sesuai target yang ingin dicapai dan
penyelesaian kegiatan tepat waktu.
37. Perjalanan Dinas Dalam Negeri a d a la h p er ja la n a n k elu a r t em p a t
k ed u d u k a n ya n g d ila k u k a n d a la m wila ya h Rep u b lik In d on es ia
u n t u k k ep en t in ga n n ega r a a t a s p er in t a h p eja b a t ya n g b er wen a n g,
t er m a s u k
p er ja la n a n
dari
t em p a t
k ed u d u k a n
ke
t em p a t
m en in gga lk a n In d on es ia u n t u k b er t ola k k e lu a r n eger i d a n d a r i
t em p a t t ib a d i In d on es ia d a r i lu a r n eger i k e t em p a t ya n g d it u ju d i
dalam negeri.
38. Perjalanan Dinas Luar Negeri a d a la h k egia t a n p er ja la n a n ya n g
d ila k u k a n oleh p eja b a t / p ega wa i d i lin gk u n ga n p em er in t a h d a er a h
d a n p im p in a n s er t a a n ggot a DPRD d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n
hubungan dan kerja sama luar negeri.
39. Sura t Per in t a h Per ja la n a n Din a s ya n g s ela n ju t n ya disingkat SPPD
a d a la h s u r a t t u ga s k ep a d a p eja b a t n ega r a , p ega wa i n eger i s ip il d a n
pegawai tidak tetap untuk melaksanakan perjalanan dinas.
10
40. Tempat Kedudukan adalah tempat/kota dimana SKPD berada.
41. Tempat Tujuan adalah tempat/kota yang menjadi tujuan perjalanan
dinas sebagaimana tercantum dalam SPPD.
42. Bia ya Riil a d a la h b ia ya ya n g d ik elu a r k a n s es u a i d en ga n b u k ti
pengeluaran yang sah.
43. Lumpsum adalah uang yang dibayar sekaligus.
44. Uang Representatif Perjalanan Din a s a d a la h m er u p a k a n t a m b a h a n
u a n g ya n g d ib er ik a n d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n p er ja la n a n d in a s
jabatan.
45. Ker ja Lem b u r a d a la h s ega la p ek er ja a n ya n g h a r u s d ila k u k a n oleh
Pega wa i Neger i S ip il p a d a wa k t u -wa k t u t er t en t u d i lu a r wa k t u k er ja
sebagaimana telah ditetapkan bagi tiap-tiap SKPD.
46. Ba r a n g
a d a la h
b er wu ju d ,
s et ia p
b er ger a k
b en d a
m au pu n
b a ik
b er wu ju d
t id a k
m au pu n
b er ger a k ,
t id a k
ya n g
dapat
d ip er d a ga n gk a n , d ip a k a i, d ip er gu n a k a n a t a u d im a n fa a t k a n oleh
Pengguna.
47. Ba r a n g Milik Da er a h
a d a la h
s em u a
b a r a n g ya n g d ib eli a t a u
diper oleh a t a s b eb a n APBD a t a u b er a s a l d a r i p er oleh a n la in n ya
yang sah.
48. Peja b a t Pem b u a t Kom it m en ya n g s ela n ju t n ya disingkat PPK adalah
Peja b a t ya n g b er t a n ggu n g ja wa b a t a s p ela k s a n a a n
p en ga d a a n
barang/jasa.
49. Un it La ya n a n Pen ga d a a n ya n g s ela n ju t n ya disingkat ULP adalah
u n it or ga n is a s i Pem er in t a h Da er a h ya n g b er t u ga s u n t u k m en a n ga n i
p ek er ja a n
p en ga d a a n
b a r a n g/ ja s a
Pem er in t a h
Da er a h
s eca r a
terintegrasi d a n t er p a d u s es u a i k et en t u a n p er a t u r a n p er u n d a n gundangan.
50. Peja b a t
Kea h lia n
Pen ga d a a n
a d a la h
Pen ga d a a n
p er s on il
Ba r a n g/ J a s a
ya n g
m em ilik i
ya n g
d it u n ju k
S er t ifik at
u n tu k
melaksanakan Pengadaan Langsung.
51. Pa n it ia / Peja b a t Pen er im a Ha s il Pek er ja a n a d a la h Panitia/Pejabat
ya n g d it et a p k a n
oleh
PA/ KPA ya n g b er t u ga s
menerima hasil pekerjaan.
11
m em er ik s a
dan
52. Pen yed ia
Ba r a n g/ J a s a
p er s eor a n ga n
ya n g
a d a la h
badan
u saha
m en yed ia k a n
da n / a ta u
or a n g
Ba r a n g/ Pek er ja a n
Konstruksi/Jasa Konsultansi/Jasa Lainnya.
53. Sertifikat Keahlian Pengadaan Barang/J a s a a d a la h t a n d a b u k t i
pengakuan d a r i p em er in t a h a t a s k om p et en s i d a n k em a m p u a n
profesi di bidang Pengadaan Barang/Jasa.
