ANAL Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Yang Go Public Di Bei (Studi Pada Bank Umum Go Public Di Bei Tahun 2009-2012).
ANAL
LISIS FA
AKTOR-F
FAKTOR
R YANG MEMPEN
M
NGARUH
HI
PROFIITABILIT
TAS PER
RBANKAN
N YANG GO PUB
BLIC DI BEI
B
(Studi Padaa Bank Umuum Go Publlic di BEI Tahun
T
2009--2012)
SKRIP
PSI
Diajukann sebagai saalah satu syyarat untuk menyelesaik
m
kan Program
m Sarjana ( S1)
G
Guna
memp
peroleh Gellar Sarjana Ekonomi
E
Ju
urusan Manaajemen
Universitaas Muhamm
madiyah Suraakarta
Oleh
h
SY
YABIT FA
ANSURI
B 100 080
0 171
FAKU
ULTAS EKONO
OMI DA
AN BISN
NIS
UNIV
VERSIT
TAS MU
UHAMM
MADIYAH SURA
AKARTA
A
2014
4
MOTTO
¾ Dan barang siapa bertawakal kepada Allah, niscaya Allah akan
mencukupkan (keperluan) nya. Sesungguhnya Allah melaksanakan urusan
yang di kehendakin NYA. Sesungguhnya Allah telah menggandakan
ketentuan bagi tiap-tiap sesuatu.
(QS. Ath-thalaq ; 3)
¾ Berusahalah seoptimal mungkin agar mendapatkan hasil yang maksimal
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya tulis ini untuk
• Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat
dan hidayahnya sehingga tulisan ini dapat
bermakna.
• Ibunda Isyarat Murni tersayang yang telah
mencintai aku setulus hati dan tak pernah
lelah dengan keegoisanku, tanpamu aku tak
akan
sanggup
melalui
kerikil-kerikil
kehidupan ini.
• Ayahanda Chabib yang selelu aku banggakan,
terimakasih atas pelajaran kehidupan yang
diberikan selama ini untuk menjadi laki-laki
yang tangguh.
• Kakakku
memberi
Charisma
Nurdin
dukungan.
yang
selalu
Terimakasih
untuk
semuanya.
• Om dan tante yang selalu mau mendengarkan
keluh kesahku selama ini.
• Azmi kumalasari yang telah memberikan
semangat
dan
inspirasi
dalam
setiap
langkahku.
• Teman – teman satu angkatan yang selama ini
berjuang bersama – sama dalam akademik.
v
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy
Ratio(CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya
Operasional
terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest
Margin (NIM), Pangsa Kredit terhadap Profitabilitas Perbankan (ROA) yang go
public yang telah terdaftar di BEI mulai tahun 2009 sampai 2012.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum go
public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2009-2012. Jumlah
sampel yang digunakan adalah 20 bank umum go public yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia. Sampel penelitian diambil secara purposive sampling dengan
kriteria tertentu yaitu perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum
go public dan maksimal pada awal tahun 2009 telah terdaftar di Bursa Efek
Indonesia, serta bank yang telah mempublikasikan laporan keuangannya pada
tahun 2009-2012. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan
menggunakan analisis regresi linier berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t
dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi linier berganda, dilakukan
uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menunjukkan bahwa CAR,
NPL, BOPO, LDR, NIM, dan Pangsa kredit memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas perbankan pada bank umum go public dengan tingkat
signifikansi 0,000. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (uji t)
pada bank umum go public menunjukkan bahwa variabel CAR, NIM dan
SQPangsa Kredit berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas Bank,
variabel SQNPL dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas
Bank sedangkan variabel LDR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap
Profitabilitas Bank yang go public di BEI tahun 2009 sampai 2012 . Nilai adjusted
R2 dalam model regresi bank go public diperoleh sebesar 0,779. Hal ini
menunjukkan bahwa besar pengaruh variabel independent yaitu CAR, NPL,
BOPO, LDR, NIM, dan Pangsa Kredit terhadap variabel dependent
Profitabilitas Perbankan (ROA) sebesar 77,9% sedangkan sisanya sebesar
22,1% dipengaruhi oleh variabel lain di luar model skripsi ini.