54. Ua n g Mu k a a d a la h s eju m la h u a n g ya n g d ib er ik a n k ep a d a Pen yed ia
Ba r a n g/ J a s a
u n tu k
m em b a n t u
m em p er la n ca r
p em b ia ya a n
pekerjaan/Kontrak d en ga n k et en t u a n a p a b ila a d a ja m in a n b a h wa
Ua n g Mu k a t er s eb u t a k a n k em b a li s er t a d ip er h it u n gk a n d en ga n
pembayaran termyn a t a s p ek er ja a n ya n g t ela h s eles a i d a n h a r u s
lu n a s s ela m b a t -la m b a t n ya p a d a s a a t p ek er ja a n
t ela h
m eca p a i
prestasi 100% (seratus persen).
BAB II
MAKSUD DAN TUJUAN
Pasal 2
(1)
Ma k s u d d ib er la k u k a n n ya Per a t u r a n Wa lik ot a in i a d a la h s eb a ga i
p ed om a n
d a la m
p ela k s a n a a n
k egia t a n
ya n g
p em b ia ya a n n ya
sebagian atau seluruhnya dibebankan APBD.
(2)
Tu ju a n
d ib er la k u k a n n ya Per a t u r a n
Wa lik ot a in i a d a la h
u n tu k
mengatur pelaksanaan kegiatan yang pembiayaannya sebagian atau
s elu r u h n ya d ib eb a n k a n APBD s eca r a tertib , t a a t p a d a k et en t u a n
p er a t u r a n
p er u ndang-u n d a n ga n ,
efek t if,
efis ien ,
ek on om is ,
t r a n s p a r a n , d a n b er t a n ggu n g ja wa b d en ga n m em p er h a t ik a n a za s
keadilan, kepatutan dan manfaat untuk masyarakat.
BAB III
RUANG LINGKUP
Pasal 3
Ruang lingkup dalam Peraturan Walikota ini, meliputi :
a. p engelolaan keuangan;
b. pengelolaan kegiatan;
c. pelaporan kegiatan; dan
d. pengendalian kegiatan.
12
BAB IV
PENGELOLAAN KEUANGAN
Bagian Kesatu
Pengelolaan Belanja Tidak Langsung
Pasal 4
(1)
Kelom p ok
Bela n ja
Tid a k
La n gs u n g
m er u p a k a n
b ela n ja
ya n g
d ia n gga r k a n t id a k t er k a it s eca r a la n gs u n g d en ga n p ela k s a n a a n
program dan kegiatan.
(2)
Kelom p ok Bela n ja Tid a k La n gs u n g d ib a gi m en u r u t jen is b ela n ja
yang terdiri dari :
a. belanja Pegawai;
b. bunga;
c. subsidi;
d. hibah;
e. bantuan sosial;
f. belanja bagi hasil;
g. bantuan keuangan; dan
h. belanja tidak terduga.
(3)
Bela n ja p ega wa i s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ) h u r u f a ,
terdiri dari obyek belanja :
a. gaji dan tunjangan;
b. tambahan penghasilan Pegawai Negeri Sipil;
c. b ela n ja p en er im a a n la in n ya p im p in a n d a n a n ggot a DPRD s er t a
Walikota/Wakil Walikota; dan
d. biaya pemungutan pajak daerah.
(4)
Bela n ja Tid a k La n gs u n g p a d a s et ia p S KPD h a n ya m en a m p u n g
alokasi jenis belanja pegawai.
(5)
J en is b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h , b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi
h a s il,
ba n tu a n
k eu a n ga n
dan
b ela n ja
t id a k
t er d u ga
b ela n ja
t id a k
h anya
dianggarkan pada BPKAD.
(6)
Ket en t u a n
ba n tu a n
s os ia l,
h ib a h
dan
t er d u ga
s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (5 ), d ia t u r d a la m Per a t u r a n
Walikota tersendiri.
13
Pasal 5
(1)
Pen ca ir a n
b ela n ja
ga ji p ega wa i d ila k u k a n
s ela m b a t -lambatnya
tanggal 10 setiap bulan.
(2)
Pem b a n t u
b en d a h a r a
p en gelu a r a n
ya n g
m en gelola
ga ji
m en gir im k a n S PJ ga ji Pega wa i Neger i S ip il b u la n ya n g la lu k ep a d a
SKPD melalui PPK-SKPD.