Kata Kunci : CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM, Pangsa
xiii
Kredit
KAT
TA PENGA
ANTAR
Assalamu’ alaikkum Wr. Wb.
Puji syuukur kehadirrat Allah SWT
S
atas llimpahan raahmat dan hidayah-NY
YA, serta
denggan usaha yyang sungguuh-sungguhh, sehingga penulis daapat menyeelesaikan peenyusunan
skrippsi
yangg
berjuddul
MEM
MPENGA
ARUHI
“AN
NALISIS
PROFIT
TABILITA
AS
FAKT
TOR-FAK
KTOR
PER
RBANKAN
N
YANG
YAN
NG
GO
PUB
BLIC DI B
BEI (Studii Pada Bankk Umum Goo Public di B
BEI Tahun 22009-2012)””. Adapun
makssud dari pennyusunan sskripsi ini aadalah sebaggai syarat dalam
d
menyyelesaikan sstudi pada
progrram Sarjanaa Strata Satuu ( S1 ) Fakuultas Ekonoomi Universitas Muham
mmadiyah Suurakarta.
Dengan segala
s
kerenndahan hatii, dan ucapaan teriakasihh yang dalaam penulis ssampaikan
kepada:
1. Bapak
B
dan Ibu tercintta atas kasiih sayang, dukungan, dan do’a yang
y
telah diberikan.
S
Semoga
anaanda bisa menjadi apa yyang kalian cita-citakann dan bisa m
memuliakan kalian.
2. Bapak
B
Dr. Triyono, M
M.Si. Selakuu Dekan Faakultas Ekonomi Univeersitas Muhhamadiyah
S
Surakarta
3. Ibu
I Zulfa IIrawati, SE
E., M.Si, Seelaku pembiimbing skrippsi yang deengan sabar dan tulus
t
telah
membberikan bimbbingan dalam
m penulisann skripsi ini..
4. Bapak
B
Drs. Agus Muq
qorobin, MM
M, Selaku kketua jurusaan Manajem
men Fakultass Ekonomi
U
Universitas
Muhamadiyyah Surakarrta.
5. Ibu
I
Rini K
Kuswati, SE
E, Selaku pembimbinng akademikk yang sennantiasa meemberikan
b
binaan
dan aarahan kepaada penulis selama studdi.
vii
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Manajemen UMS yang telah memberikan bekal
ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
7. Teman-temanku semua yang telah memberi dukungan, semangat dan bantuan dalam
pengerjaan penelitian ini.
8. Buat semua pihak yang telah ikut berpartisipasi, yang tak mampu disebutkan satu persatu.
Penulis mengucapkan banyak teriakasih
Semoga amal kebaikan kalian mendapat balasan dari Allah SWT. Penulis
menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis berterima kasih
apabila di antara pembaca ada yang memberikan saran atau kritikan yang sifatnya
membangun guna memperluas wawasan penulisan sebagai proses pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta,
Maret 2013
Penulis
(Syabit Fansuri)
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................. iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................. . iv
HALAMAN PERSEMBAHAN.................................................................... v
ABSTRAKSI ................................................................................................. xiii
KATA PENGANTAR ................................................................................... 4i
DAFTAR ISI .................................................................................................. ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xii
BAB I PENDAHULUAN .........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................. 6
C. Tujuan Penelitian .................................................................... 7
D. Manfaat Penelitian .................................................................. 7
E. Sistematika Penelitian ............................................................ 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................