(3)
Pencairan belanja gaji pegawai dilakukan dengan melampirkan :
a. tembusan/lembar ke-2 dari buku kas umum (BKU);
b. d a ft a r ga ji ya n g t ela h d it a n d a t a n ga n i oleh m a s in g-m a s in g ya n g
berhak/bersangkutan;
c. tembusan SPM gaji lembar ke-3;
d. SPP-LS untuk pembayaran gaji dan tunjangan;
e. rekapitulasi daftar Pegawai Negeri Sipil;
f. rekapitulasi daftar gaji per golongan; dan
g. p ertanggungja wa b a n Ga ji I d a n p er t a n ggu n gja wa b a n Ga ji II ya n g
t ela h
d is a h k a n
oleh
Peja b a t
ya n g
m en a n ga n i
fu n gs i
p er b en d a h a r a a n d a r i S a t u a n Ker ja Pen gelola Keu a n ga n Da er a h
dalam rangkap 3 (tiga).
Pasal 6
(1)
Tu n ja n ga n
anak
d ib er ik a n
k ep a d a
Pega wa i Neger i S ip il ya n g
mem p u n ya i a n a k k a n d u n g, a n a k t ir i d a n / a t a u a n a k a n gk a t ya n g
b elu m b er u m u r 2 1 t a h u n d a n t id a k / b elu m p er n a h m en ik a h , t id a k
m em p u n ya i p en gh a s ila n d a n m en ja d i t a n ggu n ga n Pega wa i Neger i
Sipil yang bersangkutan.
(2)
Tu n ja n ga n
anak
m em p u n ya i a n a k
d ib er ik a n
k ep a d a
k a n d u n g, a n a k
Pega wa i Neger i S ip il yang
t ir i d a n / a t a u
anak
a n gk a t
s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), t ela h b er u m u r 2 1 (d u a p u lu h
satu) tahun sampai dengan 25 (dua puluh lima) tahun, tetapi masih
m ela n ju t k a n p en d id ik a n for m a l, ya n g d ib u k t ik a n d en ga n S u r a t
Ketera n ga n d a r i Per gu r u a n Tin ggi Neger i/ Per gu r u a n Tin ggi S wa s t a
dan belum menikah.
(3)
Tu n ja n ga n
anak
m em p u n ya i a n a k
d ib er ik a n
k ep a d a
k a n d u n g, a n a k
Pega wa i Neger i S ip il ya n g
t ir i d a n / a t a u
anak
a n gk a t
s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), ya n g ju m la h n ya s es u a i
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.
14
Pasal 7
(1)
An a k k a n d u n g s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Pa s a l 6 a ya t (1 ),
m er u p a k a n a n a k ya n g d ila h ir k a n oleh ib u ya n g ter ik a t p er n ik a h a n
antara suami/istri.
(2)
Anak tiri sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1), merupakan
anak yang dibawa oleh suami/istri dari pernikahan terdahulu.
(3)
An a k a n gk a t s eb a ga im a n a d im a k s u d d a la m Pa s a l 6 a ya t (1 ),
merupakan anak orang lain yang telah diangkat oleh Pegawai Negeri
Sipil dengan Keputusan Pengadilan Negeri.
Pasal 8
Ben d a h a r a p en gelu a r a n ya n g m en gelola b ela n ja b u n ga , s u b s id i, h ib a h ,
b a n t u a n s os ia l, b ela n ja b a gi h a s il, b a n t u a n k eu a n ga n , b ela n ja t id a k
t er d u ga , d a n p em b ia ya a n m ela k u k a n p en a t a u s a h a a n s es u a i d en ga n
ketentuan peraturan perundang-undangan.
Bagian Kedua
Pengelolaan Belanja Langsung
Pasal 9
(1)
Kelom p ok b ela n ja la n gs u n g m er u p a k a n b ela n ja ya n g d ia n gga r k a n
terkait secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.
(2)
Kelom p ok b ela n ja la n gs u n g d a r i s u a t u k egia t a n d ib a gi m en u r u t
jenis belanja yang terdiri dari :
a. belanja pegawai;
b. belanja barang dan jasa; dan
c. belanja modal.
Bagian Ketiga
Pengelola Keuangan pada SKPD
Pasal 10
Susunan Organisasi Pengelolaan Keuangan pada SKPD terdiri dari :
a. PA;
b. KPA;
c. PPK-SKPD; dan
d. Bendahara.
15
Paragraf 1
Pengguna Anggaran
Pasal 11
(1)
PA merupakan Kep a la S KPD ya n g d it et a p k a n p a d a s et ia p a wa l
tahun anggaran dengan Keputusan Walikota.
(2)
PA mempunyai tugas dan wewenang sebagai berikut :
a. menyusun RKA-SKPD;
b. menyusun DPA-SKPD;
c. menetapkan Rencana Umum Pengadaan;
d. m en gu m u m k a n
s eca r a
lu a s
Ren ca n a
Um u m
Pen ga d a an
sekurang-kurangnya di website m a la n gkota.go.id;
e. m ela k u k a n t in d a k a n ya n g m en ga k ib a t k a n p en gelu a r a n a t a s
beban anggaran belanja;
f.
melaksanakan anggaran SKPD yang dipimpinnya;
g. m ela k u k a n
p en gu jia n
a ta s
t a gih a n
dan
m em er in t a h k a n
pembayaran;
h. melaksanakan pemungutan penerimaan bukan pajak;
i.
m en ga d a k a n ik a t a n / p er ja n jia n k er ja s a m a d en ga n p ih a k la in
d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n k egia t a n d a n d a la m b a t a s a n gga r a n
yang telah ditetapkan;
j.
menandatangani SPM;
k. m en gelola u t a n g d a n p iu t a n g ya n g m en ja d i t a n ggu n gja wa b
SKPD yang dipimpinnya;
l.
m en yu s u n d a n m en ya m p a ik a n la p or a n k eu a n ga n S KPD ya n g
dipimpinnya;
m. mengawasi pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;
n. menetapkan PPK;
o. menetapkan Pejabat Pengadaan;
p. menetapkan Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan;
q. m en et a p k a n Kep u t u s a n m en gen a i Peja b a t Pela k s a n a Tek n is
Kegiatan dan Pelaksana Kegiatan.
r.
Menetapkan :
1. p em en a n g
pada
Pelela n ga n
u n tu k
p a k et
p en ga d a a n
Barang/Pekerjaan Kon s t r u k s i/ J a s a La in n ya d en ga n n ila i
d ia t a s
Rp .
1 0 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0
dan/atau
16
(s er a t u s
m ilia r
r u p ia h );
2. p em en a n g
pada
S elek s i u n t u k
Kon s u lt a n s i d en ga n
p a k et
n ila i d ia t a s
Rp
p en ga d a a n
J asa
1 0 .0 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0
(sepuluh miliar rupiah).
s. m en yeles a ik a n
p er s elis ih a n
d ia n t a r a
PPK
d en ga n
Peja b a t
Pengadaan, dalam hal terjadi perbedaan pendapat;
t.
m en ga wa s i p en yim p a n a n d a n p em elih a r a a n s elu r u h Dok u m en
Pengadaan Barang/Jasa;
u. m ela k s a n a k a n
t u ga s
PA la in n ya
b er d a s a r k a n
ku asa
ya n g
dilimpahkan oleh Walikota;
v. b er t a n ggu n g ja wa b a t a s p ela k s a n a a n t u ga s n ya k ep a d a Wa lik ot a
melalui Sekretaris Daerah.
(3)
PA d a la m
m ela k s a n a k a n
t u ga s
s eb a ga im a n a
d im a k s u d
pada
a ya t (2 ), d a p a t m elim p a h k a n s eb a gia n k ewen a n ga n n ya k ep a d a
Kepala Unit Kerja pada SKPD selaku KPA.
(4)
Dalam hal pelaksanaan tugas PA dibantu oleh Sekretaris SKPD.
(5)
Pelim p a h a n s eb a gia n k ewen a n ga n s eb a ga im a n a d im a k s u d a ya t (3 ),
berdasarkan
b es a r a n
p er t im b a n ga n
ju m la h
k om p et en s i,
u ang
r en t a n g
t in gk a t a n
ya n g
k en d a li
d a er a h ,
d ik elola ,
da n / a ta u
b eb a n
b es a r a n
S KPD,
k er ja ,
lok a s i,
p er t im b a n ga n
ob yek t if
lainnya.
(6)
PA s ek a ligu s s eb a ga i Pen ggu n a Ba r a n g ya n g b er t u ga s m en gelola
b a r a n g m ilik d a er a h / k ek a ya a n d a er a h ya n g m en ja d i t a n ggu n g
jawab SKPD yang dipimpinnya.
Paragraf 2
Kuasa Pengguna Anggaran
Pasal 12
(1)
KPA m em p u n ya i t u ga s d a n wewen a n g s es u a i p elim p a h a n sebagian
k ewen a n ga n d a r i PA a t a s u s u la n Kep a la S KPD ya n g ditetapkan
dengan Keputusan Walikota.
(2)
KPA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), b er t a n ggu n g ja wa b a t a s
pelaksanaan tugasnya kepada PA.
(3)
S eb a gia n k ewen a n ga n PA ya n g d a p a t d ilim p a h k a n k ep a d a KPA
adalah sebagai berikut :
a. m ela k u k a n t in d a k a n ya n g m en ga k ib a t k a n p en gelu a r a n a t a s
beban anggaran belanja;
b. melaksanakan anggaran unit kerja yang dipimpinnya;
17
c. m ela k u k a n
p en gu jia n
a ta s
t a gih a n
dan
m em er in t a h k a n
pembayaran;
d. m en ga d a k a n ik a t a n / p er ja n jia n k er ja s a m a d en ga n p ih a k la in
d a la m r a n gk a p ela k s a n a a n k egia t a n d a n d a la m b a t a s a n gga r a n
yang telah ditetapkan;
e. menandatangani SPM-LS dan SPM-TU;
f.
mengawasi pelaksanaan anggaran unit kerja yang dipimpinnya;
g. menetapkan PPK;
h. menetapkan Pejabat Pengadaan;
i.
menetapkan Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan;
j.
m en et a p k a n
Kep u t u s a n
m en gen a i
PPTK
dan
Pelaksana
Kegiatan.
k. m ela k s a n a k a n t u ga s KPA la in n ya b er d a s a r k a n k u a s a ya n g
dilimpahkan oleh PA.