11
A. LANDASAN TEORI ............................................................
11
1. Definisi Perbankan................................................................ 11
2. Tugas dan Fungsi Bank......................................................... 12
3. Jenis-Jenis Bank..................................................................... 12
4. Pentingnya Laporan Keuangan Bank.................................... 15
5. Penilaian Kinerja Keuangan Bank........................................ 19
6. Profitabilitas Perusahaan Perbankan..................................... 21
B. PENELITIAN TERDAHULU ............................................... 23
C. HIPOTESIS........................................................................... 26
BAB III METODELOGI PENELITIAN................................................... .. 27
A. Kerangka Pemikiran......................................... ....................... 27
B. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional.........................
30
C. Metoda Penelitian .................................................................... 34
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ..................................................... 45
A. DESKRIPSI OBJEK PENELITAN....................…………… 45
B. ANALISIS DATA DAN TAMBAHAN ................................ 45
C. UJI ASUMSI KLASIK……………......................................... 45
a. Uji Normalitas ................................................................ 45
b. Uji Multikolinearitas...................................................... 48
ix
c. Uji Autokorelasi.............................................................
d. Uji Heteroskedastisitas..................................................
D.Pengujian Hipotesis ..................................................................
1. Analisi Regresi Berganda dan Uji t ..................................
2. Pengujian Secara Simultan dengan Uji F……………......
3. Uji Koefisien determinasi…..……………….....…………
BAB V PENUTUP .....................................................................................
A. Kesimpulan ..............................................................................
B. Keterbatasan Penelitian ...........................................................
C. Saran.........................................................................................
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
49
50
54
54
60
60
62
62
64
64
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Tabel 4.7
Tabel 4.8
Tabel 4.9
Halaman
Daftar Sampel...........................................................................
36
Uji Normalitas K-S ..................................................................
46
Uji Normalitas K-S Setelah Transformasi Data .......................
47
Uji Multikolinearitas ................................................................
48
Uji Autokorelasi .......................................................................
49
Descriptive ...............................................................................
52
Uji Regresi Berganda ...............................................................
55
Uji Simultan (F test) .................................................................
60
Uji Goodness ............................................................................
61
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1
Halaman
Kerangka Pemikiran ............................................................
27
xii
LISIS FA
AKTOR-F
FAKTOR
R YANG MEMPEN
M
NGARUH
HI
PROFIITABILIT
TAS PER
RBANKAN
N YANG GO PUB
BLIC DI BEI
B
(Studi Padaa Bank Umuum Go Publlic di BEI Tahun
T
2009--2012)
SKRIP
PSI
Diajukann sebagai saalah satu syyarat untuk menyelesaik
m
kan Program
m Sarjana ( S1)
G
Guna
memp
peroleh Gellar Sarjana Ekonomi
E
Ju
urusan Manaajemen
Universitaas Muhamm
madiyah Suraakarta
Oleh
h
SY
YABIT FA
ANSURI
B 100 080
0 171
FAKU
ULTAS EKONO
OMI DA
AN BISN
NIS
UNIV
VERSIT
TAS MU
UHAMM
MADIYAH SURA
AKARTA
A
2014
4
MOTTO
¾ Dan barang siapa bertawakal kepada Allah, niscaya Allah akan
mencukupkan (keperluan) nya. Sesungguhnya Allah melaksanakan urusan
yang di kehendakin NYA. Sesungguhnya Allah telah menggandakan
ketentuan bagi tiap-tiap sesuatu.
(QS. Ath-thalaq ; 3)
¾ Berusahalah seoptimal mungkin agar mendapatkan hasil yang maksimal
(Penulis)
iv
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya tulis ini untuk
• Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat
dan hidayahnya sehingga tulisan ini dapat
bermakna.
• Ibunda Isyarat Murni tersayang yang telah
mencintai aku setulus hati dan tak pernah
lelah dengan keegoisanku, tanpamu aku tak
akan
sanggup
melalui
kerikil-kerikil
kehidupan ini.
• Ayahanda Chabib yang selelu aku banggakan,
terimakasih atas pelajaran kehidupan yang
diberikan selama ini untuk menjadi laki-laki
yang tangguh.
• Kakakku
memberi
Charisma
Nurdin
dukungan.
yang
selalu
Terimakasih
untuk
semuanya.