(4)
KPA tidak boleh merangkap sebagai PPTK dan PPK-SKPD.
(5)
KPA s ek a ligu s s eb a ga i Ku a s a Pen ggu n a Ba r a n g ya n g b er t u ga s
m en gelola Ba r a n g Milik Da er a h / k ek a ya a n d a er a h ya n g m en ja d i
tanggung jawab Unit Kerja yang dipimpinnya.
Paragraf 3
Pejabat Penatausahaan Keuangan SKPD
Pasal 13
(1)
PPK-S KPD m ela k s a n a k a n fu n gs i t a t a u s a h a k eu a n ga n p a d a S KPD
ditetapkan oleh Kepala SKPD.
(2)
PPK-S KPD t id a k b oleh m er a n gk a p s eb a ga i p eja b a t ya n g b er t u ga s
melakukan p em u n gu t a n
p en er im a a n
d a er a h ,
Ben d a h a r a ,
PPK
dan/atau PPTK.
(3)
PPK-S KPD s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 ), d a p a t d ib a n t u
oleh :
a. p ela k s a n a ver ifik a s i S u r a t Per m in t a a n Pem b a ya r a n (S PP) d a n
pembuat Surat Perintah Membayar (SPM);
b. pelaksana verifikasi Surat Pertanggungjawaban (SPj); dan
c. p elaksana akuntansi dan pembuat laporan keuangan.
(4)
Tu ga s Pela k s a n a ver ifik a s i S u r a t Per m in t a a n Pem b a ya r a n (S PP) d a n
Pembuat SPM meliputi :
18
a. m en elit i k elen gk a p a n S PP-LS p en ga d a a n b a r a n g d a n ja s a ya n g
disampaikan
oleh
Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n
dan
diketahui/disetujui oleh PPTK;
b. m en elit i k elen gk a p a n S PP-UP, S PP-GU, S PP-TU d a n S PP-LS ga ji
dan tunjangan Pega wa i Neger i S ip il s er t a p en gh a s ila n la in n ya
ya n g d it et a p k a n s es u a i d en ga n k et en t u a n p er u n d a n g-u ndangan
yang diajukan oleh Bendahara Pengeluaran; dan
c. melakukan verifikasi SPP dan menyiapkan SPM.
(5)
Tugas
p ela k s a n a
ver ifik a s i
Su ra t
Per t a n ggu n gja wa b a n
(S Pj)
meliputi :
a. m en elit i k elen gk a p a n d ok u m en la p or a n p er t a n ggu n gja wa b a n
dan keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang dilampirkan;
b. m en gu ji k eb en a r a n p er h it u n ga n a t a s p en gelu a r a n p er r in cia n
obyek yang tercantum dalam ringkasan per rincian obyek;
c. m en gh it u n g p en gen a a n PPN/ PPh a t a s b eb a n p en gelu a r a n p er
rincian obyek;
d. m en gu ji k es es u a ia n S PM d a n S P2 D ya n g d it er b it k a n p er iod e
sebelumnya; dan
e. melakukan verifikasi harian atas penerimaan.
(6)
Tugas p ela k s a n a
Ak u n t a n s i d a n
p em b u a t
La p or a n
Keu a n ga n
meliputi :
a. m ela k s a n a k a n s is t em a k u n t a n s i S KPD m u la i d a r i t a h a p a n
penjurnalan sampai dengan penyusunan neraca saldo; dan
b. menyiapkan laporan keuangan SKPD.
(7)
S ek r et a r is
S KPD
m ela k s a n a k a n
p en gen d a lia n
dan
k oor d in a s i
laporan keuangan internal yang dilaksanakan oleh PPK-SKPD.
(8)
Ap a b ila PPK-S KPD b er h a la n ga n
m a k a tugasnya dip ega n g oleh
Sekretaris SKPD.
Paragraf 4
Bendahara
Pasal 14
(1)
Ben d a h a r a d it et a p k a n p a d a s et ia p a wa l t a h u n a n gga r a n d en ga n
Keputusan Walikota.
(2)
Bendahara sebagaimana dimaksud pada ayat (1), terdiri dari :
a. Bendahara Penerimaan; dan
b. Bendahara Pengeluaran;
19
(3)
Da la m h a l PA m elim p a h k a n s eb a gia n k ewen a n ga n n ya k ep a d a KPA,
sebagaimana d im a k s u d p a d a Pa s a l 7 a ya t (3 ), Walikota menetapkan
Bendahara Pengeluaran Pembantu pada Unit Kerja terkait.