• Om dan tante yang selalu mau mendengarkan
keluh kesahku selama ini.
• Azmi kumalasari yang telah memberikan
semangat
dan
inspirasi
dalam
setiap
langkahku.
• Teman – teman satu angkatan yang selama ini
berjuang bersama – sama dalam akademik.
v
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy
Ratio(CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya
Operasional
terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest
Margin (NIM), Pangsa Kredit terhadap Profitabilitas Perbankan (ROA) yang go
public yang telah terdaftar di BEI mulai tahun 2009 sampai 2012.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum go
public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2009-2012. Jumlah
sampel yang digunakan adalah 20 bank umum go public yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia. Sampel penelitian diambil secara purposive sampling dengan
kriteria tertentu yaitu perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum
go public dan maksimal pada awal tahun 2009 telah terdaftar di Bursa Efek
Indonesia, serta bank yang telah mempublikasikan laporan keuangannya pada
tahun 2009-2012. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan
menggunakan analisis regresi linier berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t
dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi linier berganda, dilakukan
uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menunjukkan bahwa CAR,
NPL, BOPO, LDR, NIM, dan Pangsa kredit memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap profitabilitas perbankan pada bank umum go public dengan tingkat
signifikansi 0,000. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (uji t)
pada bank umum go public menunjukkan bahwa variabel CAR, NIM dan
SQPangsa Kredit berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas Bank,
variabel SQNPL dan BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas
Bank sedangkan variabel LDR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap
Profitabilitas Bank yang go public di BEI tahun 2009 sampai 2012 . Nilai adjusted
R2 dalam model regresi bank go public diperoleh sebesar 0,779. Hal ini
menunjukkan bahwa besar pengaruh variabel independent yaitu CAR, NPL,
BOPO, LDR, NIM, dan Pangsa Kredit terhadap variabel dependent
Profitabilitas Perbankan (ROA) sebesar 77,9% sedangkan sisanya sebesar
22,1% dipengaruhi oleh variabel lain di luar model skripsi ini.
Kata Kunci : CAR, NPL, BOPO, LDR, NIM, Pangsa
xiii
Kredit
KAT
TA PENGA
ANTAR
Assalamu’ alaikkum Wr. Wb.
Puji syuukur kehadirrat Allah SWT
S
atas llimpahan raahmat dan hidayah-NY
YA, serta
denggan usaha yyang sungguuh-sungguhh, sehingga penulis daapat menyeelesaikan peenyusunan
skrippsi
yangg
berjuddul
MEM
MPENGA
ARUHI
“AN
NALISIS
PROFIT
TABILITA
AS
FAKT
TOR-FAK
KTOR
PER
RBANKAN
N
YANG
YAN
NG
GO
PUB
BLIC DI B
BEI (Studii Pada Bankk Umum Goo Public di B
BEI Tahun 22009-2012)””. Adapun
makssud dari pennyusunan sskripsi ini aadalah sebaggai syarat dalam
d
menyyelesaikan sstudi pada
progrram Sarjanaa Strata Satuu ( S1 ) Fakuultas Ekonoomi Universitas Muham
mmadiyah Suurakarta.
Dengan segala
s
kerenndahan hatii, dan ucapaan teriakasihh yang dalaam penulis ssampaikan
kepada:
1. Bapak
B
dan Ibu tercintta atas kasiih sayang, dukungan, dan do’a yang
y
telah diberikan.
S
Semoga
anaanda bisa menjadi apa yyang kalian cita-citakann dan bisa m
memuliakan kalian.
2. Bapak
B
Dr. Triyono, M
M.Si. Selakuu Dekan Faakultas Ekonomi Univeersitas Muhhamadiyah
S
Surakarta
3. Ibu
I Zulfa IIrawati, SE
E., M.Si, Seelaku pembiimbing skrippsi yang deengan sabar dan tulus
t
telah
membberikan bimbbingan dalam
m penulisann skripsi ini..
4. Bapak
B
Drs. Agus Muq
qorobin, MM
M, Selaku kketua jurusaan Manajem
men Fakultass Ekonomi
U
Universitas
Muhamadiyyah Surakarrta.
5. Ibu
I
Rini K
Kuswati, SE
E, Selaku pembimbinng akademikk yang sennantiasa meemberikan
b
binaan
dan aarahan kepaada penulis selama studdi.
vii
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Manajemen UMS yang telah memberikan bekal
ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
7. Teman-temanku semua yang telah memberi dukungan, semangat dan bantuan dalam
pengerjaan penelitian ini.
8. Buat semua pihak yang telah ikut berpartisipasi, yang tak mampu disebutkan satu persatu.
Penulis mengucapkan banyak teriakasih
Semoga amal kebaikan kalian mendapat balasan dari Allah SWT. Penulis
menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis berterima kasih
apabila di antara pembaca ada yang memberikan saran atau kritikan yang sifatnya
membangun guna memperluas wawasan penulisan sebagai proses pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta,
Maret 2013
Penulis
(Syabit Fansuri)
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................. iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................. . iv
HALAMAN PERSEMBAHAN.................................................................... v
ABSTRAKSI ................................................................................................. xiii
KATA PENGANTAR ................................................................................... 4i
DAFTAR ISI .................................................................................................. ix
DAFTAR TABEL .......................................................................................... xi
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xii
BAB I PENDAHULUAN .........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah ......................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................. 6
C. Tujuan Penelitian .................................................................... 7
D. Manfaat Penelitian .................................................................. 7
E. Sistematika Penelitian ............................................................ 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................
11
A. LANDASAN TEORI ............................................................
11
1. Definisi Perbankan................................................................ 11
2. Tugas dan Fungsi Bank......................................................... 12
3. Jenis-Jenis Bank..................................................................... 12
4. Pentingnya Laporan Keuangan Bank.................................... 15
5. Penilaian Kinerja Keuangan Bank........................................ 19
6. Profitabilitas Perusahaan Perbankan..................................... 21
B. PENELITIAN TERDAHULU ............................................... 23
C. HIPOTESIS........................................................................... 26
BAB III METODELOGI PENELITIAN................................................... .. 27
A. Kerangka Pemikiran......................................... ....................... 27
B. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional.........................
30
C. Metoda Penelitian .................................................................... 34
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ..................................................... 45
A. DESKRIPSI OBJEK PENELITAN....................…………… 45
B. ANALISIS DATA DAN TAMBAHAN ................................ 45
C. UJI ASUMSI KLASIK……………......................................... 45
a. Uji Normalitas ................................................................ 45
b. Uji Multikolinearitas...................................................... 48
ix
c. Uji Autokorelasi.............................................................
d. Uji Heteroskedastisitas..................................................
D.Pengujian Hipotesis ..................................................................
1. Analisi Regresi Berganda dan Uji t ..................................
2. Pengujian Secara Simultan dengan Uji F……………......
3. Uji Koefisien determinasi…..……………….....…………
BAB V PENUTUP .....................................................................................
A. Kesimpulan ..............................................................................
B. Keterbatasan Penelitian ...........................................................
C. Saran.........................................................................................
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
49
50
54
54
60
60
62
62
64
64
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1
Tabel 4.2
Tabel 4.3
Tabel 4.4
Tabel 4.5
Tabel 4.6
Tabel 4.7
Tabel 4.8
Tabel 4.9
Halaman
Daftar Sampel...........................................................................
36
Uji Normalitas K-S ..................................................................
46
Uji Normalitas K-S Setelah Transformasi Data .......................
47
Uji Multikolinearitas ................................................................
48
Uji Autokorelasi .......................................................................
49
Descriptive ...............................................................................
52
Uji Regresi Berganda ...............................................................
55
Uji Simultan (F test) .................................................................
60
Uji Goodness ............................................................................
61
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1
Halaman
Kerangka Pemikiran ............................................................
27
xii