(4)
Da la m m ela k s a n a k a n t u ga s Ben d a h a r a Pen er im a a n d a p a t d ib a n t u
oleh Pem b a n t u Ben d a h a r a Pen er im a a n ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
s eb a ga i Ka s ir Pen er im a d a n / a t a u Pem b u a t Dok u m en Pen er im a a n
Uang.
(5)
Da la m m ela k s a n a k a n t u ga s Ben d a h a r a Pen gelu a r a n d a p a t d ib a n t u
oleh Pem b a n t u Ben d a h a r a Pen gelu a r a n ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
s eb a ga i Ka s ir Pem b a ya r , Pem b u a t Dok u m en Pen gelu a r a n Ua n g d a n
Pengurusan Gaji.
(6)
Pem b a n t u Ben d a h a r a Pen er im a a n d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a
Pengeluaran ditetapkan oleh PA.
(7)
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n Pem b a n t u s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
ayat (3), melaksanakan fungsinya sebagai kasir dapat dibantu oleh :
a. pembuat dokumen; dan
b. pengurusan gaji.
(8)
Ben d a h a r a
dan
Pem b a n t u
keamanan p en gelola a n ,
Ben d a h a r a
p en yim p a n a n
wa jib
m em p er h a t ik a n
k eu a n ga n
k egia t a n
dan
bertanggung ja wa b a t a s u a n g ya n g d ik elola n ya s es u a i d en ga n
ketentuan peraturan perundang-undangan.
(9)
Da la m
m ela k s a n a k a n
p em b u k u a n
dan
p en ga d m in is t r a s ia n
t er h a d a p p ela k s a n a a n APBD, Ben d a h a r a d a n Pem b a n t u Ben d a h a r a
wajib berpedoman pada ketentuan peraturan perundang-undangan.
(10) Us u la n u n t u k p en et a p a n p eja b a t s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a
a ya t
(2 ),
d ila k s a n a k a n
s eb elu m
d im u la in ya
ta h u n
a n gga r a n
berkenaan.
(11) Peja b a t ya n g d it u n ju k d a n d iu s u lk a n s eb a ga i ca lon Ben d a h a r a d a n
pembantu
Ben d a h a r a
a d a la h
p eja b a t
ya n g
m en a n ga n i
k et a t a u s a h a a n k eu a n ga n p a d a S KPD d a n d iu t a m a k a n m em en u h i
persyaratan sebagai berikut :
a. Pega wa i Neger i S ip il Daerah serendah-r en d a h n ya m en d u d u k i
golongan II dan setinggi-tingginya golongan III;
b. sekurang-k u r a n gn ya m a s ih m em ilik i m a s a k er ja s ela m a 2 (d u a )
tahun sebelum Batas Usia Pensiun (BUP);
c. mempunyai kompetensi moral yang baik;
20
d. tidak menduduki jabatan struktural;
e. tidak sedang menjalani hukuman disiplin.
(12) Ben d a h a r a
dan
Pem b a n t u
Ben d a h a r a
t id a k
d a p a t m er a n gk a p
sebagai PPK, PPTK dan PPK-SKPD.
(13) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a d im u t a s i, m a k a
Kep a la
S KPD d a la m
wa k t u
1 (satu) h a r i k er ja
m en gu s u lk a n
p en gga n t i Ben d a h a r a k ep a d a Wa lik ot a d a n m en et a p k a n p en gga n t i
Pembantu Ben d a h a r a t er h it u n g s eja k d im u t a s ik a n d a r i S KPD ya n g
bersangkutan.
(14) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a b er h a la n ga n
m eleb ih i 3 (t iga ) h a r i s a m p a i s ela m a -la m a n ya 1 (s a t u ) b u la n ,
Ben d a h a r a t er s eb u t wa jib m em b er ik a n s u r a t k u a s a k ep a d a p eja b a t
ya n g d it u n ju k
u n tu k
m ela k s a n a k a n
t u ga s
Ben d a h a r a
d en ga n
diketahui Kepala SKPD.
(15) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a b er h a la n ga n
m eleb ih i 1 (s a t u ) b u la n s a m p a i s ela m a -la m a n ya 3 (t iga ) b u la n ,
harus d it u n ju k p eja b a t Ben d a h a r a d a n d ia d a k a n b er it a a ca r a s er a h
terima.
(16) Ap a b ila Ben d a h a r a d a n / a t a u Pem b a n t u Ben d a h a r a s es u d a h 3 (t iga)
b u la n
b elu m
ju ga
dapat
m ela k s a n a k a n
t u ga s ,
b er s a n gk u t a n d ia n gga p m en gu n d u r k a n d ir i a t a u
m aka
ya n g
b er h en t i d a r i
ja b a t a n Ben d a h a r a , oleh k a r en a it u s eger a d iu s u lk a n p en gga n t i
Bendahara kepada Walikota dan menetapkan pengganti Bendahara.
(17) Pen u n ju k a n p en gga n t i Ben d a h a r a d it et a p k a n d en ga n Kep u t u s a n
Wa lik ot a
ya n g d ip er s ia p k a n
p en gelola a n
k eu a n ga n
oleh
d a er a h ,
PA ya n g b er wen a n g d a la m
s ed a n gk a n
Ben d a h a r a Pen er im a a n d a n Pem b a n t u
u n tu k
Pembantu
Ben d a h a r a Pengeluaran
ditetapkan dengan Keputusan PA.
Bagian Keempat
Susunan Organisasi Pengelolaan Keuangan
Paragraf 1
Pengelola Keuangan pada SKPD Pemungut
Pasal 1 5
(1)
S u s u n a n Or ga n is a s i Pen gelola a n Keu a n ga n p a d a S KPD Pemungut
terdiri dari :
a. PA;
21
b. PPK-SKPD;
c. Bendahara Pengeluaran;
d. Bendahara Penerimaan;
e. Pembantu Bendahara Pengeluaran; dan
f. Pembantu Bendahara Penerimaan.
(2)
PA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a , a d a la h Kep a la
SKPD Pemungut.
(3)
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t s t r u k t u r a l ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
tata usaha keuangan.
(4)
PPK-S KPD d a la m m ela k s a n a k a n t u ga s n ya d ib a n t u oleh pelaksana
fungsi verifikasi SPP, SPM, SPJ, akuntansi dan pelaporan keuangan
SKPD.
(5)
Ben d a h a r a d a n p em b a n t u Ben d a h a r a a d a la h s t a f p a d a S KPD ya n g
melaksanakan fungsi ketatausahaan keuangan.
(6)
Ba ga n
Stru ktu r
Or ga n is a s i
Pen gelola
Keu a n ga n
pada
S KPD
Pemungut sebagaim a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), sebagaimana
tercantum dalam lampiran I Peraturan Walikota ini.
Paragraf 2
Pengelola Keuangan pada SKPD Non Pemungut
Pasal 1 6
(1)
Su su n a n
Or ga n is a s i
Pen gelola a n
Keu a n ga n
pada
SKPD
Non
Pemungut terdiri dari :
a. PA;
b. PPK-SKPD;
c. Bendahara Pengeluaran; dan
d. Pembantu Bendahara Pengeluaran.
(2)
PA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a , a d a la h Kep a la
SKPD Non Pemungut.
(3)
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t s t r u k t u r a l ya n g m ela k s a n a k a n fu n gs i
ketatausahaan keuangan.
(4)
PPK-S KPD d a la m m ela k s a n a k a n t u ga s n ya d ib a n t u oleh p ela k s a n a
fungsi verifikasi SPP, SPM, SPJ, akuntansi dan pelaporan keuangan
SKPD.
22
(5)
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n d a n p em b a n t u Ben d a h a r a a d a la h s t a f ya n g
berkedudukan
di
Un it
Ker ja
ya n g
m ela k s a n a k a n
fu n gs i
ketatausahaan keuangan.
(6)
Ba ga n S t r u k t u r Or ga n is a s i Pen gelola Keu a n ga n p a d a S KPD Non
Pemungut s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ), sebagaimana
tersebut dalam lampiran I Peraturan Walikota ini.
Paragraf 3
Pengelola Keuangan pada Sekretariat Daerah
Pasal 1 7
(1)
Su su n a n
Or ga n is a s i
Pen gelola a n
Keu a n ga n
pada
Sekretariat
Daerah terdiri dari :
a. PA;
b. KPA;
c. PPK-SKPD;
d. Bendahara Pengeluaran;
e. Bendahara Pengeluaran Pembantu; dan
f. Pembantu Bendahara Pengeluaran.
(2)
PA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f a , a d a la h S ek r et a r is
Daerah.
(3)
KPA s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ) h u r u f b , a d a la h Kep a la
Bagian pada lingkup Sekretariat Daerah.
(4)
PPK-S KPD a d a la h p eja b a t s tr u k t u r a l ya n g b er k ed u d u k a n d i Bagian
Umum Sekretariat Daerah.
(5)
PPK-S KPD d a la m m ela k s a n a k a n t u ga s n ya d ib a n t u oleh p ela k s a n a
fu n gs i ver ifik a s i S PP, S PM, SPj, a k u n t a n s i d a n p ela p or a n k eu a n ga n
SKPD.
(6)
Ben d a h a r a Pen gelu a r a n
a d a la h
s t a f ya n g b er k ed u d u k a n
pada
Subbagian di Bagian Umum Sekretariat Daerah yang melaksanakan
fungsi ketatausahaan.
(7)
Ben d a h a r a
Pen gelu a r a n
Pem b a n t u
dan
Pem b a n t u
Ben d a h a r a
Pengeluaran Pem b a n t u d iu t a m a k a n sta f ya n g b er k ed u d u k a n p a d a
Subbagian yang melaksanakan fungsi ketatausahaan.
(8)
Ba ga n S t r u k t u r Or ga n is a s i Pen gelola Keu a n ga n p a d a S ek r et a r ia t
Daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1), sebagaimana tersebut
dalam lampiran I Peraturan Walikota ini.
23
BAB V
PENGELOLAAN KEGIATAN
Bagian Kesatu
Perencanaan
Pasal 18
S KPD/ Un it Ker ja m em p u n ya i k ewa jib a n u n t u k m en yu s u n d ok u m en
perencanaan p ek er ja a n
1
(s a t u ) t a h u n
s eb elu m n ya
d en ga n
t et a p
mengacu pada Dokumen Renstra yang telah ditetapkan.
Bagian Kedua
Pengelola Teknis Kegiatan
Pasal 19
(1)
Pen gelola Tek n is Kegia t a n d it u n ju k d a la m s et ia p k egia t a n , k ecu a li
kegiatan pada program pelayanan internal.
(2)
Pr ogr a m p ela ya n a n in t er n a l s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (1 ),
ya it u
Pr ogr a m
Pela ya n a n
Ad m in is t r a s i
Per k a n t or a n ,
Pr ogr a m
Penin gk a t a n S a r a n a d a n Ap a r a t u r , Pr ogr a m Pen in gk a t a n Disiplin
Ap a r a t u r , Pr ogr a m Fa s ilit a s p in d a h / Pu r n a Tu ga s Pega wa i Neger i
Sipil, Pr ogr a m Pen in gk a t a n Ka p a s it a s S u m b er d a ya Ap a r a t u r d a n
Pr ogr a m
Ca p a ia n
Pen in gk a t a n
Pen gem b a n ga n
Kin er ja d a p a t d it u n ju k leb ih
Pelaksana Tek n is
Kegia t a n
dan
S is t em
Pela p or a n
dan
d a r i 1 (s a t u ) Pen gelola
s eb a n ya k -b a n ya k n ya
3
(t iga )
Pengelola Pelaksana Teknis Kegiatan.
(3)
Pengelola Teknis Kegiatan ditetapkan oleh PA/KPA.
(4)
Pengelola Teknis Kegiatan terdiri dari :
a. PPK;
b. PPTK;
c. Tim Pendukung terdiri dari :
1. pendukung administrasi umum;
2. pendukung administrasi keuangan; dan
3. direksi teknis (khusus untuk kegiatan fisik konstruksi).
(5)
Per s on il p en gelola t ek n is k egia t a n b er a s a l d a r i S KPD/ Un it Ker ja
yang b er s a n gk u t a n k ecu a li p er s on il d ir ek s i t ek n is d a p a t b er asal
dari
S KPD
lain/ Ba d a n
Us a h a / Per or a n ga n
dibidangnya.
24
ya n g
k om p et en
Paragraf 1
Pejabat Pembuat Komitmen
Pasal 20
(1)
PPK m er u p a k a n
Peja b a t ya n g d it et a p k a n
oleh
PA/ KPA u n t u k
melaksanakan Pengadaan Barang/Jasa.
(2)
Un t u k
d it et a p k a n
s eb a ga i PPK h a r u s
m em en u h i persyaratan,
sebagai berikut :
a. memiliki integritas;
b. memiliki disiplin tinggi;
c. m em ilik i ta n ggu n g ja wa b d a n k u a lifik a s i t ek n is s er t a m a n a jer ia l
untuk melaksanakan tugas;
d. m a m p u m en ga m b il k ep u t u s a n , b er t in d a k t ega s d a n m em ilik i
k et ela d a n a n d a la m s ik a p p er ila k u s er t a t id a k p er n a h t er lib a t
kolusi, korupsi dan nepotisme;
e. menandatangani Pakta Integritas;
f. t id a k m en ja b a t s eb a ga i Peja b a t Pen a n d a Ta n ga n S u r a t Per in t a h
Membayar (PPSPM) atau Bendahara; dan
g. memiliki Sertifikat Keahlian Pengadaan Barang/Jasa.
(3)
Persyaratan t id a k m en ja b a t s eb a ga i Peja b a t Pen a n d a Ta n ga n Surat
Per in t a h Mem b a ya r (PPS PM) s eb a ga im a n a d im a k s u d p a d a a ya t (2 )
huruf f, dikecualikan untuk PA/KPA yang bertindak sebagai PPK.
(4)
Da la m h a l t id a k a d a p er s on il ya n g m em en u h i p er s ya r a t a n u n t u k
d it u n ju k
s eb a ga i
PPK,
p er s ya r a t a n
pada
a ya t
(2 )
h u ru f
g,
pada
a ya t
(2 )
dikecualikan untuk :
a. PPK yang dijabat oleh pejabat eselon II; dan/atau
b. PA/KPA yang bertindak sebagai PPK.
(5